Поступления на счет в банке: Поступление денежных средств на корреспондентский счет

Содержание

Счет 51 «Расчетные счета» / КонсультантПлюс

По дебету счета 51 «Расчетные счета» отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 «Расчетные счета» отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет «Расчеты по претензиям»).

Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Содержание операции

Корреспондирующий счет

По дебету счета

 

Поступление наличных денег из кассы организации

Поступление денежных средств с расчетных счетов организации, открытых в других банках, а также с валютных и специальных счетов

Денежные средства, числившиеся в пути, поступили на расчетный счет

Поступление денежных средств в порядке возврата предоставленных займов

Поступление денежных средств в погашение дебиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям, с бюджетом и внебюджетными фондами и прочим расчетным операциям

Поступление денежных средств за счет кредитов банков и прочих займов

Поступление денежных средств, внесенных товарищами в простое товарищество в счет их вкладов

Поступление денежных средств в счет целевого финансирования от других организаций и лиц, бюджетных средств и т. п. на осуществление мероприятий целевого назначения

Поступление выручки от продаж продукции, работ и услуг

Поступление выручки от продаж имущества, прочих операционных и внереализационных доходов

Поступление денежных средств в счет доходов будущих периодов

Поступление денежных средств в счет чрезвычайных доходов в результате чрезвычайных ситуаций

По кредиту счета

Получение денег с расчетного счета в банке

Перечисление денежных средств на другие расчетные счета организации, открытые в других банках; оплата с расчетного счета приобретенных валютных средств; зачисление денежных средств в аккредитивы и прочие средства на специальных счетах

Перечисление денежных средств, не зачисленных по назначению (на покупку иностранной валюты и т. п.)

Предоставление займов, оплата облигаций и прочие финансовые вложения

Погашение сумм кредиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям по кредитам и займам, налогам и сборам и прочим расчетным операциям

Возврат товарищам простого товарищества их вкладов по окончании срока действия договора

Перечисления сумм на покрытие затрат по мероприятиям целевого назначения

Выкуплены собственные акции (доли) у участников

Перечислены средства на мероприятия, определенные решением учредителей

Перечислены средства на покрытие некомпенсируемых расходов, связанных со стихийными бедствиями и прочими чрезвычайными обстоятельствами

Эффективное расчетно-кассовое обслуживание предлагает «Абсолют Банк»

Рубль РФ RUB все офисы Банка, за исключением операционных офисов в городах: Барнаул, Вологда, Иркутск, Кемерово, Красноярск, Тольятти и Дополнительного офиса Банка «Сухаревское отделение» в Москве все офисы Банка, за исключением операционных офисов в городах Барнаул, Вологда, Иркутск, Кемерово, Красноярск, Тольятти и Дополнительного офиса Банка «Сухаревское отделение» в Москве
Доллар США USD
Евро EUR
Фунт стерлингов Соединенного королевства GBP GBP офисы Банка в Москве:
1. Центральный офис
2. Бауманское отделение
3. Воронцовское отделение
4. Кутузовское отделение
5. Ленинградское отделение
Дополнительный офис отделение Банка в городе Одинцово
Операционный офис «Санкт-Петербургский»
все офисы Банка, за исключением операционных офисов в городах Барнаул, Вологда, Иркутск, Кемерово, Красноярск, Тольятти и Дополнительного офиса Банка «Сухаревское отделение» в Москве
Швейцарский франк CHF
Казахстанский тенге KZT не предоставляется все офисы Банка, за исключением операционных офисов в городах Барнаул, Вологда, Иркутск, Кемерово, Красноярск, Тольятти и Дополнительного офиса Банка «Сухаревское отделение» в Москве
Китайский юань CNY не предоставляется все офисы Банка, за исключением операционных офисов в городах Барнаул, Вологда, Иркутск, Кемерово, Красноярск, Тольятти и Дополнительного офиса Банка «Сухаревское отделение» в Москве
Японская Йена JPY не предоставляется все офисы Банка, за исключением операционных офисов в городах Барнаул, Вологда, Иркутск, Кемерово, Красноярск, Тольятти и Дополнительного офиса Банка «Сухаревское отделение» в Москве

Как получить выписку по счету / Уральский Банк Реконструкции и Развития

Для самостоятельного получения выписки по счёту откройте пункт меню «Счета» → «Выписка».

