Рентабельность определение: как рассчитать и зачем она нужна — формула и примеры расчета показателей

Содержание

Оценка рентабельности — Контур.Эксперт — СКБ Контур

Что такое рентабельность?

Рентабельность – показатель экономической эффективности организации, который отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и др. ресурсов.

Для оценки финансово-хозяйственной деятельности организации, аргументированного управления компанией и сокращения издержек используются различные показатели рентабельности. Их можно условно разделить на две группы: рентабельность продаж и рентабельность активов.

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж по валовой прибыли (англ.: Gross Margin, Sales margin, Operating Margin) — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Значения рентабельности варьируются в зависимости от продуктовых линеек организаций и их стратегий развития. Используется для повышения эффективности управления ценовой политикой организации.

Помимо приведенного выше расчета, существуют и другие вариации расчета показателя рентабельности продаж:

  • Рентабельность продаж по EBIT (англ. : Earnings before interests and taxes) — величина прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки.
  • Рентабельность продаж по чистой прибыли (англ.: Profit Margin, Net Profit Margin) — чистая прибыль на рубль выручки от продаж.
  • Прибыль от продаж на рубль, вложенный в производство и реализацию продукции (работ, услуг).

Рентабельность активов

В отличие от показателей рентабельности продаж, рентабельность активов считается как отношение прибыли к средней стоимости активов предприятия.

Рентабельность активов (англ.: return on assets, ROA) характеризует способность активов компании порождать прибыль. Показывает, сколько приходится прибыли на каждый рубль, вложенный в имущество организации. Применяется для сравнения предприятий одной отрасли. Зачастую используется инвесторами.

Кроме того, распространение получили следующие показатели эффективности использования отдельных видов активов (капитала):

Рентабельность собственного капитала (англ. return on equity, ROE) показывает отдачу на инвестиции акционеров в данное предприятие. Рентабельность собственного капитала характеризует доходность бизнеса для его владельцев, рассчитанную после вычета процентов по кредиту.

Рентабельность инвестированного капитала (англ.: Return on Capital Employed, ROCE) — является важным показателем эффективности использования материальных, трудовых и денежных активов организации; обычно это необходимо для сравнения эффективности работы в различных видах бизнеса и для оценки того, генерирует ли компания достаточно прибыли, чтобы оправдать стоимость привлечения капитала. ROCE всегда должна быть выше, чем средняя процентная ставка по банковским и товарным кредитам, иначе любое расширение бизнеса путем привлечения займов приведет к ухудшению финансового состояния и падению прибыли.

Рентабельность производственных фондов (фондоотдача; англ. output/capital ratio) показывает, сколько продукции производит предприятие на каждую вложенную единицу стоимости основных фондов. Чем выше фондоотдача основных фондов, тем ниже затраты на 1 рубль продукции. Показатель фондоотдачи зависит от отрасли, структуры и особенностей производства.

Рентабельность

Рентабельность – это важнейшая характеристика эффективности предприятия. Она показывает, насколько правильно и результативно хозяйствующий субъект использует различные ресурсы: денежные, материальные, нематериальные, трудовые и т.д. В общем смысле это отношение прибыли коммерческой организации к тем потокам, которые ее образовывают.

Зачем рассчитывают уровень рентабельности?

Важнейший показатель финансовой успешности любой фирмы — прибыль. Ее отсутствие является важным сигналом для собственников о том, что что-то идет не так, что необходимо предпринимать какие-либо действия. Но как оценить эффективность, в том случае, если финансовый результат больше нуля? Как понять, насколько он велик для данной сферы деятельности?

Абсолютные значения размера прибыли не способны справиться с этой задачей по двум основным причинам:

  • Во-первых, на них влияет инфляция, поэтому их рост может не отражать реальной картины;
  • Во-вторых, они зависят от размера компании и выбранной ею политики производства и сбыта.

Гораздо лучше с проблемой оценки результативности справляются относительные величины, одна из которых – уровень рентабельности. Они исключают влияние инфляции и других посторонних факторов и позволяют дать объективную и беспристрастную оценку деятельности.

Такие коэффициенты дают возможность определить эффективность многих моментов:

  • Выбранной ценовой политики;
  • Процесса производства;
  • Осуществленных инвестиций;
  • Использования собственного капитала;
  • Работы компании в целом и т.д.

Грамотное определение показателей прибыли и значений рентабельности – это основа для построения аналитических выкладок. Это та база, которая дает возможность руководству коммерческой организации делать выводы о ее текущем состоянии и строить планы на будущее.

Для разных аналитических целей могут определяться разные показатели рентабельности. Для каждого из них существует своя формула и свой порядок расчета. Рассмотрим их более подробно.

Что такое рентабельность продаж?

Для того чтобы определить эффективность ценовой политики организации и проверить, в какой мере она может контролировать издержки, связанные со сбытом продукции, рассчитывают рентабельность продаж. Этот коэффициент показывает размер чистой прибыли на каждый рубль заработанной выручки.

Для расчета показателя используется следующая формула:

Р = Чистая прибыль / Выручка

Размеры прибыли и выручки берутся в денежном выражении за один и тот же промежуток времени. Источником информации для вычислений может служить «Отчет о прибылях и убытках».

Данный коэффициент может очень существенно различаться у разных компаний. На него влияет ценовая политика, общая стратегия сбыта, особенности продуктовой линейки и другие факторы.

Рентабельность продаж может быть рассчитана на основе разных видов прибыли:

  1. Чистой;
  2. До налогообложения;
  3. EBIT – прибыль до уплаты налогов и процентов по кредитам.

Рентабельность продаж очень важна для целей финансовой аналитики. Она демонстрирует, сколько денег остается в распоряжении предприятия после вычета из прибыли размера себестоимости, величины налогов и процентов по кредитам. Часто этот коэффициент используют для оценки операционной эффективности организации.

Рекомендуемые значения показателя могут существенно различаться в зависимости от отрасли. Он отражает результативность функционирования компании в отчетном периоде, но при этом не в состоянии описать эффект от долгосрочных вложений. Например, если фирма сделала крупные инвестиции в закупку производственных мощностей или в совершенствование производимых товаров, то рентабельность продаж может временно снизиться.

Однако если расчет инвесторов был верен, то уже в скором времени она не только выйдет на прежний уровень, но и превысит его.

Что такое уровень рентабельности предприятия?

Для оценки бизнеса часто используется показатель рентабельности предприятия. Он означает соотношение прибыли и средней рыночной стоимости основных и оборотных активов организации. Этот коэффициент показывает, насколько эффективно работает фирма в целом. Для его определения используется формула:

Р = П / Ф, где:

П – балансовая прибыль;

Ф – средняя стоимость основных и оборотных активов компании.

Данный коэффициент особенно важен для собственников компании. Он отражает, насколько эффективно используется имеющееся в ее распоряжении имущество и оборотные активы, а также каковы перспективы фирмы на будущее.

Для более детального анализа могут быть использованы отдельные показатели:

  1. Уровень рентабельности основных средств – коэффициент, который демонстрирует, какая часть прибыли получается на единицу стоимости основного капитала. Его получают делением прибыли на стоимостную оценку основных активов;
  2. Значение рентабельности оборотных активов – показывает, какую прибыль можно получить с одного рубля оборотного капитала. Для расчета используется формула: Р = Чистая прибыль / стоимость оборотных активов.

Что такое рентабельность организации?

Рентабельность – относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность предприятия комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и др. ресурсов. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим.

Что такое маржинальность товара?

Маржа (gross profit, рентабельность продаж) — разница между отпускной ценой товарной единицы и себестоимостью товарной единицы. Эта разница обычно выражается как прибыль на единицу продукции или в процентах от отпускной цены (коэффициент прибыльности).

Что такое рентабельность проекта?

Рентабельность проекта – это ключевой показатель, который позволит инвестору принять правильное решение. Рассмотрим формулу расчета рентабельности проекта, приведем примеры. Базовым показателем, позволяющим оценить возможную отдачу от вложенных инвестиций, является коэффициент рентабельности проекта.31 янв. 2019 г.

Какой уровень рентабельности считается нормальным?

в каждой отрасли — свои размеры рентабельности считаются нормальными. а рентабельность основной деятельности=прибыль от реализации /затраты на про-во и сбыт продукции. Обычно рентабельность считается нормальной, если она выше 10%.26 сент. 2013 г.

В чем разница между выручкой и прибылью?

Прибыль — это доход минус расходы (любые затраты сделанные для преоретения и продажи продукта или услуги) . А выручка это весь доход от продажи продукта или услги.. правильно. Прибыль отличается от выручки на сумму понесённых расходов для её (выручки) получения.

Что такое рентабельность предприятия простыми словами?

Простыми словами рентабельность – это отношение полученной прибыли к затраченным ресурсам. Рентабельность показывает, как отрабатывают себя затраты на производство и ведения бизнеса, как участвуют в выполнении планов производства и получении прибыли.21 мар. 2019 г.

Как рассчитать себестоимость продукции?

Складываете все расходы и делите на количество выпущенной продукции или оказанных услуг. Это будет себестоимость одной единицы. Сложить все затраты припроизводстве включая энергию и транспорт и разделить на количество продуктов. Прямые затраты + косвенные затраты — это себестоимость всей продукции.

