В любой специфике есть термины, определения. Для постороннего человека эти слова непонятны. Среди экономических терминов существует понятие транша. Используется обычно в бизнесе, банковской сфере. Редко в инвестиционной деятельности. Что это такое и откуда взялось само слово? Попробуем разобраться вместе.
Что такое транш?
Слово «транш» пришло из французского языка. Дословный перевод – ломоть, кусок, долька. Не трудно догадаться, что транш – какой-то кусок от чего-то. Ведем повествование в теме финансов и экономики. Значит, транш – это часть денег. А именно, доля крупной суммы денег.
Траншем называют часть займа, кредита. Заемщику выдают не сразу всю сумму займа, а частями. То есть траншами. И один денежный перевод (или одна часть займа) считается траншем. Относительно ценных бумаг и облигационных займов существует другое пояснение. Транш – часть ценных бумаг определенного выпуска.
Характеристика денежного транша:
- денежные переводы осуществляются по условиям подписанного договора;
- в рамках одного соглашения определяется общая сумма транша;
- денежные переводы осуществляются равными суммами или различными;
- переводы осуществляются в определенный период времени, не единоразово.
Еще одно пояснение транша – денежное финансирование. В рамках рефинансирования банков Центральный Банк РФ выдает транши. Происходит это по четкому плану в соответствии с регламентом.
Где встречается понятие транша?
Денежные потоки встречаются в разных сферах человеческой деятельности. Понятие транша можно встретить при:
- поддержке Международного валютного фонда;
- пополнении золотовалютного резерва страны;
- эмиссии денежных средств;
- кредитовании и рефинансировании банковской системы;
- поддержке малого и среднего бизнеса.
Кредитные транши
Кредитный транш – выдача части кредита. Общая сумма кредита и время ее перечисления обусловлены в договоре. Общими словами траншем называют кредит или рассрочку для юридических лиц от банка.
Параметры кредитного транша:
- Устанавливается единая либо плавающая процентная ставка по кредиту на каждый транш.
- Индивидуально устанавливается процент покрытия кредитных денег залогом. Для физических лиц этот процент составляет 100. Для юридических лиц используются иные проценты.
- Начисление процентов происходит после передачи транша получателю.
- Переводы денег предусмотрены в государственной или европейской валюте.
Кредитные транши выдаются в виде возобновляемой или невозобновляемой кредитной линии. При возобновляемой линии заемщик получает крупную сумму частями. Плюс имеет возможность увеличить доступный лимит средств. Во втором случае клиент получает крупную сумму денег поэтапно без возможности увеличения.
Смысл подобного кредитования очевиден. Банки получают новых клиентов. Обеспечивают ликвидность выдачи средств. Заемщики имеют одобрение на кредит, берут средства по мере необходимости.
Кредитование не целевое. Заемщик вправе расходовать деньги следующим образом:
- Расширение бизнеса, модернизация производства.
- Финансирование контрактов.
- Пополнение оборотного или уставного капитала.
Транш это что такое? — Что такое транш по кредиту?
0Термин транш (от французского — tranche) на русский язык переводится как «кусок», «ломоть» или «доля». В финансовой сфере этим термином называют долю каких-то ценных бумаг или облигаций, а также платежей по кредиту. Это может быть и часть международного кредита. Транш по кредиту это высокоэффективный финансовый инструмент, который нашел широкое применение в кредитовании.
Транш — это определенная часть кредитных средств, выдаваемых банком согласно установленным срокам.
Термин «транш»
Сам по себе транш — это определенная доля облигационного займа. В инвестировании под понятием транш имеются ввиду выпуск ценных бумаг, имеющих определенный финансовый интерес. Транш, собственно, и применяется на рынке ценных бумаг и в инвестировании, а также он нашел широкое применение в кредитовании. Ценные бумаги или кредитные средства могут выдаваться траншами, то есть определенными долями после беспрекословного выполнения заемщиком соответствующих пунктов договора.
Транш по кредиту
Транш по кредиту — это способ выдачи банком предоставляемых средств заемщику. Не всегда вся сумма займа выдается полностью. Чтобы обезопасить себя, многие кредитные организации разделяют сумму кредита на несколько частей и выдают ее согласно графику , а также строго на основании выполнения заемщиком необходимых условий. Как правило, эти условия — своевременное погашение задолженности и уплата всех комиссий. Когда заемщик выполнил очередную часть своих обязанностей, банк выдает ему следующий транш.
К примеру, Международный Валютный Фонд использует эту систему для выдачи кредитов. МВФ обычно выдает четыре транша, равных между собой, при условии, что страна-заемщик исправно выполняет экономические и политические условия договора. Первая часть составляет 25% от заказанной суммы. Проценты начисляются только на средства, уже полученные заемщиком. Таким образом, если заемщику не потребуется следующая часть кредита, он не должен платить за всю сумму.
Такой способ кредитования удобен для юридических организаций, которым постоянно нужны пополнения бюджета. Этим способом пользуются в основном различные торговые и производственные компании. Преимуществом траншевого метода является то, что заемщик может контролировать свой бюджет и ограничивать размер своих расходов. Сроки выдачи траншей прописываются в кредитном договоре, но при своевременном и полном выполнением своих обязанностей заемщик может просить банк предоставить ему следующую часть кредита раньше установленного срока.
Оформление транша
Для того, чтобы оформить траншевый вид кредитования, клиенту следует обратиться в банк всего один раз, после этого средства будут поступать автоматически, в оговоренные сроки. Сначала подается заявление о предоставлении траншевого кредита, затем банк рассматривает личность заявителя, проверяет его платежеспособность и решает, выдавать ли ему кредит. Здесь важным пунктом является своевременность выполнения платежей по предыдущим кредитам заявителя. Также, как правило, требуется предоставить определенный залог — недвижимость или другое имущество.
После одобрения заявки заемщика приглашают для подписания договора, и ему предоставляется первый транш. В свою очередь, банк обязуется выдавать заемщику кредитные средства каждого транша строго в установленный срок.
Несомненным преимуществом траншей является также и то, что заемщику они могут выдаваться в неограниченном количестве. Также, пользоваться кредитными средствами клиент может несколько раз. Условия договора могут различаться, и кредитные средства могут быть возобновляемыми и не возобновляемыми. В первом случае, после того, как заемщик погасил первый транш, он может снова использовать оговоренную в контракте сумму. Во втором случае, ему будет доступен только остаток от всей суммы кредита.
При траншевой системе действуют фиксированные процентные ставки. Они не меняются на протяжении всего срока кредитования, но могут быть разными для отдельных траншей. Начисляются проценты либо на остаток суммы кредита, либо на уже использованные кредитные средства.
Итак, понятие транш относится к финансово-экономической сфере. Этот финансовый инструмент уже давно широко применяется во многих странах, включая РФ.
4.5 / 5 ( 68 голосов )
Кредитная линия — это форма долгового финансирования, предполагающая выдачу денежных средств в рамках оформленного обязательства между банком и клиентом. Договоренность действует на протяжении согласованного сторонами срока, в течение которого заемщик может частями снимать необходимые суммы денежных средств. Поскольку подобный метод финансирования предусматривает оптимальные индивидуальные условия кредитования, существует несколько типов кредитной линии.
Невозобновляемая кредитная линия
Простая или траншевая кредитная линия базируется на понятии лимита выдачи денежных средств. Заемщик получает возможность снять деньги на протяжении согласованного в договоре срока. Доступ к средствам будет открыт лишь один раз, поэтому рассматриваемая схема финансирования напоминает потребительский кредит.
Особенности траншевой кредитной линии:
- В договоре с банком четко оговариваются условия использования действующего кредитного лимита.
