Ваша заявка отправлена

Произошла ошибка, попробуйте снова.

• Скачайте приложение и зарегистрируйтесь

• Подтвердите личность на встрече или удалённо

• Пользуйтесь счётом ИП и Хайс-картой в одном приложении

Скачайте приложение
и зарегистрируйтесь

1 минута

Подтвердите личность
на встрече или удалённо

10 минут

Пользуйтесь счётом ИП и Хайс‑картой в одном приложении

Сколько угодно

Единый тариф за счёт ИП

Бесплатно на любом тарифе

• Уплата налогов и взносов УСН 6 %

• Переводы контрагентам со счёта ИП
  в любые банки

• Выпуск и обслуживание премиальной Хайс-карты

• Уведомления об операциях

А так же

• КШБК 2  % при тратах от 75 000 ₽ или 1 %, если траты меньше

• Снятия в любых банкоматах по всему миру

Переводы физлицам и самозанятым

200 000 ₽ с комиссией 1 %

от 200 001 ₽ до 500 000 ₽ с комиссией 3 %

от 500 001 ₽ с комиссией 5 %

Перевод на свою Хайс-карту

200 000 ₽ бесплатно

от 200 001 ₽ с комиссией 1 %

ПРЕМИАЛЬНАЯ КАРТА ФИЗЛИЦА

Снятие наличных в любых банкоматах

50 000 ₽ бесплатно

от 50 001 ₽ 2 %, минимум 90 ₽

Переводы по номеру телефона через СБП

100 000 ₽ бесплатно

от 100 001 ₽ с комиссией 0,5 %

Переводы по номеру карты

1,5 %, мин.

Переводы по номеру счета в другие банки

200 000 ₽ бесплатно

от 200 001 ₽ с комиссией 1 %

СТАНДАРТ

690 ₽ 2990 ₽/мес

первые три месяца

Переводы физлицам и самозанятым

200 000 ₽ с комиссией 1 %

от 200 001 ₽ до 500 000 ₽ с комиссией 3 %

от 500 001 ₽ с комиссией 5 %

Перевод на свою Хайс-карту

600 000 ₽ бесплатно

от 600 001 ₽ с комиссией 1 %

ПРЕМИАЛЬНАЯ КАРТА ФИЗЛИЦА

Снятие наличных в любых банкоматах

100 000 ₽ бесплатно

от 100 001 ₽ 2 %, минимум 90 ₽

Переводы по номеру телефона через СБП

100 000 ₽ бесплатно

от 100 001 ₽ с комиссией 0,5 %

Переводы по номеру карты

10 000 ₽ бесплатно

от 10 001 ₽ 1,5 %, минимум 30 ₽

Переводы по номеру счета в другие банки

600 000 ₽ бесплатно

от 600 001 ₽ с комиссией 1 %

ПРЕМИУМ

9990 ₽/мес

Переводы физлицам и самозанятым

200 000 ₽ с комиссией 1 %

от 200 001 ₽ до 500 000 ₽ с комиссией 3 %

от 500 001 ₽ с комиссией 5 %

Перевод на свою Хайс-карту

1 000 000 ₽ бесплатно

от 1 000 001 ₽ с комиссией 1 %

ПРЕМИАЛЬНАЯ КАРТА ФИЗЛИЦА

Снятие наличных в любых банкоматах

500 000 ₽ бесплатно

от 500 001 ₽ 2 %, минимум 90 ₽

Переводы по номеру телефона через СБП

500 000 ₽ бесплатно

от 500 001 ₽ с комиссией 0,5 %

Переводы по номеру карты

100 000 ₽ бесплатно

100 001 ₽ 1,5 %, минимум 30 ₽

Переводы по номеру счета в другие банки

10 000 000 ₽ бесплатно

от 10 000 001 ₽ с комиссией 1 %

Платежи юрлицам и ИП

Расчёт и уплата
налогов и взносов
для ИП на УСН 6 %

Переводы физлицам
и самозанятым

200 000 ₽

с комиссией 1 %

от 200 001 ₽ до 500 000 ₽

с комиссией 3 %

от 500 001 ₽

с комиссией 3 %

200 000 ₽

с комиссией 1 %

от 200 001 ₽ до 500 000 ₽

с комиссией 3 %

от 500 001 ₽

с комиссией 5 %

200 000 ₽

с комиссией 1 %

от 200 001 ₽ до 500 000 ₽

с комиссией 3 %

от 500 001 ₽

с комиссией 5 %

Переводы
на свою Хайс-карту

200 000 ₽

Бесплатно

от 200 001 ₽

с комиссией 1 %

600 000 ₽

Бесплатно

от 600 001 ₽

с комиссией 1 %

1 000 000 ₽

Бесплатно

от 1 000 001 ₽

с комиссией 1 %

ПРЕМИАЛЬНАЯ КАРТА ФИЗЛИЦА

КШБК в рублях
на все покупки

Максимум 15 000 ₽/мес

2 %

при тратах более 75 000 ₽

1 %

если траты меньше

2 %

при тратах более 75 000 ₽

1 %

если траты меньше

2 %

при тратах более 75 000 ₽

1 %

если траты меньше

Снятие наличных
в любых банкоматах

50 000 ₽

Бесплатно

от 50 001 ₽

2 %, минимум 90 ₽

100 000 ₽

Бесплатно

от 100 001 ₽

2 %, минимум 90 ₽

500 000 ₽

Бесплатно

от 500 001 ₽

2 %, минимум 90 ₽

Переводы
по номеру телефона
через СБП

100 000 ₽

Бесплатно

от 100 001 ₽

с комиссией 0,5 %

100 000 ₽

Бесплатно

от 100 001 ₽

с комиссией 0,5 %

500 000 ₽

Бесплатно

от 500 001 ₽

с комиссией 0,5 %

Переводы
по номеру карты

10 000 ₽

Бесплатно

от 10 001 ₽

1,5 %, минимум 30 ₽

100 000 ₽

Бесплатно

от 100 001 ₽

1,5 %, минимум 30 ₽

Переводы
по номеру счета
в другие банки

200 000 ₽

Бесплатно

от 200 001 ₽

с комиссией 1 %

600 000 ₽

Бесплатно

от 600 001 ₽

с комиссией 1 %

10 000 000 ₽

Бесплатно

от 10 000 001 ₽

с комиссией 1 %

Станьте клиентом

Ваша заявка отправлена

Произошла ошибка, попробуйте снова.

Откройте счёт

Ваша заявка отправлена

Произошла ошибка, попробуйте снова.

Банк,

Ничего лишнего — это просто деньги

Банк,

Ничего лишнего — это просто деньги

Банк,

Ничего лишнего —
это просто деньги

Нужные сервисы, а не спам

Предложим расчёт налогов, а не страховку автомобиля, которого нет

Минимализм, а не яркие цвета

В приложении — функции, нужные вам, а не всему малому бизнесу

Структура, а не бардак

Дизайн не отвлекает от работы: без баннеров и рекламы

Поддержка,

Дарим эмоции выполненными
задачами, а не смайликами в чате

Поддержка,

Дарим эмоции выполненными задачами,
а не смайликами в чате

Чат, а не звонки

Решаем задачи текстом, а не ожиданием на линии

24/7, а не с 9 до 18

У экстренных ситуаций нет времени. Спасаем даже в полночь

Решение, а не переключения

Ответим на вопрос, а не пришлём 5 ненужных сообщений

Безопасность,

Устойчивый финансовый сервис —
на деле, а не на словах

Безопасность,

Устойчивый финансовый
сервис — на деле, а не на словах

Хайс — филиал АО КБ Модульбанк

Полноценный банк с лицензией от надежного партнёра: лицензия ЦБ РФ № 1927

Ваши деньги в безопасности

Счета и депозиты ИП и физлиц застрахованы на 1,4 млн.

Предупредим о 115 ФЗ

Предотвратим блокировку, а не будем разбираться с последствиями

Станьте

Ваша заявка отправлена

Произошла ошибка, попробуйте снова.

Ваша заявка отправлена

Произошла ошибка, попробуйте снова.

Сколько денег можно снять SP. Как снять деньги с расчетного счета ИП? ИП снимает деньги с расчетного счета: транзакции

Предпринимательство (в том числе индивидуальное) направлено на получение прибыли. Это основная цель бизнеса, прописанная в законах. Однако индивидуальному предпринимателю не так просто вывести собственные заработанные средства, как кажется на первый взгляд.В этой статье мы рассмотрим , как снять деньги с банковского счета легальным способом для личных нужд.

Также говорится: « обналичивает деньги со счета индивидуального предпринимателя ». Мы не будем использовать термины «обналичивание», «обналичивание» и т.п., поскольку они содержат намек на некоторую мошенническую деятельность (наличные вывод, отмывание) .Речь идет только о том, что не противоречит закону.

Законно ли выводить средства с расчетного счета ИП?

Как снять деньги с расчетного счета ИП?

ИП Вы можете выбрать один из 4 способов:

1. Самый удобный вариант — открыть счет в банке физическому лицу и переводить на него деньги.В целях экономии времени лучше открыть физический (текущий) счет в том же банке, что и текущий. С помощью интернет-банкинга перевод осуществляется в считанные минуты. Однако не следует переводить деньги на карту другого гражданина (даже если он является близким родственником), так как в этом случае возникает понятие дохода, облагаемого НДФЛ.
2. Снять деньги можно через кассу банка. Вы пишете выписку, указываете в ней цель платежа и получаете наличные.При наличном методе комиссия не взимается, но до банка нужно время.
3. Используйте банковскую карту: таким образом, снятие наличных через банкомат будет происходить прямо с банковского счета. Вы можете стать владельцем банковской карты, открыв расчетный счет. Условия расчетно-кассового обслуживания в разных банках различаются, поэтому подробности здесь важно уточнять у менеджеров.
4. Раньше широко использовалась чековая книжка. Однако сейчас этот вариант уходит в прошлое, поскольку становится неактуальным ни по срокам обслуживания, ни по цене обслуживания.