Появится форма «Выписка»:

Номер счета автоматически указан в поле «Счет».

По указанному счёту будет автоматически рассчитана выписка за текущий календарный день.

Если у вас несколько счетов, то изменить номер счёта можно кликнув на ссылку  и выбрав нужный счёт из справочника.

Также Вы можете изменить период выписки. Для этого нужно кликнуть на:

— , выбрать представленный интервал или выбрать «за период» и указать период «с» и «по», а затем нажать на ссылку , тогда вся выписка за это время станет доступна.

В полученной выписке можно искать определённые документы.

Вариант 1: через Расширенный поиск.

Для этого кликните на ссылку  и в раскрывшейся форме фильтра укажите требуемые параметры поиска. Затем нажмите ссылку .

Чтобы отменить ранее наложенные фильтры кликните на ссылку  и затем .

Для скрытия параметров поиска нажмите на ссылку

Вариант 2: через Умный поиск.

введите полностью или часть:

  • названия контрагента,
  • его ИНН,
  • назначение платежа,
  • номер счета

и нажмите Enter или .

Выписку (и документы к ней) можно распечатать.

Для этого кликните на ссылку  и выберите требуемый формат.

Выписку (и документы к ней) можно отправить на e-mail.

Для этого кликните на ссылку , раскроется окно

В нем укажите e-mail, выберите формат файл с выпиской (Pdf и/или Excel), а при необходимости получить вместе с файлом выписки еще и файлы с платежными документами (которые отражены именно в этой выписке), отметьте «Включить документы».

При клике на  система подготовит и отправит на указанный Вами e-mail файл с выпиской.

Настроить постоянную отправку выписки на e-mail Вы можете, воспользовавшись пунктом СМС и E-MAIL информирование.

Экспорт выписки в 1С

Данные из выписки можно экспортировать в 1С, в xml-файл, в xls-файл.

Для этого кликните на ссылку  и выберите требуемый формат:

  • 1С, то будет создан файл с документами из выписки для последующей его загрузки в 1С;
  • xml, то будет создан xml-файл с документами из выписки;
  • Мастер экспорта, то можно выбрать параметры, которые будут выгружены в xls-файл. Для этого после клика на   ® «Мастер экспорта» в раскрывшемся окне «Экспорт»:

кликните на ссылку + и далее в раскрывшемся окне:

выберите те параметры, которые вам нужно выгрузить.

Выбор параметров осуществляется:

  • выделением названия параметра и нажатием на кнопку  (для отмены выбора нужно выделить название отменяемого параметра и нажать на кнопку ),
  • если же нужно выгрузить все параметры, то сразу можно нажать кнопку .

После этого нажмите на кнопку , затем в поле «Экспорт в» выберите формат файла экспорта (csv или xls) и нажмите на кнопку .

Появится окно с предложением сохранить файл экспорта данных. Сохраните файл.

Выписка через виджет  раздела «Счета»

В виджете раздела «Счета» показаны доступные Вам счета, в том числе ранее закрытые.

Вы можете кликнуть на любую из ссылок  в виджете необходимого счета.

В результате произойдёт автоматический переход в раздел «Выписка» и будет сформирована выписка за выбранный период по данному счету.

Часто задаваемые вопросы

Для этого понадобится дебетовая карта, и компьютер/планшет с доступом в сеть Интернет.

1. Зайдите в Интернет банк с помощью логина и пароля. (Для получения Логина и Пароля для входа в Интернет банк МДБО необходимо отправить SMS-сообщение в формате — LOG<код карты> (код карты — последние четыре цифры номера Вашей банковской карты) на номер, в зависимости от Вашего оператора:


  • Абоненты МТС, Билайн, Мегафон (Москва) — 2640,
  • Абоненты Мегафон (Регионы), прочие — +7(903) 797-62-64,

Например, если последние 4 цифры карты 7899, то SMS-сообщение будет выглядеть так: LOG7899. Обратите внимание, что отправить данный SMS-запрос необходимо с телефонного номера, указанного в заявлении при оформлении карты.