- Стороны согласовывают размер и срок каждого транша в рамках индивидуального графика платежей.
- Выплаты производятся по требованию заемщика в соответствии с составленным расписанием.
- За дополнительную комиссию можно подключить опцию резервирования неиспользованных средств.
- После поступления последнего транша (израсходование кредитного лимита) начинается этап возвращения долга.
- Процентные ставки начисляются только на фактически снятую клиентом денежную сумму.
- Договор закрывается после выплаты заемщиком долговых обязательств в полном объеме.
Повторно воспользоваться невозобновляемой кредитной линией невозможно. Для этого придется заняться процедурой перезаключения договора. Возможность экономить средства на процентных платежах привлекает к процессу оформления траншевой кредитной линии внимание предпринимателей, планирующих поэтапное финансирование коммерческой сделки посредством кредитования. До момента израсходования лимита заемщик при первой необходимости может получить денежные средства, повышая уровень платежеспособности.
Примеры невозобновляемой кредитной линии для физических лиц:
- Ипотека на покупку недвижимости.
- Студенческий кредит на обучение.
- Автокредит на приобретение транспортного средства.
В рамках популярной траншевой кредитной линии с банком обычно заключается средне- или долгосрочный договор, предполагающий составление графика получения и возвращения денег. Использование рассматриваемого метода финансирования при целевом кредитовании с применением обеспечения позволяет значительно снизить затраты.
Возобновляемая кредитная линия
Револьверная кредитная линия — это один из наиболее выгодных способов кредитования, процесс получения которого имеет отличительные черты, напоминающие условия использования вполне обычной кредитной карты. Особенностью возобновляемой формы финансирования в рамках действующей кредитной линии считается применение лимита задолженности.
Параметры револьверной кредитной линии:
- Возвратив снятые ранее деньги в течение установленного договором периода, заемщик может снова взять кредит без обращения к кредитору с предложением переоформить договор или изменить его условия.
- Погашение долга в предоставленном банком льготном периоде значительно снижает размер процентных платежей.
- Вернуть можно лишь незначительную часть израсходованных средств с процентными и комиссионными платежами, чтобы кредитная линия автоматически не заблокировалась из-за наличия просрочки.
- Цикл снятия и возвращения средств может длиться до того момента, пока полученная кредитная линия остается активной.
- Гибкие условия кредитования можно изменить в ходе действия текущей сделки по согласованию сторон.
Лучшим примером типичной возобновляемой кредитной линии является кредитная карта, но оформить рассматриваемый вид займа можно также в формате специального расчетного счета. Заемщик, который хорошо себя зарекомендовал в процессе активного использования возобновляемой кредитной линии, может претендовать на улучшении параметров сделки. Некоторые кредиторы готовы продлить договор на более выгодных для клиента условиях. Таким образом, не допуская просрочек по регулярным платежам, заемщик получает право претендовать на увеличение срока действия сделки и текущего размера кредита.
Преимущества возобновляемой кредитной линии:
- Схема кредитования подходит для покрытия текущих расходов заемщика.
- Кредитор обычно предлагает неоднократное переоформление сделки.
- Позволяет разработать оптимальный платежный календарь с учетом личных потребностей заемщика.
- Дает возможность увеличить кредитный лимит путем своевременного возвращения задолженности.
Период револьверного кредитования при определенном стечении обстоятельств может составлять несколько десятилетий. Вполне обычные кредитные карты могут множество раз продлеваться клиентом без перезаключения договора. Кредитный лимит при этом может оставаться прежним, но в случае выполнения заемщиком нескольких простых требований, кредитор может значительно увеличить размер займа или снизить процентную ставку.
Траншевая или револьверная кредитная линия?
Независимо от типа кредитной линии, процентные ставки за использование полученных взаймы средств всегда начисляются исключительно на используемую заемщиком сумму. Принцип действия соглашения в большей степени влияет на параметры, связанные с получением и возвращением денежных средств. Во многих случаях револьверный вариант финансирования намного выгоднее траншевого аналога, поскольку он значительно облегчает процесс получения и дальнейшего использования кредитной линии.
Прежде чем приступить к выбору оптимальной формы кредитования, заемщику придется изучить информацию касательно начисления процентов. Несмотря на преимущества каждого из рассмотренных типов кредитной линии, представленные банковские продукты для физических лиц могут оказаться весьма затратной формой заимствования средств, особенно если заемщик столкнется с риском возникновения просрочки.
Процентная ставка по кредитной линии всегда зависит от:
- Продолжительности действия условий сделки.
- Предполагаемого размера кредитного лимита.
- Текущего кредитного рейтинга заемщика, рассчитанного в процессе скоринга.
- Состояния кредитной истории потенциального клиента.
- Наличия/отсутствия обеспечения в форме залога или поручительства.
- Целевого характера сделки.
- Привлечения дополнительных оплачиваемых услуг.
- Условий продления или перезаключения кредитного договора.
Безусловно, удобство использования активной кредитной линии невозможно поставить под сомнение. Эта услуга позволяет клиенту самостоятельно выбрать время и сумму займа в рамках тех ограничений, которые установлены по соглашению с финансовым учреждением. Хотя ставка обычно высокая, дополнительные условия сделки позволяют клиенту экономить, например, проценты начисляются только после получения заемщиком денег.
В финансовом плане между траншевыми и револьверными кредитными линиями существуют следующие отличия:
- Активное использование возобновляемой линии обходится заемщику дороже, чем получение траншевого кредита. В среднем ставки превышают 20%, а для мгновенных кредитных карт они обычно выше 50%.
- За переоформление сделки при невозобновляемой схеме финансирования придется доплатить. Повторное открытие кредитной линии в коммерческих банках предполагает выплату комиссии размером до 2% от суммы лимита.
- Пользователи револьверной кредитной линии сталкиваются с комиссионными платежами за снятие средств.
- Опция резервирования средств в рамках траншевой кредитной линии является платным сервисом.
Просрочка платежей обычно становится причиной штрафных санкций. В случае с возобновляемой формой финансирования существует также риск возникновения технического овердрафта, то есть неумышленного превышения заемщиком суммы действующего установленного лимита на этапе снятия средств.
Обслуживание кредитной линии будет официально приостановлено, если клиент пропустит несколько регулярных платежей без уважительной причины. Наличие гибкого графика выплат позволяет заемщику подобрать оптимальную схему для погашения долга. В результате клиент, который ответственно относится к процессу кредитования, получит максимальную выгоду от использования любого из видов кредитной линии.
Вас также может заинтересовать:
В каких банках выдают кредит под самый низкий процент
Кредит наличными — востребованная услуга. Множество банков предлагают выдать потребительский кредит по самым разным параметрам и под различный процент. Давайте узнаем, в каких банках можно получить деньги с минимальной процентной ставкой.
Кредитный договор. Что нужно знать заемщику?
Советы заемщику: на что следует обратить внимание при заключении кредитного договора. Условия, структура, срок действия, популярные способы нарушения условий договора. Основные уловки недобросовестных кредиторов.
Возобновляемая кредитная линия — Челиндбанк
|
Сумма кредита (лимит кредитной линии) |
ограничивается только вашими возможностями по обслуживанию кредита и наличием достаточного обеспечения. |
|
Срок кредитной линии |
до 3-х лет |
|
Процентная ставка |
устанавливается индивидуально в зависимости от срока кредита/срока транша и суммы кредита, доли оборотов клиента по расчётному счёту в Банке. Во внимание принимается кредитная история заемщика. |
|
Обеспечение |
принимаются все виды обеспечения, не противоречащие действующему законодательству, с учётом параметров кредитной сделки (срок и сумма кредита) и характеристик заёмщика. |
|
Валюта |
рубли РФ, доллары США, евро |
ПАО «ЧЕЛИНДБАНК» предлагает несколько видов возобновляемых кредитных линий:
-
ВОЗОБНОВЛЯЕМАЯ КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ С ФИКСИРОВАННЫМ СРОКОМ ТРАНША
В рамках этой кредитной линии все транши выдаются на один установленный договором срок. График погашения не устанавливается – сроки погашения определяются только сроком, на который предоставляется транш. Это наиболее простой вариант кредитной линии.