В заключение рассмотрим еще один момент: сколько денег держать на банковском счете … Массовый отзыв лицензий у банков и нестабильная экономическая ситуация не добавляют оптимизма, и предпринимателю рискованно держать большая часть его средств «в делах». Ведь рассчитывать на возмещение убытков в случае краха банка — максимум 1 400 000 руб. и затем в последнюю очередь, после возмещения всем клиентам — физическим лицам. Разумнее держать на банковском счете сумму, достаточную для покрытия постоянных расходов (аренда, коммунальные услуги, услуги связи, уплата налогов, зарплатный проект), а оставшиеся средства выводить на личную карту.

Для ООО открытие расчетного счета является обязательным условием, но индивидуальный предприниматель может действовать по своему усмотрению. Однако, с недостатками в виде дополнительных комиссий банка, есть еще достоинства : простота расчетов с госорганами, деловыми партнерами, оплата коммунальных услуг, а также безналичный расчет.

Что такое текущий счет

Банковский счет, через который производятся все платежи, связан с бизнесом компании.

Налоговые платежи, арендные платежи, расчеты с поставщиками продукции, а также получение денежных средств от покупателей по безналичному расчету осуществляются через него. Однако стоит помнить, что не рекомендуется использовать в личных целях .

Если предприниматель переводит средства с расчетного счета физическому лицу, то налоговая служба будет отображать платеж в своих документах как прибыль физического лица, а получатель должен будет уплатить 13% подоходного налога … Чтобы этого не произошло, необходимо произвести оплату с расчетного счета на лицевой счет предпринимателя с пометкой в ​​платежном поручении «для личных нужд».

Способы вывода

Есть несколько легальных способов вывода денег с расчетного счета :

1. Выплата через чековую книжку. К недостаткам метода можно отнести два фактора. Во-первых, это долгий путь, ждать платежа придется 3 банковских дня, что неудобно. Во-вторых, при переводе средств с помощью чековой книжки он облагается налогом на добавленную стоимость (НДС), который составляет 18%.
2. Выплата через кассу банка. Это тоже не очень удобный способ, при больших суммах сначала придется заказывать деньги, иначе в кассе может не оказаться средств. Но это еще не все неудобства, вторым шагом будет отправка средств в кассу предприятия, а оттуда — выдача суммы на личные нужды.
3. С помощью корпоративной карты. Он позволяет снимать средства со счета в любом банкомате.
4. Использование карты физического лица.Карта должна быть привязана к индивидуальному предпринимателю, иначе с получателя будет взиматься НДФЛ.

Что выгоднее

Выводить деньги удобнее всего через личную карту. Необходимо открыть карточный счет в банке, в котором зарегистрирован расчетный счет, это необходимо для того, чтобы на не было дополнительных комиссий при переводе .

При таком способе обналичивания не нужно вести лишний документооборот , что облегчает процедуру приема средств.

Комиссия банка

При выборе банка необходимо учитывать стоимость услуги , некоторые предлагают льготный период в несколько месяцев, но по истечении этого срока процентные сборы могут быть непомерно высокими.

При переводе средств с расчетного счета на карту предпринимателя, зарегистрированного в одном банке, не должно быть комиссии, но многие банки взимают проценты за перевод .

ТОП-5 банков с самой низкой комиссией за перевод средств с расчетного счета на карту предпринимателя :

1. Сбербанк — 1.1%. Если сумма небольшая и процент меньше 115 рублей, все равно будет снято 115 рублей. (Например, предприниматель переводит со своего расчетного счета на карту 5000 рублей, комиссия составит 55 рублей, но по минимальному лимиту будет снято 115 рублей).
2. ВТБ — 1%. Есть ограничение на сумму 100 руб.
3. ВТБ-24 — без комиссии до 150 000 руб. Далее — 1,5% от суммы перевода.
4. Россельхозбанк — 1%, но не менее 100 руб.
5. Банк «Открытие» — бесплатно до 150 000 руб. Далее — 0,5% от суммы.

Следует учитывать, что это проценты, указанные только при переводе с текущего счета на карту. Обслуживание счета в эти деньги не входит и оплачивается отдельно, согласно тарифному плану отдельного банка.

Сколько можно обналичить

Для ИП нет лимита на выводимую сумму … Следует иметь в виду, что если предприниматель уплачивает налоги с разницы между доходами и расходами, то он должен предоставить все необходимые отчетные документы в ФНС с подтверждением платежей для нужд бизнеса.

Также их лимиты могут быть установлены банком, контроль над обналичиванием крупных сумм является наиболее серьезным , поскольку ЦБ жестко регулирует надежность банков, а непроверенные транзакции понижают рейтинг, что может повлечь за собой отзыв лицензии.

Пошаговая инструкция

При выводе средств через платежное поручение (чековую книжку) необходимо выполнить следующие действия:

• оформить заказ на деньги в банке с большой суммой вывода;
• сделать отметку в платежном поручении «для личных нужд»;
• регистрируют выданные денежные средства на расписке в кассу предпринимателя;
• выдать расходную кассу;
• получить средства в руки.

Процедура вывода средств переводом на личную карту предпринимателя очень быстрая с подключенным мобильным банком, все шаги в пару кликов.

Видео, в котором рассказывается, как выводить деньги у ИП.

Последствия незаконного вывода

При накоплении крупных сумм на текущем счете возникает соблазн обналичить их без уплаты комиссий и налогов. Это незаконная схема , которую банки пытаются пресечь, потому что при большом проценте таких операций у банка отзывается лицензия. «Нерадивые» предприниматели создают компанию-однодневку по поддельным документам и выводят средства на ее счет, естественно, никто не платит НДС 18%. Компания ликвидируется после перечисления денежных средств .

Специального наказания за незаконное снятие наличных нет, но есть ответственность за неуплату налогов и страховых взносов.

Поэтому, прежде чем начать пользоваться расчетным счетом, необходимо ознакомиться с правилами и требованиями, которые государство выдвигает к предпринимателю.

Когда индивидуальный предприниматель регистрирует расчетный счет, он, как правило, делает это только потому, что «это необходимо», не задумываясь о том, как он будет использовать поступающие к нему финансы в будущем.А пока платежи идут, деньги могут понадобиться в любой момент, а инструкций по их выводу еще не было. Но это не значит, что вы не можете их получить, не так ли? Вот почему они твои. Вам просто необходимо знать схему, по которой можно будет обналичивать деньги каждый раз в будущем.

Возможно, вы вообще никогда не задавали этот вопрос и думаете, что снять их так же просто, как любую сумму с любой карты. Но это не так.Согласно законодательству, в пределах банка, обслуживающего счет, вы можете потратить деньги с текущего счета только на расходы индивидуального предпринимателя. Это может быть заработная плата, налоги, квартплата и другие выплаты. Но для многих предпринимателей средства, которые там накапливаются, выходят далеко за рамки этих затрат. Не оставлять их без дела? Так как же индивидуальному предпринимателю снять деньги со счета для личного пользования? Давайте разберемся.

Что говорит закон?

По закону обычное снятие денег с расчетного счета индивидуального предпринимателя через банк не допускается.Вывод средств можно производить на специально открытый счет — для простоты привязать карту к нему несложно. Важно: если вывод производится не индивидуальному предпринимателю, а другому лицу — неважно, друг он, товарищ или родственник, то с выводимых средств будут удержаны проценты. Это налог, так как деньги будут считаться собственностью человека, которому они были переданы, его прибылью.

Если индивидуальный предприниматель выводит финансы на свое имя, то они поступают полностью, без вычетов: все налоги уже рассчитаны отдельно.

Следовательно, передача другому лицу не будет выгодным решением. Однако это не так важно. Главное, как их удалить? Если вас беспокоит вопрос соблюдения закона, то обычный вывод не подходит: для чистоты перед налоговыми органами откажитесь от такой процедуры. Есть другие варианты.

Способы снятия

Для снятия наличных с расчетного счета ИП можно воспользоваться одним из следующих способов.

1. Откройте лицевой счет физического лица (если у вас его нет) или счет индивидуального предпринимателя и переводите туда деньги.
2. Снятие наличными путем вывода на карту; в этом случае также подойдет корпоративная IP-карта, если таковая имеется.

Важный момент: в назначении платежа необходимо указать — «вывод IP прибыли» или что-то подобное, но сформулировано несколько иначе.

Кроме того, ранее был распространен другой метод: создание чековой книжки, затем выписывание чеков на свое имя и получение средств в кассе.Но сегодня этот вариант используется довольно редко, так как он неудобен и даже старомоден.

Зачем нужны такие сложности? Дело в том, что текущий счет находится на контроле налоговых органов. И во избежание путаницы, есть разделение личных денег и финансов, задействованных в предпринимательстве. По этой же причине не стоит рассчитывать на средства от дохода от предпринимательства прямо со счета, чтобы ФНС не нашла другого повода для начисления процентов.

При снятии средств с расчетного счета у ИП заполнять расчетную ведомость не требуется. Вы можете просто обзавестись собственными финансами, которые по праву принадлежат вам. Весь «отчет» — это сам факт вывода денег, сумма и указанное назначение платежа. Этого достаточно, чтобы провести все необходимые расчеты.

Подводные камни

Если действовать правильно и аккуратно, то с удалением проблем не возникнет. Как было сказано выше, небольшая икота может возникнуть, если:

• перевод был произведен на чужое имя;
• Вы много тратите и / или часто оплачиваете прямо со счета покупки, не имеющие отношения к бизнесу.

Но это мелочи. Максимальная проблема, которая может возникнуть — это лишние проценты (в первом случае) или лишние вопросы и налоги (во втором случае). Имейте в виду, что по закону все деньги на расчетном счете индивидуального предпринимателя полностью и полностью принадлежат ему. И все проблемы, связанные с выводом, — лишь формальность. Запомните правила один раз и используйте их в будущем!

Как индивидуальному предпринимателю снять деньги с расчетного счета? Об этом также рассказывается в видео.

Сколько денег предприниматель может потратить на себя? Какие документы оформить, чтобы снять деньги в кассе для личных нужд? Как отразить в учете покупки, если предприниматель заплатил за них личными деньгами?

1 июня 2014 года вступило в силу Указание Банка России от 7 октября 2013 года № 3073-У «» (далее — Указание № 3073-У). Этот документ официально разрешал индивидуальным предпринимателям для личных нужд (ранее такая возможность тоже была, но прямо в инструкции ЦБ она не прописывалась).