В ответ на данный SMS-запрос Вам поступит SMS-сообщение: «Ваш логин = ХХХХХХХХ, Ваш пароль = A,B,C,D», где ХХХХХХХХ — это Ваш Логин, состоящий из 8 цифр и действующий на протяжении всего времени пользования МДБО, а Пароль — это 4 числа, выбранные системой случайным образом и указывающие на цифры, входящие в номер Вашей банковской карты. Каждое число пароля, поступившего в SMS-сообщении, указывает на порядковый номер цифры на Вашей банковской карте, последние 4 цифры которой Вы указали в SMS-запросе. После сопоставления значения чисел и цифр на карте Вы узнаете Пароль для входа в Интернет банк.

Присланный Пароль является одноразовым, действует в течение 24 часов и подлежит обязательной замене на собственный постоянный Пароль при первом входе в систему.

2. Выберите пункт меню «Переводы и вклады» — «Открытие вкладов».

3. Выберите из списка карту/счет, с которого будут переведены деньги во вклад, а также выберите карту/счет, на который будут перечислены проценты или поставьте галочку около фразы «Капитализация процентов на счет вклада». Укажите тип, срок и сумму вклада.

4. Нажмите «Далее» и подтвердите платеж с помощью:


  • SMS-кодов, направляемых на номер мобильного телефона, зарегистрированного в системе банка в рамках МДБО;
    Для подтверждения операций с помощью SMS-кодов и проверки номера телефона необходимо в Интернет банке подключить сервис SMS-подтверждений в меню: Настройки => SMS-подтверждения («получить SМS-код» => ввести полученный по телефону 5-тизначный код).
  • С использованием Устройства (криптокалькулятора). Подробно см. п.1.2.1 Руководства пользователя МДБО: Многоканальное дистанционное банковское обслуживание с ограниченным функционалом6,7 МБ
  • С помощью Пароля (при подтверждении операций по шаблонам). Пароль аналогичен тому, который используется для входа в Интернет банк и Мобильный банк.

5. Будет сформирована квитанция, которую можно сохранить в качестве шаблона. Создав шаблон, Вы сможете открывать вклады с помощью приложения Мобильный банк, установленного на Вашем сотовом телефоне.


Нужно ли отражать в бухучете поступление валюты на распределительный счет в банке

Нужно ли, по вашему мнению, отражать в бухучете получение валютной выручки на распределительный счет? Какие есть аргументы за отражение и за неотражение вышеупомянутой операции на бухсчетах?

Как вы правильно заметили, однозначной позиции по поводу отражения или неотражения средств на распределительном счете нет. Одни эксперты выступают за отражение в учете поступления средств на распределительный счет, другие — против. И каждая сторона по-своему права.

Приведем обе позиции с их аргументами.

Позиция 1. Распределительный счет — НЕ счет предприятия, а потому средства на нем в учете не нужно отражать.

Сторонники этой позиции настаивают на том, что распределительный счет является счетом банка, а не клиента. Они обращают внимание на то, что предприятие не может свободно распоряжаться средствами, которые поступили на такой счет. То есть нет оснований признать их оборотными активами, поскольку эти средства ограничены в использовании (п. 3 НП(С)БУ 1 «Общие требования к финансовой отчетности»). И более, такая невозможность свободно воспользоваться средствами на распределительном счете означает, что предприятие не контролирует эти средства. А контроль — одно из условий признания средств активами предприятия.

Позиция 2. Средства на распределительном счете нужно обязательно отражать в учете предприятия.

Вторая позиция заключается в том, что сам факт предназначения Минфином специального субсчета 316 «Специальные счета в иностранной валюте» на счете «Счета в банках» для учета средств в инвалюте, которые подлежат обязательной продаже согласно законодательству, свидетельствует в пользу включения в учет предприятия движения средств на распределительном счете.

Если речь идет о получении выручки от иностранного покупателя, то сторонники данного подхода делают акцент на том, что контрагент, перечислив деньги, погасил свой долг. Поэтому нужно срочно списать соответствующую сумму со счетов дебиторской задолженности. По мнению специалистов этой позиции, к средствам, поступившим на распределительные счета, нужно относиться так, как к обычным средствам на банковских счетах.

