Узнать о задолженности по налогам по инн: Узнать задолженность по налогам по ИНН. Оплатить налоги.

Содержание

Узнать задолженность по налогам по ИНН — ФНС рекомендует каждый месяц проверять долги по ЖКХ

НИА-Кузбасс / Новости Кемерово и Новокузнецка

Несвоевременная уплата налогов влечет за собой начисление пени и административную ответственность. О наличии существующего долга каждое юридическое и физическое лицо может узнать, используя услуги специализированного сайта.

Интернет-портал напоминает также о сроках внесения начислений за транспортные средства, недвижимое имущество, земельные наделы и материальные доходы.

Сайт rudolgi.com – возможность получить информацию о задолженности по налогам

На сайте https://rudolgi.com/uznat-zadolzhennost-nalogi-fns/ каждый желающий может получить информацию о наличии долгов перед ФНС. Для юридических лиц начисленные суммы зависят от установленного режима налогообложения:

  • ОСНО;
  • УСН;
  • ЕНВД;
  • ЕСХН.

Индивидуальным предпринимателям устанавливается также налог ПНС, в котором предусматривается уплата за наемных работников, транспортные средства и землю. При несвоевременной уплате долгов начисляется пеня за каждый день просрочки. Если накопляется большая сумма штрафа, то дело может быть передано судебным приставам. По решению суда деньги списываются с банковских счетов. Если финансовых средств недостаточно, то депозиты блокируются. К злостным неплательщикам налогов применяется также уголовная ответственность. Лица, которые уклоняются от выполнения принятых обязательств, могут быть лишены свободы на срок до одного года.

Ограничения для должников по уплате налогов

Лицам, имеющим задолженность перед государственными службами, грозит запорет на выезд из страны в течение трех лет. Если не погашать начисленные суммы, то судебным приставам разрешается открывать дело по конфискации личного имущества. При использовании услуг сайта https://rudolgi.com можно не только узнать о наличии долгов, но и проводить их погашение в режиме онлайн.

При этом не предусматривается никаких дополнительных выплат.

Сервис отличается комфортностью и удобностью. Необходимые сведения предоставляются в максимально сжатые сроки. Для поиска необходимого вида налогов достаточно указать свой ИНН. От посетителей сайта не требуется прохождение процедуры регистрации и создание личного кабинета. Актуальная информация предоставляется на основе сформированной официальной базы ФНС. На сайте есть одна полезная опция. При желании можно указать адрес электронной почты, чтобы получать уведомления о наличии налоговой задолженности.

Отклонить


Подписывайтесь на нашу страницу новостей «Кузбассский вестник» в telegram.

» ).closest(‘div’).attr(‘style’,jQuery( this ).attr(‘style’)).css(‘width’,jQuery( this ).attr(‘width’)).append(«

Задолженность по налогам ИП по ИНН

Исполнение налоговых обязательств является важным условием стабильного функционирования любого экономического субъекта. От индивидуальных предпринимателей, в особенности тех, кто только начинает вести свою деятельность, требуется знание не только перечня налогов, но и сроков их уплаты в бюджет.

У предпринимателей есть возможность узнать задолженность ИП по налогам по ИНН.

Как узнать задолженность по налогам ИП по ИНН, и в каких случаях она возникает

Прежде, чем говорить, как проверить задолженность по налогам ИП по ИНН, определим, при каких обстоятельствах долг перед бюджетом может образоваться. Происходит это в следующих случаях:

  • Уплата налога произведена с опозданием;
  • В платежном поручении на уплату налога реквизиты платежа указаны неверно. Так, если в поручении на перечисление налога указать неверный КБК, определяющий, что за налог уплачен, платеж может попасть в категорию «невыясненных» или отнесен к другому бюджетному платежу, а по тому налогу, который вы платили, образуется долг. Налоговые инспекторы в связи с отсутствием платежа начнут начислять пени и штрафы;
  • Величина налогового платежа рассчитана неверно. Нередко ИП, не обладающие необходимым уровнем экономической подготовки, самостоятельно исчисляют налоги к уплате. В результате в бюджете может возникнуть недоимка по тому или иному налогу.

Необходимость своевременного выявления задолженности по налогам обоснована, так как при малейшем отклонении от сроков уплаты в отношении налогоплательщика начисляются пени и штрафы со стороны работников налоговых органов.

У предпринимателей существует возможность выяснить, имеется ли задолженность по налогам ИП по ИНН. Помимо стандартного способа, заключающегося в посещении налоговой инспекции и получении информации о долгах напрямую у работника налогового органа, ИП может узнать сведения о задолженности в режиме онлайн.

Наиболее популярными ресурсами для выявления долга перед бюджетом являются:

  1. Сайт Федеральной налоговой службы;
  2. Портал «Госуслуги».

ФНС предлагает бизнесменам, войдя в личный кабинет, воспользоваться сервисом «Узнай задолженность». Для получения доступа к кабинету ИП должен обратиться в инспекцию и получить логин и временный пароль. Вместо логина при входе предприниматель может указывать также свой ИНН.

Еще одним не менее полезным интернет-ресурсом является портал «Госуслуги», предоставляющий широкий спектр услуг. Для того чтобы узнать задолженность с помощью сайта необходимо:

  1. Зарегистрироваться на портале, указав в числе прочих личных сведений ИНН;
  2. В каталоге услуг выбрать «Налоговая задолженность» — «Получить услугу».

На портале налогоплательщик также может погасить сумму задолженности.

Таким образом, предпринимателю вовсе не обязательно лично посещать налоговый орган для получения информации об имеющемся долге перед бюджетом. Зная свой ИНН, можно воспользоваться электронным ресурсом ФНС или порталом «Госуслуги» для оперативного получения всей необходимой информации. Ведь своевременное выявление задолженности позволит снизить величину начисленных пеней к уплате и предотвратить сложные разбирательства с работниками  инспекции. 

Проверь свою задолженность по налогам с помощью портала Госуслуг · Новости Архангельска и Архангельской области. Сетевое издание DVINANEWS

В соответствии с законодательством граждане РФ были обязаны в срок до 1 декабря заплатить налог на имущество, транспортный и земельный.

Налоговая задолженность появляется после 1 декабря – последний день для оплаты налога по закону. Поскольку 1 декабря в этом году выпал на субботу, этот день был перенесён на 3 декабря. Пока этот день не прошёл, налоговой задолженности нет, но после этой даты налоги, указанные в уведомлении, превращаются в задолженность.

Узнать свою задолженность по налогам можно разными способами.

1. На портале Госуслуг с помощью сервиса «Налоговая задолженность».

Для этого достаточно указать ИНН, и информация обо всех налогах появится прямо на сайте. Переходить никуда не нужно.

— Погасить задолженность можно сразу же, причем одним платежом с помощью мультиоплаты. С Госуслугами это просто и быстро, – отметил министр связи и информационных технологий Архангельской области Николай Родичев. – Стоит учесть, что на задолженность начисляется пеня: её тоже нужно контролировать и оплачивать. Если останется неоплаченным даже один рубль, это уже недоимка, которую налоговая обязана взыскивать.


2. В личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для этого с помощью логина и пароля портала Госуслуг надо войти в личный кабинет и проверить, по каким конкретно налогам образовалась задолженность. Там же доступна оплата через Госуслуги.

3. Через информер в мобильном приложении Госуслуг. Установите приложение, подключите информер и уведомление о задолженности придет вам на телефон. Не нужно помнить о сроках, вводить логин и пароль. Там же можно в несколько кликов погасить задолженность.

Следите за начислениями и оплачивайте задолженности на портале Госуслуг. Это позволит вам в дальнейшем избежать пеней, штрафов и судебных исков. Оставьте все долги в 2018 году!

Министерство связи и информационных технологий Архангельской области

ПРАВИЛАУКАЗАНИЯ ИНФОРМАЦИИ, ИДЕНТИФИЦИРУЮЩЕЙ ПЛАТЕЖ,В ПЛАТЕЖНОМ ДОКУМЕНТЕ (ИЗВЕЩЕНИИ) ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА(ФОРМА N ПД (НАЛОГ)) НА УПЛАТУ НАЛОГОВ (СБОРОВ),ПЕНЕЙ И ШТРАФОВ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Приложение N 2

 

Утверждены

Письмом

ФНС России и Сбербанка России

 

 

Настоящие правила распространяются на уплату налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации при заполнении налоговыми органами платежного документа (извещения) на уплату физическими лицами налогов (сборов), пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации.

Указанный платежный документ (извещение) физического лица (форма N ПД (налог)), содержащий все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, также может использоваться как основание при формировании банком расчетного документа от имени физического лица — клиента банка (владельца счета), если это предусмотрено договором банковского счета.

1. В поле «ИНН» плательщика — значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

При отсутствии у налогоплательщика — физического лица ИНН в поле «ИНН» плательщика проставляются нули («0»).

2. В поле «Ф.И.О. плательщика» указывается:

— для индивидуальных предпринимателей — фамилию, имя, отчество и в скобках сокращенное наименование категории физического лица — ИП;

— для частных нотариусов — фамилию, имя, отчество и в скобках — нотариус;

— для адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, — фамилию, имя, отчество и в скобках — адвокат;

— для глав крестьянских (фермерских) хозяйств — фамилию, имя, отчество и в скобках — КФХ;

— для иных физических лиц — фамилию, имя, отчество физического лица.

3. В поле «ИНН» получателя — значение ИНН налогового органа, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. В поле «КПП» получателя — значение КПП налогового органа, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. В поле «Получатель» — наименование получателя платежа (органа Федерального казначейства, органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации или муниципального образования) и в скобках наименование налогового органа, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации.

6. В поле 104 — показатель кода бюджетной классификации (КБК) в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации.

7. В поле 105 — значение кода ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации.

8. В поле 106 — показатель основания платежа, который имеет 2 знака и может принимать следующие значения:

ТП — платежи текущего года;

ЗД — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа;

ТР — погашение задолженности по требованию об уплате налогов (сборов) от налогового органа;

PC — погашение рассроченной задолженности;

ОТ — погашение отсроченной задолженности;

АП — погашение задолженности по акту проверки;

АР — погашение задолженности по исполнительному документу.

9. В поле 107 — показатель налогового периода, который имеет 10 знаков, восемь из которых имеют смысловое значение, а два являются разделительными знаками и заполняются точками («.»).

Этот показатель используется для указания периодичности уплаты налога (сбора) или конкретной даты уплаты налога (сбора), установленной законодательством о налогах и сборах, — «число.месяц.год».

Первые два знака могут иметь одно из следующих значений:

МС — месячные платежи;

KB — квартальные платежи;

ПЛ — полугодовые платежи;

ГД — годовые платежи.

В 4-м и 5-м знаках показателя налогового периода для месячных платежей проставляется номер месяца текущего отчетного года, для квартальных платежей — номер квартала, для полугодовых — номер полугодия.