-
ВОЗОБНОВЛЯЕМАЯ КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ С РАЗНЫМИ СРОКАМИ ТРАНШЕЙ
Возможна выдача траншей на любые сроки в пределах установленного договором максимального срока транша. Ставка может варьироваться в зависимости от срока транша. При этом, чем короче срок транша, тем ниже процентная ставка. График погашения не устанавливается – сроки погашения определяются только сроком, на который предоставляется транш.
В рамках указанной кредитной линии также существует возможность установить на разные периоды времени разные суммы лимитов кредитования.
-
ВОЗОБНОВЛЯЕМАЯ КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ БЕЗ УСТАНОВЛЕНИЯ СРОКА ТРАНША
В рамках этой кредитной линии погашение задолженности осуществляется в соответствии с установленным в договоре графиком.
Все типы возобновляемых кредитных линий позволяют в течение срока действия договора брать и возвращать денежные средства в пределах установленного лимита.
Преимущества:
- возможность оптимизировать ваши расходы путем перечисления временно свободных денежных средств в погашение кредита.
Требования к заемщикам:
- правовой статус заемщиков: юридические лица, индивидуальные предприниматели;
- заемщику необходимо иметь стабильный бизнес, действующий до подачи заявки на получение кредита не менее 12 месяцев;
- деятельность предприятия в г. Челябинске, Челябинской области или г. Екатеринбурге, Свердловской области.
Что такое транш по кредиту?
Знаете ли вы что называют траншем по кредиту? Слово «транш» с французского переводится как «кусок», «серия». Величина заёмных средств может выдаваться вся сразу, а может частями.
Так вот, транш – это когда банк выдает следующую долю денег через некоторый период времени в соответствии с условиями подписанного договора. С этим понятием часто сталкиваются юридические лица, когда им переводят кредит не сразу, а несколькими платежами, которые зависят от определенных условий. Например, при выполнении госконтракта.
Актуальные предложения:
В основном такую форму выплаты кредитов использует Международный валютный фонд. После заключения договора МВФ выдает только 25% суммы.
Соблюдение условий
Если страна-должник соблюдает все требования, то в установленное время сможет получить следующие 25%, и так далее, пока не получит всю предназначенную ей сумму. При этом проценты насчитываются только за реально полученные деньги.
[prevent_scroll]
То есть, в случае если у должника отпадает потребность в следующей части кредита, он не вынужден платить за всю оговоренную сумму.
Подобная форма выплат может использоваться в любом кредитном договоре, когда сумма займа выдается клиенту не сразу вся, а строго определенными частями. При этом в договоре четко прописывается, когда и какая сумма будет перечислена на счет заемщика для пользования.
Такой вид кредитования очень удобен в тех случаях, когда вы хотите ограничить себя в размере расходных операций. Им очень часто пользуются различные юридические организации, которые периодически нуждаются в пополнении оборотных средств.
Надеемся, теперь вам понятно, что такое транш по кредиту и вам не придётся искать этот термин в справочниках по экономике
Если вы хотите узнать, как получить кредит без отказа? Тогда пройдите по этой ссылке. Если же у вас плохая кредитная история, и банки вам отказывают, то вам обязательно необходимо прочитать эту статью. Если же вы хотите просто оформить займ на выгодных условиях то нажмите сюда.Если вы хотите оформить кредитную карту, тогда пройдите по этой ссылке. Другие записи на эту тему ищите здесь.
Что такое кредитный транш?
В банковской терминологии существует множество понятий, которые понятны далеко не всем клиентам. Современные названия услуг или отдельных терминов часто отпугивают банковских пользователей, в результате чего, они лишаются многих возможностей. Одним из мало понятных терминов — кредитный транш, слово «транш», которое заимствовано из французского языка означает «часть» чего-либо. В сфере кредитования означает выплаты частями, ведь сумма займа не всегда выдается клиенту сразу в полном объеме. В процессе кредитования, полный размер ссуды может делиться на несколько частей, каждая последующая из которых выдается заемщику только после наступления определенного момента (даты, прописанной в кредитном договоре).
В кредитных отношениях, транш представляет собой часть денег определенной суммы, которая выдается в рамках той или иной кредитной линии. Кредит с траншами удобен, как для кредитора, так и для заемщика.
Что такое кредитный транш?
Размер кредита – это прописанная в договоре конкретная сумма денег, которую банк выдает заемщикам на указанный период времени под обозначенный в документе процент. Одни заемщики занимают в долг небольшие суммы денег (различные потребительские кредиты), другие берут средства под покупку движимого или недвижимого имущества, а третьи нуждаются в особо крупных кредитах на развитие бизнеса.
Если рассматривать крупные денежные займы, то банку невыгодно выдавать сразу несколько миллионов заемщику – такая сделка сопровождается большими рисками. Для того, чтобы обезопасить себя, банк разрабатывает финансовый инструмент под названием «кредитный транш».
Как правило, выдавая первый транш, банк выдвигает определенные условия к заемщику, после выполнения которых, он может рассчитывать на продолжение выплат по кредиту. Подобную форму выплат кредитов часто практикует «МВФ». Как только заемщик подписывает договор с этой организацией, «МВФ» выдает только ¼ часть всей суммы займа.
При условии соблюдения основных требований «Международного Валютного Фонда», заемщик получает следующую часть кредита, и так до того момента, пока займ не будет выплачен полностью. Обратите внимание на то, что проценты по кредиту начисляются только на реально полученные средства. Если у заемщика больше нет необходимости получать следующую часть займа, он не должен будет оплачивать за всю прописанную в договоре сумму ссуды.
По сути, такой подход может использоваться при подписании любого кредитного договора, в тех случаях, когда клиент получает на руки не сразу всю сумму кредита. В договоре должно быть четко и понятно прописано, какого числа и какого месяца будет перечислена следующая сумма денег. Размер транша обязательно прописывается в кредитном договоре.
Такой вид займов очень выгоден и удобен в тех случаях, когда клиент решил ограничить свои текущие расходы. Траншевыми кредитами очень часто пользуются крупные компании и бизнес-организации, которым иногда необходимо пополнять оборотные средства.
Особый вид предоставления займов, который предусматривает пользование средствами в пределах установленного лимита. Погашение и выдача денег происходит поэтапно – такие операции именуются траншем. Как правило, график движения финансовых потоков кредитной линии устанавливается в максимально удобном режиме для заемщика. Когда задолженность полностью погашена, заемщику предлагают открыть кредитную линию повторно, часто на более выгодных условиях в рамках действия нового договора.
Содержание
Скрыть- Виды кредитных линий
- Договор кредитной линии
- Кредитная линия для бизнеса
- Кредитная линия для физических лиц
- Кредитная линия ставки
- Не возобновляемая кредитная линия это
- Погашение кредитной линии
- Срок кредитной линии
- Учет кредитных линий
Виды кредитных линий
Кредитная линия без возобновления предполагает пользование средствами в пределах определенного лимита. В этом случае заемщик получает средства в рамках одного транша и обязуется погасить задолженность в заранее оговоренные сроки. Дата погашения определяется клиентом банка, но вся задолженность должна быть погашена одним платежом.
