Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых — СКБ Контур

1 января 2019 года стартовал эксперимент по введению налогового режима для самозанятых — налога на профессиональный доход (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Пока он охватывает только четыре территории — Москву, Московскую и Калужскую области, а также Республику Татарстан. Зарегистрироваться в качестве самозанятого и легально вести бизнес можно с помощью приложения «Мой налог», оно уже доступно в GooglePlay и App Store. Также можно воспользоваться личным кабинетом «Мой налог».

Регистрация в приложении «Мой налог»

Чтобы стать официально самозанятым, нужно выбрать один из способов регистрации в приложении: по паспорту РФ или через личный кабинет, который используется для доступа на сайт nalog.ru.

Регистрация через личный кабинет физического лица

Производится с помощью ИНН и пароля. На сайте ФНС уточняется, как стать пользователем личного кабинета, если вы не используете сайт nalog. ru: нужно обратиться в любую налоговую инспекцию для получения учетной записи (на эту процедуру уйдет не более 15 минут).

Процедура состоит из четырех шагов:

• Указывается номер телефона (лучше вводить номер, которым пользуетесь и имеете доступ), получаете код по SMS и с его помощью подтверждаете номер.
• Указывается регион, в котором осуществляется деятельность (может отличаться от региона, где вы живете и физически находитесь).
• Вводится ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
• Придумывается пин-код для входа в приложение.  

Регистрация по паспорту

Схема удобна для тех, у кого нет доступа к личному кабинету. Достаточно отсканировать паспорт через приложение (документ помещается в обозначенный контур, затем нажимается кнопка «Распознать»). Также нужна фотография — ее можно сделать на камеру смартфона.

Процедура включает пять этапов:

• С помощью кода по SMS подтверждается номер телефона.
• Указывается регион, в котором осуществляется деятельность.
• Сканируется паспорт через камеру телефона. Программа распознает данные для заполнения заявления.
• Делается фотография на камеру телефона, с которого осуществляется регистрация.
• Заявление уходит в налоговую. Регистрация происходит сразу или в течение шести дней.

Функции приложения

Мобильное приложение «Мой налог» позволяет не только зарегистрироваться с телефона. С его помощью можно легко сформировать и отправить клиенту чек, отслеживать начисление налогов, получать уведомления о сроках уплаты. Это приложение заменяет кассу и отчетность.

Как отправить чек

Для этого вам потребуется номер телефона или электронная почта покупателя. Нужно указать, какую сумму и за что вы получили, наименование товара или услуги (должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару). После этого выбирается плательщик — физлицо или юрлицо (в этом случае потребуется ИНН).

На сумму в чеке автоматически начисляется налог.

Как контролировать доходы и начисления

В приложении есть возможность просмотра всех выставленных чеков за любой период и начисленных сумм налога.

При начислении налога появится напоминание о сроке уплаты — до 25 числа следующего месяца. При нарушении срока уплаты возникает задолженность, о чем налогоплательщик тоже ставится в известность с помощью уведомления.

Для удобства уплаты налога можно привязать банковскую карту к приложению. Также есть возможность платить по квитанции, то есть формировать платежный документ.

Статьи по теме:

На что могут рассчитывать самозанятые?

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?

Единый налог и самозанятость — НБРБ. Единый портал финансовой грамотности

В некоторых случаях белорусы, которые работают сами на себя, могут не регистрироваться как индивидуальные предприниматели и стать плательщиками единого налога. Благодаря этому можно избежать упростить бюрократические процедуры, избежать декларирования и связанной с ней бумажной волокиты, минимизировать налоговые платежи и другие издержки.

Такой вид деятельности называется «самозанятость», и он весьма удобен. Однако доступна самозанятость только тем гражданам, которые осуществляют определенные виды деятельности. По закону, работать на себя без регистрации ИП можно, если вы:

• Самостоятельно готовите и продаете кулинарную продукцию, хлебобулочные и кондитерские изделия
• Предоставляете услуги в сфере дизайна – это может быть дизайн интерьеров, графический дизайн, дизайн одежды или обуви, дизайн мебели и пр.
• Ремонтируете обувь, часы или мебель
• Собираете мебель
• Сдаете физлицам квартиры, дома или дачи на непродолжительный срок
• Осуществляете настройку музыкальных инструментов
• Предоставляете услуги грузчика
• Пилите или колете дрова
• Шьете одежду, мастерите шляпы или обувь
• Осуществляете отделочные работы: штукатурите, красите, клеите обои, стеклите окна, укладываете ламинат или плитку
• Оказываете услуги в сфере красоты: маникюр, педикюр, косметология, парикмахерские услуги
• Разрабатываете сайты
• Настраиваете и ремонтируете компьютеры и оборудование к ним, учите работать на компьютере
• Являетесь ремесленником
• Оказываете услуги в сфере агроэкотуризма
• Ведете адвокатскую деятельность
• Оказываете нотариальные услуги
• Ведете деятельность третейского судьи
• Ведете деятельность медиатора
• Производите, перерабатываете и продаете сельскохозяйственную продукцию
• Осуществляете деятельность в рамках временных научных коллективов
• Инвестируете – то есть вкладываете собственные средства в ценные бумаги или размещаете на банковских счетах
• Не более пяти дней в месяц продаете в установленных местах произведения живописи, скульптуры, предметов народных промыслов, продукции растениеводства и пчеловодства
• Продаете растения и рассаду
• Продаете ягоды, грибы, орехи и другие дары дикой природы
• Работаете репетитором
• Оказываете услуги клининга, помогаете кому-то по хозяйству за деньги
• Проводите праздники
• Оказываете услуги фото- и видеосъемки
• Дрессируете животных
• Оказываете услуги переводчика

И так далее. Мы привели наиболее популярные виды деятельности, при осуществлении которых регистрировать ИП не обязательно. Можно просто платить единый налог. Полная информация обо всех видах деятельности, на также налоговых ставках и порядке их уплаты приводится на сайте Министерства по налогам и сборам. Обратите внимание, что ставки налога отличаются в зависимости от вида деятельности и время от времени пересматриваются.

Перед тем, как начать работать, очень важно сходить в налоговую инспекцию по месту жительства и подать заявление на уплату единого налога. Подробно расскажите инспектору, чем именно вы планируете заниматься – и получите подробные инструкции, какую сумму и каким образом необходимо оплачивать. Иначе ваша деятельность будет незаконной, а это чревато штрафом.

Учитывайте, что вы можете работать без оформления ИП только в одиночку. Если вы планируете брать на работу других людей – потребуется более сложная регистрация вашего дела, без оформления ИП и юрлица обойтись не получится. Аналогично и в том случае, если вы планируете оказывать услуги не физическим, а юридическим лицам.

Также стоит обдумать вопрос о пенсионном и социальном страховании. По закону, самозанятые не обязаны платить взносы в Фонд социальной защиты населения. Однако если к моменту наступления пенсионного возраста вы не накопите необходимый страховой стаж (период, в течение которого от вас поступали взносы в ФСЗН) – вам может быть назначена мизерная социальная пенсия. Поэтому пускать вопрос на самотек не стоит – разумным будет либо платить в ФСЗН, либо застраховать дополнительную пенсию и копить деньги на старость в рамках программы добровольного страхования. Так или иначе, обязательство уплачивать взносы в ФСЗН для самозанятых отсутствует.

План действий, если вы решили вести деятельность без регистрации ИП:

• Убедитесь, что вид деятельности, который вы планируете осуществлять, действительно не требует регистрации ИП
• Подумайте, нужно ли вам нанимать на работу других людей и будут ли среди ваших клиентов юридические лица. Если на оба вопроса вы ответили «Нет» — переходите к следующему шагу
• Идите в налоговую инспекцию по месту жительства и подайте там заявление. В нем нужно указать вид деятельности, сроки и место ее осуществления
• Налоговый инспектор рассчитает для вас сумму единого налога – и ее нужно будет уплатить до начала осуществления деятельности
• Теперь можно начинать работать на себя

  Успехов!

Департамент налогов и налогового администрирования

​​Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации совместно с Евразийской экономической комиссией, Федеральной налоговой службой России, Палатой налоговых консультантов, Ассоциацией налоговых консультантов, Российским отделением Международной налоговой ассоциации, ИПБ России проводит Международную научно-практическую конференцию «Евразийская налоговая неделя (ЕНН-2021)», которая состоится 22-27 марта 2021 года.

Департамент налогов и налогового администрирования Факультета налогов, аудита и бизнес-анализа совместно с НИФИ Минфина России приглашает Вас принять участие в работе одного из мероприятий ЕНН-2021, круглого стола «Налогообложение самозанятых: решение практических проблем».

Мероприятия состоится 24 марта 2021 года с 15.00 до 18.00 в очном и он-лайн формате!

В рамках круглого стола планируется обсуждение следующих вопросов:

Основные вопросы для рассмотрения:

1. Самозанятость в России: масштабы, эффекты и способы решения проблемы легализации доходов населения.

2. Концепция безусловного базового дохода в развитии самозанятости.