Как рассчитать рентабельность от продаж?

Рентабельность продаж получают делением прибыли от реализации продукции на сумму полученной выручки. Исходными данными для его расчета служит бухгалтерский баланс. Рентабельность продаж рассчитывается в программе ФинЭкАнализ в блоке Анализ рентабельности как Рентабельность продаж.

Рентабельность | Encyclopedia.com

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ИЗДЕРЖЕК И ПРИБЫЛИ

ИЗМЕРЕНИЕ ПРИБЫЛЬНОСТИ

БИБЛИОГРАФИЯ

На первый взгляд прибыль кажется простой концепцией, определяемой как остаток доходов от себестоимости продукции; соответствующая концепция прибыльности определяется как отношение прибыли к некоторой базе, при этом наиболее часто используемой основой является инвестированный капитал. Простая концепция прибыльности имеет большое значение для понимания движения капиталистической системы, потому что желание и обещание прибыли мотивируют предпринимателей начать производительную деятельность, а уровень прибыльности является мерой успеха или неудачи попытки.Следовательно, измерение текущей и прошлой прибыльности, а также прогнозирование будущей прибыльности имеет решающее значение для принятия предпринимательских решений в отношении расширения или сокращения инвестиций в текущую или альтернативную деятельность, возможности поглощений и т. Д.

Несмотря на то, что рентабельность, кажется, легко определить, более внимательное изучение показывает, что в действительности затраты, которые имеют решающее значение для определения прибыли, трудно определить общепринятым способом.Обычное обсуждение затрат в учебниках относится к определениям затрат бухгалтеров и экономистов. Определения бухгалтеров фиксируют только явные затраты, то есть все денежные затраты, понесенные при производстве и продаже товаров и услуг, тогда как те, которые экономисты включают в себя дополнительные затраты, называемые неявными или альтернативными затратами: компенсация за неиспользование наилучшей альтернативной возможности. Ясно, что понятие прибыли экономиста включает понятие прибыли бухгалтера, а это означает, что прибыль в экономистском смысле существует, если доходы от продаж превышают как явные, так и неявные затраты.Экономическая прибыль иногда называется сверхнормальной или сверхприбылью, а нормальная прибыль (ставка) — это часть затрат, которая обычно отождествляется с процентом (ставкой).

В свете этих различий ясно, что не существует единого определения прибыльности даже для бухгалтеров, поскольку затраты и, следовательно, прибыль зависят от различных методов бухгалтерского учета и целей, которым они служат. Например, бухгалтеры обычно передают разные картины прибыльности фирмы правительству и акционерам.Точно так же экономисты используют различные меры рентабельности, такие как прибыль по сравнению с инвестированным капиталом и прибыль по сравнению с собственным капиталом, среди множества других. Однако споры о капитале в Кембридже показывают, что трудно иметь дело с прибыльностью, потому что она включает оценку капитальных благ, которая требует предварительного знания равновесных цен. Эти цены можно оценить, только зная среднюю норму прибыли экономики. Эта оценка, однако, требует, среди прочего, оценки инвестированного капитала, чтобы создать порочный круг, из которого, похоже, нет выхода.

Таким образом, у экономистов возникают дополнительные трудности с оценкой правильного понятия прибыльности, которое обычно отождествляется с внутренней нормой доходности (IRR): ставкой дисконтирования, которая уравнивает стоимость инвестиционного проекта с текущей стоимостью будущего поток ожидаемой прибыли, которая будет получена в результате жизненного цикла инвестиционного проекта. Концепция IRR имеет определенные ограничения, которые, среди прочего, связаны с идеей, что только краткосрочный горизонт важен для инвестиционных решений.Вот почему экономисты используют экономическую норму прибыли (ERR), которая представляет собой IRR за определенный, гораздо более короткий период существования фирмы. Однако даже это понятие прибыльности трудно измерить с помощью фактических данных, и поэтому экономисты возвращаются к учетной норме прибыли (ARP): отношению стоимости потока прибыли за определенный период к стоимости акций. капитала.

Верно, что в каждом конкретном случае ARP для фирм и отраслей будет отличаться от соответствующего ERR.В частности, в 1983 году Фишер и Макгоуэн показали, что в результате применения методов амортизации прогнозируемые профили денежных средств с течением времени и темпы роста фирмы делают ARP менее приближенным к ERP. Проблема с этими экспериментами заключается в том, что они проводились на численных примерах, а не на реальных данных. Напротив, в 1990 году Дюмениль и Леви, используя фактические данные по экономике США за длительный период, утверждали, что для всех практических целей, при определенных условиях и для определенных типов экономических проблем ARP может служить надежным приближением ERR.

Несмотря на критику экономисты используют понятие ARP во многих приложениях, таких как исследования промышленных организаций; экономисты говорят, что если в какой-либо отрасли ARP превышает средний ARP по экономике в течение значительного периода времени, это может свидетельствовать об экономической (иногда называемой избыточной или даже сверхнормальной) прибыли, получаемой фирмой или отраслью. Это может быть связано с использованием монопольной власти или наличием барьеров для входа на рынок, которые не позволяют новым фирмам воспользоваться такими возможностями получения прибыли.Экономическая прибыль рассматривается как отход от идеала совершенной конкуренции, и правительство должно принять меры для исправления ситуации, стремясь сделать экономическую жизнь более похожей на модель идеальной конкуренции, в которой экономическая прибыль в долгосрочной перспективе равна нулю. Кроме того, ARP использовался наряду с другими переменными в эконометрических спецификациях как определяющий фактор инвестиционного поведения и накопления капитала. Идея состоит в том, что сверхприбыль привлекает инвестиции, и поэтому накопление капитала ускоряется до точки, когда избыточная прибыль уходит; обратное верно в случае убытков.

ARP также использовался в исторических исследованиях как индикатор расширения или сокращения экономики. Фактически, было показано, что фаза спада экономики связана с длительным падением ARP, что приводит к стагнации или даже падению общей реальной прибыли, вызывая пессимистические ожидания и, таким образом, препятствуя совокупным инвестициям и повышая уровень безработицы. Обратное верно с ростом нормы прибыли, которая создает атмосферу оптимизма, стимулирует инвестиционные расходы, снижает безработицу и создает условия для процветания.

СМОТРИ ТАКЖЕ Средние и предельные затраты; Cambridge Capital Controversy; Столица; Прибыль; Норма прибыли; Доход

Дюменил, Жерар и Доминик Леви. 1990. Постдепрессионные тенденции экономической нормы прибыли в обрабатывающей промышленности США. Обзор экономики и статистики 72 (3): 406–413.

Фишер, Франклин М. и Джон Дж. Макгоуэн. 1983. О неправомерном использовании ставок учета прибыли предполагаемой монопольной прибыли. Американский экономический обзор 73: 82–97.

Lefteris Tsoulfidis

Прибыльность — обзор | Темы ScienceDirect

13.5.1 Внутренний бразильский рынок этанола

Производство этанола в качестве топлива возникло в Бразилии в начале 1930-х годов в результате структурных излишков предложения сахара на внутреннем рынке. Эта продукция почти полностью потреблялась внутри страны. Только примерно в 1970-х годах на внутреннем рынке этанольного топлива произошел значительный рост, который завершился созданием программы Proálcool.Падение цен на нефть на международном рынке было одной из основных причин, по которым программа пошла на спад (Bacchi et al., 2011). Даже после дерегулирования сектора в последующие годы производители способствовали усовершенствованию своих заводов, чтобы повысить техническую эффективность производства, и начали использовать новые сорта сахарного тростника, а также более правильные методы управления, которые позволили повысить производительность.

Таким образом, когда в начале 2000-х годов в Бразилии снова выдвинули на первый план этанол, в этом секторе уже была структура, готовая к инвестированию, увеличению производства и повышению производительности.Кроме того, автомобили, оснащенные двигателями с гибким топливом, были выпущены в 2003 году на бразильский рынок, что вызвало всплеск спроса на этанол в стране. По данным ANFAVEA, производство автомобилей с гибким топливом в расчете на топливо изменилось с 3% в 2003 году до 77% в 2010 году. Производство этих автомобилей достигло своего пика в 2009 году, когда оно составило 84%, в то время как производство автомобилей с бензиновым двигателем снизилось с 91%. до 19% производства автомобилей в пересчете на топливо за тот же период. Автомобили, работающие только на этаноле, со временем исчезли, а дизельные автомобили сохранили свою постоянную долю.Этот факт показывает важность двухтопливных автомобилей на автомобильном рынке Бразилии, помимо создания рынка с очень высоким потенциалом потребления водного этанола. С учетом всех этих факторов правительство способствовало росту потребления автомобилей в стране за счет увеличения кредита населению, а затем за счет снижения налога на производимую продукцию (IPI) транспортных средств. Это привело к значительному росту внутреннего спроса на этанол за последнее десятилетие.

Тем не менее, хотя производство автомобилей с гибким топливом создает потенциальный рынок, оно не гарантирует, что баки всех этих автомобилей заполнены водным этанолом. Однако тот факт, что безводный этанол был принят в качестве добавки к бензину, обеспечивает независимый рынок для этого топлива. Таким образом, с восстановлением рынка водного этанола правительство использовало процентное содержание этанола в бензине для косвенного регулирования спроса и предложения на это топливо.