Кредитная линия с возможностью возобновления (револьверная). Подразумевает использование схемы кредитование с периодическим получением определенных сумм заемных средств в пределах установленных банком сроков и лимитов. Допускается частичное и полное погашение. В рамках действия револьверной кредитной линии возможно заимствование денег в повторном порядке.
Договор кредитной линии
Договор на открытие кредитной линии – специфический документ, в котором принято использовать понятия, обозначающие особенности сотрудничества банка и заемщика в рамках открытия кредитной линии. В первую очередь речь идет о займах с определенным лимитом, когда сумма выдаваемых средств ограничивается конкретным числом.
В этом случае возврат средств не приводит к увеличению лимита, соответственно речь ведется о не возобновляемой кредитной линии. Существует также понятие лимита задолженности, которое устанавливает ограничение на общий размер суммы задолженности. Если компании удается вернуть часть заимствованных средств, размер доступного кредитного лимита восстанавливается. В этом случае мы имеем дело с кредитной линией возобновляемого типа.
Кредитная линия для бизнеса
Кредитная линия – вид финансирования долгосрочного типа, который предусматривает открытие строго под определенный проект. Перед подачей заявки на открытие кредитной линии рекомендуется подготовить тщательно выверенный бизнес-план. Идеально, если на основании презентуемого документа уже работает успешный проект меньшего масштаба. Без обоснованной документации, благодаря которой предприниматель сможет аргументированно доказать необходимость доходов и расходов указанного уровня предоставление долгосрочного финансирования целевого характера невозможно как таковое. Кредитную линию часто открывают для оплаты услуг определенных компаний, пополнения оборотных средств, закупки товаров, материалов или сырья для производства, финансирования покупки автотранспорта, приобретения оборудования или недвижимости.
Кредитная линия для физических лиц
Кредитная линия для физического лица в современной интерпретации – это обыкновенная пластиковая карта с возобновляемым по мере погашения задолженности кредитным лимитом. В рамках определенной суммы денежные средства доступны в любой момент, а срок погашения растягивается на достаточно продолжительный период, что максимально удобно для заемщика.
Среди кредитных линий для физических лиц большой популярностью пользуются займы на строительство жилья или образование. В результате получения отдельных траншей заемщику удается основательно сократить размер процентной части задолженности по кредиту.
Кредитная линия ставки
Размер процентной ставки – одно из ключевых условий, на которых коммерческие банки открывают кредитные линии юридическим лицам, для чего последним необходимо:
- Выбрать плавающий или фиксированный характер процентной ставки, которая будет действовать на протяжении всего срока кредитования.
- Обсудить на переговорах размер процентной ставки, которая будет устанавливаться в рамках каждой операции при работе с кредитной линией.
Как правило, размер процентной ставки определяется в индивидуальном порядке, зависит от уровня риска, характера деятельности предприятия, финансового положения заемщика, сроков действия договора, размера суммы и валюты кредита. Средний размер процентных ставок по кредитным линиям колеблется в диапазоне от 10 до 20%. Некоторые коммерческие банки устанавливают комиссию за открытие кредитной линии, которая редко превышает размер 2% от суммы.
Не возобновляемая кредитная линия это
Кредитная линия без возможности возобновления подразумевает установку определенного лимита на выдачу средств, которые поступают отдельными траншами в рамках срока, который оговаривается в предварительном порядке, а также в пределах максимально зафиксированной суммы. Заемщик имеет право использовать кредитные средства в удобные сроки по графику, который предусматривают положения кредитного договора. При работе с не возобновляемой кредитной линии гашение задолженности не сказывается на увеличении доступного лимита.
Погашение кредитной линии
Заимствование и погашение средств по открытой кредитной линии происходит строго в рамках установленного лимита. Вне зависимости от характера погашения (полностью или частями) рассчитываться по обязательствам требуется в сроки, заранее определенные подписанным договором. Размер открытой линии, как правило, предопределяется на стадии переговоров с заемщиком. Отправной точкой при определении лимита служат балансовые данные заемщика, в частности объемы оборотных средств его предприятия, а также источники, за счет которых формируются финансовые потоки, поступающие на предприятия.
Срок кредитной линии
Кредитные линии для представителей малого бизнеса редко открываются на период менее трех и более двенадцати месяцев. Процентные ставки при этом пребывают в районе 15%. Крупный и средний бизнес получает более выгодные условия в виде ставки на уровне 10%. Большие компании также могут рассчитывать на более гибкие условия предоставления кредита и удлиненный срок погашения задолженности, который в отдельных случаях составляет до нескольких лет. Но отдельные исключения только подтверждают правила. В каждом конкретном случае сотрудники банка обязаны удостовериться в ликвидности залогового имущества, высоком уровне надежности предприятия и других факторах, которые характеризуют компанию как надежного и стабильного заемщика.
Учет кредитных линий
Аналитический учет кредитных линий предприятия ведется на специализированных лицевых счетах. Уровень детализации – в разрезе каждого транса. Операции корреспондируются на балансовых счетах по принципу соответствия фактическому сроку размещения полученных средств. Самое важное, чтобы сроки предоставления, зафиксированные в учете, совпадали со сроками, указанными в договоре. В некоторых случаях срок фактического размещения транша совпадает с временным интервалом, в рамках которого отражается ссудная задолженность счетам второго порядка балансовой группы. В сложившейся ситуации транши учитываются кредитором на одном и том же лицевом счете 2-го порядка балансовой группы.
Советы от Сравни.ру: Хотите открыть кредитную линию частным образом для личных нужд? Отправляйтесь прямиком в ближайший коммерческий банк и требуйте кредитную карту с максимально большим лимитом на выгодных условиях. Владеете предприятием, которое требует дополнительных средств для развития или запуска параллельного проекта? Отлично. В вашем случае для получения кредитной линии понадобиться тщательно подготовленный бизнес план. Подкрепите приведенные расчеты примерами успешного ведения бизнеса в реальной жизни и банк, скорее всего, откроет вам кредитную линию с достаточным лимитом.
Что такое транш? Условия их предоставления
Транш (перевод с французского) означает часть или долю ценных бумаг, облигаций, выпуск которых заключается в улучшении конъюнктуры рынка.
Что такое транш?
Ввиду специфики использования этого финансового инструмента, можно условно дифференцировать сферу его применения следующим образом:
- Рынок инвестиций и ценных бумаг.
- Кредитование организаций в банках.
- Предоставление траншей МВФ государствам.
Понимание слова «транш» должно происходить из описанных выше различий и методов оказания финансовой помощи. Что такое траншея в инвестировании? Это выпуск ценных бумаг (ЦБ) с одинаковыми условиями, независимо от того, когда часть общего выпуска будет использоваться. То есть часть Центробанка предоставляется постепенно, когда условия сделки были выполнены заемщиком по условиям оплаты первого выпуска.
Что такое транши в кредитовании? Банк устанавливает лимит на выдачу средств заемщикам (кредитная линия) и в рамках этого ограничения выдает необходимые суммы.В то же время организация-заемщик имеет право использовать новую долю кредита по требованию, если все долговые обязательства были выполнены после первого транша.
Каковы транши Международного валютного фонда (МВФ)? Они сопоставимы с кредитной линией для организаций, за исключением условий их предоставления. Как правило, МВФ предъявляет определенные требования, в случае несоблюдения которых страна может остаться без финансирования. Требования МВФ могут быть политическими и экономическими.