3. Налог на профессиональный доход – социальный эксперимент или очередная ловушка для бизнеса?

4. Риски юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при привлечении самозанятого для выполнения работ и оказания услуг.

5. Первые результаты эксперимента по введению налога на профессиональный доход в регионах России.

6. Лучшие практики налогообложения самозанятых граждан в зарубежных странах.

7. Налоговое администрирование самозанятого населения: особенности и перспективы развития.

Программа

Модераторы мероприятия:

• Пинская Миляуша Рашитовна, д. э.н., руководитель Центра налоговой политики ФГБУ «Научно-исследовательский финансовый институт Министерства финансов Российской Федерации»
  
• Тихонова Анна Витальевна, к.э.н., доцент Департамента налогов и налогового администрирования Факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финансового университета

Спикеры:

• Киреева Елена Федоровна, доктор экономических наук, профессор, первый проректор Белорусского государственного экономического университета
• Ори Алавердян, начальник управления доходной политики и методологии администрирования Министерства финансов Республики Армения
• Попков Сергей Юрьевич, доктор экономических наук, доцент, заместитель генерального директора ФГБУ «Всероссийский научно-исследовательский институт труда»; профессор кафедры финансового менеджмента и финансового права МГУУ Правительства Москвы, член-корреспондент Российской академии естественных наук
• Глазков Григорий Юрьевич, независимый консультант, независимый член Наблюдательного совета ОАО «Банк ВТБ», действительный государственный советник РФ 3 класса, самозанятый
• Злати Вадим Валерьевич, заместитель начальника отдела Департамента налоговой политики Минфина России
• Представитель ФНС (в стадии согласования)

Очное участие- строго по предварительным заявкам! Количество очных участников конференции ограничено!

Трансляция на yotube. com с 15.00-18.00

Регистрация завершена

Ссылка на открытую трансляцию​

ФНС доначислит налоги при найме самозанятых

С 2020 Федеральная налоговая служба (ФНС) начнёт выявлять компании, которые нанимают самозанятых вместо штатных сотрудников. Таким фирмам ФНС будет доначислять страховые выплаты и НДФЛ. Об этом, как сообщает РИА Новости, рассказал министр финансов Антон Силуанов во время первого чтения проекта бюджета на 2020–2022 годы в Госдуме.

По его словам, налоговая видит все фирмы, которые берут себе на работу самозанятых вместо штатных сотрудников. 

Поэтому мы договорились о том, что в течение этого года мы не будем проводить специальные проверки таких предприятий и вводить меры ответственности за таких штатных работников. А со следующего года это ограничение снимается. И со следующего года налоговая служба будет досчитывать в случае, если самозанятый оказывает услуги только одному предприятию, этому предприятию страховые взносы и подоходный налог.

Антон Силуанов, министр финансов

Вице-премьер рассказал, что сейчас на режим самозанятых перешли 240 000 человек, 90% из которых до этого работали «в серую». «Режим для самозанятых даёт возможность легализоваться, заплатить налоги и спать спокойно, что называется», – пояснил Силуанов.

Практика

С этого года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане проводят эксперимент по специальному налоговому режиму для самозанятых. Граждане, которые оказывают платные услуги, не привлекая наёмных работников, должны перечислять налоговой 4% от суммы своего дохода при работе с физлицами и 6% – при работе с компаниями. 

Ранее Ассоциация частных агентств занятости (АЧАЗ) заявила, что работодатели всё чаще нанимают офисных работников под видом самозанятых, чтобы не платить налоги по стандартной ставке (13% для резидентов и 30% – для нерезидентов РФ) и страховые взносы (ещё 30% фонда оплаты труда).  

ИП или самозанятый? Стоит ли предпринимателю менять статус?

 

Неожиданная экономическая ситуация, связанная с пандемией, привела к тому, что многие компании минимизируются. Они сокращают коллектив, линейку товаров, пересматривают бизнес-процессы, отказываются от дополнительных/непрофильных видов деятельности. А значит, для предпринимателя очень важно по возможности снизить и налоговую нагрузку. С этой целью часть небольших бизнесов, работающих в налоговом режиме индивидуального предпринимательства, могут использовать самозанятость.

 

4% вместо 6%. Снижаем налоговую нагрузку и экономим на кассовом аппарате

 

Переходить из режима ИП в режим самозанятости есть смысл, если человек работает один, без команды, и чаще оказывает услуги или продаёт товары hand made физическим лицам, а не компаниям. В этом случае, даже если он использует упрощённую систему налогообложения (УСН) и платит 6% от прибыли, переход на режим самозанятости снизит для него налоговую нагрузку. Для самозанятых при работе с физическими лицами налог составляет всего 4%.

 

Индивидуальный предприниматель, если он перейдёт на режим самозанятости, получит возможность работать без использования контрольно-кассового аппарата и без предоставления бухгалтерской и налоговой отчётности. А это тоже экономия и средств, и времени.

 

Когда ИП и самозанятость несовместимы

 

Федеральный закон № 422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» позволяет индивидуальному предпринимателю использовать режим самозанятости при соблюдении некоторых условий.

 

Индивидуальный предприниматель не может совмещать налоговый режим самозанятости с другими режимами — УСН, Единым налогом на вменённый доход (ЕНВД), Общей системой налогообложения (ОСН), патентом, говорит п. 7 ч. 2 статьи 4 ФЗ-422. Самозанятым можно стать только в том случае, если все виды деятельности индивидуального предпринимателя и объёмы доходов подпадают под этот режим. То есть если индивидуальный предприниматель:

 

• Не перепродаёт товары, в том числе подакцизные.
• Не добывает и не перерабатывает полезные ископаемые.

   

• Не является служителем культа.
• Не получает доход свыше 2 400 000 ₽ в год.

 

Также у индивидуального предпринимателя не должно быть налоговых задолженностей прошлых периодов.

  

Какие варианты перехода на режим самозанятости существуют

 

Вариант 1. Можно сняться с учёта в налоговых органах как индивидуальный предприниматель, закрыть ИП и после этого зарегистрироваться в качестве самозанятого. В этом случае при изменении обстоятельств (например, при повышении дохода), чтобы вновь получить статус индивидуального предпринимателя, придётся проходить процедуру регистрации ИП полностью.

 

Вариант 2. Можно стать самозанятым, не закрывая ИП, и использовать режим уплаты налога на профессиональный доход, оставаясь индивидуальным предпринимателем — ч. 1 статьи 2 ФЗ-422.

 

Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход через приложение «Мой налог» или через сайт Федеральной налоговой службы. Возможна также регистрация через кредитные организации, предоставляющие такую услугу (статья 5 ФЗ-422). После этого индивидуальный предприниматель в течение месяца должен написать заявление в налоговую инспекцию об изменении режима налогообложения. При применении УСН, ОСН или ЕНВД это можно сделать в любое время, при использовании патента — только в момент окончания его действия.

  

Как вернуться в режим ИП

 

Но экономические сложности не вечны. Когда обстановка стабилизируется, предприниматель вновь без особых усилий сможет вернуться к налоговому режиму ИП.

Для этого понадобится:

 

• Сняться с учёта в качестве самозанятого. Сделать это можно самостоятельно в личном кабинете, процедура занимает не больше двух минут.
• В течение 20 календарных дней необходимо уведомить налоговый орган по месту жительства/ведения предпринимательской деятельности о возвращении к УСН или подать заявление о постановке на учёт в качестве плательщика ЕНВД. Если не сделать этого, через 20 дней после прекращения применения режима самозанятости предприниматель будет считаться налогоплательщиком на общей системе налогообложения, что всегда невыгодно (уплачиваются налог на добавленную стоимость — 20%, и налог на доходы физических лиц — 13%).
• Вернуться к привычном режиму ведения бухгалтерии и подготовки налоговой отчётности.

 

Когда налоговая служба прекратит регистрацию самозанятого самостоятельно

 

Если доход индивидуального предпринимателя, перешедшего на режим самозанятости, превысит 2 400 000 ₽ в год, налоговые органы самостоятельно снимут его с регистрации в качестве самозанятого и сообщат ему об этом в личном кабинете или в приложении.

 

Минусы самозанятости

 

К минусам работы в статусе самозанятого можно отнести то, что с переходом на самозанятость прекращают идти трудовой стаж и накапливаться пенсионные баллы — если предприниматель по собственной инициативе не платит взносы в Пенсионный фонд.

 

При работе в секторе B2B налоговая нагрузка при этом сохраняется на прежнем уровне и составляет 6%.

 

Взвешивайте и решайте, какой налоговый режим для вас выгоднее и удобнее во времена экономической нестабильности  — самозанятость или индивидуальное предпринимательство. Ваши возможности выбора стали шире!

Регулирование процесса легализации налогообложения доходов самозанятых граждан в Российской Федерации на современном этапе (Скруг В.С.11 Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации) / Экономика труда / № 1, 2019

 Скачать PDF | Загрузок: 21 | Цитирований: 4

Статья в журнале

Экономика труда
Том 6, Номер 1 (Январь-Март 2019)

Цитировать:
Скруг В.С. Регулирование процесса легализации налогообложения доходов самозанятых граждан в Российской Федерации на современном этапе // Экономика труда. – 2019. – Том 6. – № 1. – С. 535-552. – doi: 10.18334/et.6.1.40125.