Кроме того, раскрывается экономическая важность топлива этанола, учитывая тот факт, что он обеспечивает экономию при импорте бензина в Бразилию.Только в 2014 году эта экономия достигла 14 695,75 млн долларов США. За 40 лет (1975–2015 гг.) Этанол заменил потребление 412,56 миллиарда литров, или 2,56 миллиарда баррелей бензина, при этом было сэкономлено 412,56 миллиарда долларов США. Это означает, что в начале 2016 года международные резервы Бразилии составляли 368,36 млрд долларов США. Только в 2015 году в стране было израсходовано 11 052 млн литров безводного этанола и 17 575 млн литров водного этанола, что соответствует 23 355 млн литров бензина. Учитывая 68 долларов США.1 как цена барреля импортируемого бензина, страна сэкономила 10 миллионов долларов в текущих ценах за счет импорта бензина (Datagro Consultoria, 2016).

13.5.1.1 Пересмотр цен на безводный этанол и водный этанол на бразильском рынке

Рентабельность в сельскохозяйственных секторах, которая в конечном итоге связана с ценами и затратами, зависит от таких переменных, как климат, обменные курсы, процентные ставки, цены на альтернативные активы в производственный процесс, цены на альтернативные продукты для потребителей, доход и налоговая политика, среди прочего.В текущем состоянии дел есть несколько факторов, которые повлияли на прибыльность сахарного и энергетического секторов Бразилии. Ниже обсуждаются аспекты, касающиеся цен на это топливо.

Первый упомянутый вопрос касается цен на водный и безводный этанол, которые сильно связаны в результате действующего законодательства, регулирующего торговлю последним. Постановление ANP № 67/2011, который позже был изменен Постановлением ANP No. 05/2013 г. привел к появлению рынка безводного этанола, который в основном работал на основе контрактов.В этих документах пункт, касающийся ценообразования на продукт, который будет продаваться в течение года урожая, устанавливает действующую цену на спотовом рынке водного этанола с суммированием суммы из-за разницы в стандартах. Поскольку цена водного этанола имеет потолок цены на бензин класса С, практически весь бразильский рынок возобновляемых источников топлива страдает от влияния цен на ископаемое топливо. Таким образом, политика в отношении ценообразования на бензин влияет как на водный этанол, так и на безводный этанол.На рис. 13.6 показана большая синхронность тенденций этих цен после 2011 г., которые были выше, чем в предыдущий период.

Рисунок 13.6. Развитие реальных цен на безводный этанол и водный этанол в производственном сегменте штата Сан-Паулу. Примечание: значения с марта 2015 года.

Из Cepea / Esalq / USP.

За последние 3 сельскохозяйственных года средние цены на водный и безводный этанол оставались близкими к среднему значению за последние 16 сельскохозяйственных лет (рис.13.7 и 13,8). Эта ситуация была бы не такой вредной, если бы не рост издержек производства, который наблюдался как в сельскохозяйственном, так и в промышленном секторе. Чтобы не вдаваться в подробности, упомянем только зарплату, которая впоследствии была повышена в реальном выражении.

Рисунок 13.7. Реальные цены на водный этанол и водный этанол в производственном сегменте штата Сан-Паулу — средний урожай за год. Примечание: значения с марта 2015 года.

Из Cepea / Esalq / USP.

Рисунок 13.8. Реальная цена на безводный этанол в производственном сегменте штата Сан-Паулу — средний урожай за год. Примечание: значения с марта 2015 года.

Из Cepea / Esalq / USP.

Последние меры, принятые правительством, такие как увеличение доли безводного этанола в бензине класса C с 25% до 27% в марте 2015 года и возвращение CIDE в качестве компонента цены на бензин класса C. — может помочь смягчить типичное снижение цен в периоды урожая и возможное снижение в конце года урожая в результате излишков, таких как наблюдавшееся в 2014 году (рис.13,7 и 13,8).

Водный этанол имеет потолок цены, который устанавливается ценой на бензин (с учетом разницы в выработке энергии), и эти продукты являются альтернативой в растущем парке автомобилей с гибким топливом. Чтобы эта строгость была более мягкой, необходимо, чтобы потенциальные потребители этанола были мотивированы учитывать положительные внешние эффекты этого топлива; то есть лучшие экологические и социальные условия, возникающие в результате производства и использования этанола, по сравнению с ископаемым топливом.

Необходимо сконцентрировать усилия на понимании процесса принятия решений владельцами транспортных средств с гибким топливом в отношении выбора топлива. Исследования такого рода важны для поддержки предложений, которые способствуют более широкому использованию этанола, не только с учетом относительных цен на альтернативные виды топлива, но и с учетом уже упомянутых положительных внешних эффектов возобновляемого топлива.

В настоящее время преобладают решения, основанные на финансовых вопросах. Таким образом, в текущем макроэкономическом положении дел конкурентоспособность этанола должна зависеть от налоговых мер и мер, направленных на повышение эффективности производственной цепочки.

Несмотря на то, что сезонность цен на этанол снизилась за последние несколько урожайных лет, что является признаком повышенной зрелости агентов, работающих на этом рынке, она все еще существует, даже несмотря на то, что на уровне ниже, чем в прошлое. Например, в 2013–14 сельскохозяйственном году разница между максимальной и минимальной месячными ценами составляла примерно 23% как в случае водного, так и безводного этанола, что было ниже уровня, действовавшего в прошлом.Компании, производящие этанол, прилагают большие усилия для оптимизации процесса торговли этим продуктом, предотвращая резкое падение цен в период урожая.

Осуществление мер, связанных со снижением нормы ICMS по этанолу, заслуживает комментария, например, в марте 2014 года в Минас-Жерайсе (которая повысилась с 19% до 14%), что привело к повышению конкурентоспособности этого топлива. по сравнению с бензином. За последние 2 года урожая, учитывая уже упомянутую разницу в выработке энергии между этанолом и бензином (которая близка к 70%), конкурентоспособность этанола наблюдалась только в нескольких штатах Бразилии, а именно в Сан-Паулу (где она наблюдалась практически во все месяцы). в период), Гояс, Мату-Гросу и Парана.В Мату-Гросу-ду-Сул этанол стал конкурентоспособным только в ноябре 2014 года. За последние два сельскохозяйственных года во всех других штатах Бразилии не наблюдалось соотношения цен ниже 70%.

Прибыльность (значение, формула) | Как посчитать рентабельность?

Значение рентабельности

Рентабельность — это способность компании или бизнеса получать доход сверх своих расходов и обычно измеряется с использованием таких коэффициентов, как валовая прибыль, чистая прибыль EBITDA и т. Д.Эти коэффициенты помогают аналитикам, акционерам и заинтересованным сторонам анализировать и измерять способность компании генерировать доход для покрытия своих операционных расходов Операционные расходы (OPEX) — это затраты, понесенные в ходе обычной деятельности, и не включают расходы, непосредственно связанные с производством продукции или обслуживанием. Доставка. Таким образом, они легко доступны в отчете о прибылях и убытках и помогают определить чистую прибыль. Читать больше, создавать стоимость за счет добавления активов в баланс Балансовый отчет — это одна из финансовых отчетов компании, которая представляет акционерный капитал, обязательства и активы компании в определенный момент времени.Он основан на уравнении бухгалтерского учета, которое гласит, что сумма общих обязательств и собственного капитала равна совокупным активам компании. Прочтите и проанализируйте ее способность расширяться и принимать проекты для будущего роста.

Как анализировать рентабельность?

Рассмотрим пример прибыльности.

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью, которая будет гиперссылкой
Например:
Источник: Прибыльность (wallstreetmojo.com)

  • Продажи = 50000 долларов США
  • Покупка = 30000 долларов США
  • Прямые затраты Прямые затраты — это затраты, понесенные организацией при выполнении своей основной хозяйственной деятельности, и могут быть отнесены непосредственно на производственные затраты, такие как затраты на сырье, заработная плата производственного персонала, мощность расходы на топливо на заводе и т. д., но не включают косвенные расходы, такие как расходы на рекламу, административные расходы и т. д. читать далее = 500 долларов США
  • Аренда = 1000 долларов США
  • Заработная плата = 3000 долларов США
  • Общие расходы = 1500 долларов США
  • Амортизация = 500 долларов
  • Выплаченные проценты = 200 долларов
  • Налоги при 30% = 3,990

Прибыль = (50,000-30,000-500-1,000-3,000-1500-500-200-3,990)

Прибыль = 9310 долларов США

Рассчитаем наиболее часто используемые коэффициенты для расчета рентабельности

# 1 — Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли Маржа валовой прибыли — это коэффициент, который рассчитывает прибыльность компании после вычета прямой стоимости проданных товаров из выручки и выражается в процентах от продаж.Он не учитывает никаких других расходов, кроме стоимости проданных товаров. Подробнее — это отношение валовой прибыли к продажам, что означает, может ли организация возместить свои производственные затраты за счет полученной выручки. Чем выше коэффициент, тем лучше.