Кредитный транш и условия его предоставления
Что такое кредитный транш, описано выше. Часто встречается понятие «кредитная линия», которая идентична вышеописанному названию. В рамках соглашения между банком и заемщиком предусмотрены все условия для погашения и предоставления кредитной линии. Акцент в этом документе делается на лимит выдачи. Превышение расчетного лимита по договору транша невозможно. Но банк может наложить дополнительные проценты на неиспользованный остаток кредитных средств (около 0.5% в год в зависимости от многих факторов). Таким образом, банк стимулирует заемщика для того, чтобы он полностью использовал кредит.
Условия предоставления кредитного транша перечислены ниже.
- Возврат в соответствии с графиком платежей.
- Начисление процентов за пользование кредитными средствами.
- Платежеспособность предприятия или дополнительное обеспечение по кредиту в виде собственных прибыльных активов заемщика.
Транши в кредитовании
Что такое транш в рамках однократного договора? Разобраться в этом вопросе довольно легко, если не забыть значение слова транш.Напомним, с французского это переводится как «часть». Соответственно, предоставление транша — это выдача части средств в пределах установленного лимита для заемщика.
Каждый транш может быть предоставлен как по требованию заемщика в течение срока действия договора, так и в четко определенные сроки. Все нюансы сделки прописаны в кредитном договоре. Заемщик обязан выполнять свои обязательства своевременно и в полном объеме. А кредитор, в свою очередь, предоставляет транш по требованию организации-заемщика.
Преимущества кредитной линии
В отличие от выдачи банком стандартного кредита, кредитная линия более привлекательна как для заемщиков, так и для финансовых организаций. Основные преимущества транша в рамках кредитной линии заключаются в следующем.
- Неограниченное количество траншей. Повторное использование кредита. Кредитная линия может быть возобновляемой с определенным лимитом доставки и не возобновляемой. Во втором варианте кредита организация может использовать несколько траншей, но их общая сумма не может превышать установленный лимит.Если кредитная линия возобновляема, то при погашении транша заемщик может использовать его снова. Например, лимит для кредитной возобновляемой линии составляет 1 000 000 долларов США. Заемщик потребовал первый транш в размере 300 000 долларов, заплатил его в течение срока действия контракта (2 месяца), чтобы он мог, насколько это возможно, снова использовать 1 000 000 долларов. А в случае невозобновляемой кредитной линии следующий лимит кредита для него составит всего 700 000 долларов.
- Проценты за использование транша могут начисляться различными способами — могут быть стандартными, которые устанавливаются независимо от части лимита, предусмотренного на весь срок действия контракта.Или они могут иметь определенные условия начисления. Банк может предложить заемщику различные условия для начисления процентов по каждому траншу. В любом случае проценты начисляются только на потраченную сумму (транш).
- Задолженность списывается автоматически при поступлении средств на расчетный счет организации, что очень удобно, так как экономит время.
Кредитный Транш Определение
Финансирование а-ля Shmoop Что такое кредитная линия? о, я обязательно заплачу. [человек разговаривает с камерой]
да, это кредитная линия, но это просто линия, как я могу купить вам напиток
или вы часто бываете здесь или я готов поспорить, что моя мама будет любить вас, в финансовом плане
life кредитная линия или LOC, если вы просто любите использовать сокращения, чтобы заставить себя
кажутся очень умными , deb, t или, вернее, LOC — это вариант взять на себя долг.почему [человек перед точкой электропитания]
хочет, чтобы кто-нибудь захотел взять долг? ну вот почему.
Да, компании не могут предопределить свое будущее. они не знают, что будет. но платят
сегодня несколько долларов за финансовое страхование жизни. Завтра это обычно действительно
хорошая идея, потому что небо не всегда солнечное весь день.так что компания, которая [линия сборки роботов]
делает роботов, завязывающих шнурки, могла бы быть сегодня великолепной, но есть большой жирный выпуск
, и они не имеют представления, если он сразу преуспеет или возьмет
три года, чтобы завоевать популярность. или вы знаете, что отрывайте ноги от людей, кто знает, может быть,
человек действительно смогут завязать свои шнурки к тому времени.что вы
думаете, Америка? как мы это делаем, но да, это непредсказуемо. [человек сидит на диване]
постоянно случается с технологическими компаниями. поэтому, хотя компании не нужны деньги
сегодня, они могут нуждаться в них в будущем. поэтому они платят банку или кредитору небольшой токен
сумму в обмен на тот кредитор, гарантирующий, что деньги будут
там по установленной цене в арендной плате и установит условия в некоторый момент в определенном будущем.
то есть следующие три года или что-то в этом роде. то есть вы знаете, что преобладают
или пять процентов, они могут заплатить полпроцента, чтобы гарантировать, что они могут
одолжить ему 10 миллионов долларов под 5%, но мы я попаду в что все в порядке, если [улыбающийся человек по телефону]
компания действительно решает воспользоваться своим вариантом для снятия наличных со своей кредитной линии
или скорее чтобы заставить банк перевести деньги, которые они зарезервировали, в
на собственный банковский счет компании, тогда обычно он просто начинает платить проценты
или арендовать деньги в день, когда это заимствованные, как если бы это было
заемных денег в самом начале.ну, почему бы компании просто не одолжить деньги
сегодня и не положить их под свои матрасы? [женщина держит кучу денег]
хорошо, потому что почти всегда возможность получить деньги стоит доли от
процентов, которые стоили бы для фактического заимствования денег сам. таким образом, у нас есть
компания, которая хочет получить право занимать десять миллионов долларов, и
они готовы платить полпроцента в год за гарантию, чтобы иметь возможность
занимать эти деньги, я бы сказал, пять процентов в год, когда или если они займут их.если
они никогда не заимствуют, что половина процента потрачена впустую. [определения на экране]
нуля плата за опцион на линию в полпроцента составляет 50 тысяч долларов в год, и давайте
скажем, два года в компании нет не нужны деньги.
они только что теряли эти пятьдесят тысяч в год каждый год. но затем они заимствуют все
из них в третьем году и гадают, что за эти три года процентные ставки выросли
два процента 3 процента четыре процента что-то вроде.что да, это может случиться.
, так что компания заплатила 100 тысяч за возможность одолжить деньги под пятью [уравнениями]
процентов, и да, что сто тысяч это много теста, но сравните это
со стоимостью заимствования, если компания одолжила все десять миллионов прямо
. если бы они сделали это, они бы заплатили пять процентов в год за
процентов за эти десять миллионов долларов или пятьсот тысяч в год, и это
раз в два года.так что это стоило бы им миллион долларов в процентах, если бы
они заняли все деньги сразу. вместо этого скупо мудро, они только [человек строчит ручкой]
заплатили сто тысяч за опцион в течение двух лет, потому что им не нужны
денег прямо прочь, и эта кредитная структура спасла им девятьсот
тысяч долларов в затратах по займам.хорошая работа, мистер. ФИНАНСОВЫЙ ДИРЕКТОР. так почему бы не [9 ]6
просто бесплатно зарезервировать кредитную линию в банке? например, почему они берут что-либо
, когда они на самом деле не одалживают деньги сегодня? ну, банк должен
выделить получает конечные ресурсы для удовлетворения этой кредитной линии.
достаточно уверен, что закон Мерфи действует на работе, и компания захочет использовать
LOC и вывести деньги из банка в самое худшее время в истории [ женщина хмурится перед банковским хранилищем]
, как, скажем, в середине 2008 года или 9, когда никто ничего не имел права.Ладно.