Эта статья проиндексирована РИНЦ, см. https://elibrary.ru/item.asp?id=37307873
Цитирований: 4 по состоянию на 31.10.2020

Аннотация:
В работе раскрыты актуальные вопросы, связанные с легализацией налогообложения доходов самозанятого населения. Категория самозанятых занимает значительную долю в экономически активном населении страны. При этом подавляющее большинство из них сейчас находится вне правового поля. В статье исследуются различные подходы к понятию «самозанятые», обозначена их роль в социально-экономической структуре общества. Проанализирована нормативно-правовая база, которая регламентировала процесс легализации самозанятых. Сравнивается опыт зарубежных стран и России в контексте правового статуса самозанятых. Исследованы причины, по которым самозанятые предпочитают оставаться в «тени». Рассмотрены риски, а также положительные и отрицательные аспекты введения налога на профессиональный доход.

Ключевые слова: налоги, налогообложение, доход, неформальная занятость, самозанятые, правовой статус самозанятых граждан

JEL-классификация: J21, h30, J46

Источники:

Бондаренко В.А. Развитие самозанятости в странах Европейского Союза и США. Vneshmarket. [Электронный ресурс]. URL: http://www.vneshmarket.ru/content/document_r_A4F92072-2395-4116-96E5-EE76169118C7.html.
Бурлак А.В. Самозанятые граждане по законодательству Российской Федерации и Республики Казахстан: сравнительно-правовой анализ // Правоприменение в публичном и частном праве: Материалы Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор Л.А. Терехова. Омск, 2018. – С. 220-225.
3. Голенкова З.Т., Голиусова Ю.В. Новые социальные группы в современных стратификационных системах глобального общества // Социологическая теория и социальная практика. – 2013. – № 3(03). – С. 005-15.
Иляшова Г.К. Самозанятость как новое направление занятости в Республике Казахстан. Rusnauk. [Электронный ресурс]. URL: http://www.rusnauka.com/36_PVMN_2013/Economics/5_153587.doc.htm.
5. Костюк И.В. Занятость и самозанятость как формы доходной деятельности граждан // Российский журнал правовых исследований. – 2017. – № 2(11). – С. 202-206.
6. Крылова Е.Г. К вопросу о легализации правового статуса самозанятых в России // Вестник общественной научно-исследовательской лаборатории «взаимодействие уголовно-исполнительной системы с институтами гражданского общества: историко-правовые и теоретико-методологические аспекты». – 2016. – № 7. – С. 32-38.
7. Орехова И.М. Место занятых не по найму на российском рынке труда // Общество: социология, психология, педагогика. – 2018. – № 10. – С. 412-46. – doi: 10.24158/spp.2018.10.6.
Покида А.Н. «Теневой» рынок труда: состояние и особенности формирования. Ranepa. [Электронный ресурс]. URL: http://www.ranepa.ru/images/News/2016-06/09-06-2016-pokida-opros.pdf.
9. Чернышова Ю.Г. Проблемы дифференциации статуса индивидуального предпринимателя // Учет и статистика. – 2014. – № 4(36). – С. 80-86.
10. Шередеко Е.В. Зарубежный опыт налогообложения самозанятых-физических лиц // Финансы и управление. – 2016. – № 2. – С. 111-117. – doi: 10.7256/2409-7802.2016.2.16860 .
Sydney Lazarus MBO Partners’ Latest Report on U.S. Freelance Economy Shows a Wage «Barbell Effect». Spendmatters. [Электронный ресурс]. URL: http://spendmatters.com/2017/06/13/mbo-partners-latest-report-u-s-freelance-economy-shows-wage-barbell-effect.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 425–ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»)», Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 49, ст. 7497
Федеральный закон от 27.11.2018 № 423–ФЗ «О внесении изменений в статьи 56 и 146 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»)», Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 49, ст. 7495
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422–ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 49, ст. 7494

Страница обновлена: 08.07.2021 в 17:49:26

Налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание)

Следует отметить, что всякий раз, когда упоминается налог на самозанятость, он относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и не включает какие-либо другие налоги, которые могут взиматься с самозанятых лиц. требуется для подачи. Приведенный ниже список не следует рассматривать как исчерпывающий. Другая информация может быть подходящей для вашего конкретного вида бизнеса.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это налог, состоящий из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, в первую очередь для лиц, которые работают на себя.Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников.

Вы сами рассчитываете налог на самозанятость (налог SE), используя Таблицу SE (форма 1040 или 1040-SR). Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание большинства наемных работников рассчитываются их работодателями. Кроме того, при расчете скорректированного валового дохода вы можете вычесть эквивалентную работодателю часть налога на SE. Наемные работники не могут удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Ставка налога на самозанятость

Ставка налога на самозанятость составляет 15. 3%. Ставка состоит из двух частей: 12,4% для социального обеспечения (страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности) и 2,9% для Medicare (больничное страхование).

В 2020 году первые 137 700 долларов вашей комбинированной заработной платы, чаевых и чистого дохода облагаются любым сочетанием части социального обеспечения, налога на самозанятость, налога на социальное обеспечение или налога на пенсию (уровень 1). Сумма увеличилась до 142 800 долларов на 2021 г. (налоговые ставки SE за предыдущий год см. В Приложении SE для этого года).

Вся ваша комбинированная заработная плата, чаевые и чистая прибыль в текущем году облагаются любым сочетанием 2,9% части налога на самозанятость в рамках программы Medicare, налога на социальное обеспечение или пенсионного налога (уровень 1).

Если ваша заработная плата и чаевые облагаются либо налогом на социальное обеспечение, либо частью первого уровня пенсионного налога с железной дороги, либо и тем, и другим, и их общая сумма составляет не менее 137 700 долларов, не платите 12,4% -ную часть налога на социальное обеспечение в размере 12,4% налога SE на любую вашу сумму заработок. Однако вы должны заплатить 2.9% Medicare, часть налога SE со всей вашей чистой прибыли.

Дополнительная налоговая ставка по программе Medicare в размере 0,9% применяется к заработной плате, компенсациям и доходу от самозанятости сверх пороговой суммы, полученной в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2012 г. Для получения дополнительной информации см. Вопросы и ответы на странице «Дополнительный налог в рамках программы Medicare». .

Если вы используете налоговый год, отличный от календарного, вы должны использовать налоговую ставку и максимальный предел дохода, действующие в начале вашего налогового года.Даже если налоговая ставка или предел максимального дохода изменятся в течение налогового года, продолжайте использовать ту же ставку и лимит в течение всего налогового года.

Учет налога на самозанятость

Вы можете вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю, при расчете скорректированного валового дохода. Этот вычет влияет только на ваш подоходный налог. Это не влияет ни на ваш чистый доход от самозанятости, ни на ваш налог на самозанятость.

Если вы подадите форму 1040 или 1040-SR Приложение C, вы можете иметь право требовать налогового кредита на заработанный доход (EITC).Узнайте больше о EITC или воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать, имеете ли вы право.

Удержание налога на медицинское страхование для самозанятости

В соответствии с разделом 2042 Закона о рабочих местах в малом бизнесе, вычет в целях налогообложения доходов разрешается самозанятым лицам в размере стоимости медицинского страхования. Этот вычет учитывается при расчете чистой прибыли от самозанятости. См. Инструкции к форме 1040 или 1040-SR и Schedule SE для расчета и запроса удержания.

Кто должен платить налог на самозанятость?

Вы должны заплатить налог на самозанятость и подать Приложение SE (форма 1040 или 1040-SR), если применимо одно из следующих условий.

• Ваш чистый доход от самозанятости (исключая доход церковного служащего) составлял 400 долларов и более.
• Ваш доход служащего церкви составлял 108,28 долларов или больше.

Как правило, ваш чистый доход от самозанятости облагается налогом на самозанятость. Если вы работаете на себя в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика, вы обычно используете Таблицу C для расчета чистой прибыли от самозанятости.

Если у вас есть заработок, облагаемый налогом на самозанятость, используйте Schedule SE, чтобы рассчитать свой чистый доход от самозанятости. Прежде чем рассчитывать свой чистый доход, обычно необходимо рассчитать общий доход, облагаемый налогом на самозанятость.

Примечание: Правила налогообложения самозанятости применяются независимо от того, сколько вам лет и даже если вы уже получаете социальное обеспечение или Medicare.

Семейные опекуны и налог на самозанятость

Особые правила применяются к работникам, оказывающим услуги на дому престарелым или инвалидам (лицам, обеспечивающим уход).Опекуны обычно являются сотрудниками лиц, которым они предоставляют услуги, потому что они работают в домах у престарелых или инвалидов, и эти люди имеют право указывать опекунам, что необходимо сделать. Более подробную информацию см. На странице «Налог на семейные опекуны и самозанятость» и в публикации 926.