Номер месяца может принимать значения от 01 до 12, номер квартала — от 01 до 04, номер полугодия — 01 или 02, годовой платеж — 00.

В 3-м и 6-м знаках показателя налогового периода в качестве разделительных знаков проставляются точки («.»).

В 7 — 10 знаках показателя налогового периода указывается год, за который производится уплата налога.

При уплате налога один раз в год 4-й и 5-й знаки показателя налогового периода заполняются нулями. Если же законодательством о налогах и сборах по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налога (сбора) и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока, то в показателе налогового периода указываются эти даты.

10. В поле 110 — показатель типа платежа, который имеет два знака и может принимать следующие значения:

«НС» — уплата налога или сбора;

«ПЛ» — уплата платежа;

«ГП» — уплата пошлины;

«ВЗ» — уплата взносов;

«АВ» — уплата аванса или предоплата;

«ПЕ» — уплата пени;

«ПЦ» — уплата процентов;

«СА» — налоговые санкции, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации;

«АШ» — административные штрафы;

«ИШ» — иные штрафы, установленные соответствующими законодательными или иными нормативными актами.

На каждый тип платежа оформляется отдельный документ.

11. В поле «Статус» (101) — одно из следующих значений:

02 — налоговый агент;

03 — сборщик налогов и сборов;

09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;

10 — налогоплательщик (плательщик сборов) частный нотариус;

11 — налогоплательщик (плательщик сборов) адвокат, учредивший адвокатский кабинет;

12 — налогоплательщик (плательщик сборов) глава крестьянского (фермерского) хозяйства;

13 — налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо;

14 — налогоплательщики — физические лица, производящие выплаты физическим лицам (уплата единого социального налога (пп. 1 п. 1 ст. 235 Налогового кодекса Российской Федерации) и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование).

КонсультантПлюс: примечание.

В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: в соответствии с разъяснением, приведенным в пункте 12, поле «Индекс документа» имеет 13 знаков, а не 15.

12. Поле «Индекс документа» имеет 15 знаков и является атрибутом для обеспечения идентификации плательщика — физического лица и формируется следующим образом: первые 4 знака — код налогового органа, 5 — 6 знаки — текущий год, следующие 6 знаков — номер формы N ПД (налог) в налоговом органе в текущем году и последний знак — контрольное число.

 

 

 

 

Как проверить задолженность по налогам на Kaspi.kz? — Услуги к оплате

Обновлен 21.12.20

• В мобильном приложении Kaspi.kzприложении Kaspi.kzприложении Kaspi.kz перейдите в раздел «Госуслуги» → «Налоги» и выберите услугу «Долги по налогам».

• Введите ИИН и нажмите «Проверить».
Если у вас есть задолженности, откроется список с информацией о каждой из них: вид налога, сумма долга, пеня.

• Выберите способ оплаты и подтвердите платёж.
Сумма поступит в течение 3 рабочих дней, после чего задолженность будет погашена.

После этого вы получите квитанцию об оплате и можете перейти во вкладку «История». Здесь в приложении Kaspi.kz квитанцию можно отправить с помощью любой программы, установленной на вашем смартфоне. Если вы оплатили сразу несколько налоговых задолженностей, то квитанций будет столько же.

94% считают ответ полезным Для Вас ответ оказался полезным?

Да Нет

Спасибо за отзыв! Пожалуйста, укажите причину:
  • Это не то, что я искал
  • Мне не нравится, как это работает
  • Я знаю как улучшить ответ
Отправить Попробуйте воспользоваться поиском:

Все результаты

Налоги — ТОП часто задаваемых вопросов

ТОП часто задаваемых вопросов

В: Что такое компенсационная программа казначейства (TOP)?

A: Закон штата и федеральный закон разрешают Министерству финансов штата Мичиган заключать соглашения с налоговой службой (IRS) и Бюро налоговой службы Министерства финансов (BFS) для перехвата или компенсации возмещения федеральных налогов. и федеральные платежи по долгам штата Мичиган по подоходному налогу.

В: Каковы юридические полномочия принимать мой возврат федерального налога и применять его к моему государственному долгу?

A: Раздел 6402 (e) Налогового кодекса США разрешает зачет федеральных налоговых возмещений для сбора просроченных налоговых обязательств штата. 31 U.S.C. § 3720A и другие законы разрешают Министерству финансов штата Мичиган заключать соглашения с налоговой службой (IRS) и Бюро налоговой службы Министерства финансов США (BFS) для перехвата или компенсации возмещения федеральных налогов и федеральных платежей для штата Задолженность Мичигана по налогу на прибыль.

В: Что такое смещение?

A: Зачетом называется зачет, когда Министерство финансов штата Мичиган перехватывает ваше возмещение подоходного налога и применяет возмещение к остатку, причитающемуся штату Мичиган. Если полная сумма задолженности не будет получена в течение одного года, Министерство финансов штата Мичиган может компенсировать будущие федеральные платежи для погашения вашей налоговой задолженности штата.

В: Как я могу избежать перехвата возврата моего федерального подоходного налога для оплаты моего государственного налогового долга?

A: Перед отправкой долгов в U.S. Бюро фискальной службы (BFS) Министерства финансов для включения в TOP, Министерство финансов штата Мичиган должно уведомить каждого должника о том, что оно намеревается передать долг для федерального зачета . Если вы получили это уведомление, у вас есть 60 дней, чтобы выполнить одно из следующих действий:

  • Полностью выплатить долг. Платежный купон прикреплен к нижней части каждого уведомления для вашего удобства, или вы можете перейти на michigan.gov/collectionseservice, чтобы произвести платеж.
  • Предоставить подтверждение платежа . Если вы считаете, что вся или часть этого долга уже выплачена, отправьте документацию в поддержку вашего требования по адресу PO BOX 30168 Lansing MI, 48909.

В: Как я узнаю, что мой возврат или платеж по федеральному налогу были перехвачены для оплаты государственного долга?

A: Бюро фискальной службы Министерства финансов США (BFS) уведомит вас в письменной форме о том, что произошла компенсация.BFS предоставит информацию о сумме и дате зачета, штате, в котором был произведен зачет, и телефонном номере, по которому можно позвонить, по которому люди смогут ответить на ваши вопросы и вопросы относительно задолженности, связанной с зачетом.

Вопрос: Будет ли Министерство финансов Мичигана уведомлять Управление фискальной службы (BFS) Министерства финансов США о любых изменениях в моем балансе по платежам, которые я совершаю в Министерство финансов штата Мичиган?

A: Да.Министерство финансов штата Мичиган еженедельно отправляет в BFS обновленную информацию о счете.

В: У меня действует план выплат в Министерстве финансов штата Мичиган. Будет ли мой федеральный возврат по-прежнему компенсироваться?

A: Да. Министерство финансов штата Мичиган продолжит компенсировать возмещение федерального подоходного налога, даже если вы соблюдаете условия оплаты. Статут штата Мичиган допускает зачет возмещения подоходного налога до тех пор, пока счет не будет оплачен полностью, даже если вы подписаны с утвержденным соглашением о рассрочке платежа.В форме договора о рассрочке также указано, что любые возмещения (возмещение подоходного налога, выигрыши в лотереях, платежи поставщикам), причитающиеся вам из штата Мичиган, будут применяться в качестве дополнительного платежа для погашения вашего долга. Ваш регулярный ежемесячный платеж все же должен производиться, чтобы избежать нарушения условий вашего соглашения о рассрочке платежа, которое может привести к принудительным действиям.

В: Будет ли казначейство штата Мичиган взимать с меня какие-либо сборы, если мой федеральный возврат будет компенсирован моей задолженностью по подоходному налогу штата?

А: No.Министерство финансов штата Мичиган не взимает комиссию. Однако Бюро фискальной службы (BFS) Министерства финансов США взимает комиссию (до 25 долларов США) для компенсации возмещения федеральных налогов в счет погашения налоговой задолженности. BFS вычтет эту комиссию перед отправкой средств в Министерство финансов штата Мичиган.

Q: Как скоро федеральный возврат, который был зачислен, появится на моем счете?

A: Может потребоваться несколько недель, чтобы средства, зачисленные из вашего возмещения федерального налога, были применены к вашему долгу в штате Мичиган.

В: Мы с супругом подали совместную налоговую декларацию, и наш возврат был компенсирован за долг, который должен только мой супруг. Как я могу вернуть свою часть возмещения?

A: Заполните форму IRS 8379 «Распределение травмированного супруга» и отправьте ее в налоговую службу (IRS), чтобы получить свою долю возмещения. Вы можете скачать форму по адресу http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8379.pdf . Вы также можете позвонить в IRS по номеру 800.829.3676, или посетите местный офис IRS.

В: Я полностью заплатил Министерству финансов штата Мичиган, но мой федеральный возврат все равно был компенсирован. Что мне делать?

A: Казначейство штата Мичиган не может остановить зачет, если вы получили уведомление от Бюро фискальной службы (BFS) Министерства финансов США (BFS) . Мы вернем вам любую переплату, как только она будет зачислена на ваш счет.

В: К кому мне обратиться по поводу компенсации?

A: Если у вас есть вопросы о Программе взаимозачета казначейства (TOP) или уведомлении, которое вы получили от U.S. Бюро фискальной службы (BFS) Министерства финансов, обратитесь в информационный центр программы взаиморасчетов казначейства США (TOPS) по телефону 1-800-304-3107. Многие государственные и федеральные агентства погашают долги через TOP. В уведомлении, которое вы получите от BFS, будет указано название агентства (или агентств) штата, которое запросило компенсацию вашего возмещения федерального подоходного налога, а также контактную информацию этих агентств.

Примечание. По вопросам о задолженности перед Министерством финансов штата Мичиган обращайтесь по телефону 517-636-5265.

просроченных налогов на прибыль и пенсионеров.

Уведомления от IRS и государственного налогового инспектора могут быть особенно пугающими. Есть решения. Если сумма задолженности меньше 50 000 долларов, IRS будет принимать ежемесячные платежи в течение пяти лет. Так, например, если Налоговому управлению причитается 6000 долларов, ежемесячные выплаты могут составлять около 100 долларов. Существуют также действующие законы, которые предусматривают, что лица, неспособные платить налоги, могут быть переведены в IRS на «безнадежный статус» и не должны платить свои просроченные подоходные налоги.

Можно ли погасить мой пенсионный доход за счет просроченных налогов на прибыль IRS?

Хотя это делается редко, IRS может удержать 15% социального обеспечения пожилых людей в счет просроченных налогов на прибыль. IRS почти никогда не будет украшать пенсии и другие пенсионные доходы. Изъятие 15% социального обеспечения никогда не произойдет без предварительного уведомления старшего. См. Нижеприведенные шаги, которые можно предпринять, чтобы помешать IRS обеспечить социальное обеспечение.

Может ли IRS пополнить мой банковский счет просроченными налогами на прибыль?

Налоговое управление США редко пополняет банковский счет пожилого человека. Если Налоговое управление получает банковский счет старшего сотрудника с более низким доходом, он может связаться с Налоговым управлением, и часто арест может быть немедленно отменен, подав заявку на получение так называемого безнадежного статуса в Налоговом управлении.