Итак, мы привели наиболее весомые, на наш взгляд, аргументы «за» и «против» каждой позиции.

Если принимать во внимание сугубо бухгалтерский аспект проблемы, то речь идет о том, в какой именно статье баланса приводить соответствующие суммы. По первому подходу средства, поступившие на распределительный счет, не включают в статью «Деньги и их эквиваленты». По второму — сальдо субсчета 316 зачисляют именно в эту статью баланса, которая обычно характеризуется как максимально ликвидная.

Исходя из этого, вы можете выбрать наиболее убедительную, на ваш взгляд, аргументацию. Главное — в любом случае такой выбор нельзя будет считать неправильным. Ведь оба подхода имеют право на практическую реализацию.

Можно лишь отметить, что, избрав один из них, желательно его придерживаться, чтобы не нарушать бухучетный принцип последовательности.

Считаем, фиксировать в приказе об учетной политике свой выбор не стоит. Ведь вряд ли выбор того либо иного счета для учета средств относится к сфере учетной политики. Это сугубо технический вопрос, входящий в компетенцию бухгалтерии. Но поскольку данный выбор влияет на отражение статей в финансовой отчетности, то суждение специалистов предприятия о характере и уровне ликвидности «распределительных» средств, а также об использовании статьи отчетности было бы целесообразно прописать в примечаниях к финансовой отчетности.

Ответ редакции подписчику газеты «Все о бухгалтерском учете».В ответе учтены нормы законодательства по состоянию на дату публикации.

Поступление оплаты от покупателя в 1С 8.

3

Мария Полосина

редактор Scloud

Иногда возникают ситуации, что после проводки документа «Поступление товаров и услуг» или «Реализация» обнаруживаются расхождения по оплате. Посмотреть эти расхождения можно в оборотно-сальдовой ведомости. Находится она в пункте меню «Отчёты» раздел «Стандартные отчёты». Выбираем «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту».

В поле «Период» вводим с какое по какое число нужно сформировать отчёт. В поле «Счет» выбираем 62 – «Расчеты с покупателями и заказчиками». Нажимаем клавишу «Сформировать» и смотрим по какому контрагенту какие расхождения:

Допустим, по какому-то клиенту в отчёте выявлено расхождение – его оплата не учтена в системе по одному из документов. Убрать это расхождение можно документом «Поступление денежных средств на расчетный счёт». Для этого найдем в меню пункт «Банк и касса», далее раздел «Банк» и зайдем в журнал «Банковские выписки».

Все поступления денег на расчетный счет организации можно сделать в автоматическом режиме через подключенный «Клиент-банк».

На данный момент рассмотрим заполнение документа «Поступление на расчётный счёт» вручную. Нажимаем кнопку «Поступление».

Здесь находятся следующие поля:

  • «Вид операции» — выбираем из списка Оплата от покупателя.

  • «Плательщик» — клиент, по которому не учтена оплата.

  • «Плательщик» — клиент, по которому не учтена оплата.

  • Поля «Договор», «Ставка НДС» и «Сумма НДС» заполняются автоматически после выбора контрагента, на основании введенных данных.

  • «Счет на оплату» в данном случае заполнять не надо.

  • «Статья ДДС» заполняется тоже автоматически на основании договора.

  • «Назначение платежа» — указывается обязательно.

  • «Счет учета» — для таких операций указываем 51, если валютное поступление — 52.

  • «Входящий номер» и «Входящая дата»- это номер и дата платежного поручения, который сформировал Клиент-банк контрагента.

  • «Счёт расчета» — 62.01 (с покупателями и заказчиками)

  • «Счёт авансов» — 62.02

  • «Погашение задолженности» — очень важный пункт, он определяет методику погашения задолженности в зависимости от выбранного вида. Всего вида три: автоматически, по документу и не погашать.

Давайте рассмотрим все поочередно. Если выбрать «Погашение задолженности» автоматически и провести документ, то образуется проводка Дт 51 — Кт 62.01 – система распределила сумму на один документ.