Как платить налог на самозанятость

Для уплаты налога на самозанятость у вас должен быть номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Получение номера социального страхования

Если у вас никогда не было SSN, подайте заявление на его получение, используя форму SS-5 «Заявление на получение карты социального обеспечения». Вы можете получить эту форму в любом офисе социального обеспечения или по телефону (800) 772-1213. Загрузите форму с веб-сайта номера социального страхования и карты.

Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика

IRS выдаст вам ITIN, если вы являетесь иностранцем-нерезидентом или постоянно проживающим лицом, и у вас нет и вы не имеете права на получение SSN.Чтобы подать заявку на получение ITIN, заполните форму W-7, заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS в формате PDF.

Уплата налога на самозанятость с исчисленными налогами

Как частный предприниматель, вам, возможно, придется подавать расчетные налоги ежеквартально. Вы можете использовать эти расчетные налоговые платежи для оплаты налога на самозанятость. См. Страницу «Расчетные налоги» и Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительных сведений об уплате налога на самозанятость с помощью расчетных налогов.

Налоговый центр для индивидуальных предпринимателей | Налоговая служба

Кто является самозанятым?

Как правило, вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если к вам относится любое из следующих условий.

К началу

Каковы мои налоговые обязательства как самозанятые?

Как частное лицо, работающее не по найму, обычно вы должны подавать годовой отчет и ежеквартально платить расчетный налог.

Частные предприниматели, как правило, должны платить налог на самозанятость (налог SE), а также подоходный налог. Налог на SE — это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников.Как правило, всякий раз, когда используется формулировка «налог на самозанятость», она относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а не к любому другому налогу (например, подоходному налогу).

Прежде чем вы сможете определить, облагаетесь ли вы налогом на самозанятость и подоходным налогом, вы должны рассчитать вашу чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса. Вы делаете это, вычитая свои коммерческие расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и становится частью вашего дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR.Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет чистый убыток. Обычно вы можете вычесть убыток из валового дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Но в некоторых ситуациях ваши потери ограничены. См. Паб. 334, Руководство по налогообложению малого бизнеса (для лиц, использующих Таблицу C) для получения дополнительной информации.

Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самозанятости составил 400 долларов США или более. Если ваш чистый доход от самозанятости был менее 400 долларов США, вам все равно придется подавать налоговую декларацию, если вы соответствуете любым другим требованиям к подаче документов, перечисленным в инструкциях PDF по формам 1040 и 1040-SR.

К началу

Как мне производить ежеквартальные платежи?

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также подоходного налога, поскольку у вас нет работодателя, удерживающего эти налоги за вас. Форма 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц в формате PDF» используется для расчета этих налогов. Форма 1040-ES содержит рабочий лист, аналогичный форме 1040 или 1040-SR. Для заполнения формы 1040-ES вам потребуется годовая налоговая декларация за предыдущий год.

Используйте таблицу в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», чтобы узнать, требуется ли вам подавать квартальную расчетную налоговую декларацию.

Форма

1040-ES также содержит пустые ваучеры, которые вы можете использовать при отправке расчетных налоговых платежей по почте или можете производить платежи с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS). Если это ваш первый год самостоятельной занятости, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать предполагаемые налоги на следующий квартал.

Дополнительную информацию см. На странице «Расчетные налоги». На странице «Налог на самозанятость» есть дополнительная информация о налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

К началу

Как мне подать годовой отчет?

Чтобы подать годовую налоговую декларацию, вам нужно будет использовать Таблицу C PDF, чтобы сообщить о своих доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались в качестве индивидуального предпринимателя. Приложение C Инструкции PDF может оказаться полезным при заполнении этой формы.

Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны подать Schedule SE (форма 1040 или 1040-SR), PDF-файл о налоге на самозанятость.Используйте доход или убыток, рассчитанные по Приложению C, для расчета суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года. PDF-файл с инструкциями для Schedule SE может оказаться полезным при заполнении формы.

К началу

Должен ли я подавать информационный бюллетень?

Если вы производили или получали платеж как малый бизнес или самозанятый (физическое лицо), вам, скорее всего, потребуется подать информационную декларацию в IRS.

К началу

Бизнес-структуры

Начиная бизнес, вы должны решить, какую форму хозяйственного общества создать.Форма вашей деятельности определяет, какую форму налоговой декларации вы должны подавать. Наиболее распространенными формами бизнеса являются индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация и S-корпорация. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это относительно новая бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством. Посетите страницу «Бизнес-структуры», чтобы узнать больше о каждом типе сущности и о том, какие формы следует хранить.

К началу

Вычет из домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях.Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов и применяется ко всем типам домов.

К началу

Бизнес супружеских пар — Что такое квалифицированное совместное предприятие?

Бизнес супружеских пар
Требования по налогу на трудоустройство для семейных работников могут отличаться от тех, которые применяются к другим работникам. На этой странице мы указываем на некоторые вопросы, которые следует учитывать при ведении бизнеса семейных пар.

Выборы для супружеских пар Некорпоративный бизнес
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2006 года, Закон 2007 года о налогообложении малого бизнеса и возможностей работы (Публичный закон 110-28) предусматривает, что «квалифицированное совместное предприятие», единственными членами которого являются состоящие в браке пары, подающие совместную декларацию, могут решить не рассматриваться как партнерство для целей федерального налогообложения.

К началу

Рассмотрение налогового специалиста

Советы по выбору составителя налоговой декларации

К началу

Налоги на малый бизнес: виртуальный семинар состоит из девяти интерактивных уроков, призванных помочь новым владельцам малого бизнеса изучить свои налоговые права и обязанности. Видеопортал IRS содержит видео- и аудиопрезентации по темам, интересующим малый бизнес, физических лиц и налоговых специалистов.

К началу

15 Вычеты по налогу на самозанятость в 2021 году

Есть много ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей, которые работают на себя.Вот 15 крупных налоговых вычетов при самозанятости, которые следует помнить.

1. Вычет из домашнего офиса

Если вы работаете из дома или используете его часть в своем бизнесе, то налоговые вычеты по самозанятости, подобные этому, могут помочь вам снизить затраты на поддержание света.

Что вы можете вычесть: часть ипотечного кредита или арендной платы; налог на недвижимость; стоимость коммунальных услуг, ремонта и обслуживания; и аналогичные расходы. Как правило, этот вычет доступен только самозанятым; сотрудники, как правило, не могут получить вычет из домашнего офиса.

Как это работает: подсчитайте процент площади вашего дома, который вы используете, говоря словами IRS, «исключительно и регулярно» для деятельности, связанной с бизнесом. Например, этот процент вашей ипотеки или арендной платы становится вычитаемым. Таким образом, если ваш домашний офис занимает 10% площади вашего дома, 10% этих годовых расходов на жилье могут быть вычтены. Публикация IRS 587 описывает множество сценариев, но обратите внимание, что только расходы, непосредственно связанные с той частью вашего дома, которую вы используете для бизнеса — скажем, ремонт разбитого окна в домашнем офисе — обычно полностью вычитаются.

Что еще вы можете сделать: выберите упрощенный вариант, который позволяет вычесть 5 долларов за квадратный фут дома, используемого для бизнеса, до 300 квадратных футов — это примерно 17 на 17 футов. Вам не придется вести такое количество записей, но вы можете получить меньший вычет, поэтому подумайте о том, чтобы рассчитать его в обоих направлениях, прежде чем подавать.

2. Медицинское страхование (возможно)

Если вы купили полисы медицинского страхования самостоятельно для себя или своей семьи, вы можете иметь право на вычет налога на самозанятость из страховых взносов.

Что вы можете вычесть: Взносы на медицинское и стоматологическое страхование для вас, вашего супруга, членов вашей семьи и детей младше 27 лет на конец налогового года. Взносы по страхованию долгосрочного ухода также учитываются, хотя существуют определенные правила. Публикация IRS 535 содержит подробную информацию.

Как это работает: это корректировка дохода, а не детализированный вычет, а это означает, что вам не обязательно разбивать доход, чтобы требовать его. Но вы можете быть разочарованы, потому что, если вы имеете право зарегистрироваться в плане работодателя вашего супруга (а) — даже если вы решите не делать этого, может быть, потому, что это дороже, чем ваш собственный — вы не можете получить вычет.

Что еще вы можете сделать: Узнайте, можете ли вы вычесть страховые взносы как медицинские расходы. Обычно это работает только в том случае, если вы платите страховые взносы из собственного кармана, и ваш вычет ограничен расходами, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Таким образом, если ваш AGI составляет 100 000 долларов, ваши первые 7500 долларов медицинских расходов не подлежат вычету.

Чтобы вести растущий бизнес, нужно оставаться умным, и для этого предусмотрены налоговые вычеты для самозанятых.

Что вы можете вычесть: расходы на «квалификационное профессиональное образование», включая такие вещи, как обучение, книги, расходные материалы, оплата лабораторных работ, проезд на занятия и обратно и связанные с этим расходы.