Как получить статус безнадежности с IRS

Пожилые люди с низким доходом часто могут получить статус безнадежного взыскания налогов в IRS и ничего не платить за просроченные налоги.Существующее возмещение 15% социального обеспечения IRS может быть даже остановлено. IRS рассматривает каждого человека в индивидуальном порядке. У IRS нет установленной формулы для объявления лиц безнадежными. Однако, если вы должны были платить налоги IRS и, следовательно, были не в состоянии оплатить достаточное количество продуктов питания, ипотеку или аренду, коммунальные услуги, лекарства или иметь возможность предоставить разумное количество одежды и другие основные потребности, тогда вы должны иметь право на безнадежный статус.

Пожилые люди с особенно низким доходом часто могут получить статус безнадежного взыскания, просто позвонив в IRS.Вы можете попросить коллекционера записать по вашему делу цифру «53». Это означает, что он должен заполнить форму 53 IRS (это может сделать только сборщик или официальное лицо IRS). Вам не нужно будет подавать подробные финансовые документы. Например, пенсионер с доходом 1200 долларов и арендной платой 600 долларов, очевидно, не будет иметь дополнительного дохода для уплаты просроченных налогов. Мой опыт работы с IRS показывает, что они, как правило, очень понимают и помогают пожилым людям с низкими доходами, претендующим на статус безнадежных.

Однако вас могут попросить заполнить и отправить форму IRS 433-A.https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f433aoi.pdf. Оформить безналичный статус не сложно. Вы можете подать заявление, даже если вы платите налоги IRS в это время. Внимательно прочтите следующие шаги, чтобы узнать, как подать заявку.

  • Важно, чтобы пожилые люди были осведомлены о финансовых стандартах IRS в отношении продуктов питания, одежды, здравоохранения, жилья, коммунальных услуг и транспортных расходов при подготовке формы 433-A. Просмотрите этот веб-сайт IRS, на котором есть ссылки на национальные и местные бюджетные стандарты IRS: https: // www.irs.gov/busshops/small-busshops-self-employed/collection-financial-standards Обычно IRS не передает эти бюджетные стандарты по телефону. Они доступны только на их сайтах.
  • Финансовая информация, которую вы предоставляете в форме 433-A, должна доказать IRS, что у вас нет дополнительного дохода после оплаты необходимых ежемесячных расходов на проживание.
  • Частным лицам может потребоваться представить свои банковские отчеты вместе с формой 433-A и любой другой соответствующей финансовой документацией для проверки.
  • Поэтому внимательно подготовьте форму 433-A. Помните, что критерий состоит в том, чтобы у вас не было дополнительного дохода после оплаты необходимых ежемесячных расходов на проживание. Просмотрите расходы, которые разрешены в соответствии с руководящими принципами IRS, опубликованными на веб-сайте выше. Если расходы, которые вы указываете на питание, лекарства, транспорт и жилье в форме 433-A, меньше, чем стандарты IRS, и ваш бюджет показывает, что у вас есть дополнительный доход для уплаты налогов, то вы не имеете права на получение статуса безнадежности.Некоторые пожилые люди могут иметь привычку жить на гораздо меньшие деньги, чем это разумно и необходимо, и могут выделять меньше денег на свои нужды. Например, вы можете ежемесячно выделять 150 долларов на еду, тогда как разрешенный стандарт IRS может составлять 300 долларов. Разумные расходы должны превышать доход. Если в вашем финансовом отчете указано, что вы можете произвести платеж, от вас могут потребовать внести платеж на уменьшенную сумму.
  • После того, как налогоплательщики будут переведены в статус не подлежащих взиманию, они сохранят этот статус не менее одного года.Существует срок давности по налогам IRS, и многие люди остаются не подлежащими взысканию. По истечении срока исковой давности их налоговая задолженность будет полностью прощена. Также будет освобождено удержание налога IRS, если таковое имеется.

Адвокатская служба налогоплательщиков IRS

Существуют веб-сайты, которые предлагают дополнительную общую информацию, выполнив поиск в Интернете по запросу «безнадежный статус IRS». Если у вас возникнут трудности, вы также можете обратиться за помощью в службу поддержки налогоплательщиков IRS.Служба по защите интересов налогоплательщиков является независимой организацией в составе IRS. Служба защиты интересов налогоплательщиков (TAS) доступна физическим лицам бесплатно, чтобы гарантировать справедливое отношение к каждому налогоплательщику и понимание его прав. Номер телефона налогового адвоката IRS Аризоны: 602-636-9500. Это их веб-сайт: https://www.irs.gov/advocate

.

Что можно сделать с налогами, причитающимися Департаменту государственных доходов?

Сборщики государственных налогов не могут получать социальное обеспечение, пенсии и другие пенсионные доходы.Он защищен от преследования федеральным законом. Сборщики государственных налогов могут не говорить пожилым людям, что их доход защищен. Вместо этого они могут попытаться получить деньги у пожилых людей, которые не знают своих прав. Если звонит сборщик налогов штата, старший, который не может позволить себе уплачивать свои прошлые налоги штата, может просто сообщить сборщику налогов штата, что его доход защищен государством, социальное обеспечение, пенсии, пособия VA или нетрудоспособность, и они не могут себе этого позволить. платить налог. Однако штат может приостановить возврат федерального налога, если таковой имеется.

Федеральные банковские правила защищают двойную сумму ежемесячного социального страхования на банковском счете, на который перечисляются средства социального обеспечения, автоматически защищаются от взыскания любым сборщиком, включая сборщика налогов штата. Не имеет значения источники средств на счете на момент пополнения. Так, например, если ваше социальное обеспечение составляет 1000 долларов в месяц, до тех пор, пока на банковском счете не более 2000 долларов, банк игнорирует любые выплаты.
Билль о правах налогоплательщиков штата Аризона, опубликованный Налоговым управлением штата Аризона, https://www.azdor.gov/Portals/0/Brochure/001.pdf, к сожалению, не содержит информации о федеральной защите доходов пожилых людей, такой как социальное обеспечение и пенсии. . Если защищенные деньги взимаются с вашего банковского счета, обратитесь в Службу поддержки налогоплательщиков штата Аризона по телефону (602) 255-3381 или к налоговому агенту штата Аризона, чтобы получить выпуск этих средств, защищенных государством.

Что такое налоговое удержание?

Иногда пожилые люди излишне обеспокоены, когда получают уведомление о «налоговом удержании».«Налоговое удержание от IRS или государственного налогового агентства является« залоговым удержанием »собственности налогоплательщика. Формулировка письменного уведомления о залоге иногда заставляет пожилых людей беспокоиться о том, что они могут потерять свой дом, машину и другое имущество. Сборщики налогов не занимаются продажей домов. В реальной жизни этого просто не бывает. Многие пожилые люди в любом случае не имеют или почти не имеют права удерживать в доме право удержания. Налоговое агентство регистрирует залог и надеется, что налог будет уплачен, если и когда дом будет продан. Сборщики налогов также не гонятся за личным имуществом, особенно у пожилых людей с низкими доходами.

Я получил 1099c Что мне делать?

Форма 1099c — это форма, которую кредитор представляет в IRS, скопированную налогоплательщику, в которой говорится, что долг не был оплачен. Затем IRS в определенных случаях занимает позицию, согласно которой, поскольку долг не был выплачен, теперь необходимо уплатить налоги с дохода.

Закон предусматривает, что если лицо является «неплатежеспособным», то есть его долги превышают его активы, налоговые обязательства отсутствуют. Форма 982 IRS с отмеченным флажком 1b, указывающим на неплатежеспособность, подается с 1099c при подаче налоговых деклараций.Услуги по составлению «коробочной» налоговой декларации в Интернете автоматически (и ошибочно) засчитают 1099 центов как доход, что приведет к уплате налогов. Сложно заставить программу делать это правильно.

Многие составители налоговой отчетности не понимают правил, касающихся 1099c, и неправильно сообщают пожилым людям, что налог необходимо уплатить. Старший сотрудник должен убедиться, что поданы налоговые декларации (даже если они в противном случае не подают налоговые декларации), и что они подтверждают, что их налоговый составитель правильно заполнил форму 982 IRS.Избегайте налоговых деклараций, которые не знакомы с формой 982. Даже если есть налоговые обязательства, пожилые люди с низким доходом могут подать заявление на получение статуса безнадежности в IRS.

Могут ли мне помочь компании, предоставляющие налоговые льготы, которые рекламируются?

Федеральная торговая комиссия США (FTC) — независимое государственное учреждение, основной функцией которого является защита прав потребителей. Это цитата из первого абзаца на их веб-сайте, описывающего компании, предоставляющие налоговые льготы:

«Компании, предоставляющие налоговые льготы, используют радио, телевидение и Интернет для рекламы помощи налогоплательщикам, терпящим бедствие.Если вы заплатите им предоплату, которая может составлять тысячи долларов, эти компании утверждают, что они могут уменьшить или даже списать ваши налоговые долги и прекратить сбор налогов, подав заявку на участие в законных программах налоговой службы IRS. Правда в том, что большинство налогоплательщиков не имеют права на участие в программах, которые предлагают эти мошенники, их компании не оплачивают налоговую задолженность и во многих случаях даже не отправляют необходимые документы в IRS с просьбой об участии в упомянутых программах. . Что еще больше усугубляет травму, некоторые из этих компаний не возвращают деньги и еще больше оставляют людей в долгах.»Https://www.consumer.ftc.gov/articles/0137-tax-relief-companies

Как насчет предложения в компромиссе?

Компромиссное предложение — это когда налогоплательщик платит IRS дисконтированную сумму в счет погашения просроченных налогов, когда человек не может заплатить прошлые налоги в рассрочку с IRS. Существуют более эффективные решения для пожилых людей с низким доходом, которые обычно не имеют доступа к средствам для погашения задолженности по налогам. Некоторые CPA и местные налоговые поверенные могут ответить на вопросы и помочь вам определить, будет ли это практическим решением.Вот веб-сайт IRS, на котором описаны компромиссные предложения: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f656b.pdf

Могу ли я отменить налоги в результате банкротства?

Налоги часто можно отменить путем банкротства. Общее правило состоит в том, что налог должен быть подан не менее двух лет назад, для уплаты налога через банкротство. Пожилые люди могут связаться с опытным адвокатом по делам о банкротстве для получения дополнительной информации.

Заключение

Конечно, пожилые люди хотят платить налоги, если могут.Однако наше общество хочет, чтобы у пожилых людей была еда и лекарства, в которых они нуждаются. Если есть выбор между основами и уплатой налогов, существуют законы и процедуры, защищающие малообеспеченных и малообеспеченных пожилых людей от сбора налогов. Их доход защищен и доступен для их нужд.

Узнать больше …

Должен денег SARS — Южноафриканская налоговая служба

Что нового?