При этом с 1 июня 2014 года индивидуальным предпринимателям разрешено не оформлять кассовую книгу и кассовые поступления и выплаты. Это установлено Постановлением ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке проведения кассовых операций …».

Примечание. До 1 июня 2014 года индивидуальные предприниматели должны были руководствоваться Указом Банка России от 20. 06.2007 № 1843-У (далее — Указание от 20.06.2007 г.1843-У).

Из этой статьи вы узнаете, как можно организовать трату денег на личные нужды с учетом всех этих нюансов.

Индивидуальный предприниматель может потратить любую сумму на личные нужды

Предприниматель является полноправным и единоличным владельцем бизнеса. При этом он вправе распоряжаться деньгами, полученными от ведения деятельности и оставшимися после уплаты налогов, по своему усмотрению (ст. 209 ГК РФ).Оказывается, вы имеете право в любой момент снять деньги с кассы и потратить на личные нужды. Например, купить подарок родственнику. Этот вывод подтверждают положения не только пункта 1 статьи 861 ГК РФ, но и вступившей в силу Директивы № 3073-У.

Ранее Инструкция № 1843-У не содержала прямого разрешения на такие расходы. А ЦБ письмом от 02.08.2012 № 29-1-2 / 5603 пояснил, что предприниматели имеют право тратить наличные деньги на личные нужды без ограничений. Однако это касалось только снятых с расчетного счета денег. Поэтому многие бизнесмены сомневались в правомерности расходования денежных поступлений на личные нужды. Теперь нет никаких сомнений в законности подобных операций.

Что касается суммы денег, которую можно потратить на личные нужды, то она ничем не ограничена. Это означает, что для оплаты личных расходов (не связанных с ведением бизнеса) вы имеете право в любой момент взять в кассу столько денег, сколько вам нужно.

Как снять деньги с кассы для личных нужд

Так, с 1 июня 2014 года индивидуальные предприниматели не могут вести кассовую книгу и не оформлять кассовые документы (пп. 4.1 и 4.5 Инструкции ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. № 3210-У) . Это послабление распространяется на всех индивидуальных предпринимателей, независимо от налоговой системы. О плюсах и минусах отказа в выдаче кассовых документов мы рассказали в отдельном материале на стр. 16.Обратите внимание, что для реализации права не выдавать «желающих» и «расходные материалы» необходимо оформить соответствующий заказ, образец которого приведен в предыдущей статье.

Когда соблюдать лимит денежных расчетов

Предприниматели, заключающие хозяйственные операции с организациями и другими предпринимателями, должны соблюдать лимит денежных расчетов. В настоящее время это 100 000 руб. и применяется не только в течение срока действия договора, но и после истечения срока его действия (п.6 Инструкции №3073-У). Например, если после расторжения договора аренды у арендатора возникнет задолженность, то погасить ее наличными он сможет только в пределах 100 000 рублей. с учетом всех предыдущих денежных выплат по данному соглашению.

Несоблюдение лимита денежных расчетов в 100 000 рублей. может обернуться административным штрафом в размере от 4000 до 5000 рублей. (Статья 15.1 КоАП РФ).

Примечание, ранее в Постановлении №1843-У не прописано, что лимит в 100 000 руб. действует даже после истечения срока контракта. Однако сам Банк России в своих официальных пояснениях пояснил, что запрет на расчеты наличными на сумму, превышающую 100 000 рублей, распространяется на исполнение обязательств как в период действия договора, так и после его истечения. Об этом говорится в официальном разъяснении Банка России от 28 сентября 2009 г. № 34-ОР. Налоговая служба также согласовала с ЦБ (письмо ФНС России от 10.06.2011 № АС-4-2 / ​​[электронная почта защищена]).

И если вы оформили такое поручение, чтобы потратить наличные на личные нужды, вам вообще не нужно оформлять никаких документов. Официально вы не будете регистрировать приход или расход наличных денег. И вы можете вести личные записи в своем блокноте. Если вы пришли к выводу, что вам целесообразнее продолжить хранение кассовых документов, а затем выдавать деньги из кассы для личных нужд, заполните расходную кассу по форме №КО-2 (утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). В качестве основания для выплаты в таком документе можно указать либо «Выдача средств предпринимателю на личные нужды», либо «Передача предпринимателю дохода от текущей деятельности». Тогда не забудьте отразить выписанный «расходный материал» в кассовой книге. Единая форма № КО-4 утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88.

Пример 1 … ИП Селенин Р.В. собирался поехать в отпуск с женой. Для оплаты путевки он снял в кассе деньги в размере 65000 рублей. Ниже показан пример того, как заполнить исходящий кассовый ордер.

Как оформить покупку за наличные

Предприниматели редко делят деньги между теми, кто занимается бизнесом, и теми, которые предназначены для личных нужд. Особенно сейчас, когда разрешено беспрепятственно снимать любую сумму наличных денег на личные расходы. Поэтому может возникнуть ситуация, когда вы оплатили покупку, необходимую для бизнеса, личными деньгами.Могут ли эти затраты быть учтены в налоговых целях? Давайте разберемся.

Согласно пункту 1 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации для учета расходов в рамках профессионального вычета по НДФЛ расходы должны быть фактически понесены и документально подтверждены. Более того, они должны быть напрямую связаны с получением дохода. Документы, подтверждающие расходы, также потребуются, если вы используете упрощенную систему налогообложения с объектом дохода за вычетом расходов.Как все это устроить?

Независимо от того, проводите ли вы операции с наличными деньгами или нет, вам как индивидуальному предпринимателю не нужно выдавать себе деньги в счет этого. Потому что все они твои. Об этом ЦБ сообщил два года назад в письме от 14 июня 2012 г. № 29-1-2 / 4255. Вопрос о подотчетных суммах актуален только в том случае, если ваши сотрудники что-то покупают.

Соответственно, вам лично не нужно регистрировать покупку ценностей по авансовому отчету, как это сделал бы, например, ваш сотрудник.Вам просто необходимо принять во внимание те документы, по которым было оплачено имущество (работы, услуги), необходимое для ведения бизнеса. Путем внесения записей в бухгалтерскую книгу.

Для налогового учета затрат достаточно кассового чека, счета-фактуры или кассового чека. Это требование актуально, если вы платите НДФЛ или применяете упрощенную систему налогообложения (объект — доход за вычетом расходов).

Если вы пользуетесь ЕНВД, патентной системой или упрощенной системой налогообложения (объект — доход), то документы, подтверждающие расходы, уже не имеют особой актуальности.Ведь вы не учитываете затраты на налогообложение и не ведете бухгалтерию.

Обратите внимание!

1. Вы можете использовать наличные деньги для оплаты личных расходов. При этом сумма суммы, которую можно взять в кассе, ничем не ограничена.

2. Если вы не отказались от оформления кассовых документов, не забудьте оформить расходную кассу при снятии денег из кассы для личных нужд. А потом отразить в кассовой книге.

3. Если вы приобрели недвижимость на личные деньги, вам как индивидуальному предпринимателю не нужно составлять авансовый отчет. Для учета недвижимости в налоговых целях будет достаточно документов, подтверждающих расходы.

Осуществление деятельности в России имеет ряд преимуществ перед. Упрощается не только процедура первичной регистрации, но и порядок проведения многих бизнес-операций. Например, снятие денег с.

У индивидуальных предпринимателей эта операция не должна вызывать затруднений, но на практике многие предприниматели сталкиваются с превышением полномочий со стороны банков.Поэтому крайне важно знать свои права по этому поводу.

Юридическое обоснование

Главное преимущество индивидуального предпринимателя перед другими — это возможность без ограничений тратить заработанные деньги на личные цели. Письмом Минфина от 11.08.2014 № 39905. предоставляет индивидуальному предпринимателю право распоряжаться полученным доходом по своему усмотрению при условии погашения всех обязательств перед бюджетом (по налогам и другим обязательным платежам).В этом же документе Минфин указывает, что средства, переведенные с банковского счета, не подлежат дополнительному налогообложению.

Таким образом, денежные средства, оставшиеся после уплаты налогов, считаются личной собственностью предпринимателя. А согласно ст. 209 ГК РФ собственник наделен правом совершать любые операции в отношении движимого имущества, если они не противоречат действующему законодательству и не нарушают интересы других лиц.Это правило действует независимо от того, где хранятся полученные деньги — в вашей собственной кассе или на банковском счете.

И банки не имеют права требовать от предпринимателя отчет об использовании его личного имущества.

Как получить наличные в вашей компании (законно и правильно) с расчетного счета, расскажет видео ниже:

Сколько можно арендовать

Индивидуальный предприниматель вправе без ограничений снимать денежные средства с расчетного счета в пределах своего баланса. Письмом № 5603 от 02.08.2012. ЦБ подтверждает это право, отмечая, что у предпринимателя есть возможность расходовать личные средства с расчетного счета в неограниченном количестве без составления авансового отчета.

Дневной лимит может быть установлен только в том случае, если деньги не выдаются в кассе, а переводятся с расчетного счета на банковскую карту предпринимателя. Этот момент важно уточнить еще на этапе выбора банка.

Кроме того, банки могут устанавливать комиссию за снятие наличных.Размер начисляемых процентов зависит от цели использования средств. Льготные ставки обычно применяются к фондам выплаты заработной платы и других социальных выплат (выходное пособие, материальная помощь работникам и т. Д.). Многие также имеют ограничение на перевод денег с текущего счета на индивидуальный счет. лица без комиссии, например, в Сбербанке это 150 000 руб.

Как снять деньги с расчетного счета ИП

Получить наличные от ИП можно несколькими способами.У каждого из них есть свои преимущества — отсутствие комиссии или возможность получить средства в кратчайшие сроки.

Прием денежных средств в кассе банка

Осуществляется по заявке, в которой необходимо указать цель платежа. Не стоит вдаваться в подробности, если средства используются не в коммерческих целях, то достаточно просто написать «на личные нужды».