Как это работает: Расходы вычитаются только в том случае, если образование «поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей текущей работе». Другими словами, если вы посещаете уроки, чтобы сменить профессию или работать над минимальными образовательными требованиями для профессии или бизнеса, это, вероятно, не сработает для вас. Но вы можете получить квалификацию, даже если образование ведет к получению степени. Ознакомьтесь с требованиями IRS Publication 970.

Что еще вы можете сделать: посмотрите на American Opportunity Tax Credit или Lifetime Learning Credit.

Ездить на встречу с продавцами, делать пикапы и ухаживать за клиентами может быть тяжелым для вашей машины, но несколько вычетов налога на самозанятость могут помочь вам частично компенсировать этот износ.

Что вы можете вычесть: Немногим более 1 доллара за каждые две мили, которые вы наезжаете на свой автомобиль в деловых целях.

Как это работает: в конце года подсчитайте количество миль, которое вы проехали на автомобиле по работе, умножьте это на стандартную норму пробега IRS — 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году. и вычтите общую сумму.Обязательно ведите журнал пробега; он вам понадобится, если вас будут проверять.

Что еще вы можете сделать: Вместо этого вычтите «фактические расходы на автомобиль». К ним относятся амортизация, лицензии, газ, нефть, дорожные сборы, плата за парковку, аренду гаража, страхование, арендные платежи, регистрационные сборы, ремонт и шины. Возможно, вам все равно придется это сделать, если вы используете пять или более автомобилей в своем бизнесе. Если вы арендуете автомобиль, ознакомьтесь с публикацией 463 IRS, чтобы узнать о размерах арендных платежей, которые вы можете вычесть.

У вас может быть больше возможностей, чем вы думаете, когда речь идет о налоговых вычетах для самостоятельной занятости, связанной с выходом на пенсию.Один из популярных вариантов — соло 401 (k).

Что вы можете вычесть: взносы в индивидуальный план или план 401 (k) с одним участником в размере до 57000 долларов в 2020 году и 58000 долларов в 2021 году (добавьте дополнительно 6500 долларов, если вам 50 лет и старше) или 100% заработанного дохода, в зависимости от того, что меньше.

Как это работает: аналогично стандартному, спонсируемому работодателем 401 (k). Для традиционных соло 401 (k) ваши взносы до уплаты налогов, а распределения после 59½ лет облагаются налогом. Вы можете внести свой вклад как наемный работник (самого себя), так и как работодатель, с отсрочкой выплаты заработной платы до 19 500 долларов США в 2020 и 2021 годах, а также дополнительным взносом на сумму 6500 долларов США, если вам 50 лет и старше.И вы можете добавить примерно 25% чистого дохода от самозанятости, не превышающего 57 000 долларов в 2020 году и 58 000 долларов в 2021 году.

Узнайте, что еще вы можете сделать для своего бизнеса

6. Налоги на самозанятость как самозанятость налоговые вычеты

Да, вы можете вычесть налог на самозанятость как коммерческие расходы. На самом деле это один из самых распространенных налоговых вычетов при самозанятости. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3% от чистой прибыли. Это сумма 12 баллов.4% налог на социальное обеспечение и 2,9% налог на медицинское страхование от чистой прибыли. Налог на самозанятость — это не то же самое, что и подоходный налог.

Что вы можете вычесть: вы можете вычесть половину налога на самозанятость из подоходного налога.

Как это работает: Так, например, если в вашем Schedule SE указано, что вы задолжали 2000 долларов по налогу на самозанятость за год, вам нужно будет заплатить эти деньги в течение года, но в налоговое время 1000 долларов будут франшиза в вашей Форме 1040.

Что еще вы можете сделать: Если вы создадите LLC или C Corp, у вас будет другая налоговая ситуация.

Отправьте возврат налога прямо на счет IRA

7. Взносы по страхованию бизнеса

Защита вашего бизнеса также может защитить ваш налоговый счет.

Что вы можете вычесть: премии по страхованию бизнеса, страхованию сотрудников от несчастных случаев и медицинскому страхованию.

Что еще вы можете сделать: Как мы объясняем в разделе о медицинском страховании, вы можете иметь возможность вычесть часть или все страховые взносы, если вы работаете не по найму.

Повседневные вещи, которые вы используете для ведения бизнеса, могут принести вам некоторые налоговые вычеты при самозанятости.

Что вы можете вычесть: ручки, скобы, бумага, почтовые расходы и аналогичные предметы, которые вы используете изо дня в день для ведения своего бизнеса.

Как это работает: в большинстве случаев вы вычитаете стоимость канцелярских принадлежностей, которые вы фактически использовали в течение налогового года. Однако, если у вас под рукой есть канцелярские товары, которые вы обычно не учитываете и не регистрируете использование, они также подлежат вычету в год покупки.

Что еще вы можете сделать: Для «более крупных» вещей, таких как компьютеры или специальное оборудование, общее правило состоит в том, что вы можете вычесть их в год покупки, если их полезный срок службы составляет год или меньше. Если срок их полезного использования превышает год, IRS может рассматривать эти вещи как активы, которые со временем обесцениваются. Даже если это означает невозможность вычесть полную стоимость предмета сразу, вы, вероятно, сможете вычесть амортизацию предмета в течение срока его полезного использования.

9. Кредитная карта и проценты по кредиту

Проверьте выписки по кредитной карте на предмет потенциальных налоговых вычетов по самозанятости.

Что вы можете вычесть: проценты, начисленные на покупки, которые были коммерческими расходами.

Как это работает. Вы не можете вычесть проценты по кредитной карте, начисленные из деловых расходов, если покупка была сделана, например, с помощью чужой кредитной карты.

Что еще вы можете сделать? Вам не обязательно иметь бизнес-кредитную карту для вычета соответствующих процентных платежей. Например, если вы используете личную карту исключительно для деловых расходов, как правило, вы все равно можете вычесть проценты.

10. Расходы на телефонную связь и Интернет

Любой человек, от агентов по недвижимости и журналистов до детских садов и производителей ювелирных изделий, может вычесть часть или весь свой годовой счет за мобильный телефон или Интернет.

Что вы можете вычесть: вы можете вычесть весь свой счет, если у вас есть специальный мобильный телефон для работы или подключение к Интернету.

Как это работает: вы должны использовать свой смартфон или интернет-сервис для бизнеса, и ваш работодатель — если он у вас есть — не должен возмещать вам расходы.

Что еще вы можете сделать: Если у вас нет выделенной линии, вы можете вычесть процент, используемый для бизнеса.

11. Деловые поездки и питание

Будь то полет по стране или ночевка на другом конце штата, расходы на проезд и питание могут быть вычетом из налога на самозанятость.

Что вы можете вычесть: Авиабилеты, отели, такси и питание являются вычитаемыми бизнес-расходами, если они предназначены для реальных, законных деловых целей.

Как это работает: вы не можете вычесть командировочные расходы для вашего супруга, детей или других людей, если этот человек не является вашим сотрудником. До 2021 года вы могли вычесть 50% стоимости обеда, если еда была связана с бизнесом, не была «щедрой или экстравагантной», вы или ваш сотрудник присутствовали на обеде, один из ваших деловых контактов получил обед, а Стоимость еды не включала плату за развлечения. Публикация IRS 463 содержит все подробности. Однако в 2021 году вы можете вычесть 100% стоимости еды или напитков, предоставляемых в ресторане.

Что еще вы можете сделать: вместо того, чтобы вычитать фактическую стоимость каждого приема пищи, что может потребовать накопления большого количества квитанций, вы можете использовать стандартное суточное пособие на питание. В соответствии с этим методом вы вычитаете фиксированную сумму вместо того, чтобы регистрировать все расходы на еду (в любом случае рассмотрите возможность сохранения квитанций, чтобы вы могли доказать свой вычет, если вас проверят). Администрация общего обслуживания США устанавливает стандартную ставку надбавки на питание.

Вы можете получить налоговые вычеты для самозанятости в отношении затрат на ведение бизнеса.

Что вы можете вычесть: Начальные затраты обычно включают в себя затраты на запуск и запуск вашего бизнеса до его открытия, например, рекламу торжественного открытия, оклады и заработную плату сотрудников, проходящих обучение, поездки для поиска поставщиков или клиентов или плату за консультации. .

Как это работает: вы можете вычесть до 5000 долларов США из затрат на открытие бизнеса и 5000 долларов США из организационных расходов (затрат на создание юридического лица для вашего бизнеса, например LLC). Однако не все получают этот вычет.Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные или организационные расходы превышают 50 000 долларов.

Что еще вы можете сделать: Затраты на открытие бизнеса и организационные затраты, как правило, являются капитальными затратами, что означает, что они рассматриваются как активы, а не как расходы. В свою очередь, вы можете со временем обесценить свои начальные затраты, и эта амортизация обычно является вычетом деловых расходов. Правила сложные; Публикация IRS 535 содержит подробную информацию.

Раскрытие вашего имени может принести вам некоторые налоговые вычеты при самозанятости.