28 июня 2021 г. — налогоплательщики теперь могут запрашивать запросы, связанные со счетом (отчеты о балансе) и / или выписку со счета, отправив SMS на SARS на номер 47277.

Эти дополнительные налоговые услуги предлагаются налогоплательщикам через их мобильные устройства. Доступ к этим услугам можно получить с указанием или без передачи данных / эфирного времени:

  • Запросить запросы, связанные со счетом (выписки сальдо) и / или предоставление выписки по счету (SOA)
    • Баланс (место) Идентификационный номер / Номер паспорта / Номер соискателя убежища

Подробнее см. Руководство по мобильным налоговым службам SARS.

Управляйте налоговой задолженностью

У вас есть неуплаченные налоги? Вам нужна помощь в принятии решения, что делать или кому звонить?

Налогоплательщики, как физические, так и юридические лица, должны полностью соблюдать налоговые нормы посредством своевременной подачи деклараций и платежей.

В случаях, когда налогоплательщики не соблюдают правила и имеют непогашенную налоговую задолженность, отдел управления долгом стремится помочь предприятиям и физическим лицам полностью соответствовать требованиям.

SARS хочет помочь вам выплатить задолженность по налогам до ее просрочки. Обратитесь в SARS и убедитесь, что вы соблюдаете свои налоговые обязательства. См. Дополнительную информацию о том, как управлять своим долгом.

Любые запросы о непогашенной задолженности и отсроченных договоренностях можно отправлять по следующим адресам электронной почты:

Примечание: Отправляйте только на один почтовый ящик.Отправка в несколько почтовых ящиков приведет к дублированию и задержкам во времени. Любые письма, не относящиеся к вопросам задолженности, будут игнорироваться.

Сколько я должен?

Есть три способа узнать размер вашей задолженности по налогам:
1. Позвоните в контактный центр SARS.

Следующие шаги:

  • Позвоните в контактный центр SARS и запросите выписку со счета.
  • Вам будет предложено указать номер вашей налоговой справки.
  • Если у вас нет справочного номера налогоплательщика, вы можете предоставить агенту контакт-центра SARS свой идентификационный номер или регистрационный номер предприятия.
  • Обратите внимание, что агент контакт-центра SARS будет выполнять процесс аутентификации.

2. Войдите в систему eFiling и запросите выписку со счета.

3. Войдите в SARS MobiApp и запросите выписку со счета.

Как мне произвести оплату?

Доступны следующие способы оплаты:

  • Электронная подача
  • Электронные платежи (EFT)
  • Платежи в банке: Все платежи могут быть произведены в любом отделении ABSA, Capitec, FNB, Nedbank или Standard Bank.
  • Налоговые платежи в отделении SARS не производятся. Чеки, отправленные / доставленные в SARS, будут возвращены клиенту. Оплата наличными и чеками принимается в отделениях таможни SARS.

Для получения более подробной информации и информации о том, как использовать каждый из вышеперечисленных способов оплаты, нажмите здесь

Что делать, если я не могу заплатить полную сумму сейчас?

Во избежание штрафов и процентов лучше подавать декларации и производить платежи вовремя.
Если в настоящее время вы не можете выплатить свой налоговый долг, незамедлительно свяжитесь с SARS.
При определенных обстоятельствах мы можем договориться с вами об отсрочке выплаты налоговой задолженности для более позднего платежа или для оплаты в рассрочку.

Обратите внимание на следующее:

  • SARS может отклонить запрос.
  • По неоплаченной задолженности начисляются проценты.
  • Если вы не соблюдаете условия платежного соглашения, платежное соглашение будет расторгнуто и возобновится обычное взыскание.

При определенных обстоятельствах может потребоваться компромисс по непогашенной налоговой задолженности.Вам нужно будет открыто обсудить свое финансовое положение с SARS.


Если вам требуется порядок оплаты, свяжитесь с нами, и мы поможем вам и предоставим вам всю необходимую документацию.

Для получения дополнительной информации о том, как с нами связаться, щелкните здесь.

Как мне организовать оплату?

У вас есть непогашенная налоговая задолженность и вы не можете погасить ее одним платежом?

SARS предусматривает отсрочку или рассрочку платежа в отношении непогашенной налоговой задолженности.Вы можете запросить и заключить рассрочку платежа с SARS. Это позволяет вам выплатить непогашенный долг единой суммой или частями в течение определенного периода времени, пока вы не выплатите весь свой долг, включая применимые проценты. Однако это соглашение будет зависеть от определенных квалификационных критериев.

Порядок оплаты можно запросить через:

Критерии оплаты

SARS может заключать платежный договор только в том случае, если:

  • Налогоплательщик страдает от недостатка активов или ликвидности, который, по разумным причинам, будет исправлен в будущем;
  • Налогоплательщик ожидает доходов или иных поступлений, которые могут быть использованы для погашения налоговой задолженности;
  • Перспективы деятельности по немедленному взысканию неудовлетворительны или нерентабельны, но, вероятно, улучшатся в будущем;
  • В конкретном случае взыскание будет жестким, и соглашение об отсрочке или рассрочке вряд ли нанесет ущерб сбору налогов;
  • Налогоплательщик предоставляет необходимое обеспечение;
  • Представлены все невыполненные отчеты и / или реквизиты.

Совет 1: Платежное соглашение должно покрывать весь долг, и SARS может рассматривать запрос платежного соглашения только в том случае, если несоблюдение требований было устранено (т.е. представлены все возвраты и / или реквизиты).

Совет 2: Если налогоплательщик не выполнил свои обязательства по предыдущему платежному соглашению, должны быть предоставлены разумные и веские причины для неисполнения обязательств, прежде чем можно будет запросить еще один запрос на отсрочку платежа.

Что делать, если я не согласен с долгом?

Если вы не согласны с вашей налоговой задолженностью, вы можете подать спор.
Чтобы подать спор, перейдите к возражениям и апелляциям.
Даже если вы оспариваете налоговую задолженность, вы остаетесь обязаны ее выплатить, пока рассматривается ваш спор.

Заявление о приостановке платежа может быть запрошено во время рассмотрения спора.
По невыплаченной задолженности будут начислены проценты.
Позвоните в контактный центр или обратитесь за помощью в ближайший филиал.

Для получения дополнительной информации о том, как с нами связаться, щелкните здесь.

Что делать, если я не плачу налоги?

Непредставление налоговой декларации в установленный срок является уголовным преступлением, а отказ от уплаты налогов может считаться уголовным преступлением.

Если вы не платите налоги, в нашем распоряжении есть несколько вариантов взыскания долга:

  • Взыскать долг с того, кто держит деньги от вашего имени Назначения третьих лиц, то есть работодателя, банка или клиента.
  • Вынести решение и занести ваше имя в черный список.
  • Прикрепите и продайте свои активы.
  • Получить приказ о сохранности ваших активов.
  • Если вы держите активы в оффшоре, может быть получено распоряжение о репатриации активов в Южную Африку, а в это время ваше право на торговлю или поездки может быть ограничено.
  • Ликвидация или арест вашего имущества

Если у вас возникли трудности, мы рекомендуем вам связаться с нами, чтобы избежать этих шагов по сбору.

Для получения дополнительной информации о том, как с нами связаться, щелкните здесь.

Чтобы получить доступ к этой странице на разных языках, щелкните по ссылкам ниже:

Публикация FTB 1060 | FTB.ca.gov

Общая информация

Это руководство предназначено для того, чтобы помочь вам подать первую заявку вашей компании:

  • Форма 100, декларация о франшизе или подоходном налоге Калифорнийской корпорации
  • Форма 100S, Декларация о франшизе или подоходном налоге California S Corporation
  • Форма 100-ES, Ваучер банка и корпорации о расчетных налоговых выплатах

Это руководство поможет вам:

  • Разберитесь в основе налогообложения.
  • Формы запросов и инструкции.
  • Правильно подавайте налоговые декларации.
  • Избегайте ненужных штрафов и пени.

Water’s-Edge Filers — Для получения информации о подаче налоговой декларации Water’s Edge в Калифорнии см. Форму 100W, California Corporation Franchise or Income Tax Return — Water’s-Edge Filers.

Определения

Corporation — Юридическое лицо, которое существует отдельно от людей, которые владеют, управляют, контролируют и управляют им.Он может заключать контракты, платить налоги и отвечать по долгам. Свяжитесь с государственным секретарем Калифорнии (SOS), чтобы зарегистрировать или квалифицировать ваш бизнес по телефону 916.657.5448, или перейдите на sos.ca.gov.

Календарный год — Отчетный период продолжительностью менее 12 месяцев, заканчивающийся в последний день декабря.

Финансовый год — Отчетный период продолжительностью не более 12 месяцев, заканчивающийся в последний день любого месяца, кроме декабря.

Отчетный период — Календарный, финансовый или краткосрочный год, используемый корпорацией для расчета чистой прибыли.

Налоговый год — Календарный, финансовый или краткосрочный год, используемый корпорацией для расчета своей чистой прибыли. Мы требуем, чтобы ваш налоговый год в Калифорнии совпадал с вашим федеральным налоговым годом, если только мы не инициировали или не утвердили другой отчетный период.

Ведение бизнеса — Начиная с 2011 налогового года, предприятие считается ведущим бизнес в Калифорнии в течение года, если оно соответствует одному из следующих критериев:

  • Предприятие активно участвует в любых операциях с целью получения финансовой выгоды или прибыли.
  • Предприятие организовано или имеет коммерческое местонахождение в этом штате. Быть коммерческим домицилированным в этом штате обычно означает, что этот штат является основным местом, из которого торговля или бизнес предприятия направляются или управляются.
  • Продажи компании в Калифорнии превышают годовой порог (с поправкой на инфляцию) или 25 процентов от их общих продаж. Продажи включают продажи, осуществленные агентом или независимым подрядчиком организации.
  • Недвижимость и материальная личная собственность юридического лица в Калифорнии превышают либо годовой порог (с ежегодной поправкой на инфляцию), либо 25 процентов их общей недвижимости и материального личного имущества.
  • Размер компенсации, выплачиваемой организацией в Калифорнии, превышает либо годовой пороговый размер (ежегодно скорректированный с учетом инфляции), либо 25 процентов от общей суммы компенсации, выплачиваемой организацией.

Для вышеуказанных тестов продажи, имущество и фонд заработной платы организации включают их пропорциональную или распределяемую долю сквозных организаций.«Сквозные организации» означают партнерство, LLC, рассматриваемую как партнерство, или корпорацию S.

До 2011 года ведение бизнеса определялось как активное участие в любой сделке с целью получения финансовой выгоды или прибыли. Чтобы узнать годовую пороговую сумму для текущего налогового года, перейдите на ftb.ca.gov и найдите , ведущие бизнес в Калифорнии .

Закрытие бизнеса

Если вы прекращаете бизнес, вы должны подать необходимые документы, чтобы должным образом прекратить существование вашей корпорации, Государственному секретарю и Департаменту налогообложения франчайзинга.Если вам не удастся закрыть свою корпорацию должным образом, требование о подаче налоговых деклараций и справок и уплате хотя бы минимального налога может действовать бесконечно.