Указывать цель «заработная плата предпринимателя» является ошибкой, так как индивидуальный предприниматель не имеет права назначать себе заработную плату.оплата, что неоднократно подтверждалось официальными документами ФНС и Роструда.

Крупные суммы необходимо заказывать заранее в кассе банка. Основное преимущество этого метода — отсутствие комиссии, однако предполагает соблюдение кассовой дисциплины. Полученная сумма зачисляется в кассу ИП с помощью входящего кассового ордера и выдается оттуда путем выдачи исходящего кассового ордера. Несмотря на то, что ИП не обязан содержать кассовый аппарат, эти действия следует выполнять во избежание споров с налоговыми органами.

Обналичивание чека

Чековая книжка выдается предпринимателю в банке сразу после заключения мирового соглашения. Это набор. Владелец заполняет их самостоятельно, указывая получателя, сумму и цель вывода. Чек должен быть подписан и проштампован индивидуальным предпринимателем.

• Единственное преимущество этого метода — возможность снимать большие суммы за один раз.
• К минусам можно отнести длительность процедуры вывода (до 3-х дней) и необходимость уплаты НДС на полученную сумму.Кроме того, обналичивание с помощью чековой книжки также требует внесения полученной суммы в кассу IP.

Перевод на карту

Перевод средств с текущего счета на карту, привязанную к счету физического лица, на данный момент наиболее удобен.

• Данный способ не требует предварительного заказа денег и соблюдения кассовой дисциплины, а наличие большого количества банкоматов позволяет снимать деньги с карты в любой момент.
• Единственный минус — это комиссия банка за перевод и лимит на сумму и количество транзакций в день.

Например, комиссия Сбербанка составляет 1,1% от суммы перевода, но не менее 150 руб. Если это карта другого банка, то при переводе взимается дополнительный процент.

Важно, чтобы деньги переводились на личный счет самого предпринимателя, а не на счета его родственников или других третьих лиц. Перевод средств с вашего расчетного счета на карту незнакомца будет расценен налоговой службой как полученный им доход, с которого он должен заплатить.

Некоторые банки также предоставляют возможность выпуска Cash-карты, привязанной к самому текущему счету. Такая карта позволяет снимать деньги со счета в банкоматах, не посещая отделение банка. Но комиссия за эту услугу часто превышает процент за перевод на физическую карту. лица.

Перевод в депозит

Еще один способ снять наличные с расчетного счета, минуя кассу, — это перевести их на банковский депозит. Подходит для тех, кому деньги не нужны срочно, так как получить их можно будет только после закрытия депозита.Досрочное снятие средств нецелесообразно, так как влечет за собой потерю начисленных процентов по депозиту.

5 способов снятия наличных со счета вы узнаете из видео ниже:

Особенности налогообложения

Как уже было сказано, снятие средств с расчетного счета не подлежит налогообложению, так как все налоги уже уплачены на момент получения дохода. Но эта процедура может повлиять на размер налогооблагаемой базы.

Это касается и упрощенной системы налогообложения при уплате единого подоходного налога, уменьшенного на сумму расходов.Дело в том, что снятие денег со счета за выдачу комиссии. сборы и другие хозяйственные цели попадают в категорию расходов, уменьшающих налоговую базу. Но это правило не распространяется на снятие средств для личных нужд предпринимателя.

Цель получения наличных денег с текущего счета не имеет значения для дохода или дохода, поскольку они не уменьшают налогооблагаемую базу на сумму понесенных расходов.

Бухгалтерские проводки

При получении наличных денег в кассе банка по заявке или чеку этот факт должен быть отражен в бухгалтерском учете.

• Факт поступления денег с расчетного счета подтверждается записью: D50 («Кассир») K 51 («Расчетный счет»). Далее сделки оформляются в зависимости от цели трат.
• Оформить плату. выплаты: D70 («Расчеты с персоналом по заработной плате») K50
• На закупку материалов для отчета: D71 («Расчеты с подотчетными лицами») K50
• Платеж поставщику: D60 («Расчеты с поставщиками и подрядчиками») K50
• Для личных нужд предпринимателя: D75.2 («Расчеты по выплате дохода») K50

Ведение кассового учета позволит при необходимости без проблем отчитаться в ФНС. Также следует хранить все документы, подтверждающие операции с наличными деньгами, поступившими в банк (чеки и счета-фактуры на материалы, заработную плату и т. Д.).

Закон не ограничивает предпринимателя тратить заработанные деньги на личные нужды, но следует проявлять осторожность в отношении этого вопроса. Бесконтрольное снятие денег со счета вызовет значительное уменьшение оборотных средств, что негативно отразится на бизнесе.Поэтому предприниматель должен рассчитывать долю дохода, приемлемую для личного пользования, и вести строгий учет потраченных средств.

Обналичивание денег ИП для личных нужд предпринимателя подробно описано в видео ниже:

Могу ли я снимать наличные со счета компании?

Ни законы штата, ни федеральные законы не запрещают вам снимать наличные со счета предприятия в банке или кредитном союзе. Однако вы можете снять наличные от имени фирмы только в том случае, если вы являетесь уполномоченным лицом, подписывающим бизнес, хотя вы можете обналичить чек, выписанный со счета, даже если вы не связаны с бизнесом.

Подписывающие лица

Правила открытия бизнес-счетов различаются от банка к банку, хотя в некоторых штатах, например, в Калифорнии, действуют правила, определяющие виды документации, необходимые для открытия банковского счета. Любой человек, имеющий право совершать операции по бизнес-счету, должен подписать карточку для бизнес-подписи при открытии счета. Со временем вы можете добавлять или удалять подписывающих лиц, заполнив обновленную карточку подписей. Вы можете назначить подписывающим лицам дебетовые карты; в этом случае они могут снимать наличные в банкоматах.Как правило, любой, кто выступает в качестве подписывающего лица, может прийти в банк и снять наличные в кассе.

Две подписи

Некоторые предприятия и другие нефизические организации, такие как благотворительные организации, открывают бизнес-счета, на которых для всех снятий требуется две подписи. С такого счета вы не можете снимать наличные, если не пойдете в банк вместе с одним из других уполномоченных лиц. Кроме того, поскольку карты банкоматов назначаются конкретным лицам, вы не можете получить карты банкоматов или дебетовые карты для учетной записи, на которой для снятия средств требуются две подписи.Таким образом, эти учетные записи защищают бизнес от недобросовестных сотрудников, снимающих средства, но также делают средства менее доступными.

Отчет о крупных валютных операциях

Закон о банковской тайне направлен на борьбу с терроризмом и отмыванием денег, и в соответствии с положениями закона банки должны заполнять отчеты о крупных валютных операциях по владельцам счетов, которые снимают наличные на сумму, превышающую 10 000 долларов. Если вы снимаете средства от имени компании, вы должны предоставить кассиру подробные сведения о компании, такие как ее название и адрес.Однако, даже если учетная запись не принадлежит вам, банк также должен записывать вашу личную информацию, поскольку с точки зрения BSA вы действуете в качестве агента от имени компании. Поэтому вы должны предоставить банку свое имя, адрес, номер социального страхования и удостоверение личности государственного образца.

Обналичивание чеков

Многие предприятия платят сотрудникам чеками, и сотрудники могут обналичивать эти чеки, хотя некоторые банки взимают комиссию за обналичивание чеков.Если уполномоченные лица, подписывающие банковский счет, не могут уйти с работы, чтобы пойти в банк, они могут выписать чек, подлежащий оплате наличными, и попросить другого сотрудника обналичить этот предмет. Кто угодно может обналичить чек, выписанный на «наличные», подтвердив его и предоставив банку действующий документ, удостоверяющий личность.

и IRS: почему вашему бизнесу не следует снимать наличные в банкомате

Фото Дженни Браун на Flickr.com

Никогда не снимайте наличные в банкомате, используя свой банковский счет.Никогда.

Если вы никогда не снимали и не будете снимать наличные в банкоматах со своего корпоративного счета, на этом все готово. Иди, прочти другой пост, я не волнуюсь за тебя. Если вы по-прежнему считаете, что снятие наличных в банкомате со своего корпоративного счета — это нормально, продолжайте читать. Представьте, что вас постоянно бьют по голове свернутой газетой примерно каждые две минуты, пока вы не усвоите этот урок.

Почему бы не использовать бизнес-счет для банкомата?

1. Это красный флаг для IRS, что вы делаете что-то непослушное.Даже если все, что вы делаете, связанное со снятием средств в банкоматах, на 100% законно, в IRS говорится: «Я был подонком! Заставьте меня платить больше налогов! » Это совсем не то сообщение, которое вы хотите передать.

2. Это плохая бухгалтерская практика. У вас есть доходы и расходы. Вы берете деньги и тратите их. Вы должны учитывать, как вы их тратите. Снятие наличных в банкомате не дает вам бумажного следа, необходимого для покрытия ваших расходов. Даже если вы умеете хранить эти квитанции (и поверьте мне, вы будете исключением), вы все равно столкнетесь с проблемой №1 — красным флагом для IRS.

Но я владею бизнесом, и это мои деньги, почему я не могу просто вывести средства? Хороший вопрос. Допустим, вы простой индивидуальный предприниматель, ничего особенного. Ты абсолютно прав; это ваши деньги, и вы имеете право использовать их по своему усмотрению. Если у вас есть отдельный банковский счет для своей компании, вам следует выписать чек от вашей компании для получения «розыгрыша». Это законно, и это дает вам бумажный след. Всякий раз, когда вы снимаете деньги в банкомате, они считаются поступившими к вам, и вы будете облагаться налогом как прибыль.

Вот пример: Фред снимает со своего бизнес-счета 200 долларов в месяц, чтобы заплатить некоторым подрядчикам. Иногда он нанимает детей из местной футбольной команды, чтобы они помогали ему с его транспортной компанией. Он платит мальчикам наличными и никогда не платил ни одному мальчику больше 600 долларов, поэтому ему не пришлось выписывать 1099 (если вы заплатите 600 долларов или больше, должны быть выписаны 1099). Фред проходит аудит в IRS. Он потребовал 2400 долларов в качестве компенсации за оплату труда по контракту. Это 200 долларов в месяц, которые он платит мальчикам из футбольной команды, чтобы они помогали ему в некоторых подвижных проектах.IRS видит 2400 долларов наличными в банкоматах, выплаченных непосредственно Фреду, и они взимают с него 1200 долларов в виде налогов и штрафов за заниженный доход. Фреду будет очень трудно с этим бороться. Возможно, он сможет бороться и побеждать, но зачем вообще быть на этой позиции?