В соответствии с приведенным выше примером:

Расчет валовой прибыли составит —

Валовая прибыль = Продажи — Покупка — Прямые затраты

Валовая прибыль = (50,000-30,000-500 долларов США)

Валовая прибыль = 19 500 долларов США

Расчет маржи валовой прибыли составит —

Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / объем продаж

Маржа валовой прибыли = 19 500/50 000

Маржа валовой прибыли = 39%

# 2 — Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли Норма чистой прибыли — это процент чистой прибыли, которую компания получает от своих чистых продаж.Он показывает общую прибыльность организации после уплаты процентов и налоговых расходов. Подробнее соотношение чистой прибыли к продажам. Чистая прибыль — это прибыль, полученная после снижения операционных затрат, амортизации и дивидендов от валовой прибыли. Более высокое соотношение / маржа означает, что компания зарабатывает достаточно хорошо, чтобы не только покрыть все свои затраты, но и все выплаты своему акционеру или реинвестировать свою прибыль в рост.

Рентабельность = 9 310 долл. США / 50 000 долл. США

= 18,62%

Как рассчитано выше, маржа чистой прибыли составляет 18.62%.

# 3 — Операционная прибыль

Маржа операционной прибыли Маржа операционной прибыли — это коэффициент рентабельности, который используется для определения процента прибыли, которую компания получает от своей деятельности до вычета налогов и процентов, и рассчитывается путем деления операционной прибыли компании на ее чистые продажи. прочитайте больше процент прибыли от продаж до вычета процентов и налога на прибыль. Более высокая маржа означает, что компании хорошо оснащены, чтобы оплачивать постоянные и операционные расходы.Это также указывает на эффективное управление и их способность выжить в условиях экономического простоя по сравнению с их конкурентами.

В соответствии с приведенным выше примером:

Расчет операционной прибыли составит —

Операционная прибыль = Продажи — Расходы без учета процентов и налогов

Операционная прибыль = $ (50,000-30,000-500-1,000-3,000-1500-500)

Операционная прибыль = 13 500 долларов США

Расчет маржи операционной прибыли составит —

Маржа операционной прибыли = Операционная прибыль / Продажи

Маржа операционной прибыли = 13 500/50 000

Маржа операционной прибыли = 27%

# 4 — EBITDA

Его прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.EBITDA обычно используется для сравнения результатов компаний с результатами других компаний и широко используется при оценке и финансировании проектов.

В соответствии с приведенным выше примером:

Расчет EBITDA составит —

EBITDA = Продажи — Расходы (без учета процентов, налогов, износа и амортизации)

EBITDA = $ (50,000-30,000-500-1,000-3,000-1500)

EBITDA = 14 000 долларов США

Преимущества

Вот некоторые из преимуществ:

Недостатки

Вот некоторые из недостатков:

  • Не позволяет точно предсказать результаты деятельности компании в будущем, поскольку компании часто оформляют свои бухгалтерские отчеты.
  • Невозможно сравнить показатели компаний в разных отраслях. Например, анализ сравнения фармацевтических препаратов с отраслью FMCG будет неточным.

Коэффициенты прибыльности являются ключевыми показателями для анализа результатов деятельности и ликвидности компании и рассчитываются с использованием отчетов о прибылях и убытках. Он также используется для определения сильных и слабых сторон бизнеса, а также того, как компании получают прибыль от своей деятельности. Аналитики используют коэффициенты, чтобы определить, подходит ли это предложение для инвестиционных целей, а банковские учреждения используют такие коэффициенты, чтобы часто определять кредитоспособность компании и налагать санкции на ссуды на основе таких коэффициентов.Среди прочих коэффициентов первостепенное значение имеют коэффициенты рентабельности, поскольку все предприятия в конечном итоге сосредоточены на получении прибыли и создании ценности для заинтересованных сторон.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое прибыльность и ее значение. Здесь мы обсуждаем формулу для расчета рентабельности, а также примеры, преимущества и недостатки. Вы можете узнать больше об оценке из следующих статей —

Рентабельность продукта

— что это такое?

Что означает прибыльность продукта?

Прибыль — это сумма выручки, которая остается после учета всех расходов, долгов и других затрат.Таким образом, рентабельность продукта означает, сколько денег приносит продукт, за вычетом затрат на его создание, продажу и поддержку.

Компании также рассматривают прибыль как чистую прибыль. Хотя доход является важным показателем, компания не может считать продукт успешным, если он не приносит прибыли. В результате, если содержание продукта стоит больше, чем приносит доход, он нерентабелен.

Кто отвечает за прибыльность продукции?

Все отделы компании разделяют ответственность за прибыльность.Но у одного отдела больше ответственности, чем у других.

Тем не менее, немногие компании передают право собственности на прибыльность продукта какой-либо команде, мы считаем, что управление продуктом несет наибольшую ответственность за запуск продуктов, приносящих прибыль.

Группа разработчиков продукта отвечает за изучение ключевых деталей своего рынка и пользователей, чтобы помочь им создать решение, которое соответствует рынку продукта. Некоторые из этих стратегических деталей включают:

  • Размер общего целевого рынка продукта
  • Уровень интереса и спроса потенциальной базы пользователей
  • Ресурсы (измеряемые в персонале, времени и бюджете), которые потребуются для построить продукт
  • Правильный способ определения цены продукта, чтобы максимизировать как долю рынка, так и прибыль

Следовательно, правильное применение этих знаний необходимо для создания прибыльного продукта.Поскольку продуктовая группа несет ответственность за разработку и успешное внедрение этого опыта, они должны нести самую прямую ответственность за прибыльность разрабатываемого продукта.

Как провести анализ рентабельности продукта (и почему)

Группа разработчиков продукта может захотеть провести анализ рентабельности продукта по нескольким причинам. Например:

  • Оцените потенциальную прибыльность обсуждаемой идеи продукта.
  • Определите, какие из текущих продуктов компании являются наиболее (и наименее прибыльными).
  • Проанализируйте выручку и затраты на продукт и узнайте, приносит ли он прибыль.
  • Узнайте, есть ли способы сделать прибыльный продукт более прибыльным.

Вот базовое руководство по анализу прибыльности вашего продукта.

1. Подсчитайте общий доход от продукта.

Как мы отметили во введении, вам сначала нужно понять разницу между выручкой и прибылью.Выручка — это сумма денег, которую зарабатывает ваш продукт — период. Таким образом, если вы продаете приложение SaaS по ежемесячной подписке за 20 долларов и у вас 10 000 платных подписчиков, доход от этого продукта составит 200 000 долларов в месяц.

Для пояснения, прибыль — это сумма ежемесячного дохода в размере 200 000 долларов США, оставшаяся после вычитания всех затрат на поддержку продукта. Поэтому, чтобы узнать, есть ли у вас прибыльный продукт, вам нужно будет рассчитать эти затраты.

2. Сложите все прямые затраты.

Таким образом, прямые затраты на создание и поддержку вашего приложения SaaS должны быть несложными.Например, он будет включать заработную плату разработчиков, компьютеры и другие ресурсы, необходимые им для создания вашего продукта.

3. Сложите все косвенные расходы.

Напротив, расчет косвенных затрат сложнее. Во многих случаях вам нужно будет выяснить, как распределить часть затрат более крупной компании на ваш продукт. Например, если ваша компания тратит определенную сумму на рекламу всего портфеля продуктов или бренда вашей компании, вам нужно будет включить часть этих расходов в качестве косвенных затрат на маркетинг вашего продукта.

Если ваша компания тратит деньги на хранение данных — скажем, на размещение приложения SaaS в облаке, — вам необходимо определить, какой процент этого бюджета идет на поддержку продукта, который вы анализируете на предмет рентабельности.

4. Вычтите все прямые и прямые затраты из общей выручки.

После того, как вы подсчитали все прямые и косвенные затраты, теперь вы можете вычесть это число из дохода от продукта. Если остается положительное число, поздравляем: у вас есть прибыльный продукт.

Связанные термины

Годовая регулярная выручка (ARR), скорость оборота, стоимость привлечения клиентов (CAC), пожизненная ценность (LTV), структура пиратских метрик AARRR

Подробнее

Определение и синонимы рентабельности в Словарь английского языка

PROFITABILITY — определение и синонимы слова profitability в словаре английский языка

Educalingo Файлы cookie используются для персонализации рекламы и получения статистики веб-трафика.Мы также делимся информацией об использовании сайта с нашими партнерами по социальным сетям, рекламе и аналитике.

Скачать приложение
educationalingo Учитывая тот факт, что мы находимся в капиталистическом обществе, мы по-прежнему не хотим упускать из виду не только то, что производит корпорация и ее прибыльность , но и то, как она влияет на окружающую среду, затрагивает человеческую жизнь и защищает или подрывает достоинство общества. человеческое лицо.

Дин Смит

ПРОИЗВОДСТВО ДОХОДНОСТИ

ГРАММАТИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ ДОХОДНОСТИ

Прибыльность — это существительное . Существительное — это тип слова, значение которого определяет реальность.Существительные дают имена всем вещам: людям, предметам, ощущениям, чувствам и т. Д.

ЧТО ОЗНАЧАЕТ РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ НА АНГЛИЙСКОМ ЯЗЫКЕ?