Что вы можете вычесть: Расходы на рекламу, непосредственно связанные с вашим бизнесом. Обычно вы можете вычесть рекламу, «чтобы сохранить свое имя перед публикой, если она связана с бизнесом, который вы разумно ожидаете получить в будущем», что дает зеленый свет рекламе, побуждающей людей принять участие в определенном деле, например, в донорстве крови. Тип рекламы имеет значение. Как правило, вы не можете вычесть расходы на лоббирование. Кроме того, вы не можете вычитать рекламу в программе съезда политической партии или в любой другой публикации, если какие-либо доходы от публикации предназначены для использования политической партией или кандидатом или предназначены для них.

Как это работает: в Приложении C есть строка, посвященная сообщению о ваших рекламных расходах.

Если вы принадлежите к профессиональной организации, вы можете вычесть членский взнос.

Что вы можете вычесть. Как правило, членство в клубах запрещено (особенно в загородных и туристических клубах). Однако IRS делает исключения для членства в торговых советах, бизнес-лигах, торговых палатах, общественных или общественных организациях, профессиональных организациях, таких как ассоциации адвокатов и медицинские ассоциации, советы по недвижимости и торговые ассоциации.

Как это работает: для IRS важным признаком того, что членство не подлежит вычету, является то, является ли одна из основных целей организации предоставить вам или вашим гостям развлечения или доступ к развлекательным объектам.

15. Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса

Один из новейших налоговых вычетов для самозанятости, вычет из квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) позволяет правомочным самозанятым и владельцам малого бизнеса вычитать часть своего бизнеса. доход по их налогам.

Что вы можете вычесть: если ваш общий налогооблагаемый доход — то есть не только доход от вашего бизнеса, но и другой доход — составляет или ниже 163 300 долларов США для индивидуальных заявителей или 326 600 долларов США для совместных заявителей, то в 2020 году вы можете претендовать на получение 20 % от вашего налогооблагаемого дохода от бизнеса. в 2021 году эти ограничения составят 164900 долларов для одиночных файлов и 329 800 долларов для совместных файлов.

Как это работает. Вычет из квалифицированного коммерческого дохода предназначен для людей, которые имеют «сквозной доход» — доход от бизнеса, который вы указываете в своей личной налоговой декларации.Юридические лица, имеющие право на вычет из дохода от бизнеса, включают индивидуальные предприниматели, товарищества, S-корпорации и компании с ограниченной ответственностью (LLC).

Что еще вы можете сделать: если ваш доход превышает установленный предел, вы все равно можете претендовать на сквозной вычет в зависимости от точного характера вашего бизнеса (вычеты прекращаются для некоторых предприятий).

Примечание. В рамках постоянной реакции правительства на COVID-19 недавнее законодательство предусматривает пособия по безработице, средства на случай чрезвычайной ситуации, снятие средств с пенсионных счетов, а также ссуды и льготы для самозанятых, включая «гигантов».»Узнайте больше о том, что доступно здесь. Вы также можете прочитать наше руководство по COVID-19, в котором есть ответы о проверках стимулов, списании долгов, изменении политики в отношении поездок и управлении своими финансами.

Что такое Приложение C (форма IRS 1040) и кто должен подавать?

Если вы работаете на фрилансе, работаете на подработке, ведете малый бизнес или работаете на себя иным образом, вам может потребоваться заполнить Таблицу C IRS во время уплаты налогов. Вот простое объяснение того, для чего предназначена График C IRS, кто должен подать один и несколько советов и приемов, которые могут сэкономить деньги и время.

Что такое Приложение C?

IRS Schedule C — это налоговая форма для отчетности о прибылях и убытках от бизнеса. Вы заполняете Таблицу C во время уплаты налогов и прикрепляете ее к форме 1040 или подаете ее в электронном виде. Приложение C обычно предназначено для людей, которые работают в индивидуальном предпринимательстве или в ООО с одним участником.

Приложение C — это не то же самое, что форма 1099, хотя вам может потребоваться форма IRS 1099 (в частности, 1099-NEC), чтобы заполнить график C.

Кто подает форму C?

Приложение C предназначено для двух типов предприятий: индивидуальных предпринимателей или корпораций с ограниченной ответственностью (LLC) с одним участником.Таблица C не предназначена для корпораций C или S.

• Индивидуальные предприятия — это некорпоративные предприятия, которыми владеет и управляет одно лицо, которое имеет право на получение всей прибыли и несет ответственность за все убытки и обязательства. Их часто выбирают люди, которые работают на фрилансе, работают на подработке, являются независимыми подрядчиками или самостоятельно управляют бизнесом.

• ООО с одним участником — это юридические лица, принадлежащие только одному лицу. В большинстве случаев не существует различия между владельцем и ООО для целей налогообложения доходов; доходы и прибыль предприятия сразу же вносятся в личную налоговую декларацию владельца.

Возможно, вам придется подать Приложение C, даже если у вас есть обычная дневная работа, на которой вы являетесь чьим-то сотрудником. Так что, если вы работаете на стороне, ваша самостоятельная занятость означает, что вам, вероятно, придется добавить график C в свой список дел.

• Для целей налогообложения IRS утверждает, что вы занимаетесь бизнесом, если постоянно и регулярно занимаетесь своей работой, чтобы зарабатывать деньги.

• Если ваша побочная работа занимается фармом, вам может потребоваться заполнить Таблицу F.

• Если ваша побочная работа связана с доходом от аренды или роялти, вам может потребоваться заполнить Приложение E.

Что находится в Приложении C?

Schedule C — это место для отчета о доходах от вашего бизнеса, а также обо всех типах расходов, которые вы понесли при ведении бизнеса. Доход от вашего бизнеса минус ваши коммерческие расходы — это ваша чистая прибыль (или убыток). Вы указываете свою чистую прибыль как доход в форме 1040.

Как заполнять таблицу C

Вот некоторая информация, которая вам понадобится:

• Отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс за налоговый год.

• Квитанции на ваши бизнес-расходы.

• Записи инвентаризации, если у вас есть запасы.

• Записи о пробеге и других транспортных средствах, если вы использовали их для бизнеса.

Вот базовая структура Таблицы C:

Страница 1 Таблицы C

• Часть I — это место, где вы подсчитываете свои продажи и сообщаете стоимость проданных товаров, чтобы вы могли видеть свою валовую прибыль.

• Часть II — это место, где вы сообщаете о своих коммерческих расходах.Существует более десятка категорий, которые помогут вам оставаться организованными, например, реклама, расходы на автомобили и грузовики, юридические и профессиональные услуги, аренда, расходы на поездку и питание и другие расходы. Инструкции для Приложения C объясняют правила для каждого типа расходов. Вы сложите все расходы и вычтите их из своей валовой прибыли, чтобы получить чистую прибыль, которая является налогооблагаемым доходом для вашей личной налоговой декларации. Если у вас есть чистый убыток, он может быть вычтен из вашей личной налоговой декларации.

• Часть III поможет вам рассчитать стоимость проданных товаров.

• Часть IV — это место для сообщения определенной информации о транспортном средстве, если у вас есть деловые расходы, связанные с автомобилем или грузовиком.

• Часть V — это место, где можно перечислить другие коммерческие расходы, которые не попали в категории в Части II.

Узнайте, что еще вы можете сделать для своего бизнеса.Хотя вам, вероятно, потребуется приобрести самую дорогостоящую версию, чтобы получить функциональность Schedule C, это все равно может обойтись дешевле, чем платить кому-то за уплату налогов.

Возможно, вам потребуется заполнить более одного Приложения C. Это одно Приложение C на каждое побочное выступление. Так что, если у вас есть два дополнительных выступления, вам нужно будет заполнить два графика C.

Измерьте квадратные метры домашнего офиса. Если у вас есть домашний офис, вы, вероятно, можете вычесть некоторые расходы, связанные с его поддержанием в рабочем состоянии, если вы работаете не по найму.IRS предлагает вычет по фиксированной ставке в размере 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов домашнего офиса. Но если большой процент площади вашего дома отведен под домашний офис, а ваши домашние расходы (коммунальные услуги и т. Д.) Достаточно высоки, и вы можете вести и сравнивать подробные записи, вы можете получить больший вычет с «Штатный» метод.

Обязательно воспользуйтесь другими налоговыми вычетами. Самостоятельная занятость может принести вам много налоговых вычетов (вот пять популярных), и одна из новейших — это квалифицированный вычет из дохода от бизнеса.Если вы соответствуете требованиям, вы можете вычесть из своей налоговой декларации до 20% чистой прибыли вашего бизнеса. Посмотри, сможешь ли ты воспользоваться этим вычетом.

Выплачивайте расчетные ежеквартальные налоговые платежи, чтобы избежать штрафов. Налоги в США являются распределительной системой; когда вы зарабатываете деньги, IRS требует как можно скорее сократить их долю. Вот почему работодатели удерживают налоги с зарплаты сотрудников. Но когда вы платите сами, этого, вероятно, не происходит. Чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, вы можете производить расчетные ежеквартальные платежи в IRS.