Давайте поднимем его на ступеньку выше, что, если у Фреда есть ООО — общество с ограниченной ответственностью? Предположим, Фред снимает деньги со своего бизнес-счета в банкомате, чтобы пригласить жену на ужин. Опять же, это деньги Фреда, и он имеет на это право.Но теперь Фред рассматривает свой бизнес-аккаунт как личный. Это нарушает его статус «с ограниченной ответственностью». Если вы не соблюдаете четкую границу между своим корпоративным аккаунтом и личным аккаунтом, вы рискуете лишиться защиты с ограниченной ответственностью. Это делает для Фреда еще более важным не использовать свою бизнес-карту в банкомате для получения наличных, если у него есть LLC.

Как твоя голова? Достаточно порывы? Итог: никогда не снимайте наличные в банкомате со своего банковского счета. Если вы хотите заплатить самостоятельно, напишите себе чек.Если вашему бизнесу необходимо использовать наличные деньги, откройте счет для мелкой наличности и пополните его, выписав чек на мелкую наличность. Чистый бумажный след убережет вас от IRS, а это означает, что деньги будут в вашем кармане.

Заработная плата, ссуды и аренда позволяют снимать деньги с предприятия

Денежные средства, оставшиеся в бизнесе, уязвимы для кредиторов. Однако существует множество способов снятия наличных с бизнеса, таких как выплаты заработной платы, гарантированные выплаты, ссуды и аренда. Если это сделано для деловых целей и должным образом задокументировано, такие снятия средств не будут считаться мошенническими.

Владелец малого бизнеса имеет ряд доступных методов вывода средств, когда он пытается минимизировать количество уязвимых активов внутри организации путем вывода средств из бизнеса.

Заработная плата является наиболее распространенной формой вывода средств для владельцев малого бизнеса. Положения о конструктивном мошенничестве не ограничивают выплату заработной платы, потому что этот доход по определению предоставляется в обмен на возвращаемую стоимость (то есть время, потраченное на работу в бизнесе). Тем не менее, действующие положения о мошенничестве Единого Закона о мошеннических переводах и связанные с ними финансовые тесты по-прежнему применяются к этим типам вывода средств из бизнеса.Один из лучших способов предотвратить обнаружение фактического мошенничества — это регулярное и письменное снятие средств. Хорошее ведение документации будет иметь большое значение для подтверждения обоснованности этих выводов.

IRS ограничивают выплаты разумной компенсацией, и суды постоянно разрешают довольно высокие зарплаты владельцам малого бизнеса. Однако структура предприятия имеет налоговые разветвления. Все доходы компании с ограниченной ответственностью (LLC) подлежат обложению налогом на самозанятость, в отличие от корпорации, где налог взимается только с заработной платы, выплачиваемой владельцам.Эта разница может повлиять на то, как вы структурируете вывод средств из вашего бизнеса в зависимости от формы, в которой вы ведете бизнес.

Вопросы налогообложения заработной платы для корпораций

В корпорации налог на оплату труда взимается только с фактической заработной платы, выплачиваемой владельцам. Таким образом, можно избежать налоговых обязательств по найму, распределяя прибыль (т.е. дивиденды) между владельцами, а не выплачивая заработную плату за оказанные услуги. Более того, поскольку владельцы малого бизнеса, которые управляют корпорацией, обычно выбирают корпоративный налоговый статус согласно подразделу S, двойного налогообложения на дивиденды не будет.

Преимущество выплаты дивидендов (т. Е. Избежание налога на заработную плату) должно быть сопоставлено с недостатком распределения прибыли, а не выплаты заработной платы. В частности, выплата заработной платы позволяет избежать конструктивных положений о мошенничестве в Едином законе о мошеннических переводах (UFTA) и строгих статутов государственных корпораций, налагаемых на распределение доходов.

Кроме того, заработанная или начисленная заработная плата не облагается льготами по многим штатам после вынесения судебного решения, а также по федеральным льготам о банкротстве с учетом определенных ограничений.Распределение прибыли или дивидендов обычно не подпадает под определение «заработная плата» или «оклад» и, следовательно, не подлежит освобождению. Таким образом, с точки зрения защиты активов выплата заработной платы дает преимущества при планировании освобождения активов от простого распределения прибыли.

Конечно, отмена налогов — это форма защиты активов (посредством использования трастов, выбора организационной формы и планирования налогов на наследство). Таким образом, владельцы малого бизнеса должны взвесить относительные преимущества каждой формы защиты активов.

Как правило, в первые годы существования бизнеса, когда корпорация, вероятно, окажется технически неплатежеспособной или не будет иметь чистой прибыли, и, следовательно, не будет прибыли или нераспределенной прибыли, если это корпорация, может быть разумным заплатить зарплаты, так что положения о конструктивном мошенничестве в соответствии с UFTA или статутом государственных корпораций не будут применяться. Он также квалифицирует распределения в соответствии с положениями об освобождении от налогов на уровне штата и на федеральном уровне в случае банкротства бизнеса, что приведет к судебному разбирательству или, возможно, к заявлению о банкротстве

По мере того, как бизнес растет и процветает, принося регулярный и значительный доход, изъятия в форме распределения прибыли могут быть лучшей альтернативой, чем выплата заработной платы, поскольку эти выплаты позволяют избежать уплаты налога на самозанятость.Кроме того, положения о конструктивном мошенничестве не будут серьезной проблемой из-за хорошего финансового положения бизнеса.

В целом, лучший, более дополняющий подход, который работает как в первые, так и в более продуктивные годы хозяйственной деятельности, — это изъятие средств в виде ссуд и лизинговых платежей.

Вопросы налога на заработную плату для ООО

Как правило, доходы компании с ограниченной ответственностью (LLC) подлежат обложению налогом на самозанятость, независимо от того, распределяются ли эти доходы и каким образом.Следовательно, нет преимущества налога на самозанятость при распределении доходов по сравнению с выплатой заработной платы. Другими словами, с точки зрения налогов на самозанятость нет недостатка в выплате заработной платы по сравнению с распределением заработка. Однако, поскольку уставы LLC штата обычно предусматривают тот же критерий конструктивного мошенничества, что и Единый закон о мошеннических переводах (UFTA), выплата заработной платы в LLC также не дает никаких преимуществ.

Напротив, статуты государственных корпораций предусматривают более строгие проверки баланса, чем те, что предписаны UFTA.Таким образом, в случае с корпорацией выплата заработной платы дает выгоду, потому что зарплата не выплачивается из-за доли владения, и, таким образом, помогает вам избежать более строгих проверок баланса в соответствии с уставом государственной корпорации.

Тем не менее, как и в случае с корпорацией, выплата заработной платы LLC, в отличие от распределения прибыли, соответствует требованиям распределения в соответствии с положениями об освобождении от активов на уровне штата и на федеральном уровне. Таким образом, особенно потому, что нет недостатков в отношении налогообложения самозанятости, в целом, выплата заработной платы является лучшей альтернативой в ООО.

Наконец, следует попытаться структурировать выплаты заработной платы ООО как «гарантированные выплаты».

Как и в случае с корпорацией, подход, который может быть лучшим — как в ранние, так и в более продуктивные годы хозяйственной деятельности — это изъятие средств в качестве платежей по ссуде и лизингу.

Гарантированные выплаты позволяют выводить средства из ООО с несколькими владельцами

Владелец малого бизнеса должен быть знаком с понятием «гарантированные платежи» в налоговом кодексе и с тем, как оно применяется к компании с ограниченной ответственностью (LLC) с несколькими владельцами.Являются ли выплаты по заработной плате, ссудам и лизингу гарантированными платежами, это повлияет на налоговую базу каждого владельца и то, как именно в информационном отчете LLC будут отражены платежи.

В частности, выплаты собственнику за счет его доли участия уменьшают налоговую базу владельца в ООО. Более низкая налоговая база будет означать более высокую налогооблагаемую прибыль, когда доля в капитале будет позже продана. Напротив, платежи собственнику по гарантированным платежам не приводят к уменьшению налоговой базы, поскольку эти платежи производятся собственнику, не находящемуся в его компетенции. владелец (т.е., как сотрудник, кредитор или арендодатель). Таким образом, обычно лучше структурировать платежи по зарплате, ссуде и лизингу как гарантированные платежи.

Кроме того, гарантированные платежи вычитаются вместе с другими расходами в информационном отчете LLC, поданном в IRS. Если платежи не являются гарантированными платежами, они не вычитаются из информационного бюллетеня, а вместо этого раскрываются как часть распределения чистой прибыли между каждым владельцем. Собственники получают одинаковые суммы в любом случае, но отчетность разная.

Как правило, гарантированные выплаты — это выплаты владельцам, не являющимся собственниками, и без ссылки на прибыль LLC. Таким образом, как правило, выплаты по заработной плате, займам и лизингу должны квалифицироваться как гарантированные выплаты.

Однако, когда зарплата указывается просто как процент от прибыли, это может показаться просто способом деления дохода. Таким образом, в этом случае заработная плата не может считаться гарантированной выплатой. Например, если соглашение предусматривало, что один владелец ООО с двумя собственниками должен был получать «зарплату» в размере 50 процентов от доходов ООО, а остальные 50 процентов распределялись между другим владельцем, эта «зарплата» вряд ли представляют собой гарантированный платеж.

Джон и его партнер владеют половиной ООО. Джон получает зарплату в размере 100000 долларов от своего ООО. Доход ООО до вычета этого платежа составляет 400 000 долларов.

Допустим, зарплата Джона в 100 000 долларов — это гарантированный платеж. В информационном отчете, поданном в IRS, LLC сообщает о доходе в размере 300 000 долларов (400 000 долларов минус 100 000 долларов), из которых 150 000 долларов выделяются каждому владельцу.