Прибыль

Финансовая выгода, которая реализуется, когда сумма дохода, полученного от коммерческой деятельности, превышает расходы, затраты и налоги, необходимые для поддержания деятельности. Любая полученная прибыль поступает владельцам бизнеса, которые могут или не могут решить потратить ее на бизнес. Прибыль может означать: ▪ Прибыль, разница между ценой покупки и затратами на вывод на рынок ▪ Прибыль имеет два связанных, но различных значения: Нормальная прибыль и Экономическая прибыль ▪ Прибыль, неимущественная доля в земле ▪ Прибыль , недолговечный американский телесериал с Адрианом Пасдаром в главной роли ▪ Прибыль ▪ Прибыль , полнометражный фильм 2001 года Питера Н. Александера ▪ Отчет о прибылях, вид справедливого средства правовой защиты в законе ▪ Прибыль , канадский деловой журнал нацелено на предпринимателей ▪ Профит, Виргинские острова США…
Значение слова profitability в словаре английский языка

Определение прибыльности в словаре — это качество или состояние предоставления прибыли, выгоды или прибыли.

СЛОВА, РИФМУЮЩИЕСЯ СО ПРИБЫЛЬНОСТЬЮ

Синонимы и антонимы слова profitability в словаре английский языка синонимов

Перевод слова «прибыльность» на 25 языков

ПЕРЕВОД ДОХОДНОСТИ

Узнайте, как переводится с прибыльность на 25 языков с помощью нашего многоязычного переводчика английского языка. переводов отчета о прибыльности с английского на другие языки, представленные в этом разделе, были получены посредством автоматического статистического перевода; где основной единицей перевода является слово «прибыльность» на английском языке.
Переводчик английский —
китайский 盈利

1325 миллионов говорящих

Переводчик английский —
испанский rentabilidad

570 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
хинди लाभप्रदता

380 миллионов говорящих

Переводчик с английского на арабский
الربحية

280 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
португальский rentabilidade

270 миллионов говорящих

Переводчик с английского на бенгальский (
) লাভজনকতা

260 миллионов говорящих

Переводчик английский —
французский аренда

220 миллионов говорящих

Переводчик с английского на малайский
Кеунтунган

190 миллионов говорящих

Переводчик с английского на немецкий
Rentabilität

180 миллионов говорящих

Переводчик английский —
японский 採 算 性

130 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
корейский 수익성

85 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
яванский Невоспитанный

85 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
вьетнамский li nhuận

80 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
тамильский இலாபத்தை

75 миллионов говорящих

Переводчик с английского языка —
маратхи नफा

75 миллионов говорящих

Переводчик английский —
турецкий karlılık

70 миллионов говорящих

Переводчик английский —
итальянский redditività

65 миллионов говорящих

Переводчик английский —
польский rentowność

50 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
румынский profitabilitatea

30 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
греческий κερδοφορία

15 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
африкаанс Winsgewendheid

14 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
шведский lönsamhet

10 миллионов говорящих

Переводчик с английского на
норвежский lønnsomhet

5 миллионов говорящих

Тенденции использования рентабельности

ТЕНДЕНЦИИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТЕРМИНАЛА «ДОХОДНОСТЬ»

Термин «прибыльность» очень широко используется и занимает 20 место.130 позиция в нашем списке наиболее широко используемых терминов в словаре английского языка.

ЧАСТОТА

Очень широко используется

На показанной выше карте показана частотность использования термина «прибыльность» в разных странах.Тенденции основных поисковых запросов и примеры использования слова Profitability Список основных поисковых запросов, предпринимаемых пользователями для доступа к нашему онлайн-словарю английского языка, и наиболее часто используемых выражений со словом «прибыльность».

ЧАСТОТА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТЕРМИНАЛА «РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ» В ТЕЧЕНИЕ ВРЕМЕНИ

На графике показано годовое изменение частотности использования слова «profitability» за последние 500 лет.Его реализация основана на анализе того, как часто термин «прибыльность» встречается в оцифрованных печатных источниках на английском языке в период с 1500 года по настоящее время.

Примеры использования в англоязычной литературе, цитаты и новости о прибыльности

10 ПРЕДЛОЖЕНИЙ С «ДОХОДНОСТЬЮ»

Известные цитаты и высказывания со словом прибыльность .

Наша цель — сделать General Motors самой дорогой автомобильной компанией. Очевидно, что это обеспечивает стабильную прибыльность и большую прибыль для наших акционеров.

Супермаркеты — это крупные логистические компании, и один из способов повышения прибыльности в прошлом — это переоценка того, как они занимаются логистикой.

Часто в компаниях вы видите противоречие между продажами и маркетингом.Продавцы захотят предоставлять клиентам скидки, потому что им часто платят комиссию в зависимости от того, сколько они продают. Поэтому они всегда настаивают на скидках, потому что это увеличит продажи. Маркетинг, однако, оценивается по общей рентабельности .

Нам необходимо пересмотреть наше экономическое мышление, чтобы в полной мере оценить наши природные ресурсы. Эта пересмотренная экономика стабилизирует как теорию, так и практику капитализма свободного рынка.Он предоставит бизнесу и государственной политике новый мощный инструмент экономического развития, прибыльности и продвижения общественного блага.

Ваш типичный бизнес просто измеряет метрики, которые так или иначе связаны с прибыльностью бизнеса. Но у вас могут быть показатели, которые измеряют уровень счастья и морального духа сотрудников. Вы также можете проводить прямые опросы клиентов; вы можете отслеживать это с течением времени.Вы также можете оценить удовлетворенность поставщиков.

Сотрудники, которые считают, что руководство заботится о них в целом, а не только о сотрудниках, более продуктивны, более удовлетворены, более удовлетворены. Довольные сотрудники — это довольные клиенты, что приводит к прибыльности .

Если ваша цель — что угодно, кроме прибыльности — если она должна быть большой, или быстро расти, или стать лидером в области технологий — вы столкнетесь с проблемами.

Я уверен, что наступит время, когда мы будем использовать AMD. Продукция становится лучше. Принятие становится лучше. Но мы как компания не страдали ни из-за роста, ни из-за рентабельности , потому что у нас не было AMD.

Учитывая тот факт, что мы находимся в капиталистическом обществе, мы по-прежнему не хотим упускать из виду не только то, что производит корпорация и ее прибыльность , но и то, как она влияет на окружающую среду, затрагивает человеческую жизнь и защищает или подрывает достоинство человеческая личность.

А потом наступили девяностые, когда руководство, внезапно испугавшись того, что они уступили контроль игрокам, попыталось восстановить прибыльность бейсбола , «ведя игру как бизнес».

10 АНГЛИЙСКИХ КНИГ, КАСАЮЩИХСЯ

«ДОХОДНОСТИ»

Поиск случаев использования слова рентабельность в следующих библиографических источниках.Книги, относящиеся к прибыльности и краткие выдержки из них, чтобы обеспечить контекст его использования в английской литературе.

1

Ценообразование и прибыльность Управление : Практическое руководство для …

Представляет комплексную основу для более эффективного управления ценообразованием и прибыльностью. Обозначает шесть ключевых категорий управления ценообразованием и прибыльностью. Показывает, как получить конкурентное преимущество, управляя ценообразованием и …

Джули Михан, Майк Симонетто, Ларри Монтан, 2011

2

Оптимизация прибыльности дистрибьютора : передовой опыт а…

С более чем 120 экспонатами, схемой рентабельности дистрибьютора, реальными примерами и пятиэтапной методологией оптимизации рентабельности дистрибьютора с практическими рекомендациями и инструментами, эта книга представляет собой мощное оружие для …

Ф. Барри Лоуренс, Ф. Барри Лоуренс, доктор философии, Сентил Гунасекаран и Прадип Кришнадевараджан, Сентил Гунасекаран, 2009

3

Затраты и эффект: использование интегрированных систем затрат для управления…

Описывает систему корпоративного финансового планирования и анализа, основанную на калькуляции затрат по видам деятельности.

4

Цены на Profitability : Расценки на основе действий для …

Эта книга предлагает всестороннее рассмотрение этих взаимосвязей, которые повлияют на вашу прибыль.

5

Банк Прибыльность и контроль рисков

Эта книга посвящена отчетам о прибыльности банков и их влиянию на процесс принятия решений руководством банка.

6

Пригоршня риса: мое неожиданное стремление покончить с нищетой …

Основатель микрофинансовой фирмы объясняет, как он использовал небольшие ссуды для бедных людей в бизнес, который не только приносил прибыль, но и помогал бедным в мире.

7

Операционная Прибыльность : Системные подходы к …

Это руководство помогает CPA и их клиентам, а также генеральным директорам понимать и регулировать состояние бизнеса, систематически выявляя области, которые больше всего влияют на прибыльность, и предлагая основанные на опыте решения для улучшения…

Роберт М. Торок, Патрик Дж. Кордон, 2002

8

Управление косвенными расходами: повышение прибыльности за счет …

Управление косвенными расходами Повышение прибыльности за счет стратегического поиска поставщиков «Сколько мы платим ?!» То же самое и с большинством компаний.

Джо Пейн, Уильям Р. Дорн, 2011

9

Оценка эффективности строительства Прибыльность

Если строительная отрасль хочет добиться повышения производительности, требуемого конечными пользователями, и воспроизвести прирост эффективности и прибыльности других секторов, ей срочно необходимо обратиться к формальному измерению производительности.