Что такое налог на самозанятость? (Тарифы 2020-21)

Дополнительный налог на Medicare

Налоговые декларанты с высокими доходами также несут ответственность за уплату дополнительного налога на Medicare в размере 0,9% с доходов, превышающих следующие пороговые значения, в зависимости от их статуса регистрации:

• Совместная регистрация в браке: $ 250 000

• Регистрация в браке отдельно: $ 125 000

• Все остальные статусы подачи: $ 200 000

Как рассчитать налог на самозанятость

Для расчета налога на самозанятость первым делом нужно знать свой чистый доход от самозанятости.Чтобы рассчитать чистую прибыль, вычтите свои бизнес-расходы из бизнес-доходов.

Если результат меньше, чем базовая заработная плата Социального обеспечения, расчет прост. Если ваш чистый заработок больше, чем базовая заработная плата социального обеспечения, ваш расчет будет включать несколько дополнительных шагов. Мы покажем вам, как рассчитать налог в любом случае.

Если ваш чистый заработок ниже базовой заработной платы социального обеспечения:

1. Определите чистую прибыль, облагаемую налогом на самозанятость.

Допустим, у вас был чистый доход от самозанятости в размере 100 000 долларов на 2021 год. Чтобы найти налогооблагаемую сумму, умножьте 100 000 долларов на 92,35%. Почему 92,35%? Потому что вычет в размере 7,65% учитывает половину ваших налогов FICA работодателя, которые компания вычитала бы, если бы вам платили как наемному работнику.

100 000 долл. США x 0,9235 = 92 350 долл. США

2. Рассчитайте налоги на самозанятость.

Затем умножьте свой налогооблагаемый доход от самозанятости на 15.Ставка налога на самозанятость 3%.

92 350 долл. США x 0,153 = 14 130 долл. США

Ваши налоги на самозанятость составляют 14 130 долларов. Мы округлили результат, потому что IRS дает вам возможность округлять центы до целых долларов в налоговой декларации и таблицах.

Если ваш чистый заработок превышает базовую заработную плату социального обеспечения:

1. Определите чистую прибыль, облагаемую налогом на самозанятость.

Допустим, ваш чистый доход от самозанятости на 2021 год составил 150 000 долларов.Только 142 800 долларов из вашего заработка подлежат обложению налогом на социальное обеспечение, поэтому мы должны добавить дополнительный шаг в расчет.

	Социальное обеспечение	Medicare
«Скорректированная» прибыль	$ 142 800	150 000 долл. США
Минус: корректировка на самозанятость (x 92,35%)	0	(11 475)
Налогооблагаемый доход от самозанятости	$ 142 800	$ 138 525

2. Рассчитайте налоги на самозанятость.

Затем умножьте свой налогооблагаемый доход от самозанятости на индивидуальные ставки социального обеспечения (12,4%) и Medicare (2,9%).

	Социальное обеспечение	Medicare
Налогооблагаемый доход от самозанятости	$ 142 800	$ 138 525
x налоговая ставка (12,4% SS, 2,9% Medicare)	$ 17 707	4017 долларов США

Общий налог на самозанятость: 17 707 долларов + 4017 долларов = 21 724 долларов

Когда платить налог на самозанятость

Если ваш доход от самозанятости в течение года составлял 400 долларов или более, вы должны платить налоги за самозанятость и подавать Schedule SE вместе с вашей формой 1040, которая обычно должна быть сдана к 15 апреля .Однако если вы ожидаете, что ваша задолженность по комбинированному подоходному налогу и налогу на самозанятость составит 1000 долларов или более, вам необходимо будет производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи.

Расчетные платежи должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Эти даты переносятся на следующий рабочий день, если 15 приходятся на выходные или праздничные дни.

Вы можете оценить сумму, которую вам необходимо заплатить, используя рабочий лист на странице 8 формы 1040-ES. Форма поможет вам определить сумму вашей задолженности за год, разделить ее на четыре и выплатить равными частями в указанные выше сроки.Форма также включает в себя ваучеры, которые необходимо включить при отправке платежа по почте. Если вы предпочитаете платить онлайн с помощью IRS Direct Pay, вам не понадобится ваучер (или штамп).

Вы также можете воспользоваться нашим бесплатным калькулятором расчетной суммы налога, чтобы узнать, сколько налоговой ставки вы должны будете заплатить.

Определение налога на самозанятость

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это взимаемый налог, который владелец малого бизнеса должен уплатить федеральному правительству для финансирования Medicare и Social Security, аналогично налогам FICA, уплачиваемым работодателем.Налог на самозанятость уплачивается, когда физическое лицо имеет чистый доход в размере 400 долларов США или более в виде дохода от самозанятости в течение налогового года или 108,28 долларов США или более в церкви, освобожденной от налогов. Самостоятельно занятые люди, которые зарабатывают менее эти пороговые значения для самозанятости не облагаются налогом.Налог на самозанятость рассчитывается и указывается в IRS Form 1040 Schedule SE.

Ключевые выводы

• Налогом на самозанятость взимается плата за социальное обеспечение и медицинское обслуживание.
• К работникам, которые считаются самозанятыми, относятся индивидуальные предприниматели, фрилансеры и независимые подрядчики, занимающиеся торговлей или бизнесом.
• Самостоятельно занятые люди, которые зарабатывают менее 400 долларов в год (или менее 108,28 долларов от церкви), не должны платить налог.
• Закон CARES откладывает выплату работодателем части налогов на социальное обеспечение 2020 года до 2021 и 2022 годов.

Понимание налога на самозанятость

Налог на самозанятость уплачивается работниками, которые считаются самозанятыми. Сюда входят индивидуальные предприниматели, фрилансеры и независимые подрядчики, которые занимаются торговлей или бизнесом.Налоговая служба также может считать члена партнерства, занимающегося торговлей или бизнесом, самостоятельно занятым. Частные предприниматели должны платить налог на самозанятость как условие получения пособия по социальному обеспечению при выходе на пенсию.

В любом бизнесе и компания, и сотрудник облагаются налогом для оплаты двух основных программ социального обеспечения: Medicare и Social Security. Когда люди работают не по найму, в глазах Налоговой службы (IRS) они одновременно являются компанией и сотрудником, поэтому они платят обе части этого налога.

Налог на социальное обеспечение рассчитывается по ставке 6,2% для работодателя и 6,2% для работника. Таким образом, самозанятый работник будет облагаться налогом в размере 6,2% + 6,2% = 12,4%, поскольку он считается одновременно работодателем и наемным работником. Налог на социальное обеспечение применяется только к первым 137 700 долларам дохода от самозанятости, максимальная сумма налога составляет 17 074,80 долларов США в 2020 налоговом году. В 2021 году максимальный доход, облагаемый налогом на социальное обеспечение, возрастет до 142 800 долларов США.

137 700 долл. США

Сумма дохода от самозанятости, выше которой часть налога на самозанятость, уплачиваемая за социальное обеспечение, больше не взимается в 2020 налоговом году.(В 2021 году максимальный доход, облагаемый налогом на социальное обеспечение, вырастет до 142 800 долларов США.)

Налог на бесплатную медицинскую помощь исчисляется по ставке 1,45% для работодателя и 1,45% для работника. Таким образом, самозанятые работники будут облагаться налогом 1,45% + 1,45% = 2,9%, поскольку они считаются и работодателем, и наемным работником. Налог на Medicare не имеет верхнего предела дохода. Таким образом, общая ставка налога на самозанятость составляет 12,4% + 2,9% = 15,3%. Самостоятельно занятый человек, имеющий чистый доход в размере 137 700 долларов в 2020 году, должен будет уплатить налоги в размере 21 068 долларов.10 = 137 700 долларов США * 0,153.

С лиц с высоким доходом взимается дополнительный налог на самозанятость. В соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA) заработки свыше 200 000 долларов США (250 000 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно) облагаются дополнительным налогом в размере 0,9% по программе Medicare.

Налог на самозанятость — это расходы, не облагаемые налогом. В то время как налог взимается с прибыли от бизнеса налогоплательщика, IRS позволяет им засчитывать половину налога на самозанятость «работодателю», или 7,65% (рассчитывается как половина 15,3%), как бизнес-вычет для целей расчета этого налогоплательщика. подоходный налог.

Пример налога на самозанятость

Физические лица обычно платят налог на самозанятость с 92,35% своего чистого дохода, а не со 100%. Робин, который занимается консалтингом в сфере управления персоналом, рассчитывает, что их общий чистый доход за 2020 год составит 200000 долларов после вычета коммерческих расходов. Их налог на самозанятость будет оцениваться по ставке 92,35% * 200 000 долларов США = 184 700 долларов США. Эта сумма превышает установленный предел для части социального страхования налога на самозанятость. Таким образом, счет Робина по налогу на самозанятость будет (12.4% * 137 700 долларов США = 17 074,80 доллара США) + (2,9% * 184 700 долларов США = 5 356,30 доллара США) = 22 431,10 доллара США.

Когда Робин подает свою налоговую декларацию за 2020 год, они могут потребовать вычет сверх установленной суммы в размере половины своего налога на самозанятость, или 22 431,10 долл. США ÷ 2 = 11 215,55 долл. США. Фактически, они получают вычет из части «работодателя» (6,2% социального обеспечения + 1,45% Medicare = 7,65%) налога на самозанятость.