Таким образом, Джон имеет доход от LLC в размере 250 000 долларов (100 000 долларов плюс 150 000 долларов), а доля его партнера составляет 150 000 долларов.Джон будет отдельно указывать зарплату в размере 100 000 долларов как доход от заработной платы и 150 000 долларов как свою долю дохода LLC. Он будет платить налог на самозанятость со всей полученной суммы, 250 000 долларов, поскольку обычно вся доля владельца в прибыли LLC, будь то распределенная доля дохода или гарантированный платеж, подлежит обложению налогом на самозанятость. (При оплате ссуд и аренды можно избежать налога на самозанятость).

Джон должен уменьшить налоговую базу своей доли в капитале LLC только на сумму своей доли в распределенной прибыли или 150 000 долларов, а не на 250 000 долларов, которые он получил, потому что 100 000 долларов — это заработная плата, а не распределение за счет владения. интерес.

Если бы зарплата не была классифицирована как гарантированная выплата, Джон и его партнер все равно получили бы те же 250 000 и 150 000 долларов соответственно. Однако теперь каждый партнер уменьшит налоговую базу своей доли в капитале на полную полученную сумму, потому что все выплаты будут производиться за счет их долей владения. Таким образом, Джон уменьшит свою налоговую базу на 250 000 долларов, а не на 150 000 долларов.

Кроме того, теперь 100 000 долларов не будут отражаться в качестве вычета из заработной платы в информационном отчете LLC.Вместо этого в информационном отчете будет указан доход в размере 400 000 долларов, из которых 250 000 долларов будут выделены Джону, а оставшиеся 150 000 долларов — его партнеру.

Снятие денежных средств путем продажи дебиторской задолженности

Еще одна стратегия существует для предприятий, которые генерируют большой объем дебиторской задолженности. Эта стратегия частично основана на концепции, называемой «секьюритизацией». Стратегия предполагает продажу дебиторской задолженности операционным предприятием холдинговой организации (или собственнику лично, если холдинговая организация не используется).Денежные средства выплачиваются операционному предприятию для покупки его дебиторской задолженности, а затем быстро изымаются владельцем в качестве оплаты заработной платы, аренды и ссуд, операционных расходов и т. Д. Таким образом, уязвимые активы (т. Е. Дебиторская задолженность) становятся не оставлены в течение какого-либо значительного времени в рамках операционной организации, где они будут уязвимы для требований кредиторов операционной организации. (См. Наше обсуждение использования холдинговых и операционных компаний для защиты бизнес-активов.)

Ссуды и аренда законно переводят деньги из бизнеса

Суды неизменно признавали платежи по кредитам и аренде законными расходами. Эти расходы позволяют владельцу вывести уязвимые средства из операции вместо того, чтобы позволить им накапливаться и сделать их целью. Использование ссуд и аренды для вывода денег из бизнеса имеет множество преимуществ для владельца малого бизнеса.

С точки зрения защиты активов, физическое имущество, обеспеченное ссудами и арендой, передаваемыми владельцу, не будет потеряно для кредитора, если владелец бизнеса также является обеспеченным кредитором для собственности.(См. Наше обсуждение финансирующих организаций для максимальной защиты активов). Когда кредиторы выстраиваются в очередь, владелец бизнеса будет одним из первых в очереди.

Кроме того, выплаты корпораций по ссудам и лизингу освобождаются от налога на оплату труда, если получатель не занимается обычным бизнесом по предоставлению ссуд или сдаче в аренду собственности. Компания с ограниченной ответственностью (LLC) пользуется тем же налоговым преимуществом в отношении самозанятости, что и корпорация, когда она производит платежи по аренде и ссудам, но только при определенных обстоятельствах.

Вопросы налога на ссуду / аренду для корпорации

Поскольку операции ссуды и аренды предназначены для возврата стоимости (аналогично выплатам по заработной плате), они не подпадают под действие конструктивных положений о мошенничестве, предусмотренных Единым законом о мошеннических переводах. Более того, эти выплаты не производятся владельцам из-за их долей владения (опять же, аналогично зарплате). Таким образом, распределения также не подлежат конструктивным ограничениям на мошенничество, установленным уставами государственных корпораций и LLC.

Налог на самозанятость освобождает от уплаты ссуд и лизинга, если получатель не занимается обычным бизнесом по предоставлению ссуд или сдаче в аренду собственности. Таким образом, в отличие от выплат по заработной плате, эти распределения также позволяют избежать налога на самозанятость. Конечно, владельцы малого бизнеса всегда должны проконсультироваться с налоговым консультантом, прежде чем предполагать, что это будет результатом при определенных обстоятельствах.

Короче говоря, эта альтернатива предлагает возможность снимать средства таким образом, чтобы избежать как налога на самозанятость, так и обременительных конструктивных ограничений на мошенничество.Использование этого типа долгового финансирования гарантирует, что активы, внесенные собственниками в компанию, не будут уязвимы для требований кредиторов бизнеса. Стратегическое финансирование предприятия с помощью ссуд и аренды с использованием операционных и холдинговых компаний является важной стратегией защиты активов. Таким образом, использование ссуд и аренды должно быть первой стратегией вывода средств.

Вопросы налога на ссуду / аренду для ООО

Для корпорации снятие средств в качестве платежей по ссудам и лизингу дает значительные преимущества и обычно должно быть первым выбором для снятия средств.Как правило, удается избежать налога на самозанятость, потому что организация обычно не занимается предоставлением ссуд и аренды, поэтому любые средства от этих операций не считаются доходом от самозанятости. В целом, преимущества защиты активов применяются в случае ограниченного Ответственное общество (ООО).

Однако в ООО с одним владельцем налоговые льготы по самозанятости в отношении займов и аренды не столь очевидны. Хотя, по сути, налоговый режим LLC с одним владельцем и LLC с несколькими владельцами идентичен, налоговая классификация в каждой ситуации несколько отличается.Для целей налогообложения ООО с несколькими владельцами классифицируется как партнерство. (Обратите внимание, что эта классификация предназначена только для налоговых целей и не влияет на ограниченную ответственность владельцев LLC). Таким образом, LLC с несколькими владельцами подает информационную декларацию в IRS, в которой сообщается о доходах LLC и распределении этого дохода между отдельными владельцами. Затем владельцы сообщают свою долю дохода в своих налоговых декларациях.

ООО с несколькими владельцами должно иметь такое же налоговое преимущество в отношении самозанятости в отношении платежей по ссудам и лизингу, что и владельцы корпорации.Таким образом, платежи не должны облагаться налогом на самозанятость, если получатели не занимаются обычным бизнесом по предоставлению ссуд или сдаче в аренду собственности. В этом случае владельцы будут платить налог на самозанятость только со своей доли доходов ООО, плюс выплаты, полученные в качестве заработной платы.

Кроме того, финансирование ООО с помощью долгов (т. Е. Ссуд и аренды) дает явные преимущества защиты активов. Таким образом, в случае ООО с несколькими владельцами снятие средств в качестве платежей по кредитам и лизингу также должно быть стратегией первой линии.

В случае ООО с одним владельцем ситуация несколько менее ясна, потому что ООО с одним владельцем технически классифицируется как «неучтенное лицо» для целей налогообложения, аналогично индивидуальному предпринимательству. (Еще раз, эта классификация предназначена только для целей налогообложения и не влияет на ограниченную ответственность владельца). Поскольку технически юридическое лицо не существует для целей налогообложения, оно не подает никакой формы в IRS. Владелец просто сообщает о доходах ООО в своей налоговой декларации.Это значительно упрощает уплату налогов на прибыль и согласуется с принципом простоты, применимым к ООО.

Однако это также означает, что платежи ООО собственнику по ссудам и аренде не будут отражаться в налоговой декларации, потому что для целей налогообложения предприятие и собственник — одно и то же. В связи с этим эти выплаты не могут избежать уплаты налога на самозанятость. Вероятно, если ООО будет производить эти платежи в пользу ООО, находящегося в отдельном владении, это приведет к тому же аргументу, поскольку другое ООО также будет «не учитываться» для целей налогообложения.

Конечно, если хотя бы одно другое лицо (то есть другой член семьи) было бы владельцем, независимо от номинальной доли владения, то ООО было бы ООО с несколькими собственниками и должно было бы подпадать под версию правил для партнерства (отсутствует применение любых правил агрегирования, которые могут, например, учитывать все интересы семьи как один интерес).

Передача прав собственности членам семьи также может быть очень эффективной стратегией имущественного планирования и, следовательно, защиты активов.Короче говоря, квалификация LLC как мульти-собственника может позволить LLC избежать уплаты налога на самозанятость в отношении платежей по ссудам и лизингу. Однако, поскольку эта область права все еще находится в стадии разработки, особенно целесообразно проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы определить налоговые последствия для самозанятости конкретных стратегий выхода в ООО.

Открытие расчетного счета для ИП, где открыть и как снять деньги

После того, как вы зарегистрировались в качестве ИП (моя пошаговая инструкция) и получили документы на руки, многим потребуется открыть текущий счет.

Я уже 3 раза открывал расчетный счет, так что есть опыт. Процедура проста и почти всегда примерно одинакова: вы приходите в банк со своими документами, подписываете договор RKO, сообщаете вам реквизиты вашего нового счета или счетов, выпускаете карту, привязанную к счету, и вы идете домой. Иногда даже в банк идти не нужно, и к вам в офис или квартиру приезжает представитель.

Содержание статьи

О расчетных счетах PI

Уведомлять ФНС и ПФР об открытии или закрытии текущего счета больше не требуется!

Нужен ли расчетный счет индивидуальным предпринимателям?

Нужна ли мне учетная запись? По закону это необязательно, но когда речь идет о фрилансе и зарабатывании денег на рекламе в Интернете, получение денег банковским переводом часто является единственным вариантом.Да, не запрещено напрямую использовать личный аккаунт физического лица для целей ИП, но не рекомендуется, потому что он не предназначен для деловых целей, и никто этого не делает.

Помимо текущего счета (или вместо него), вы можете купить кассовый аппарат, зарегистрировать его и получать деньги наличными, но просто для фрилансера это совершенно бесполезно. Поэтому я не буду вам ничего рассказывать по этой теме.