Новые или аттестованные корпорации

Чтобы рассчитать налог за первый налоговый год вашей корпорации, умножьте свой чистый доход в Калифорнии на соответствующую ставку налога. Ваш первый налоговый год не облагается минимальным налогом на франшизу.

По истечении первого года размер вашего налога будет больше, чем ваш чистый доход в Калифорнии, умноженный на соответствующую налоговую ставку или минимальный налог на франшизу.

Налоговый год не более 15 дней

Мы не требуем от корпорации подавать налоговую декларацию за налоговый год, если верны оба из следующего:

  • Налоговый год составляет 15 дней или меньше.
  • Корпорация
  • провела сделок в течение 15 дней.

См. Выбор годового отчетного периода и метод , в котором содержится дополнительная информация о регистрации в последние 15 дней вашего налогового года.

Расчетное налоговое требование за первый год

Все корпорации с налоговыми обязательствами обязаны платить расчетный налог. См. Расчетный налог для получения дополнительной информации.

S Корпорации

Федеральные — S корпорации являются сквозными организациями. Они не платят налоги на уровне корпорации S. Они передают своим акционерам статьи доходов, убытков, вычетов и кредитов, и акционеры указывают эти статьи в своих налоговых декларациях.Корпорации S подают форму IRS 1120S, налоговую декларацию США для корпорации S.

Калифорния — Мы требуем уплаты налогов от корпораций S. Кроме того, они передают своим акционерам статьи доходов, убытков, вычетов и кредитов, и акционеры указывают эти статьи в своих налоговых декларациях. Корпорации S подают FTB 100S, франшизу California S Corporation или налоговую декларацию о доходах.

Корпорации, которые выбирают федеральный статус S-корпорации и предъявляют требования к подаче документов в Калифорнии, считаются вступившими в силу в день выборов в Калифорнии.

Окончания

Прекращение федеральных выборов налогоплательщика S одновременно прекращает его выборы в Калифорнии. Если налогоплательщик прекращает свой статус корпорации S, требуются краткосрочные налоговые декларации для короткого года корпорации S и короткого года корпорации C, если применимо.

Налог на франшизу

Корпорации платят налог на франшизу, если они соответствуют , любые из следующего:

  • Зарегистрирована или учреждена в Калифорнии
  • Квалифицирован или зарегистрирован для ведения бизнеса в Калифорнии
  • Ведение бизнеса в Калифорнии, независимо от того, является ли он зарегистрированным, организованным, квалифицированным или зарегистрированным в соответствии с законодательством Калифорнии

Налог на франшизу равен максимальной величине вашего чистого дохода в Калифорнии, умноженной на соответствующую ставку налога или минимального налога на франшизу в размере 800 долларов США.

Партнер или участник сквозной организации

Корпорации платят налог на франшизу, если они:

  • Генеральный партнер партнерства, ведущего бизнес в Калифорнии.
  • Член компании с ограниченной ответственностью (LLC), ведущий бизнес в Калифорнии.
  • Для 2011 налогового года и после этого партнер с ограниченной ответственностью в партнерстве с ограниченной ответственностью, ведущий бизнес в Калифорнии, если пропорциональная или распределительная доля корпорации в продажах, собственности и заработной плате партнерства с ограниченной ответственностью соответствует одному из критериев для ведения бизнеса.

Минимальный налог на франшизу

Все корпорации должны платить минимум минимального налога на франшизу в размере 800 долларов, если они:

  • Зарегистрирована или учреждена в Калифорнии.
  • Имеет право или зарегистрирован для ведения бизнеса в Калифорнии.
  • Ведение бизнеса в Калифорнии, независимо от того, является ли он зарегистрированным, организованным, квалифицированным или зарегистрированным в соответствии с законодательством Калифорнии.

Корпорации обязаны платить минимальный налог на франшизу, если они:

  • Активно.
  • Неактивен.
  • Операционная убыток.
  • Подача краткосрочной налоговой декларации (менее 12 месяцев).

Исключение для вновь созданной или квалифицированной корпорации

Недавно зарегистрированные или квалифицированные корпорации не обязаны платить минимальный налог на франшизу в первый налоговый год.

Развернутое военное исключение

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2010 г. или позже, и до 1 января 2018 г., корпорация не будет облагаться минимальным налогом на франшизу, если она соответствует всем следующим требованиям:

  • Корпорация — это небольшой бизнес, принадлежащий исключительно военнослужащим вооруженных сил США.
  • Собственник размещен в течение налогового года.
  • Корпорация работает в убыток или прекращает деятельность.

Для целей данного исключения:

  • «Развернутый» означает призванный на действительную или действительную службу в течение периода, когда Соединенные Штаты участвуют в боевых действиях или защите страны. «Развернутый» не включает временное дежурство с единственной целью обучения, подготовки или постоянной смены места работы.
  • «Работает с убытком» означает отрицательную чистую прибыль, как это определено в Разделе 24341 Кодекса доходов и налогообложения (R&TC).
  • «Малый бизнес» означает корпорацию с общим доходом не более 250 000 долларов из всех источников, полученных из Калифорнии или относящихся к ней.

Налог на прибыль

Корпорации подлежат обложению подоходным налогом, если они получают доход из источников в Калифорнии, но не ведут бизнес в штате.Чтобы рассчитать подоходный налог, умножьте свой чистый доход в Калифорнии на соответствующую ставку налога.

Партнер или участник сквозной организации

За 2011 налоговый год и после этого корпорации платят подоходный налог, если они являются партнером с ограниченной ответственностью в партнерстве с ограниченной ответственностью, которое ведет бизнес в Калифорнии, если пропорциональная или распределительная доля корпорации в продажах, собственности и заработной плате партнерства с ограниченной ответственностью не соответствует таковой. тестов для ведения бизнеса.

До 2011 налогового года корпорации платят подоходный налог, если они являются партнером с ограниченной ответственностью в партнерстве с ограниченной ответственностью, которое ведет бизнес в Калифорнии.

Нет минимального налога на франшизу

Не существует минимального налога на франшизу для подателей налоговой декларации.

Распределение доходов

Корпорации, ведущие бизнес в Калифорнии и за ее пределами, должны распределять свой доход. См. Приложение R, Распределение и распределение доходов.

Выставки и выставки

Корпорации в Калифорнии, участвующие в конгрессах и торговых выставках, считаются получающими доход от штата, если они соответствуют всем из следующих:

  • Не зарегистрирован в Калифорнии
  • Единственная деятельность в Калифорнии — участие в конгрессах и выставках
  • Находились в Калифорнии семь или меньше календарных дней в течение
  • налогового года.
  • Не получил более 10 000 долларов валового дохода в Калифорнии от этой деятельности

Эти корпорации обязаны подавать налоговую декларацию и платить подоходный налог.

Не соответствует требованиям: Мы считаем, что корпорации, не отвечающие вышеуказанным требованиям, ведут бизнес в Калифорнии и облагаются налогом на франшизу.

Ставки налога

Следующие налоговые ставки применяются как к корпоративному налогу на франшизу, так и к подоходному налогу:

  • C корпорации: 8,84%
  • S корпорации: 1,5%

Отчетные периоды и методы

Сроки и методы федерального учета

Корпорации должны рассчитывать налогооблагаемую прибыль за годовой отчетный период, называемый налоговым годом.Календарный год — самый распространенный налоговый год.

Корпорации обязаны использовать последовательный метод учета. Метод бухгалтерского учета — это набор правил, определяющих, когда сообщать о доходах и расходах. Наиболее распространенными методами учета являются кассовый метод или метод начисления. Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 538, Отчетные периоды и методы.

Периоды и методы бухгалтерского учета Калифорнии

Отчетный период и метод компании должны быть такими же, как и в федеральном, если только мы не инициируем или не одобрим изменение.Первый отчетный период не может заканчиваться более чем через 12 месяцев после даты регистрации или квалификации в Калифорнии.

Изменение отчетного периода или метода

Для изменения отчетного периода или метода требуется наше согласие. Однако, если корпорация получает федеральное разрешение на изменение своего отчетного периода или метода, или если федеральным законом разрешено или требуется внести изменение в свой отчетный период или метод без предварительного одобрения, то считается, что у нее есть полномочия Налогового управления по франчайзингу. одобрение.Для получения дополнительной информации перейдите на ftb.ca.gov и найдите ftb notice 2000-8 .

Если ваш налоговый год меньше 15 дней (правило 15 дней)

Корпорации, у которых первый налоговый год составляет 15 дней или менее, не будут иметь требований к подаче документов, если они соответствуют и из следующего:

  • Зарегистрировались в течение последних 15 дней своего налогового года
  • В эти 15 дней ведет дела

Устав корпорации и учредительный договор должен быть подан Государственному секретарю Калифорнии в одну из следующих дат или позднее:

Месяц регистрации компании и окончание налогового года День месяца
Январь, март, май, июль, август, октябрь и декабрь (31-дневный месяц) 17-е или после
Апрель, июнь, сентябрь и ноябрь (30-дневный месяц) 16-е или более поздние
февраль (29-дневный месяц) 15-е или позже
февраль (28-дневный месяц) 14-е или более поздние

Поскольку корпорация, отвечающая правилу 15 дней, не обязана подавать налоговую декларацию, этот период не считается первым налоговым годом.Следующий налоговый год будет считаться первым налоговым годом и не будет облагаться минимальным налогом на франшизу.

Пример : ABC Corp. инкорпорируется 20 декабря 2016 года. Корпорация является налогоплательщиком календарного года и не вела коммерческую деятельность с 20 декабря 2016 года по 31 декабря 2016 года. Корпорация соблюдает правило 15 дней и не нуждается в подать налоговую декларацию за 2016 год. Первый налоговый год корпорации начинается 1 января 2017 года.

Подача налоговой декларации

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или позднее, , форма 100, франшиза Калифорнийской корпорации или налоговая декларация о доходах, подлежит оплате на 15-й день 4-го месяца после окончания налогового года корпорации.Форма 100S, декларация о франшизе или подоходном налоге California S Corporation, должна быть подана на 15-й день 3-го месяца после окончания налогового года корпорации.

Для налоговых лет до 1 января 2016 года , Форма 100 или Форма 100S подлежат оплате на 15-й день 3-го месяца после закрытия налогового года корпорации.

Фермерские кооперативы

Налоговые декларации подаются на 15-й день 9-го месяца после окончания налогового года.

Расширение файла

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или позднее, , Калифорния разрешает дополнительное шестимесячное продление срока подачи налоговой декларации.Расширение автоматическое; для этого не требуется никаких действий со стороны корпорации. Расширение файла не является расширением для оплаты. Налог подлежит уплате не позднее первоначального срока подачи налоговой декларации, независимо от расширения файла.