10

Искусство Прибыльность

Чрезвычайно новый взгляд на то, как компании могут получать большую прибыль. Представленный в виде 23 компактных уроков, «Искусство прибыльности» представляет собой непрерывное обучение между двумя вымышленными людьми.

10 НОВОСТЕЙ, КОТОРЫЕ ВКЛЮЧАЮТ ТЕРМИН «ПРИБЫЛЬНОСТЬ»

Узнайте, о чем говорит национальная и международная пресса и как термин прибыльность используется в контексте следующих новостей.

GigOptix достигает показателя рентабельности по GAAP во втором финансовом квартале…

В первом квартале мы получили доходность по GAAP , без единовременных статей, и самую высокую за всю историю прибыльность не-GAAP и скорректированную … «Business Wire, 15 июля»

Gerresheimer приобретет Centor — выше Прибыльность Ожидается

Gerresheimer AG, один из ведущих партнеров фармацевтической и медицинской промышленности во всем мире, будет и дальше расширять свою фармацевтическую отрасль… «MarketWatch, 15 июля»

Essar Steel Algoma возвращается к с рентабельностью за 2015 финансовый год

Essar Steel Algoma Inc. объявила о завершении финансового года, закончившегося 31 марта 2015 г., сообщив о EBITDA в размере 194,9 млн канадских долларов, как … «SooToday.com, 15 июля»

Рост трафика Ryanair помог повысить прибыльность

Увеличение трафика помогло увеличить прибыль Ryanair Holdings Plc в первом квартале, несмотря на снижение тарифов.Бенджамин Кац из Bloomberg сообщает … «Bloomberg, 15 июля»

БАТ дымит до рентабельность

British American Tobacco (BAT) Зимбабве сообщила об увеличении прибыли после уплаты налогов до 7,6 млн долларов за полгода по сравнению с 5,3 млн долларов за … «NewsDay, 15 июля»

Nalco может настроить объем, цену для , доходность , говорит CMD

В условиях вялого рынка металлов крупнейшая алюминиевая компания National Aluminium Company (Nalco) намеревается сохранить свою рентабельность за счет продукции,… «Бизнес Стандарт, 15 июл»

Меньшие реализации повредили рентабельность Ambuja

Показатели

Ambuja Cements за июньский квартал были ниже консенсус-прогнозов Bloomberg, но не настолько плохи, как у ACC. Оба … «Business Standard, 15 июля»

HaloSource фокусируется на движении денежных средств, Прибыльность нацелена на рост продаж

ЛОНДОН (Alliance News) — HaloSource Inc во вторник заявила, что по-прежнему сосредоточена на достижении безубыточности денежного потока и достижении рентабельности ат… «Юго-Восточный Лондон, 15 июля»

Fitch: Бермудские (пере) страховщики Прибыльность Сильная, но на будущее меньше…

Fitch Ratings сообщает в недавно опубликованном отчете, что рынок (пере) страховщиков на Бермудских островах демонстрирует долгую историю операционной прибыли … «Business Wire, 15 июля»

Прибыльность крупнейших бизнес-групп в 2014 г. упала

СЕУЛ, 28 июля (Йонхап). В 2014 году прибыльность ведущих бизнес-групп Южной Кореи в размере упала на , поскольку крупные экспортеры столкнулись с проблемой… «Yonhap News, 15 июля»


ССЫЛКА

«ОБРАЗОВАНИЕ. Прибыльность [онлайн]. Доступно на . Сен 2021 ».

Четыре способа измерения прибыльности и роста вашего бизнеса

Прибыльность — один из наиболее важных параметров для измерения финансовых показателей вашего бизнеса.Это не что иное, как способность вашего бизнеса получать прибыль в ходе обычной деятельности. Термин прибыльность отличается от прибыли, получаемой вашим бизнесом.

Прибыль относится к ситуации, когда стоимость продукции вашего предприятия превышает стоимость ее ввода. Принимая во внимание, что термин прибыльность относится к способности вашего бизнеса получать прибыль от данной инвестиции.

Таким образом, прибыльность является основной целью любого предприятия. Ни один бизнес не может выжить в долгосрочной перспективе без прибыльности.

Следовательно, бизнес с более высокой прибыльностью:

  • имеет возможность вознаграждать своих владельцев большей отдачей от их инвестиций,
  • является операционно эффективным,
  • обладает способностью выполнять свои краткосрочные обязательства,
  • указывает на общественное признание продукта и его конкурентоспособность.

Существуют различные способы измерения рентабельности. К ним относятся расчет коэффициентов рентабельности, анализ безубыточности и определение рентабельности активов и инвестиций.В этой статье мы обсудим все, что вам нужно знать, как проводить анализ рентабельности вашего бизнеса, в том числе как рассчитывать рентабельность и формулы рентабельности.

Как измерить прибыльность вашего бизнеса?

Прибыльность — это инструмент для планирования и отслеживания прибыли, которую получает ваш бизнес. Ваш бизнес может определить точку безубыточности, количество продуктов, которые вы должны продать по заданной цене, маржу прибыли и объем продаж с помощью анализа рентабельности.

С одной стороны, расчеты рентабельности помогают анализировать реалистичные уровни цен, маржу прибыли, а также выручку от продаж. С другой стороны, точка безубыточности обеспечивает целевой показатель продаж для вашего бизнеса.

Убедитесь, что ваша основная финансовая отчетность, включая отчет о прибылях и убытках и баланс, заполнена до того, как вы приступите к измерению прибыльности своего бизнеса.

Таким образом, наиболее часто используемые способы проведения анализа рентабельности включают:

Коэффициенты маржи или прибыльности

Коэффициенты прибыльности относятся к финансовым показателям, используемым для оценки способности вашего бизнеса генерировать прибыль по сравнению с его выручкой, операционными расходами, активами. , или акционерный капитал.

Эти коэффициенты показывают, насколько хорошо ваш бизнес использует свои ресурсы для получения прибыли и создания стоимости для своих акционеров. Кроме того, предприятия обычно стремятся к более высоким коэффициентам рентабельности, поскольку это обычно означает, что бизнес работает хорошо с точки зрения генерирования доходов, прибыли и денежных потоков.

Коэффициенты прибыльности наиболее полезны, когда они сравниваются с прошлыми финансовыми данными вашего бизнеса, средними показателями вашей отрасли или коэффициентами аналогичных компаний.

Теперь коэффициенты прибыльности делятся на две категории: коэффициенты маржи и коэффициенты доходности. В этом разделе рассматриваются коэффициенты маржи.

Каковы коэффициенты маржи?

Коэффициенты маржи — один из наиболее часто используемых коэффициентов прибыльности. Это дает представление о способности вашего бизнеса конвертировать продажи в прибыль.

Другими словами, коэффициенты маржи показывают, какой процент продаж вашей компании превратился в прибыль.

Или, проще говоря, процентное значение коэффициентов маржи отражает центы прибыли, которую ваш бизнес заработал на каждый доллар продажи.

Например, ваш бизнес получает чистую прибыль в размере 0,20 доллара на каждый доллар продажи, если он сообщает о марже 20%.

Обычно коэффициенты маржи используются заинтересованными сторонами, такими как кредиторы, инвесторы и владельцы бизнеса, чтобы понять финансовое состояние и потенциал роста бизнеса. Ниже приведены различные коэффициенты маржи:

Коэффициент маржи валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это не что иное, как валовая прибыль как процент от чистых продаж.Его также называют коэффициентом валовой прибыли.

Валовая прибыль — это прибыль, остающаяся после вычитания стоимости проданных товаров из чистых продаж.

Стоимость проданных товаров, также известная как себестоимость продаж, — это цена, которую ваша компания платит за продукты, которые она продает в течение определенного отчетного периода. Это относится к прямым затратам на товары, производимые вашим бизнесом.

Эти затраты включают стоимость материалов и рабочей силы, непосредственно используемых для производства товаров. Тем не менее, COGS исключает косвенные затраты и расходы, такие как продажи и маркетинг, а также накладные расходы.

Формула для маржи валовой прибыли

Маржа валовой прибыли = (Чистые продажи — COGS) / Чистые продажи

На что указывает коэффициент валовой прибыли?

Коэффициент валовой прибыли — важный показатель финансового здоровья вашей компании.

Достаточная валовая прибыль указывает на то, что ваш бизнес способен оплачивать свои операционные и другие расходы, а также имеет потенциал роста.

Это важный показатель прибыльности вашего бизнеса, поскольку он учитывает основные притоки и отток денег вашего бизнеса: продажи, приток денег и стоимость проданных товаров, а также отток денег.

Кроме того, валовая прибыль вашего бизнеса должна быть стабильной и не колебаться от одного периода к другому.

Колебания могут быть оправданы, если в вашей отрасли происходят изменения, влияющие на ваши издержки производства и ценовую политику.

Коэффициент чистой прибыли

Коэффициент чистой прибыли — это коэффициент рентабельности, который показывает величину чистой прибыли, которую ваш бизнес получает от общего дохода. Это не что иное, как чистая прибыль в процентах от чистых продаж.