Как снять деньги с расчетного счета

Первым делом необходимо разобраться в текущем аккаунте PI — это совсем не то же самое, что лицевой аккаунт физического лица, и им нужно пользоваться осторожно.Просто так с него деньги нельзя снимать, просто ставить. Все операции можно рассматривать как доходы или расходы. В противном случае вы потом объясните налог, по которому дядя Вася перечислил вам определенную сумму, или почему вы записали покупку дивана на расходы, хотя сами создаете сайты. Последнее, конечно, актуально только для тех, чей налог рассчитывается на форуме «доходы — расходы». В моем случае, когда упрощенная система налогообложения составляет 6%, затраты совершенно не важны, и я даже не могу их записать, поэтому иногда я разрешаю оплатить какую-то покупку банковским переводом со счета IP, если это дешевле чем физика.

Вот 3 способа вывода денег.

• Деньги можно положить через кассу с пометкой «Депозит», а снять с пометкой «вывод прибыли». Бывает, что банк нужно предупредить о таких операциях, либо есть какие-то другие условия. Обратитесь в свой банк.
• В последнее время многие банки, обслуживающие IP, предлагают бесплатную карту, либо привязанную к текущему расчетному счету IP, либо имеющую собственный карточный счет (в этом случае фактически у вас будет два расчетных счета).А дальше с этой карты можно снимать наличные в банкоматах или получать через сервисы cardtocard (c2c) при переводе с карты на карту. Как правило, по этим картам есть ограничения, сколько вообще можно снимать в месяц, сколько снимать без комиссии, а также сами банкоматы могут взимать дополнительную комиссию.
• Но самый простой способ — это банковский перевод со своего текущего счета индивидуального предпринимателя на его собственный счет, открытый в том же банке или в другом.В последнем случае это будет обычный межбанковский перевод. Как правило, стоимость такого перевода в другие банки фиксированная и не зависит от суммы платежа, около 20-50 рублей за платеж. В некоторых банках действуют ограничения на максимальную сумму переводов физическим лицам в месяц, поэтому они вынуждают их переходить на более дорогие тарифы с большими лимитами.

Перевод на лицевой счет лучше проводить с пометкой: «Перевод собственных средств. Без НДС », или« Перевод на личные нужды.Без НДС или «Вывод прибыли. Без НДС». Лучше не писать что-то вроде «Заработная плата предпринимателю», а то могут захотеть снять с этого НДФЛ.

Перевод с расчетного счета ИП на счет физического лица в другом банке

Как открыть расчетный счет

Тарифы разных банков и их сравнение я выложил в своем посте — Какой банк выбрать по IP, обязательно посмотрите при выборе банка. Я сейчас выбрал Тинькофф с тарифом 490 рублей в месяц.

Стоимость расчетного счета для ИП

Стандартные цены следующие:

• Открытие счета 0-1000 рублей
• Ведение счета 0-2000 руб / мес
• Обертка карт с вашей подписью 0-500 руб.
• Перевод через интернет-банк на лицевой счет физического лица в том же банке 0 руб.
• Перевод через интернет-банк на лицевой счет физического лица в другом банке 20-100 руб. Для платежа

Если вы не очень крупный бизнес и не нуждаетесь в чем-то особенном, можно найти банк, в котором есть небольшая ежемесячная плата за ведение счета — тот же Тинькофф.Но надо понимать, что таких банков в десятку не будет. И наоборот, если у вас большой бизнес и вам нужно много услуг, то вы можете сразу пойти в лучший банк и выбрать там самый дорогой тариф.

Если вы занимаетесь внешнеэкономической деятельностью (внешнеэкономической деятельностью) и открываете 3 счета в разных валютах (рубли, доллары США, евро), банк может взимать комиссию за ведение каждого из счетов. Уточните это. И, казалось бы, небольшая комиссия в 1000 руб. / Мес. Превратится в 3000 руб. / Мес.Также имеет смысл заранее знать, какая комиссия за валютный контроль. Стандартно берут фиксированные 300-500 рублей при небольшом доходе и 0,5-1% от суммы при выплате нескольких тысяч у.е.

В некоторых банках есть скидки или отдельные тарифы для My Business. Имейте это в виду, если вы собираетесь использовать этот онлайн-сервис бухгалтерского учета.

Документы для открытия счета

Список документов может отличаться, так как каждый банк сходит с ума по-своему. Обязательно узнайте, какие документы нужны вашему банку.Напишу некий средний список.

• Свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНП)
• Свидетельство о постановке физического лица на учет в налоговом органе (ИНН)
• Карточка с его подписью, нотариально заверенная
• Паспорт
• Налоговая декларация за предыдущий период или выписка из предыдущего банка за несколько месяцев (для старых индивидуальных предпринимателей)
• Печать, если вы используете ее в своем бизнесе

Также на месте вы все еще заполняете ряд документов:
— Заявление на открытие счета или счетов
— Профиль клиента
— Информация о бенефициарных владельцах

Оригиналы всех документов на месте.сделайте копии с них. Но некоторые банки могут потребовать нотариально заверенные копии перед тем, как прийти к ним. Обычно такое требование предъявляется к карте с вашей подписью. Опять же, клиентоориентированные банки заверит эту карту во время подписания документов, и вам не нужно будет обращаться к нотариусу, что намного удобнее. Иногда за аттестацию карты взимают дополнительную плату, иногда не берут ничего.

В любом случае лучше позвонить в выбранный банк.или найдите на их сайте список документов для открытия счета. В последний раз, когда открывал счет в Modbank, привез только ОГРНП, ИНН и паспорт, ни рубля не заплатил. Они сказали, что потом у меня будут запрашивать декларацию через интернет-банк, но они не запрашивали ее.

Где открыть текущий счет IP

Трудно дать совет, потому что все зависит от вашего региона и ваших потребностей. Список всех банков, рейтинг и отзывы о них есть на сайте banki.RU. В Москве выбор банков достаточно обширен и далеко не у всех есть представительства в других городах. Так что заходите на сайты банков своего города, ищите Расчетно-кассовое обслуживание (ККО) в разделе для юридических лиц или ИП и смотрите тарифы. Как я уже писал выше, можно заложить где-то 500-1000 рублей ежемесячных расходов.

Из тех банков Москвы, за курсами которых я следил и среди которых выбрал:

• Тинькофф
• Путевая точка
• Альфа Банк
• Сбербанк
• Modbank

В Тинькофф, Модульбанке и Точке действуют тарифы с бесплатным ежемесячным обслуживанием.

На самом деле все зависит от того, сколько вы готовы платить, у меня не так много операций, не очень большие обороты, чтобы выбирать крупные банки с большим количеством услуг и соответствующими тарифами. Поэтому по личному опыту могу смело рекомендовать Тинькофф. Модуль и Точка тоже хороши.

Сравнение ставок банков для бизнеса>

В случае, если вы планируете воспользоваться услугами онлайн-бухгалтерии (зачем вам это нужно), имеет смысл выбирать только среди тех банков, с которыми будет интеграция.Это означает, что все платежи будут автоматически загружены в сервис, что упростит управление KUDIR.

Да, вы можете скачать выписку из интернет-банка. И загрузить ее в сервис самостоятельно, но я не сторонник лишних и ненужных действий, потому что когда у вас уже работает бизнес, то становится слишком много да, вы даже начинаете думать о бухгалтере по заработной плате.

От себя могу порекомендовать My Case, которым я пользуюсь несколько лет.Список банков, с которыми у них есть интеграция, довольно обширен и представлен на скриншоте ниже. Как вариант — Эльба, кому она нравится. Но по моему опыту, у них очень ограниченная техподдержка и очень запутанный интерфейс.

Расценки Мой бизнес>

Открытие расчетного счета для индивидуальных предпринимателей

Вы сами решаете, где выгоднее, готовы ли платить комиссию и какую. Поскольку экономическая ситуация в стране нестабильна, то, конечно, есть риск, что не-ТОП банки могут обанкротиться.Однако вы все равно ничего не потеряете, потому что есть АСВ и все деньги в пределах 1,4 миллиона вам вернут (не стоит просто держать на счету больше).

Лайфхак 1 — как купить хорошую страховку

Выбрать страховку сейчас нереально сложно, поэтому, чтобы помочь всем путешественникам, я составляю рейтинг. Для этого я постоянно слежу за форумами, изучаю договоры страхования и сам пользуюсь страховкой.

Страховой рейтинг

Лайфхак 2 — как найти отель на 20% дешевле

Сначала выберите отель на Booking.У них хорошая база предложений, но цены НЕ самые лучшие! Этот же отель часто можно найти на 20% дешевле в других системах через сервис RoomGuru.

Отели со скидками

Настройка вашего бизнеса для приема платежей

Прежде чем принимать наличные, чеки и платежи от клиентов, вы должны знать кое-что.

Мнения, высказанные предпринимателями, участников являются их собственными.

Q: Я начал домашний бизнес две недели назад и только что получил свой первый чек.Нужно ли мне открывать отдельный банковский счет для моей компании? Что делать, если клиент хочет заплатить кредитной картой?

A: Это большая проблема. Хотя большинству начинающих компаний сложно найти клиентов, похоже, что вы решили эту проблему. Теперь все, что вам нужно сделать, это найти место, где можно спрятать свои деньги. Хотя вам не нужна какая-либо специальная лицензия или разрешение, чтобы начать принимать деньги от клиентов, есть некоторые основы бизнеса, о которых вам следует знать, особенно если вы зарегистрировали свой бизнес под именем, отличным от вашего собственного.

• Откройте коммерческий банковский счет. Если вы ведете свой бизнес под своим именем, вы можете попросить своих клиентов оплатить свои чеки непосредственно вам и внести их на ваш личный текущий или сберегательный счет. Однако, если вы зарегистрировали свой бизнес и выбрали название компании, вы должны сначала настроить текущий счет для бизнеса, чтобы вы могли вносить чеки, выписанные на вашу компанию.