Для налоговых лет до 1 января 2016 года , Калифорния разрешает дополнительное семимесячное продление срока подачи налоговой декларации сверх первоначального срока подачи налоговой декларации. Расширение автоматическое; для этого не требуется никаких действий со стороны корпорации. Расширение файла — , а не — расширение для оплаты.Налог подлежит уплате не позднее первоначального срока подачи налоговой декларации, независимо от расширения файла.

Краткосрочные налоговые декларации

Как правило, срок сдачи краткосрочной налоговой декларации совпадает с датой платежа федеральной краткосрочной налоговой декларации. Для получения дополнительной информации перейдите на ftb.ca.gov и найдите FTB Notice 2016-04 .

Когда требуется федеральная краткосрочная налоговая декларация

Корпорации, подающие краткосрочную федеральную налоговую декларацию, также должны подавать краткосрочную налоговую декларацию в Калифорнию.

Первоначальный срок уплаты налоговой декларации Калифорнии совпадает с датой уплаты федеральной налоговой декларации. Кроме того, семимесячное безбумажное продление также распространяется на этот вид краткосрочной налоговой декларации.

Расчетный налог

Все корпорации должны произвести расчетные налоговые платежи, если они составляют:

  • Зарегистрирована в Калифорнии.
  • Имеет право вести бизнес в Калифорнии.
  • Ведение бизнеса в Калифорнии.
  • Неактивен.
  • Получение дохода в Калифорнии.

Корпорации используют форму 100-ES, Расчетный налог корпорации и инструкции для:

  • Рассчитайте их предполагаемые требования к уплате налогов.
  • Определите сроки для этих платежей.

Вы можете просмотреть и загрузить форму 100-ES по адресу ftb.ca.gov .

Минимальный налог на франшизу

Корпорации, облагаемые налогом на франшизу, должны уплатить по крайней мере минимальный налог на франшизу до даты выплаты первого взноса, если это не первый налоговый год корпорации.

Новые или аттестованные корпорации

Недавно зарегистрированные или квалифицированные корпорации должны уплатить расчетный налог. Расчетные налоговые платежи основаны на расчетных налоговых обязательствах корпорации после вычета налогов за первый налоговый год. Во втором налоговом году корпорация уплачивает по крайней мере минимальный налог на франшизу до первого расчетного срока платежа по налогу.

Пример 1: Отсутствие налогов в первый год : Корпорация A регистрируется в Калифорнии 1 февраля 2012 года и выбирает календарный налоговый год.Расчетный налоговый платеж не производился 15 апреля 2012 г. (срок оплаты первого платежа). 15 марта 2013 года он подает налоговую декларацию за 2012 год, в которой указаны чистый убыток в размере 8 500 долларов США и отсутствие налоговых обязательств. Поскольку у него не было налоговых обязательств, расчетный налоговый штраф не начисляется.

Corporation A производит расчетный налоговый платеж в размере 800 долларов США 15 апреля 2013 г. (срок оплаты первого платежа). 15 марта 2014 года корпорация подает налоговую декларацию за 2013 год, в которой указаны чистый убыток в размере 5000 долларов и налог в размере 800 долларов (минимальный налог на франшизу).Поскольку 15 апреля 2013 года компания произвела расчетный налоговый платеж в размере 800 долларов США, расчетный налоговый штраф не начислен.

Пример 2: Налоговое обязательство за первый год : Корпорация B регистрируется в Калифорнии 11 января 2012 г. и выбирает календарный налоговый год, в который корпорация не производила расчетный налоговый платеж 15 апреля 2012 г. (срок оплаты первого взноса). 15 марта 2013 года он подает налоговую декларацию за 2012 год, в которой указана чистая прибыль в размере 6300 долларов США и налог в размере 557 долларов США (6300 долларов США x 8,84 процента). При подаче налоговой декларации корпорация платит налог в размере 557 долларов.Поскольку корпорация не производила никаких расчетных налоговых платежей, расчетный налоговый штраф должен быть уплачен, исходя из налога в размере 557 долларов США.

Корпорация B производит расчетный налоговый платеж в размере 800 долларов США 15 апреля 2013 г. (срок оплаты первого платежа). 15 марта 2014 года он подает налоговую декларацию за 2013 год, в которой указаны чистый убыток в размере 14 000 долларов США и налог в размере 800 долларов США (минимальный налог на франшизу). Поскольку 15 апреля 2013 года корпорация произвела расчетный налоговый платеж в размере 800 долларов, с нее не начислен расчетный налоговый штраф.

Пенальти

Расчетный налоговый штраф

Мы налагаем штраф, если ваша организация не платит, не платит с опозданием или недоплачивает расчетный налоговый платеж.Мы рассчитываем штраф на неуплаченную сумму с даты уплаты предполагаемого налогового платежа до даты получения нами вашего платежа или до срока возврата, в зависимости от того, что наступит раньше. Чтобы найти как прошлые, так и текущие процентные ставки, перейдите на ftb.ca.gov и найдите процентных ставок . (Разделы R&TC 19142 и 19161)

Недоплата и ежемесячный штраф

Мы налагаем штраф, если вы не уплатите общую сумму, указанную в налоговой декларации вашей организации, в установленный срок.Штраф составляет 5 процентов от неуплаченного налога плюс 0,5 процента от неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, который он остается неуплаченным, но не более 40 месяцев. Максимальный штраф составляет 25 процентов неуплаченного налога. (Раздел 19132 R&TC)

Если корпорация подлежит как штрафу за несвоевременную подачу декларации, так и штрафу за неуплату всей суммы налога к установленному сроку, может быть применена комбинация или большее из двух штрафов, но общая сумма штраф не может превышать 25 процентов неуплаченного налога.

Штраф за просрочку подачи

Если вы не подадите налоговую декларацию своей организации к установленному сроку, мы налагаем штраф в размере 5 процентов от причитающейся суммы налога после применения любых платежей и зачетов, произведенных в первоначальный срок возврата или до него, за каждый месяц или часть через месяц возврат задерживается. Максимальный штраф составляет 25 процентов. Мы налагаем штраф от первоначального срока возврата. (Раздел R&TC 19131)

Штраф за несвоевременную подачу заявления — Корпус S

Мы налагаем штраф за просрочку подачи, если корпорация S не может подать декларацию к первоначальному или продленному сроку платежа для деклараций с первоначальной датой платежа 1 января 2011 г. или позднее, для налоговых лет, начинающихся 1 января 2010 г. или позднее.(Этот штраф также известен как штраф на одного акционера.) Мы также налагаем штраф за несвоевременную подачу декларации за неполные отчеты. Штраф за несвоевременную подачу документов составляет 18 долларов на одного акционера за каждый месяц или часть месяца, в течение которого декларация просрочена (или неполна), но не более 12 месяцев. Мы налагаем штраф за просрочку подачи в дополнение к штрафу за просрочку. (Раздел 19172.5 Кодекса доходов и налогов)

Где получить налоговые формы и публикации

Через Интернет — Вы можете загрузить, просмотреть и распечатать налоговые формы и публикации для Калифорнии на ftb.ca.gov/forms.

Наш веб-сайт Калифорнийского центра налоговой службы предлагает информацию о налогообложении предприятий Калифорнии и формы для Департамента налогов и сборов Калифорнии (CDTFA), Департамента развития занятости (EDD), FTB и IRS на сайте Tax.ca.gov.

Вы также можете скачать, просмотреть и распечатать федеральные формы и публикации на irs.gov.

По телефону
Позвоните по номеру 800-338-0505 и следуйте записанным инструкциям.

По почте — получение заказа займет две недели.Если вы живете за пределами Калифорнии, подождите три недели, чтобы получить ваш заказ.

Написать на:
Блок запроса налоговых форм
Департамент по налогу на франшизу
А / я 307
Ранчо Кордова, Калифорния, 95741-0307

Лично — Бесплатные налоговые буклеты Калифорнии предоставляются во многих библиотеках и почтовых отделениях в течение сезона подачи документов.

Сотрудники библиотек и почтовых отделений не могут предоставить налоговую информацию или помощь.

Письма

Если вы напишете нам, убедитесь, что в вашем письме указан ваш номер файла SOS в Калифорнии, ваш федеральный идентификационный номер работодателя, дневные и вечерние номера телефонов и копия уведомления.

Отправьте письмо по адресу:
Департамент налогообложения франшиз
А / я 942857
Сакраменто, Калифорния 94257-0500

Мы ответим на ваше письмо в течение десяти недель.В некоторых случаях нам может потребоваться позвонить вам для получения дополнительной информации. Не прилагайте свое письмо к налоговой декларации штата Калифорния.

Другие агентства

Государственный секретарь Калифорнии

Сайт
sos.ca.gov
Телефон
(916) 653-6814

Департамент налогов и сборов Калифорнии

Сайт
cdtfa.ca.gov
Телефон
(800) 400-7115 из США
916.445-6362 из-за пределов США

Департамент развития занятости Калифорнии

Сайт
edd.ca.gov
Телефон
(888) 745-3886 из США
(916) 464-3502 из-за пределов США

Налоговая служба

Сайт
irs.gov
Телефон
(800) 829-1040 Физические лица
(800) 829-4933 Предприятия

Часто задаваемые вопросы

Воспользуйтесь нашей автоматической телефонной службой, чтобы получить ответы на многие из ваших вопросов о налогах в Калифорнии и заказать налоговые формы и публикации для юридических лиц Калифорнии за текущий год. Эта услуга доступна на английском и испанском языках для абонентов с кнопочными телефонами.Подготовьте бумагу и карандаш, чтобы делать заметки.

Телефон
(800) 338-0505 из США
(916) 845-6500 из-за пределов США
Код Помощь при подаче документов
715 Если мой фактический налог меньше минимального налога на франшизу, какую цифру я должен указать в строке Tax формы 100?
717 Какие налоговые ставки для корпораций?
718 Как увеличить время подачи файла?
722 Когда моя компания должна подавать краткосрочную налоговую декларацию?
734 Облагается ли моя корпорация налогом на франшизу или подоходным налогом?
S Корпорации
704 Облагается ли S-корпорация минимальным налогом на франшизу?
705 Обязаны ли S-корпорации производить расчетные платежи?
706 Какие формы хранятся в корпорациях S?
707 Налог для моей корпорации S меньше минимального налога на франшизу.Какую цифру я должен указать в строке Tax формы 100S?
освобожденные организации
709 Как мне получить статус освобожденного от уплаты налогов?
Минимальный налог и расчетный налог
712 Какой минимальный налог на франшизу?
714 Моя корпорация не занимается бизнесом; Должен ли он платить минимальный налог на франшизу?
Биллинги и прочие уведомления
723 Я получил счет на 250 долларов.Для чего это?
Роспуск корпорации
724 Как мне распустить мою корпорацию?
Разное
700 С кем мне нужно связаться, чтобы начать бизнес?
701 Мне нужен государственный идентификационный номер работодателя для моей компании.С кем мне связаться?
703 Как мне зарегистрироваться?
737 Куда мне отправить платеж?