хорошо банков имеют жестко регламентированные законы или соглашения, вокруг которых они могут
занимать деньги у ФРС или правительства, скажем, 2%, а затем пометить их до
4% и одолжить его. и они зарабатывают на этом спреде, верно? поэтому, если у банка было
тонн LOCs, это может быть плохой новостью, если они не взимают небольшую плату [руки тянутся за наличные]
что-то для них ,и никакая кредитная карта по сути не является кредитной линией, которую вы заполняете
из нескольких форм клятвы, а затем мизинец клянется выплатить деньги .if
месяц проходит, и вы не возвращаете деньги, которые вам должны, тогда вам
взимаются огромные ставки за заимствование. но если вы вернете деньги, ставки
действительно низкие, возможно, у вас небольшая годовая плата, хотя большинство кредитных карт,
, даже не имеют те больше.но, более конкретно, комиссионный платит продавец
, т. е. магазин сережек, который продал вам семь пупков за сорок баксов. [пронзенная и татуированная женщина держит документ]
каждый в виде комиссии за транзакцию, то есть 280 долларов, которые вы потратили бы на
созвездие для вашего желудка, продавец заплатил компании-эмитенту кредитной карты
около 1% или 280 за управление банком в этой транзакции.примерно
вы будете тратить на ватные тампоны и антибактериальные соа.p Я надеюсь, что вы
не планируете носить топик в любое время скоро. в любом случае, это линия
кредит. Используйте это с умом. это может укусить вас [женщина с красными гримасами живота]
финансовое определение Транш
Банк Токио-Mitsubishi UFJ, банковское подразделение Mitsubishi UFJ Financial Group Inc (MUFG) (NYSE: MTU) (TYO: 8306) (8306.MU), предлагает прямые корпоративные облигации тремя траншами, сообщает Dow Jones, со ссылкой на ведущего менеджера по этому вопросу. Шона Уильямса было достаточно на 35-й минуте штрафа, чтобы заработать очки для «Транч Юнайтед» в победе «Нижнего Нью-Инн» со счетом 1: 0. на четвертом месте.«Транш Юнайтед» отправил Эндрю Хейса через 25 минут для второго забронированного нападения. Первый дивизион PWDLFA Pt Govilon 2 2 0 0 8 1 6 Раса 2 2 0 0 6 4 6 Tranch Utd 3 2 0 1 7 6 6 Panteg 3 2 0 1 4 4 6 Owens Corning 3 1 2 0 6 2 5 Usk Town 1 1 0 0 4 1 3 Mardy 1 1 0 0 4 3 3 New Inn 2 1 0 1 4 5 3 Gilwern & Dist 1 0 1 0 1 1 1 Goytre 2 0 1 1 1 2 1 Fairfield Utd 1 0 0 1 1 2 0 Little Mill Utd 3 0 0 3 7 10 0 Понтипул Таун 2 0 0 2 2 7 0 Севастополь 2 0 0 2 1 8 0 Дивизион 2 Прескод 3 2 1 0 10 3 7 Gilwern B 2 2 0 0 9 3 6 Кукуруза Оуэнса B 2 2 0 0 7 4 6 Aber четверги 1 1 0 0 5 1 3 Говилон B 2 1 0 1 6 4 3 Clydach 1 1 0 0 2 0 3 Llanarth 2 1 0 1 6 5 3 Trevethin OB 2 1 0 1 3 7 3 Lower New Inn 2 0 1 1 1 3 1 Blaenavon Bl 2 0 0 2 3 7 0 Севастополь B 1 0 0 1 1 5 0 Cwmffrwdoer 2 0 0 2 3 8 0 Pontypool B 2 0 0 2 2 8 055% для новых 5-летних и длинных 10-летних траншей соответственно, что означает ужесточение цены на 25 б.п. от первоначального ориентира для каждого из траншей.Остаток остатков облигаций будет храниться в рамках программы регистрации полок SEC и может быть увеличен в будущих траншах, сказал он. «Мы выпустим зерно тремя траншами по 40:40:30 процентов, так как мы будем следить за ситуацией в На рынке мы не хотим выпускать все запасы сразу », — сказал исполняющий обязанности управляющего директора Закайо Магара. NCPB заявил, что кукуруза первого сорта, однако, не будет продана мельникам, а вместо этого будет передана школам и другим государственные учреждения. Нью-Дели: кредитор частного сектора Да, Банк заявил, что продал более 2% акций Fortis Healthcare Ltd (FHL) траншами.В отчете министерства, который получил копию Daily News Egypt, говорится, что два транша Т-облигаций на сумму 2,57 млрд долларов были размещены в 19 ноября 2018 года. В качестве частичного вознаграждения за создание кредитной линии Prometic предоставила SALP начальные 10 млн. варранты с ценой исполнения 1,70 CDN за обыкновенную акцию со сроком действия, истекающим 30 июня 2026 года, наряду с дополнительными 44 миллионами варрантов по той же цене и сроку исполнения, которые будут передаваться траншами каждый раз, когда Prometic привлекает дополнительную сумму в 10 млн долларов США ( CDN 12.5m) в рамках кредитной линии. В связи с частичным рассмотрением кредитной линии компания предоставила Structured Alpha LP первоначальные 10-процентные варранты с ценой исполнения 1,70 канадских доллара за обыкновенную акцию на срок, истекающий 30 июня 2026 года, наряду с дополнительными 44 млн. варранты по той же цене и сроку исполнения, которые будут передаваться траншами каждый раз, когда он привлекает дополнительные 12,5 млн канадских долларов по кредитной линии. ,Глоссарий банкира
А Б В Г Д Е Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я
АВО
См. Обязательство по накопленным выплатам.
ABS
(1) Инициалы для обеспеченной активами ценной бумаги. См. Обеспеченную активами безопасность.
(2) Название конвенции, используемой для выражения ставки предоплаты за обеспеченную активами ценную бумагу. ABS выражает основную предоплату в процентах от первоначального количества ссуд или контрактов в пуле секьюритизированных ссуд, которые создали обеспечение.ABS всегда выражается в виде месячной ставки.
Поглощение
Термин, используемый кредиторами и застройщиками недвижимости для описания процесса аренды недавно построенных или отремонтированных офисных помещений или квартир. Термин «период поглощения» часто используется для описания периода времени, необходимого для поглощения.
Аннотация титула
Письменный отчет, обобщающий историю операций с титулами и условия правового титула, которые влияют на данный участок земли, охватывающий период от настоящего до даты в прошлом.Комплексный, но неуклюжий и несколько устаревший метод проверки прав собственности и обременений участка или участков недвижимости.
Ускоренная амортизация
Группа методов для достижения периодических сокращений балансовой стоимости основных средств, которые делают большие сокращения в ранние периоды и постепенно уменьшаются в более поздние периоды. Корректирующая запись — это амортизационные расходы.
Ускорение
Требование полной оплаты по задолженности, которая еще не погашена.Обычно средство защиты предусмотрено в кредитном документе для кредитора, чтобы использовать его в случае дефолта заемщика.
Положение об ускорении
Положение в кредитном документе, в котором говорится, что вся сумма неоплаченной задолженности перед кредитором может быть немедленно причитающейся и подлежащей выплате, если заемщик не выполнит своих обязательств.
Принятие
Черновик времени, который был принят к оплате. Смотрите принятие банкира.
Образцы
Товары, которые физически объединены с другими товарами таким образом, что идентичность оригинальных товаров не теряется.Примером является новый двигатель в части оборудования.
Проживатель жилья
Имя, используемое для обозначения соучредителя, который соглашается подписать записку, побуждающую кредитора выдавать кредит, но который не получает прямой выгоды от кредита.
Анализ счета
Анализ, проведенный для определения прибыльности каждого счета до востребования для банка. Анализ также может быть использован для определения прибыльности группы счетов спроса с одним и тем же владельцем.Анализ счета обычно выполняется банком, но может быть сделан любым в организации-вкладчике при наличии достаточной информации. Анализ идентифицирует чистую прибыль на основе среднедневного остатка в бухгалтерской книге за вычетом зарезервированных потребностей и числа операций с плавающей запятой. Затем чистую прибыль можно сравнить с различными расходами на обслуживание, основанными на объеме транзакций и цене услуг за единицу.