Коэффициент чистой прибыли обычно выражается в процентах. Однако он также может быть представлен в десятичной форме.

Проще говоря, коэффициент маржи чистой прибыли показывает, как каждый доллар дохода превращается в прибыль.

Коэффициент чистой прибыли также известен как чистая маржа. Здесь под чистой прибылью понимается чистый доход, представленный в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса.

Формула чистой прибыли

Маржа чистой прибыли = [(Выручка — COGS — Операционные и прочие расходы — Проценты — Налоги) / Общая выручка] x 100

Как указано в приведенной выше формуле, чистая прибыль рассчитывается как выручка от продаж:

  • COGS,
  • Коммерческие, общие и административные расходы,
  • Операционные расходы,
  • Амортизация,
  • проценты,
  • налоги и
  • Таким образом, прочие расходы

Чистая прибыль является важным финансовым показателем, который инвесторы считают полезным, поскольку он помогает им анализировать, насколько доход вашего бизнеса превышает его расходы.

Что означает коэффициент чистой прибыли?

Коэффициент чистой прибыли — еще один важный коэффициент прибыльности, свидетельствующий о финансовом состоянии вашего бизнеса.

Важно следить за увеличением и уменьшением чистой прибыли вашего бизнеса.

Это потому, что такая оценка поможет вам узнать, правильно ли работают текущие системы и процедуры.

Вы даже можете сравнить маржу чистой прибыли вашего бизнеса с показателями двух или более предприятий, поскольку маржа чистой прибыли выражается в процентах.

Кроме того, заинтересованные стороны, такие как инвесторы, могут оценить, приносит ли ваш бизнес достаточную прибыль от продаж.

Кроме того, они также будут определять, контролируются ли операционные и накладные расходы.

Коэффициент операционной прибыли

Маржа операционной прибыли — это коэффициент рентабельности, который показывает, какую прибыль ваш бизнес получает от своей основной деятельности.

Он измеряет сумму прибыли, которую ваш бизнес получает на доллар продаж.Он рассчитывается после вычета переменных затрат на производство, таких как сырье и заработная плата, но до учета процентов или налогов.

Итак, операционная прибыль вашего бизнеса делится на чистую выручку для расчета коэффициента операционной маржи.

Операционная прибыль равна прибыли до уплаты процентов в виде налогов и используется при расчете операционной маржи.

Формула маржи операционной прибыли

Маржа операционной прибыли = операционная прибыль / выручка

Операционная прибыль — это не что иное, как прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT).А EBIT — это выручка за вычетом:

  • COGS и
  • Коммерческие, общие и административные расходы, за исключением процентов и налогов

На что указывает коэффициент рентабельности операционной прибыли?

Этот коэффициент указывает на эффективность работы вашей компании, ее управленческие навыки и рискованность вашего бизнеса.

Показывает долю доходов, доступную для покрытия внереализационных расходов, таких как проценты.

Таким образом, инвесторы, а также кредиторы вашего бизнеса внимательно следят за операционной маржой вашего бизнеса.

Сильно колеблющийся коэффициент маржи операционной прибыли указывает на рискованность вашего бизнеса.

Таким образом, лучшее управление может улучшить операционную маржу вашего бизнеса.

Анализ безубыточности

Безубыточность — это точка, в которой ваши коммерческие расходы равны доходам вашего бизнеса. Это означает, что ваш бизнес терпит убытки, пока не достигнет точки безубыточности.

Другими словами, затраты на ваши материалы, рабочую силу, аренду и другие расходы превышают ваши валовые доходы, когда ваш бизнес еще не вышел на безубыточность.

Однако доходы вашего бизнеса превышают расходы, когда вы пересекаете точку безубыточности. Это означает, что полученный доллар с продаж способствует увеличению прибыли вашего бизнеса после точки безубыточности. Именно после точки безубыточности ваш бизнес начинает приносить прибыль.

Соответственно, анализ безубыточности — простой инструмент. Это помогает вам определить взаимосвязь между доходами вашего бизнеса, затратами на продукцию и объемом продаж.

Итак, очень полезно оценивать точку безубыточности вашего бизнеса.Это потому, что он сообщает вам, приносит ли ваш бизнес прибыль или терпит убытки. Если ваш бизнес приносит прибыль, он позволяет узнать, какой у вас есть буфер на случай, если ваши доходы снизятся. Однако, если ваш бизнес терпит убытки, точка безубыточности вашего бизнеса будет указывать на то, насколько ваш бизнес далек от получения прибыли.

В дополнение к этому вы можете использовать анализ безубыточности для оценки будущей прибыли. Попробуем понять, как рассчитывается точка безубыточности для продаж и для проданных единиц.

Анализ безубыточности продаж

Вы должны оценить следующие компоненты, чтобы рассчитать точку безубыточности для продаж вашего бизнеса.

Фиксированные расходы

Фиксированные расходы — это расходы, которые не меняются при изменении продаж вашего бизнеса. Это повседневные расходы, которые несет ваш бизнес независимо от увеличения или уменьшения объема продаж.

Примеры фиксированных расходов включают заработную плату, аренду, офисные расходы, амортизацию и т. Д.

Переменные расходы, выраженные в процентах от продаж

Переменные расходы — это переменные затраты, которые меняются с изменением уровня ваших продаж.

Это означает, что эти расходы увеличиваются с увеличением уровня продаж и уменьшаются, когда объем продаж снижается.

Примеры переменных затрат включают стоимость проданных товаров, заработную плату торгового персонала, сверхурочную заработную плату и т. Д.

Продажи

Таким образом, вы можете провести анализ безубыточности для своего бизнеса, используя приведенную выше информацию.

Затем вам нужно использовать следующую формулу для расчета точки безубыточности вашего бизнеса. Это можно сделать после расчета постоянных расходов, переменных расходов и продаж.

Точка безубыточности для продаж = фиксированные расходы + переменные расходы (выраженные в процентах от продаж)

Как видно из приведенной выше формулы, продажи в точке безубыточности равны расходам. Это означает, что в точке безубыточности прибыль не фиксировалась.

Однако следующий доллар продаж будет способствовать увеличению прибыли.

Анализ безубыточности для проданных единиц

Полезно рассчитывать точку безубыточности с точки зрения количества проданных единиц в зависимости от типа вашего бизнеса.

Другими словами, полезно рассчитать количество единиц, которое необходимо продать, чтобы достичь точки безубыточности.

Ниже приводится формула для расчета точки безубыточности для проданных единиц.

Безубыточность для продаваемых единиц = фиксированные расходы / (цена продажи за единицу — переменные расходы за единицу)

Из приведенной выше формулы ясно, что вам необходимо рассчитать два новых компонента:

  • на единицу продаж Цена
  • за единицу переменных затрат

Анализ безубыточности для планирования прибыли

Вам необходимо внести небольшую корректировку в формулу анализа безубыточности для планирования прибыльности вашего бизнеса.Такая мера поможет вам понять, как вы можете достичь заданного уровня прибыли в ближайшем будущем.

Таким образом, вы можете легко рассчитать сумму продаж, необходимую для получения чистой прибыли до вычета налогов. Все, что вам нужно сделать, это добавить сумму чистой прибыли, которую вы хотите, чтобы ваш бизнес получал, по следующей формуле:

Продажи в точке безубыточности = фиксированные расходы + переменные расходы в процентах от продаж + желаемый чистый доход

  1. Рентабельность активов и рентабельность инвестиций

Коэффициенты доходности указывают на способность вашей компании приносить прибыль своим акционерам.Эти коэффициенты обычно сравнивают показатель возврата с определенными статьями баланса. Обычно используемые коэффициенты доходности включают рентабельность активов, рентабельность собственного капитала и рентабельность инвестиций.

Коэффициент рентабельности активов — это коэффициент рентабельности, который показывает прибыльность вашего бизнеса по сравнению с его совокупными активами.

Этот коэффициент измеряет соотношение между прибылью, которую приносит ваш бизнес, и используемыми активами.

Таким образом, коэффициент рентабельности активов показывает эффективность, с которой ваш бизнес использует свои активы.

Соответственно, чем выше доход, тем продуктивнее и эффективнее используются экономические ресурсы вашего бизнеса.

Хотя сравнение прибыли с выручкой — хороший способ оценить операционную эффективность вашего бизнеса.

Однако сравнение прибыли с активами или ресурсами вашего бизнеса, используемыми для получения такой прибыли, указывает на вероятность существования вашей компании.

Рентабельность активов рассчитывается путем деления чистой прибыли вашего бизнеса на общую сумму активов.

Формула для рентабельности активов

Рентабельность активов = Чистая прибыль после налогообложения / Общие активы

Здесь чистая прибыль — это не что иное, как выручка от продаж за вычетом себестоимости, коммерческих, общих и административных расходов, амортизации, процентов, налогов и других расходов.

Что показывает рентабельность активов?

Рентабельность активов — это коэффициент рентабельности, который указывает на способность вашего бизнеса генерировать прибыль до использования заемных средств.

Соответственно такой коэффициент свидетельствует о капиталоемкости вашего бизнеса.Такой коэффициент показывает инвесторам, насколько эффективно компания конвертирует вложенные деньги в чистую прибыль.