Свяжитесь с нами

Интернет
ftb.ca.gov
Телефон:
800-857-5711 с 7.00 до 17.00м. будние дни, кроме государственных праздников
916-845-6500 из-за пределов США

Подача документов о временном жилье и информация об оплате

В течение первых пятнадцати (15) дней с момента начала бизнеса: отели, мотели, гостиницы типа «постель и завтрак», аренда на время отпуска и краткосрочная аренда в Портленде, которые предоставляют жилье на временный (не- на постоянной основе) на восемь (8) или более дней в календарном году, и / или операторы, которые рекламируют или продают помещения для сдачи в аренду широкой публике, должны зарегистрироваться на налоговом счете отдела доходов.

После того, как вы зарегистрируетесь, вам будет выдан Сертификат полномочий, который должен быть вывешен на видном месте, на виду у гостей. Этот сертификат гарантирует гостям, что вы имеете право взимать налоги и сборы.

Гостиницы / мотели и краткосрочная аренда обязаны отчитываться и перечислять налоги и сборы за временное жилье ежеквартально, если иное не указано подавать ежемесячно.

Квартальные отчеты и платежи подлежат оплате (и должны быть проставлены по почте не позднее) в последний календарный день месяца, следующего за концом квартала.Отчеты о временном размещении и платежи считаются просроченными в первый день месяца, следующего за установленной датой.

Сроки сдачи и просрочки ежеквартального отчета
Квартал Срок Срок просрочки *
1-й квартал 30 апреля 907 407 907 30 апреля 1 мая 907 1 августа
3-й квартал 31 октября 1 ноября
4-й квартал 31 января 1 февраля

* Если установленный законом выходной день выпадает на воскресенье или официальный выходной день отчеты и платежи задерживаются в первый следующий рабочий день.

Требования к ежемесячной подаче заявок

Агенты по бронированию (определенные в Кодексе города Портленда 6.04.010 D) и туристические онлайн-компании обязаны сообщать и перечислять налоги и сборы за временное жилье ежемесячно.

Ежемесячные отчеты и платежи подлежат оплате (и должны быть помечены почтовым штемпелем не позднее) в последний календарный день следующего месяца. Отчеты о временном размещении и платежи считаются просроченными в первый день месяца, следующего за установленной датой.

90 740 31 декабря
Сроки выполнения ежемесячного отчета и даты просрочки
Месяц Срок платежа Дата просрочки *
январь 28/29 февраля 1 март 31741
1 апреля
март 30 апреля 1 мая
апрель 31 мая 1 июня
май 30 июня 1 июнь 1 июнь 31 июля 1 августа
июля 31 августа 1 сентября
августа 30 сентября 1 октября
сентября 31 октября 31 октября 30 ноября 1 декабря
ноябрь 1 января
декабря 31 января 1 февраля

* Если срок платежа приходится на воскресенье или официальный праздник, отчеты и платежи задерживаются в первый рабочий день, который следует .

НАПОМИНАНИЕ: Собранные временные налоги на жилье не являются доступными средствами для вашей деятельности. Вы должны разделить эти средства, чтобы обеспечить их своевременную выплату.


Налоги и сборы на отели / мотели и краткосрочную аренду на временное жилье

Налоги на временную аренду отелей / мотелей и краткосрочную аренду на временное жилье
  1. Город Портлендский налог на временное жилье: 6% ; 1% для Travel Portland)
  2. Налог на временное проживание в округе Малтнома: 5.5%
    (2,5% Конференц-центр Фаза II; 2,725% Конференц-центр Фаза I; 0,275% гостиничные операторы)
Плата Portland Tourism Improvement District (TID)

Прилагается сбор в размере 2% Portland Tourism Improvement District с налогооблагаемой арендной платы от отелей, мотелей и агентов по бронированию.

  • Отель, мотель или агент по бронированию могут переложить этот сбор на гостя, если он отдельно указан в счете гостя как «2% -ная оценка туризма в Портленде».

Начиная с 1 июля 2021 года дополнительная надбавка в размере 1% будет поддерживать восстановление экономики в индустрии туризма после глобальной пандемии COVID-19 и экономического спада.Дополнительный сбор запланирован на конец периода в 2026 году.

Средства, полученные от TID, предназначены для продвижения и маркетинга индустрии отдыха и конгрессов Портленда.

Ночная плата за краткосрочную аренду

Плата в размере 4 долларов за ночь взимается с агентов по бронированию и хозяев краткосрочной аренды за каждую ночь, которую гость снимает комнату. Этот сбор взимается в дополнение к взимаемому налогу на временное проживание.

Этот сбор не распространяется на коммерчески зонированные отели типа «постель и завтрак».

Средства, полученные в результате этого сбора, используются для финансирования инициатив в области доступного жилья и борьбы с бездомными в районе Портленда.


Кредиты

Кредиты возникают в тех случаях, когда налоговый платеж превышает сумму причитающегося налога. Город Портленд письменно уведомит оператора о наличии кредита. Кредит должен быть востребован в следующем налоговом отчете. Невостребованные кредиты не будут применяться автоматически.


Освобождение от налогов на временное жилье

1.Ежемесячное освобождение от налогов для арендатора

Налог на временное проживание не взимается с:

  • Жильцы, арендующие помещения на срок более тридцати (30) календарных дней подряд. Гость имеет право на возврат средств или кредит в течение первых 30 (тридцати) дней, если он проживает тридцать (31) дней или дольше без перерыва. Налог больше не взимается с 31 дня.
  • Люди, которые снимают комнату на ежемесячной основе и платят все сразу за весь месяц (независимо от количества дней в таком месяце).
2. Освобождение от случайного использования

Не взимается налог на временное жилье с владельцев, которые снимают частные дома, коттеджи или аналогичные объекты на семь (7) дней или меньше в течение календарного года и не рекламируют помещения для арендовать. Дома и гостиницы типа «постель и завтрак» не подпадают под действие этого исключения на случай непредвиденного использования.

3. Освобождение от налога на медицинские учреждения и государственные учреждения

Никакой налог на временное жилье не взимается с любого человека, проживающего в больничной палате, медицинском или психиатрическом учреждении, доме для выздоравливающих, доме для престарелых или государственном государственном учреждении. .

4. Исключение для предоставления убежища / помощи в случае стихийных бедствий

Никакого налога на временное жилье не взимается с любого человека, проживающего в рамках программы временного убежища или программы на случай стихийных бедствий, где арендная плата выплачивается из средств государственной помощи.

5. Освобождение от налогов со стороны федерального правительства

С служащих федерального правительства, путешествующих по официальным государственным делам и предъявивших официальное свидетельство об освобождении от уплаты налогов или официальное разрешение на поездку, не взимается налог на временное проживание.Чтобы подать заявление на освобождение государственного служащего, воспользуйтесь Свидетельством об освобождении от уплаты налогов на временное жилье.


Туристические интернет-компании

Следующие онлайн-туристические компании собирают и переводят налоги на временное проживание в город Портленд.

Имя онлайн-туристической компании (OTC) Дата вступления в силу
Agoda International USA, Inc. 01.10.2013
RocketMiles / Rocket Travel 01.10.2013
Egencia LLC 01.07.2015
Expedia 01.07.2015
Гостиницы.com LP 01.07.2015
Hotel Tonight, Inc. 01.07.2015
Hotwire, Inc. 01.07.2015
Orbitz LLC 7 / 1/2015
Priceline.com 01.07.2015
Trip Advisor 01.07.2015

Агенты по бронированию

Следующие агенты по бронированию собирают и переводят временные переводы налоги в город Портленд.

Имя агента по бронированию Дата вступления в силу
AirBNB 1/7/2014
TripAdvisor 2/1/2015
Vacasa 19.02.2015
MisterBNB 01.06.2015
HomeAway 1/4/2018
Loftium

Краткосрочная аренда

Если у вас есть кровать и завтрак, аренда на время отпуска (владелец / оператор не живет дома) или «проживание на дому» (владелец / оператор живет дома), вы работаете на короткий срок. аренда и необходимость:

Перечисленные выше агенты по бронированию зарегистрированы в налоговом управлении города Портленда и собирают, сообщают и переводят налоги и сборы на временное жилье от имени своих хозяев в город Портленд.

  • Если гости бронируют у вас напрямую и / или используют любую платформу бронирования , кроме , указанную выше, вам необходимо зарегистрироваться в налоговой программе временного жилья, подавать налоговые отчеты за временное жилье и перечислять налоги и сборы в город Портлендское налоговое управление.
  • Если ваше бронирование осуществляется исключительно с использованием одной или нескольких платформ бронирования, перечисленных выше, вам необходимо зарегистрироваться в налоговой программе временного жилья, но вы не обязаны подавать налоговые отчеты о временном жилье.В этом случае платформа собирает и перечисляет налоги и сборы от вашего имени.

Реестр краткосрочной аренды

Все действующие разрешения на краткосрочную аренду (STR) перечислены в реестре краткосрочной аренды.

Используйте отчет PortlandMaps: документацию API краткосрочной аренды для программного доступа к данным реестра.

Платформы

будут считаться соответствующими Постановлению № 189557 (принятому Городским советом Портленда 12 июня 2019 г.) при включении в список на основании информации в Реестре.

Заявки на получение разрешения будут отображаться в Реестре со статусом «Заявка» и датой продления «Подлежит уточнению» до тех пор, пока разрешение не будет полностью выдано. Эти приложения считаются действительными, если они не удалены из реестра. После выдачи разрешения список обновится и отобразит статус «Выдано» и дату продления.

С вопросами о реестре краткосрочной аренды обращайтесь в Бюро по развитию услуг по телефону (503) 823-2633.


Закройте свой налоговый счет на временное жилье

Если вы прекратили всю деятельность по размещению временного жилья (включая рекламу краткосрочной аренды) в городе Портленд, вы должны уведомить налоговый отдел.


Информация для гостей

Налоговые кодексы города Портленд и округа Малтнома обязаны взимать с гостей налог на размещение в размере 11,5% налога на проживание. С вас также может взиматься дополнительная плата в размере 2% за туристический район Портленда, но только если это отдельно указано в вашем счете как «2% -ная оценка туризма в Портленде».

Освобождение от налогов на временное жилье

Ежемесячное освобождение от арендатора

Если вы остаетесь более 30 дней подряд, вы перестанете платить налог, и все налоги, собранные в течение первых 30 дней, должны быть возвращены вам.Вы не платите никаких налогов до тех пор, пока в вашем пребывании нет перерывов.

Правительственное освобождение

Служащие федерального правительства, путешествующие по официальным делам федерального правительства, освобождаются от уплаты налога, если они могут предоставить отелю:

  • Подтверждение трудоустройства (государственный идентификатор)
  • Заказы на поездку (включая заявления, разрешающие поездку должностным лицом агентства) бланк)
  • Свидетельство об освобождении от уплаты налогов (включая карту освобождения от уплаты налогов, выданную Государственным департаментом)

Федеральные служащие являются служащими федерального правительственного департамента, агентства или учреждения (например,g., IRS, FDA, Лесная служба США, Бюро по делам индейцев). Актом Конгресса предоставляются дополнительные льготы для сотрудников Американского Красного Креста, Amtrak и Федеральных кредитных союзов, путешествующих по служебным делам.