• Получите идентификационный номер налогоплательщика. Чтобы открыть банковский счет для бизнеса, вам сначала нужно запросить налоговый идентификационный номер в IRS. После того, как IRS выдаст вам номер, вам нужно будет получить идентификационный номер налогоплательщика в штате, в котором вы собираетесь вести бизнес. Чтобы получить федеральный идентификационный номер налогоплательщика, вы должны заполнить форму IRS SS-4 (доступную на веб-сайте IRS, щелкнуть «Формы и публикации») и отправить ее по почте или факсу в офис IRS, указанный в инструкциях к форме SS. -4. Нет никакой комиссии. Большинство офисов IRS вышлют номер по почте в течение двух-трех недель после получения вашей формы SS-4.Чтобы получить налоговую идентификационную форму штата, перейдите в каталог сайтов налоговой и бухгалтерской отчетности и нажмите «Налог штата и местные налоги». Банк также попросит показать учредительный документ вашей компании и вашу корпоративную печать.

• Подать заявку на вымышленное имя. Если вы решите остаться индивидуальным предпринимателем или партнерством, но решите вести бизнес под другим именем (известным как DBA), вам нужно будет зарегистрировать свое вымышленное имя в своем городе, округе или штате, прежде чем ваш банк позволит вам открыть бизнес. учетная запись.Во многих штатах все, что вам нужно сделать, это пойти в офис графства и заплатить регистрационный сбор клерку графства. В других штатах вам нужно будет разместить объявление в местной газете. Стоимость подачи уведомления о вымышленном имени колеблется от 10 до 100 долларов. В большинстве штатов корпорациям не нужно регистрировать вымышленные имена, если только корпорации не ведут бизнес под другими именами.

• Создайте торговый счет. Если вы хотите иметь возможность принимать платежи с помощью кредитной карты, вам необходимо настроить так называемый торговый счет.Чтобы принимать кредитные карты, вам понадобятся три вещи: торговый счет кредитной карты, банковский счет и способ обработки платежей. Торговый счет позволяет переводить платежи ваших клиентов через Visa, MasterCard, American Express и другие карты на указанный вами банковский счет. Вы можете рассчитывать на оплату стартовых сборов в размере от 50 до 200 долларов, плюс ежемесячные сборы и сборы за транзакцию. Ежемесячная комиссия за выписку обычно составляет от 4 до 20 долларов, а комиссия за транзакцию обычно составляет от 5 до 50 центов за покупку. Ставка дисконтирования — процент, взимаемый с вас за транзакцию, — обычно варьируется от 1.От 5 до 3 процентов, в зависимости от объема продаж карт, степени риска и того, проводите ли вы карту клиента в своем магазине или принимаете заказы через Интернет. Посетите Google, чтобы получить список поставщиков торговых услуг, чтобы сравнить цены и условия.

• Ознакомьтесь с онлайн-платежными системами. PayPal, крупнейшая в мире система онлайн-платежей, позволяет потребителям отправлять деньги любому, у кого есть адрес электронной почты, через свою кредитную карту или текущий счет. PayPal может быть экономичным способом сбора платежей для компаний, ведущих бизнес в Интернете.PayPal взимает от 0,7 до 2,9 процента транзакции плюс 30 центов за заказ, в зависимости от объема продаж вашей компании. Просто добавьте кнопку PayPal «Купить сейчас» на свой веб-сайт, и ваши клиенты смогут щелкнуть по ней и произвести оплату со своей учетной записи PayPal. Затем платеж обрабатывается и отправляется прямо на ваш торговый счет, а покупатель возвращается на ваш сайт.

Розалинд Резник — основатель и генеральный директор Axxess Business Center Inc., консалтинговой фирмы для начинающих и малых предприятий.В прошлом она занималась бизнесом и компьютерным журналистом. Она построила свою компанию интернет-маркетинга NetCreations Inc. из стартапа из двух человек на дому до публичной компании, годовой объем продаж которой составил 58 миллионов долларов.

Мнения, выраженные в этой колонке, принадлежат автору, а не Entrepreneur.com. Все ответы носят общий характер, без учета конкретных географических регионов или обстоятельств, и на них следует полагаться только после консультации с соответствующим экспертом, например, с юристом или бухгалтером.

Как соблюдать обязательства по операциям с наличными?

Поощрение цифрового банкинга и транзакций на основе UPI было важной повесткой дня нашего правительства. С этой целью на предприятия, осуществляющие операции с наличными деньгами, были возложены несколько сдержек и противовесов и обязательств по отчетности. Физические лица, а также предприятия должны осознавать эти обязательства.

Отчетность об определенных крупных операциях

Чтобы гарантировать, что крупные транзакции не останутся незамеченными, некоторые финансовые учреждения обязаны отчитываться по ним.Операции с депозитами наличными в размере 10 лакхов и более на всех счетах, открытых в банке, за исключением текущих и срочных депозитных счетов, подлежат отчетности в банке. Платежи наличными в размере 1 лакха или более в счет совокупных счетов по кредитным картам также подлежат отчетности в банке.

Кроме того, о поступлениях денежных выплат на сумму свыше 2 лакхов от продажи любых товаров или услуг (кроме тех, которые подлежат отчету в ином случае) следует сообщать представителям бизнеса или профессии, которые необходимы для проведения налоговой проверки.Все такие указанные операции должны быть представлены отчитывающейся организацией в годовом отчете по форме 61A.

Департамент подоходного налога собирает информацию из документов, поданных отчитывающимися организациями, в которых упоминаются операции на большие суммы, и сравнивает их с РМЭ, поданной налогоплательщиком, против которого была подана информация. Сравнение показывает, была ли подана РМЭ в первую очередь и есть ли какие-либо несоответствия в годовых доходах и расходах.

В таких случаях Департамент рассылает уведомления с запросом информации или просьбой к налогоплательщику подать налоговые декларации.Следовательно, физическое лицо, осуществляющее такие операции, должно гарантировать, что они отчитываются обо всех своих доходах в ITR. Им также следует вести подробные данные о своих доходах и расходах, которые помогут им с деталями, необходимыми для подачи ITR и других требований по подоходному налогу.

Обязаны ли физические лица сообщать о кассовых операциях?

Физические лица не обязаны сообщать о кассовых операциях при подаче налоговой декларации, если только они не занимаются бизнесом или занимаются профессиональной деятельностью, подлежащей налоговой проверке.Налоговый аудитор, проводящий налоговую проверку, должен указать в отчете о налоговой проверке соблюдение или иное соблюдение кассовых ограничений. В других случаях организации, получающие денежные платежи сверх установленного лимита, или банки, которые получают денежные депозиты или платежи сверх установленного лимита, сообщают об операциях в годовом отчете в форме 61A.

Отчетность о кассовых операциях по предприятиям или профессиям

С точки зрения бизнеса, существуют различные запреты на денежные операции сверх установленного лимита, такие как лимит в 10 000 фунтов стерлингов на денежные расходы в день.Кроме того, компания не может взять ссуду или депозит наличными или выплатить ссуду или депозит наличными, если непогашенная сумма составляет 20 000 фунтов стерлингов или более. Также, как правило, существует ограничение на получение каждым человеком наличных в размере 2 лакха или более от одного человека для одной или нескольких транзакций.

Денежные операции отражаются в отчете о налоговой проверке, если предприятие или профессия подлежат налоговой проверке. Также существуют штрафы и запрет на расходы за несоблюдение этих денежных ограничений.

TDS на снятие наличных

Объем покрытия кассовых операций также увеличился с введением TDS по снятию наличных. Лица, снимающие наличные, теперь будут сталкиваться с TDS, где ставки выше для тех, кто не подал свои налоговые декларации. В случае лица, которое не подавало налоговую декларацию в течение последних трех лет, ставка TDS составляет 2% при снятии наличных свыше 20 лакхов и до 1 крор, а ставка TDS составляет 5% при снятии выше. ₹ 1 крор.В других случаях применяется ставка TDS в размере 2% при снятии наличных свыше 1 крор фунта стерлингов. Положения TDS применяются после рассмотрения совокупности всех снятий со всех счетов, открытых в банке.

Расширенный объем подачи ITR

Помимо обеспечения соблюдения требований посредством запрета на расходы, штрафов, TDS, отчетности в налоговой проверке и отчетности по определенным финансовым операциям в форме 61A, правительство также увеличило объем подачи ITR с 2020-2021 года.Расширенная сфера охвата охватывает тех, чей доход ниже базового лимита освобождения, но у кого были транзакции ниже:

• Депозит в сумме или если совокупные депозиты превышают 1 крор фунта стерлингов на одном или нескольких текущих счетах в течение финансового года. Счет может быть в банке или в кооперативном банке.
• Расходы на сумму или совокупные расходы свыше 2 лакхов на поездку в другую страну для себя или любого другого лица.
• Расходы свыше 1 лакха на потребление электроэнергии определенного количества или совокупных сумм в течение года.

Следовательно, физическое или юридическое лицо должно иметь в виду соблюдение налоговых требований, связанных с их расходными операциями, и требования к отчетности. Правительство также расширило сферу признанных платежей, включив в них определенные электронные платежи, такие как дебетовые карты, поддерживаемые Rupay, платежи UPI, такие как платежи BHIM-UPI и UPI с помощью QR-кодов. Все это поможет упростить учет операций, оставляя меньше возможностей для операций с наличными деньгами.

Котировка PAN в определенных финансовых операциях

PAN следует указывать для определенных финансовых операций, которые включают операции с наличными деньгами, такие как платежи наличными на сумму более 50 000 фунтов стерлингов в счет оплаты гостиничных счетов, поездки за границу, включая оплату покупки иностранной валюты и денежные депозиты на сумму более 50 000 фунтов стерлингов в день на счет вкладчика.

Помимо операций с наличными, PAN следует указывать для других операций, таких как открытие счета Demat, подписка на облигации или долговые обязательства и продажа или покупка транспортного средства, кроме двухколесных транспортных средств.

Следовательно, следует знать о полномочиях цитировать PAN и, соответственно, полностью учитывать свои доходы и расходы в декларации по подоходному налогу.

(Автор является основателем и генеральным директором ClearTax. Мнения автора.)

Подпишитесь на информационный бюллетень Mint

* Введите действующий адрес электронной почты

* Спасибо за подписку на нашу рассылку.

Не пропустите ни одной истории! Оставайтесь на связи и в курсе с Mint. Скачать наше приложение сейчас !!