Соглашение о контроле за счетом
Соглашение о совершенствовании доли кредитора в счете ценных бумаг, позволяя при этом ценные бумаги оставаться зарегистрированными на имя владельца.Соглашение об управлении счетом используется для установления обеспечительного интереса, соответствующего требованиям, изложенным в UCC.
Должник по счету
Физическое или юридическое лицо, которое обязано произвести платеж по счету, документу в чатах, праву договора или общей нематериальной задолженности.
Услуги сверки счетов
Служба управления денежными средствами. Один или несколько из ряда банковских услуг, предназначенных для помощи депозитному клиенту в сверке баланса своего банковского счета.Основной услугой сверки счетов может быть просто перечисление оплаченных чеков в порядке серийного номера. Более продвинутые услуги сверки счетов сочетают в себе электронные данные, предоставленные клиентом, с банковскими записями, чтобы полностью выверять счет и перечислять все неоплаченные позиции. Существует много вариаций. Также называется учетными записями, ARP или разведками.
Счета
Категория личного имущества, определенная статьей 9 UCC. В соответствии со статьей 9 версии до 2000 года, учетная запись — это право на получение оплаты за проданные или арендованные товары или за оказанные услуги, если эти права не подтверждены инструментом или бумагой движимого имущества.Согласно пересмотренной статье 9, определение счетов намного шире. Пересмотренное определение охватывает гораздо более широкий спектр обязательств по оплате, независимо от того, заработаны они или нет за счет производительности, включая лицензионные сборы, подлежащие оплате за использование программного обеспечения, дебиторскую задолженность по кредитным картам и дебиторскую задолженность по медицинскому страхованию.
Кредиторская задолженность
Категория обязательств, представляющая собой средства, причитающиеся кредиторам. Обычно кредиторская задолженность обусловлена торговыми кредиторами, которые предоставили товары или услуги, не требуя немедленной оплаты.Кредиторская задолженность иногда называется просто кредиторской задолженностью. Кредиторская задолженность перед торговыми кредиторами иногда называется торговой кредиторской задолженностью, связанной с торговлей, или торговой кредиторской задолженностью.
Дебиторская задолженность
Счет актива, который отражает суммы, причитающиеся от частных лиц или организаций за предоставленные товары и услуги. Для корпораций дебиторская задолженность не включает средства, причитающиеся с департаментов, но может включать средства, причитающиеся с филиалов. Для правительств и некоммерческих организаций, использующих учет фондов, он не включает средства из других фондов, принадлежащих той же организации.Категория личного имущества, определенная статьей 9 UCC. Дебиторская задолженность — это право на получение оплаты за проданные или сданные в аренду товары или за оказанные услуги, если эти права не подтверждены каким-либо инструментом или бумагой движимого имущества.
Дебиторская задолженность — торговля
Также называется торговой дебиторской задолженностью. Средства в счет продажи товаров или услуг в кредит, не подтвержденные векселями.
Аккредитационный своп
Процентный своп с растущей условной суммой.
Аккреция
Процесс постепенного, периодического увеличения балансовой или балансовой стоимости актива. Например, когда облигация приобретается по цене ниже 100, разность между покупной ценой и номинальной стоимостью, дисконтом, увеличивается. Скидки обычно начисляются в приблизительно равных количествах, которые полностью исключают скидку к моменту погашения облигации или к дате отзыва, если применимо.
Аккреационная облигация
См. Z транш.
Метод начисления
См. Метод начисления.
Облигация начисления
(1) Облигации, которые выплачивают инвестору ставку купона выше рыночной, если базовая ставка находится между предварительно установленными уровнями, установленными на момент выпуска ценной бумаги. Тип структурированной заметки. Также называется диапазоном облигаций.
(2) Тип обеспечения CMO, который не выплачивает держателям периодические проценты наличными. Вместо этого начисляются периодические проценты по этим облигациям. Он добавляется к основной сумме, причитающейся владельцу позднее.Смотрите Z транш.
Условное начисление
Метод, используемый инвесторами для подсчета количества дней в каждом месяце и в году. Также называется методом начисления или за день. Конвенция о начислении выражается по-разному. Метод начисления 30/360 указывает на то, что каждый месяц обрабатывается так, как если бы он длился 30 дней, а год имел 360 дней. На основе фактического / 360 начисления указывается, что каждый месяц обрабатывается с использованием фактического количества дней, в то время как предполагается, что в году 360 дней.Дневной базис фактического / фактического указывает, что используется истинное количество дней для каждого месяца и года. Соглашение о начислении используется при расчете суммы процентов, подлежащих выплате по облигациям, займам, депозитам и другим финансовым инструментам на даты выплаты процентов. Эта конвенция также используется в целях расчета начисленных процентов, причитающихся от покупателя продавцу ценных бумаг, проданных между датами выплаты процентов.
Начисленные проценты
Проценты, которые были заработаны, но еще не выплачены.Например, проценты, полученные держателем облигации между полугодовыми выплатами по купонам, или проценты, полученные кредитором с момента последней ежемесячной выплаты процентов, были получены от заемщика. Начисленные проценты по инвестиционным ценным бумагам рассчитываются с даты выпуска или с даты последнего платежа до, но не включая дату расчета. Когда покупатель приобретает облигацию, он должен продавцу начисленные проценты в дополнение к рыночной цене приобретенной ценной бумаги.
Обязательство по накопленным выплатам (ABO)
Актуарная приведенная стоимость пенсионных выплат, полученных на сегодняшний день.При оценке обязательства по накопленным выплатам используются исторические ставки компенсации для планов выплат, связанных с выплатами. АВО должна быть раскрыта в сноске к финансовой отчетности.
Накопленная амортизация
Общая сумма периодических сокращений амортизации основных средств. Также называется резерв на амортизацию.
Аккумулятор
См. Облигационная облигация.
ACH
См. Автоматизированная расчетная палата.
Кислотное соотношение
Другое название для быстрого соотношения.
Активный транш
РИМОВЫЙ транш, который в настоящее время выплачивает основные суммы своим владельцам.
Фактические дни задержки
См. Дни задержки.
Ипотека с регулируемой ставкой (ARM)
Кредит, для которого процентная ставка (ставка купона) периодически корректируется с учетом изменений в ранее выбранной индексной ставке. У ARM могут быть верхние и нижние пределы, которые ограничивают годовое и / или пожизненное изменение ставки купона.
Отрегулированная продолжительность
См. Отрегулированная продолжительность.
Скорректированная торговля
Практика, используемая для продажи ценных бумаг без признания какой-либо или всех истинных убытков от этой продажи. Чтобы скрыть убыток, инвестор соглашается переплатить за вновь приобретенную ценную бумагу в обмен на согласие брокера / дилера переплатить за ценную бумагу, которую инвестор хочет продать. Брокер / дилер несет убытки, покупая подводную облигацию инвестора по цене выше рыночной. В то же время брокер / дилер компенсирует эту потерю, продавая инвестору новую облигацию по цене выше рыночной.Таким образом, сделки являются абсолютно нейтральными с точки зрения брокера / дилера. Однако, с точки зрения инвестора, транзакции эффективно откладывают признание убытков по проданной ценной бумаге, устанавливая чрезмерно высокую балансовую стоимость приобретенной ценной бумаги. Эти транзакции специально запрещены для застрахованных федеральным правительством финансовых учреждений. Они также могут быть незаконными. Иногда называют комиссионной торговлей.