Нет никаких исключений для федеральных подрядчиков или служащих правительства штата, округа, муниципалитета или племен.

Возврат налогов на временное проживание

Из общежития

Возмещение может быть произведено общежитием, когда налог будет собран и позже будет установлено, что гость остается в номере более 30 дней подряд.

Оператор несет ответственность за отчетность о сборе и возврате в своем налоговом отчете.

Если оператор ошибочно собрал налог и уже представил налоговый отчет в город, то гость должен подать заявление на возмещение в город Портленд, а не в общежитие.

Из города Портленда

Город Портленд произведет возмещение, если:

  1. Гость уплачивает налог; и
  2. Налог уже был передан городу и внесен на его счет; и
  3. Установлено, что налог был собран ошибочно; и
  4. Прошло менее 3 лет с даты платежа.

Вы должны запросить возврат в письменной форме, указав причину (ы) возврата. Вы должны приложить свои квитанции, которые показывают, когда и где вы остановились, а также налог, который вы заплатили. Отправьте запрос на возврат по адресу:

City of Portland — Transient Lodgings
P.O. Box 8791
Portland, OR 97207

Перед возвратом средств Отдел проведет аудит общежития для проверки записей.

26 Кодекс США § 166 — Безнадежные долги | Кодекс США | Поправки к Закону США

1988 — п.(г) (1) (А). Паб. L. 100–647, §1008 (d) (1), замененный «подразделом (а)» на «подразделы (а) и (с)».

Подсек. (е), (ж). Паб. L. 100–647, §1008 (d) (2), внесла уточняющую поправку в язык справочника Pub. L. 99–514, §805 (b), см. Примечание о поправках 1986 года ниже.

1986 — п. (c). Паб. L. 99–514, §805 (a), вычеркнутый подст. (c), резерв по безнадежным долгам, который гласит: «Вместо любого вычета согласно подразделу (a), допускается (по усмотрению Секретаря) вычет из разумного увеличения резерва по безнадежным долгам. .”

Подсек. (е). Паб. L. 99–514, §805 (b), с поправками, внесенными Pub. L. 100–647, §1008 (d) (2), переименованный в подст. (g) как (f) и вычеркнуты бывшие подпункты. (f) которые связаны с резервом для определенных гарантированных долговых обязательств, п. (1) этой статьи, предусматривающей вычет, п. (2) запрет на вычет в других случаях, п. (3) относящиеся к начальному сальдо резерва, и п. (4) относящиеся к промежуточному счету.

Подсек. (г). Паб. L. 99–514, §805 (b), с поправками, внесенными Pub. L. 100–647, §1008 (d) (2), переименованный в подст.(g) как (f).

Паб. L. 99–514, §901 (d) (4) (A), зачеркнутые пар. (3) и (4), которые гласят:

“(3) Специальное правило для резервов по безнадежным долгам некоторых взаимных сберегательных банков, жилищных строительных и ссудных ассоциаций и кооперативных банков см. В разделе 593.

«(4) Специальное правило для резервов безнадежных долгов банков, инвестиционных компаний малого бизнеса и т. Д. См. В разделах 585 и 586.»

1984 — Подст. (d) (1) (B). Паб. L. 98–369 заменил «6 месяцев» на «1 год», применительно к собственности, приобретенной после 22 июня 1984 г., но до января.1, 1988 г. См. Ниже примечание о дате вступления в силу поправок 1984 г.

1976 — Подсек. (а) (2), (в). Паб. L. 94–455, §1906 (b) (13) (A), вычеркнуто «или его представитель» после «Секретарь».

Подсек. (d) (1) (B). Паб. L. 94–455, §1401 (b) (1) (A), (2), при условии, что «6 месяцев» будут заменены на «9 месяцев» для налоговых лет, начиная с 1977 года, а «9 месяцев» будут изменено на «1 год» для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 1977 г.

Подсек. (е). Паб. L. 94–455, §§605 (a), 1906 (b) (13) (A), переименованный в подст.(g) как (f) и вычеркнуто «или его представитель» после «Секретарь» в пп. (1), (3) и (4) (D). Бывший подст. (f), который касался обработки платежей, производимых гарантами по определенным некорпоративным обязательствам, был исключен.

Подсек. (г), (з). Паб. L. 94–455, §605 (a), новые подразделения. (g) и (h) как (f) и (g), соответственно.

1969 — Подсек. (з) (4). Паб. Л. 91–172 дополнен абз. (4).

1966 — Подсек. (г), (з). Паб. Л. 89–722 добавлен пп. (g) и переименовали бывшую подпункт.(g) как (h).

1958 — Подсл. (г) (2) (А). Паб. L. 85–866 заменяет «торговлю или бизнес налогоплательщика» на «торговлю или бизнес налогоплательщика».

Дата вступления в силу поправки 1986 г.

Паб. L. 99–514, раздел VIII, §805 (d), 22 октября 1986 г., 100 Stat. 2362, при условии, что:

«(1) В целом. Поправки, внесенные в этот раздел [поправки в этот раздел и разделы 81, 108, 461 и 805 настоящего заголовка], применяются к налоговым годам, начинающимся после 31 декабря 1986 года. «(2) Изменение метода бухгалтерского учета.- В случае любого налогоплательщика, который поддерживал резерв на покрытие безнадежных долгов за последний налоговый год такого налогоплательщика, начинающийся до 1 января 1987 года, и который в соответствии с поправками, внесенными в этот раздел, должен изменить свой метод бухгалтерского учета для любого налогового года — «(А)

такое изменение считается инициированным налогоплательщиком,

«(B)

такое изменение считается внесенным с согласия Секретаря, а

«(C) чистая сумма корректировок, требуемых разделом 481 Налогового кодекса 1986 года, которые должны быть приняты во внимание налогоплательщиком, должна: «(я)

в случае, если налогоплательщик поддерживает резерв в соответствии с разделом 166 (f), будет уменьшен на остаток на счете отложенного платежа в соответствии с разделом 166 (f) (4) такого Кодекса на конец такого последнего налогового года, и

«(Ii)

должны учитываться по тарифу в каждом из первых 4 налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 1986 г.”

Паб. L. 99–514, раздел IX, §901 (e), 22 октября 1986 г., 100 Stat. 2380, при условии, что:

«Поправки, внесенные в этот раздел [поправки к этому разделу и разделам 172, 291, 582, 585, 593, 596, 856, 1277 и 1361 этого заголовка и отмены раздела 586 этого заголовка] должны применяться в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 1986 г. » Дата вступления в силу поправки 1976 г.

Паб. L. 94–455, раздел VI, §605 (c), 4 октября 1976 г., 90 Stat. 1575, при условии, что:

«Поправки, внесенные в этот раздел [поправки в этот раздел и раздел 81 настоящего заголовка], применяются к гарантиям, предоставленным после 31 декабря 1975 года, в налоговые годы, начинающиеся после такой даты.”

Паб. L. 94–455, раздел XIV, §1402 (b) (1), 4 октября 1976 г., 90 Stat. 1731, при условии, что поправка, внесенная в этот раздел, вступает в силу в отношении налоговых лет, начинающихся в 1977 году.

Паб. L. 94–455, раздел XIV, §1402 (b) (2), 4 октября 1976 г., 90 Stat. 1732, при условии, что поправка, внесенная в этот раздел, вступает в силу в отношении налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 1977 года.

Налоговая информация | Нью Браунфелс, Техас

Город Нью-Браунфелс взимает налог в размере 7% от стоимости номера с человека, проживающего в любом номере или помещении, предоставленном отелем в соответствии с приведенным ниже определением, если такие расходы по размещению составляют 2 доллара США.00 и более в сутки.

  • Житель Жильец означает любое лицо, которое за вознаграждение использует, владеет или имеет право использовать или владеть любой комнатой или комнатами, спальным местом или помещением в отеле по любому договору аренды, концессии, разрешение, право доступа, лицензия, контракт или соглашение на срок менее 30 дней.
  • Гостиница Гостиница означает любое здание, в котором общественность может за определенную плату получить спальные помещения.Термин включает, но не ограничивается, отели, туристические дома, дома, кондоминиумы, апартаменты или дворы, общежития, гостиницы, ночлежки, общежития типа «постель и завтрак», гостиницы типа «постель и завтрак» и объекты краткосрочной аренды, но не включают больницы, санатории или дома престарелых.

Ставки налога на отели

Ставка налога на проживание в гостиницах города Нью-Браунфельс составляет 7%. Городской налог добавляется к ставке 6%, установленной штатом Техас, которая должна перечисляться в штат отдельно. . (Обратите внимание, что большинство онлайн-порталов по аренде на время отпуска НЕ ​​перечисляют городскую часть налога на размещение в гостиницах.) Страница финансовых отчетов и документов.

Дополнительную информацию о сборе налогов с отелей / мотелей можно найти, посетив веб-сайт финансового контролера штата Техас.

Требования к отчетности по налогу на отели

Подача налоговых деклараций и платежи производятся 20 числа каждого месяца следующего за месяцем, в котором они были собраны.Отчет должен подаваться каждый месяц, даже если доход не был получен. Городские власти заключили партнерские отношения с LodgingRevs / MuniRevs по сбору налогов на проживание в отелях с отелей и других организаций, занимающихся размещением. Щелкните здесь, чтобы перейти на этот сайт, чтобы уплатить местный налог на проживание.

LodgingRevs / MuniRevs предлагает онлайн-регистрацию и перевод налога на проживание в отеле. Для получения дополнительной информации об этой услуге, пожалуйста, напишите по адресу [email protected] или позвоните по телефону 1-888-751-1911 .

Отказ подать / уплатить пени и штрафы за просрочку

* Действует для апрельских налогов на размещение в гостиницах , подлежащих уплате 20 мая 2021 года, l уплатил сборы, связанные с просроченной подачей налогов , которая была приостановлена из-за COVID-19 будет восстановлен как , как показано ниже.

Штрафы за просрочку подачи документов следующие:

  • 1-й день — сбор в размере 50 долларов
  • 31-й день — сбор в размере 75 долларов
  • 61-й день — сбор в размере 100 долларов
  • 91-й день — 15% от установленного налога на размещение в отеле, плюс отдельные обвинения в правонарушении за неуплату и уплату.

Объекты собственности должны подавать декларацию в размере 0,00 долларов США, если они не имеют активности по аренде.

Закон штата наделяет город полномочиями проверять финансовую отчетность любой собственности, сдающейся в краткосрочную аренду. Городские власти должны предоставить письменное уведомление за 30 дней до проверки любых записей.

Если у вас есть вопросы, связанные с регистрацией и уплатой налогов на проживание в отеле, пожалуйста, свяжитесь с Carren Ridge по телефону 830-221-4369 или cridge @ nbtexas.орг.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.