Особые соображения

Работники, которые занимаются индивидуальной трудовой деятельностью, не облагаются подоходным налогом, но IRS требует от налогоплательщиков ежеквартально производить расчетные налоговые платежи для покрытия своих налоговых обязательств по самозанятости в дополнение к их обязательствам по федеральному подоходному налогу и налогу штата.Тем не менее, Закон CARES (помощь в связи с коронавирусом, чрезвычайная помощь и экономическая безопасность), подписанный президентом 27 марта 2020 года, откладывает выплату работодателем части налогов на самозанятость, относящихся к социальному обеспечению, на период С 27 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года уплата 50% этих налогов откладывается до 31 декабря 2021 года, а остальных 50% — до 31 декабря 2022 года.

Налог на самозанятость: все, что вам нужно знать

Как сотрудник, вы могли заметить, что ваша зарплата никогда не соответствует вашей полной зарплате.Это связано с тем, что ваш работодатель должен удерживать определенные налоги с заработной платы. Вы можете подумать, что вам не придется беспокоиться о налогах на заработную плату, если вы будете работать на себя. Но это не так — вам все равно придется платить налог на самозанятость в размере 15,3%. Что это за налог и почему его нужно платить? Если вам нужна помощь в решении этого или любого другого налогового вопроса, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Определение налога на самозанятость

В 1935 году федеральное правительство приняло Закон о федеральных страховых взносах (FICA), который установил налоги для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи.Налог FICA составляет 15,3%, и оплачивается работодателями и работниками, которые распределяют бремя между двумя половинами. Работодатели платят 7,65%, а их работники — 7,65%.

Для обеспечения того, чтобы самозанятые лица продолжали вносить вклад в социальное обеспечение и медицинское обслуживание, федеральное правительство приняло Закон о взносах самозанятых лиц (SECA) в 1954 году. SECA установило, что без уплаты работодателем половины налога самозанятые лица будут платить все 15,3%. Этот налог, уплачиваемый индивидуальными предпринимателями, известен как SECA, или, проще говоря, налог на самозанятость.

Расчет налога на самозанятость

Общий налог на самозанятость составляет 15,3% от вашего чистого дохода и состоит из двух частей. Первая часть — это социальное обеспечение в размере 12,4%. Закон устанавливает максимальную сумму чистой прибыли, которая подлежит обложению налогом на социальное обеспечение. Все, что превышает эту сумму, налогом не облагается. Максимальная сумма может меняться ежегодно и постоянно увеличивается. Это 137 700 долларов США на 2020 налоговый год.

Допустим, у вас есть 150 000 долларов чистого дохода от самозанятости в 2020 году.Вы заплатите налог в размере 12,4% с первых 137 700 долларов США. Однако вам не нужно платить налог на социальное обеспечение с оставшихся 12 300 долларов.

Вторая часть вашего налога на самозанятость поступает в Medicare. Ставка для земель Medicare составляет 2,9%. В отличие от социального обеспечения, налог по программе Medicare применяется ко всем вашим чистым доходам независимо от того, сколько вы зарабатываете. Если у вас есть 150 000 долларов чистой прибыли, как в предыдущем примере, вы должны заплатить налог Medicare в размере 2,9% от всех 150 000 долларов.

С 2013 года в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA) существует дополнительный 0.9% подоходный налог Medicare на доход сверх установленного порога. Порог составляет 200 000 долларов для лиц, подающих документы как холостые, 250 000 долларов для супружеских пар, подающих совместно, и 125 000 долларов для супружеских пар, подающих документы отдельно.

Таким образом, если вы подаете заявление как холостяк и зарабатываете 250 000 долларов в течение года, первые 200 000 долларов облагаются налогом Medicare в размере 2,9%. Остальные 50 000 долларов облагаются подоходным налогом в размере 0,9% от общей суммы налога в размере 3,8%.

Налог на самозанятость: кто должен платить

Как правило, вам необходимо платить налог на самозанятость, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов за налоговый год.Сюда входят физические лица, у которых есть собственный бизнес, а также независимые подрядчики и фрилансеры. Вам не нужно платить налог на самозанятость с дохода, который вы получаете от работодателя, если работодатель удерживал налог на заработную плату.

Другие ситуации могут потребовать от вас уплаты налога на самозанятость. Во-первых, вам все равно нужно платить, даже если вы являетесь гражданином США, работающим в иностранном правительстве. Вы также должны платить налоги на самозанятость, если вы зарабатываете более 108,28 долларов в качестве служащего церкви.Если в таких ситуациях вы получаете необлагаемый налогом доход и не уверены, облагается ли он налогом на самозанятость, лучше всего посетить веб-сайт IRS или обратиться за профессиональной помощью.

Для проверки: если вы работаете полный рабочий день, из которого вычтены налоги с заработной платы, но затем вы зарабатываете 1000 долларов за счет внештатной работы, вы должны платить налог на самозанятость с чистой прибыли от этой 1000 долларов (если только чистая сумма не меньше 400 долларов).

Кроме того, налог на самозанятость применяется независимо от того, сколько вам лет. Если вы соответствуете вышеуказанным требованиям и уже получаете льготы по программам Medicare и Social Security, вам все равно придется платить налог.

Что такое чистая прибыль?

Налог в 15,3% кажется высоким, но хорошая новость заключается в том, что вы платите налог на самозанятость только с чистой прибыли. Это означает, что вы можете сначала вычесть любые вычеты, например, коммерческие расходы, из своего валового дохода.

Один доступный вычет составляет половину налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Правильно, IRS считает долю налога на самозанятость работодателем (7,65%) вычитаемым расходом.Только 92,35% вашей чистой прибыли (валовая прибыль за вычетом любых вычетов) подлежит обложению налогом на самозанятость. Существует ряд других налоговых вычетов, которые могут потребовать самозанятые лица для уменьшения своего налогооблагаемого дохода, например, если вы используете свой дом для бизнеса.

Допустим, вы зарабатываете 1500 долларов на внештатной работе и претендуете на удержания в размере 500 долларов. Затем вы умножите чистую 1000 долларов (1500 долларов минус 500 долларов) на 92,35%, чтобы определить свой налогооблагаемый доход. В этом примере всего 923,50 доллара (1000 долларов, умноженные на 92.35%) облагается налогом на самозанятость.

Подача налоговой декларации о самозанятости

При подаче годовой декларации используйте Таблицу C формы 1040 для расчета чистого дохода от самозанятости. Если ваши деловые расходы составляют 5000 долларов или меньше, вы можете подать Schedule C-EZ вместо Schedule C.

Приложение C или Приложение C-EZ предоставит вам рассчитанный доход или убыток. Затем этот номер будет использован в Таблице SE (Форма 1040) «Налог на самозанятость», чтобы рассчитать, сколько налога на самозанятость вы должны были уплатить в течение года.

Если вы подаете совместную декларацию с другим самозанятым лицом, вы должны рассчитать свои налоги на самозанятость отдельно. SECA не позволяет заявителям объединять свои доходы. Опять же, вам нужно будет ознакомиться с инструкциями IRS или обратиться за профессиональной финансовой помощью, чтобы правильно подать налоговую декларацию.

Помимо подачи годовой налоговой декларации, вы, как правило, должны делать расчетные налоговые платежи ежеквартально, если вы работаете не по найму. Расчетный налог используется для самозанятых, поскольку нет работодателя, который бы удерживал налоги.Для подачи этих ежеквартальных платежей вы используете форму 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц». Чтобы правильно заполнить эту форму, вам понадобится годовая налоговая декларация за предыдущий год. Заполнение рабочего листа формы определит, нужно ли вам подавать квартальную расчетную сумму налога.

Для ежеквартальных платежей вы можете использовать электронную систему федеральных налоговых платежей или отправлять пустые ваучеры, указанные в форме 1040-ES. Первый взнос предполагаемых налогов на 2020 налоговый год должен быть внесен 15 июля 2020 года.Четвертый и последний платеж должен быть произведен 15 января 2021 года.

Итог

Налог на самозанятость гарантирует, что самозанятые лица вносят такой же взнос и получают такую ​​же сумму пособий, как и наемные работники. 15.3% могут шокировать новичков. Но когда все сказано и сделано, налоговые вычеты могут избавить вас от уплаты всего налога.

Не забывайте, что без работодателя вам придется решать большую часть налоговых расчетов самостоятельно.Если вас ошеломили или запутали формы и правила, вы можете воспользоваться профессиональной налоговой помощью.

Налоговые сборы

• Финансовый консультант также может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию в соответствии с вашими финансовыми целями и потребностями. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
Калькулятор подоходного налога
• SmartAsset может оказаться полезным, если у вас традиционная работа и вы хотите знать, какой будет ваш счет дяде Сэму.
• Финансовый консультант, специализирующийся на налоговом планировании, может помочь снизить ваши 1099 подоходные налоги за счет сбора ваших убытков. Это означает, что вы сможете использовать свои инвестиционные убытки для снижения налогов на 1099 доходов.

Фото: © iStock.com / i_frontier, © iStock.com / Geber86, © iStock.com / xavierarnau

.