Чем выше рентабельность активов, тем это выгоднее для вашего бизнеса. Это потому, что такое число указывает на то, что ваш бизнес зарабатывает больше денег при меньших инвестициях.

Рентабельность собственного капитала — это финансовый показатель, который измеряет финансовые показатели вашего бизнеса. Он указывает размер чистой прибыли как процент от собственного капитала.

Таким образом, ROE представляет собой совокупную рентабельность собственного капитала вашего бизнеса. Другими словами, он демонстрирует способность вашего бизнеса превращать вложения в акционерный капитал в прибыль.

Кроме того, вы можете сравнить рентабельность собственного капитала вашего бизнеса со средним по отрасли и понять конкурентное преимущество вашего бизнеса по сравнению с другими фирмами в отрасли.

Такой финансовый показатель также дает представление об эффективности, с которой вы используете долевое финансирование для развития своего бизнеса

Формула доходности капитала

Рентабельность собственного капитала = чистый годовой доход / собственный капитал

Чистый доход составляет ничего, кроме продаж за вычетом стоимости проданных товаров, коммерческих, общих и административных расходов, операционных расходов, амортизации, процентов, налогов и других расходов.

Принимая во внимание, что акционерный капитал — это общие активы вашего бизнеса за вычетом общих обязательств.

Что показывает рентабельность капитала?

Рентабельность собственного капитала (ROE) вашего бизнеса указывает на прибыльность вашего бизнеса по отношению к собственному капиталу вашего бизнеса.

Итак, удовлетворительный или неудовлетворительный показатель ROE зависит от ROE, который считается нормальным для отрасли или ваших конкурентов.

Итак, учитывая это, общий критерий, которому вы можете следовать, — стремиться к ROE, равному или чуть выше среднего для отрасли или конкурентов в вашей отрасли.

Рентабельность инвестиций — это финансовый показатель, используемый для определения эффективности инвестиций вашего бизнеса. Это показатель эффективности, который сравнивает степень, а также сроки получения прибыли от инвестиций со степенью и сроками затрат.

Таким образом, ROI используется как инструмент для измерения рентабельности инвестиций вашего бизнеса. Такой доход может включать доход, который ваш бизнес ожидает получить за счет расширения своей деятельности по инвестициям в акции или недвижимость.

ROI обычно выражается в процентах, а не в соотношении.

Формула рентабельности инвестиций

Рентабельность инвестиций может быть рассчитана с использованием следующих методов:

Метод I:

Рентабельность инвестиций = (Чистая рентабельность инвестиций / стоимость инвестиций) x 100

Метод II:

Рентабельность инвестиций = (Текущая стоимость инвестиций — Затраты на инвестиции) / Стоимость инвестиций

Здесь текущая стоимость инвестиции относится к стоимости, полученной от продажи инвестиции.

Что показывает рентабельность инвестиций?

Положительный показатель рентабельности инвестиций указывает на то, что вложения оправданы, поскольку общий доход превышает общие затраты.

Однако отрицательный показатель ROI указывает на то, что инвестиции понесли убытки, поскольку общие затраты превышают общую прибыль.

Таким образом, мы можем сказать, что рентабельность инвестиций является важным финансовым показателем для таких решений, как покупка активов, одобрение и финансирование проектов, а также традиционные инвестиции.

Прибыльность продукции: определение и методы

Анализ прибыльности продукции компании в дополнение к ее валовой прибыли позволяет получить более подробное представление о доходах компании.Используя анализ рентабельности продукта, компания может увеличить доход, отслеживая рентабельность, производственные затраты, денежные потоки и цены для каждого отдельного продукта. В этой статье мы обсудим, что такое анализ рентабельности продукта, почему компании используют анализ рентабельности продукта и методы анализа рентабельности продукта.

Что такое анализ рентабельности продукта?

Анализ рентабельности продукта — это процесс привязки общей прибыли компании к прибыли от конкретного продукта.Общая прибыль компании — это деньги, которые у нее остались на конец отчетного периода после вычитания общих затрат из общей выручки.

Вот пример, помогающий объяснить концепцию анализа рентабельности продукта:

Компания Frame производит рамы для картин разных размеров, форм и цветов. В конце первого квартала The Frame Company рассчитывает свою общую прибыль в 15 процентов. Это означает, что они получают 15 центов с каждого доллара дохода.

Компания Frame хочет знать более подробную информацию о своей прибыли, например о том, какие рамы больше всего дают 15% прибыли.Они проводят анализ рентабельности своих продуктов, чтобы сопоставить каждый фрейм с его рентабельностью. В ходе своего анализа компания Frame Company обнаружила, что 70% их прибыли поступает от деревянных рам и только 30% прибыли приходится на все остальное, что они продают.

Это не означает, что The Frame Company должна прекратить продавать все, кроме деревянных рам. Вместо этого они используют эту информацию, чтобы еще больше увеличить свою прибыль от деревянных рам. Компания Frame изучает конкретные затраты, связанные с их деревянными рамами, и обнаруживает некоторые скрытые затраты на рабочую силу, которые они могут устранить.Снижая стоимость производства деревянных рам, они увеличивают выручку от деревянных рам.

Связано: Что такое прибыль и почему она важна?

Зачем нужен анализ рентабельности продукта?

Когда компания производит, продает или распространяет продукт, важно знать прибыльность каждого отдельного продукта, потому что это помогает при принятии решений о доходах и бизнес-операциях. Обладая знаниями, которые дает анализ рентабельности продукта, компания может:

  • Увеличить доступ клиентов к наиболее прибыльным продуктам с помощью целевых маркетинговых стратегий
  • Повысить видимость наиболее прибыльных продуктов за счет корректировки того, как они распределяют расходы на рекламу
  • Настроить ценообразование на продукцию за счет повышения цен на товары с высоким спросом и прекращения выпуска нерентабельных товаров
  • Принимайте стратегические решения о том, в какие продукты следует вложить больше внимания, времени и денег
  • Уменьшите объем хранилища, объединив более прибыльный товар с менее прибыльным, чтобы освободить место для новые товары
  • Определите, продавать ли другие продукты с прибыльным продуктом, чтобы увеличить доход

Связано: Что такое маржа вклада и как ее рассчитать

Методы анализа рентабельности продукта

Нет специальной математической формулы для прод. анализ рентабельности uct.Вместо этого этот анализ включает в себя некоторые практические методы определения и снижения затрат. Как и в примере с The Frame Company, как только компания определяет размер прибыли, получаемой от каждого отдельного продукта, она может искать способы увеличения этой прибыли. Вот шесть распространенных методов, которые компании используют для достижения этой цели:

Определение истинной стоимости

При расчете истинной стоимости производства изделия необходимо учитывать множество факторов. Чтобы понять истинную стоимость производства предмета, необходимо принимать во внимание все существующие фиксированные и переменные затраты.Некоторые затраты, которые следует учитывать при учете общих затрат:

  • Инвентарь
  • Коммунальные услуги
  • Аренда имущества
  • Аренда оборудования
  • Погашение кредита
  • Заработная плата сотрудников

Другие факторы, которые бухгалтеры должны учитывать в марже прибыли:

  • Неожиданная нехватка
  • Усадка (украденные предметы)
  • Уценки
  • Поврежденные запасы
  • Скидки сотрудникам
  • Доставка

Связано: Как точно рассчитать 9002 9002 9002

Накладные расходы на рынке Важно знать рыночную цену товара, чтобы решить, готовы ли клиенты платить за товар достаточно, чтобы сделать его прибыльным.Это относится как к предметам, уже находящимся в производстве, так и к новым предметам, о производстве которых думает бизнес. Чтобы эффективно оценить рыночную цену товара, необходимо учитывать множество факторов, например:

  • Цены конкурентов
  • Розничные и онлайн-цены
  • Исследование продукта
  • Насыщение рынка
  • Экономические тенденции

Связано: Почему рынок Важна ценность

Проведение оценок

Постоянные оценки цен на ежемесячной, еженедельной или даже ежедневной основе позволяют компании оставаться в курсе того, какие продукты соответствуют ожиданиям прибыли, а какие — нет.Одна из распространенных практик — ежемесячная оценка рентабельности продукта и разделение всех продуктов по таким категориям, как «рост», «ядро» и «испытание». Профессионалы дают предметам категории испытательного срока план действий по увеличению их продаж. Если продажи не улучшатся, компания может постепенно отказаться от этого товара.

Связано: Анализ целевого рынка: что это такое и как его создать

Понимание маржи

Маржа прибыли — это разница между затратами на производство предметов и общей выручкой по этим предметам.Все, что компания может сделать для снижения затрат на производство предмета, увеличивает доход от этого предмета. Вот несколько способов сделать это:

  • Оптимизация процесса оформления заказа
  • Снижение накладных расходов
  • Повышение энергоэффективности
  • Снижение затрат на рабочую силу
  • Снижение затрат на доставку

Связано: Как рассчитать маржу и наценки для увеличения Прибыльность

Ведение подробной документации

Подробная документация о прибыльности каждого продукта не позволяет компании хранить нерентабельную продукцию дольше, чем необходимо.Сбор документации от отдела маркетинга, отдела продаж и отделов эксплуатации помогает уточнить, какими должны быть целевые показатели маржи, чтобы продукт оставался жизнеспособным.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.