Администрируемые ставки
Процентные ставки, которые по договору банку или другому плательщику разрешено изменять в любое время и на любую сумму.Например, ставки оплачиваются на сберегательных счетах. Все процентные ставки могут быть классифицированы как фиксированные, управляемые или плавающие. Тарифы, которые могут изменяться по усмотрению плательщика, иногда называют переменными ставками, которые легко спутать с плавающими ставками, которые изменяются в оговоренные в договоре сроки на указанные в договоре суммы — совсем другое соглашение.
Административный флот
Флоат, возникающий из-за времени, которое требуется для административной обработки чеков или других связанных с ними документов.Общее время, затраченное на обработку чеков, может варьироваться от менее суток до более недели. Обратите внимание, что его основные элементы присутствуют независимо от того, выполняется ли работа владельцем средств или работа выполняется банком или другим поставщиком защищенных хранилищ. Иногда это называется обработкой платежей или внутренним перемещением, но поскольку некоторые из источников задержки не обязательно являются внутренними, термин внутренний перевод не является полностью точным синонимом.
Административный обзор
Один из двух типов обзоров оценки недвижимости.Административные обзоры сосредоточены главным образом на проблемах андеррайтинга, рассматриваемых в оценке. Эти обзоры, обычно выполняемые кредитным специалистом, подходят к оценке с точки зрения кредитного андеррайтинга. Типичные проблемы, рассматриваемые в административном обзоре, включают: Насколько сопоставимы сопоставимые свойства, используемые при оценке? Насколько обоснованы прогнозы доходов и расходов? Соответствует ли уровень капитализации? Смотрите технический обзор.
ADR
См. Американскую депозитарную расписку.
Предварительная формула
Резерв, иногда используемый в кредитных линиях в качестве подлимита на максимальную сумму, которая может быть заимствована. Как правило, формула аванса ограничивает сумму, которая может быть заимствована по кредитной линии, до меньшей суммы суммы или некоторого процента обеспечения дебиторской задолженности.
Усовершенствованные подходы к измерению (AMA)
Один из трех методов количественной оценки капитала, необходимого для операционного риска, согласно предлагаемым правилам капитала Базель II.Банки, использующие расширенные подходы к оценке, должны хранить капитал для операционного риска на основе величины риска, генерируемой процедурами внутренней оценки банка. Наиболее распространенными внутренними методами являются самооценки. См. Также самооценку, стандартизированный подход, метод базовых показателей и операционный риск.
Авансы
Средства, полученные за товары или услуги до поставки товаров или услуг. Как правило, средства должны быть возвращены, если транзакция отменена или если получатель аванса не предоставляет товары или услуги.Смотрите прогресс платежей.
Неблагоприятное мнение
Письмо-заключение, сопровождающее аудированную финансовую отчетность, в котором CPA сообщает, что финансовая отчетность не отражает достоверно финансовое положение или результаты операций в соответствии с GAAP.
Филиал
Бизнес-организация, которая разделяет некоторые аспекты общей собственности или контроля с другой бизнес-организацией.
Affinity card
Карта, предлагаемая совместно двумя организациями.Один — эмитент кредитной карты, а другой — профессиональная ассоциация, группа с особыми интересами или другая небанковская компания. Например, Citibank и American Airlines спонсируют карту Citibank AAdvantage.
Положительное соглашение
Положение в документах кредитора, которое требует от заемщика что-то сделать в будущем. Например, требование к заемщику предоставлять ежегодную аудированную финансовую отчетность банку в течение срока кредита.
Доступные темпы роста
Максимальный уровень, при котором продажи фирмы могут расти без нагрузки на капитал фирмы или другие финансовые ресурсы.Этот термин тесно связан с одноименной формулой.
AFMLS
Секция конфискации активов и отмывания денег, Министерство юстиции США.
AFS
См. В наличии для продажи.
Статья
после приобретения имущества Положение в документах банка, цель которого состоит в том, чтобы расширить долю банка в имуществе должника на имущество, не принадлежавшее должнику на момент совершения операции, но впоследствии приобретенное должником ,
Агентства
Неофициальное название, используемое для обозначения ценных бумаг, выпущенных агентствами правительства США и спонсируемыми правительством США предприятиями.
Агентский фонд
Фонд, обычно используемый для учета активов, находящихся у правительства в качестве агента для частных лиц, частных организаций или других правительств и / или других фондов. Агентский фонд также используется для отчетности об активах и пассивах Налогового кодекса, раздел 457, планы отсроченных компенсаций.
Устаревание
В отчете или графике всех непогашенных кредиторских и дебиторских задолженностей, в котором перечислены все должники или кредиторы по имени, указана общая сумма, причитающаяся каждому должнику, и показана сумма, причитающаяся каждому должнику. в течение определенных периодов времени.
AHP
Аббревиатура для программы доступного жилья.
AICPA
См. Американский институт дипломированных общественных бухгалтеров.
a.k.a.
Инициалы для «также известный как».Обозначение, используемое для обозначения альтернативного имени человека, бизнеса или организации.
ALCO
См. Комитет по управлению активами и пассивами.
ALLL
Аббревиатура для резерва на потери по ссудам и аренде.
Allonge
Бумага, прикрепленная к оборотным инструментам для подписей, когда на самих инструментах недостаточно места для подписей.
Резерв на амортизацию
См. Накопленную амортизацию.
Резерв по сомнительным счетам
Резерв по дебиторской задолженности, которая не подлежит взысканию. Резерв всегда отображается как уменьшение валовой дебиторской задолженности, используемой для расчета чистой дебиторской задолженности. Пример счета контра-актива.
Пособия
Сокращение валовых продаж, которое происходит, когда покупателям предоставляется частичный кредит за проданные товары, которые не удовлетворены покупателем. Бухгалтерский термин обычно используется вместе с доходами.
ALM
См. Управление активами и пассивами.
ALT-A
Классификация, используемая для описания ипотечных жилищных кредитов, которые считаются несколько менее рискованными, чем «субстандартные» кредиты. Структура кредита и / или кредитный рейтинг заемщика, как правило, лучше, чем самые худшие кредиты, но все еще имеют высокий риск. Распространен в некоторых частях США во время бума 2000-2007 гг.
Альтернативный минимальный налог (AMT)
Федеральный подоходный налог, применяемый к физическим лицам и корпорациям, которые пользуются налоговыми льготами в больших суммах по сравнению с их доходами.Инвесторы, подпадающие под действие AMT, теряют преимущества освобождения от уплаты налога на проценты, выплачиваемые по не облагаемым налогом ценным бумагам.
AMA
См. Расширенные подходы к измерениям.
Поправка
Пересмотр документа. Отчет о финансировании UCC может быть изменен путем подачи указанной формы изменений, обычно UCC-3.
Американская депозитарная расписка (ADR)
Трастовые расписки, равные определенному числу акций корпоративных акций, выпущенных в иностранном государстве.АДР продаются и торгуются в Соединенных Штатах.
Американский институт дипломированных общественных бухгалтеров (AICPA)
Национальная ассоциация, которая представляет сертифицированных общественных бухгалтеров в сфере бизнеса и промышленности, публичной практики, государственного управления и образования.
Американский опцион или американский опцион
Опция, которую держатель может использовать в любое время до даты истечения срока годности и в том числе. См. Европейский вариант, бермудский вариант и азиатский вариант.
Амортизация
(1) Процесс регулярного периодического уменьшения балансовой или балансовой стоимости актива.Например, когда облигация приобретается по цене выше 100, разница между покупной ценой и номинальной стоимостью, премией, амортизируется. Премии обычно амортизируются примерно в