Допустим, нужно провести оплату от покупателя больше, чем неучтенная в отчёте по данному контрагенту. Тогда формируются две проводки Дт 51 — Кт 62. 01 с распределением на два документа:

Это распределение можно увидеть в оборотно-сальдовой ведомости, если в отчёте нажать кнопку «Показать настройки» и отметить галочкой пункт «Документы расчетов с контрагентами». Нажимаем «Сформировать».

Видим, что также отображается распределение суммы на два документа.

Теперь рассмотрим второй вид погашения задолженности – по документу. Выбираем из списка документ, на который будем вешать задолженность. Для этого способа погашения становится активным пункт «Документ», расположенный ниже. При нажатии появляется окно, в интерфейсе которого можно выбрать нужный документ.

Третий вид погашения задолженности – не погашать. В этом случае вся сумма ляжет на счет аванса. Сформируется проводка Дт 51 — Кт 62.02:

А теперь рассмотрим еще один вариант: «Поступление оплаты от покупателя» на основании счёта, который мы выставляли клиенту. Заходим в журнал «Счета покупателям».  

Находим в списке необходимый счёт и через клавишу «Создать на основании» выбираем из списка «Поступление на расчетный счет»:

Формируется абсолютно такой же документ, как рассматривали ранее, но уже полностью заполненный. Указываем дату поступления, «Входящий номер» и «Входящую дату» платежного поручения. Больше ничего вводить и изменять не нужно. Остается только провести:

>

Точно также можно создать «Поступление оплаты от покупателя» на основании «Реализации». Для этого заходим в журнал «Реализация (акты, накладные)», находим в списке нужный документ, также нажимаем «Создать на основании» и выбираем из выпадающего списка «Поступление на расчетный счет»:

Отличается от предыдущего способа тем, что здесь в пункте «Погашение задолженности» проставляется вид «По документу» и автоматически подставляется сам документ – «Реализация»:

Менять здесь также ничего не нужно. Просто проводим.

Блокированный счет для учебы в Германии: что важно знать | Учеба и работа в Германии | DW

Для получения учебной визы в Германию студентам может понадобиться блокированный счет (Sperrkonto) в немецком банке. Оформить его можно и в России, Украине или Беларуси. О том, что для этого нужно сделать, — в инструкции DW.

Что такое блокированный счет?

Блокированный счет, как и финансовое поручительство, — своего рода гарантия того, что у вас будут средства для жизни в Германии во время учебы. Такой счет отличается тем, что ежемесячно с него можно снимать лишь фиксированную сумму. C зимнего семестра 2020/2021 для первого года в немецком вузе на счете должно быть 10332 евро, то есть по 861 евро на месяц. Размер суммы на блокированном счете в последнее время несколько раз увеличивался. Объясняется такое повышение ростом «прожиточного минимума» для студентов-иностранцев. Он привязан к размеру государственной стипендии-ссуды BAföG, которую в Германии получают студенты из малоимущих семей. В прошлом и этом году размер стипендии повысили в несколько этапов, в частности, в связи с подорожанием арендного жилья.

Когда и где нужно открывать блокированный счет?

Справка об открытии счета потребуется еще до отъезда в Германию для подачи документов на визу. Как только вам придет приглашение из немецкого университета, можно сразу обращаться в банк. Это небыстрая процедура, поэтому лучше иметь в запасе несколько месяцев.

Блокированный счет для иностранных студентов открывают многие банки: например, Deutsche Bank, Commerzbank, Sparkasse, Postbank, DKB. Есть и организации, которые оказывают поддержку за дополнительную плату, -Fintiba, X-Patrio, Coracle. При выборе банка стоит обратить внимание на стоимость услуг. Некоторые предлагают студентам беспроцентное обслуживание счета и бесплатную дополнительную кредитную карту.Кроме того, узнайте, есть ли филиалы банка в городе, где находится ваш университет. Еще один важный пункт: можно ли сохранить счет без комиссии после окончания учебы, эта возможность есть не у всех банков.

Как заверить документы для блокированного счета?

После выбора банка нужно заполнить электронный формуляр на его сайте и заверить этот документ в немецком консульстве или посольстве в ближайшем городе. Для этого запишитесь на встречу в консульско-правовом отделе и распечатайте две анкеты, но пока не ставьте под ними подпись. Чтобы получить заверенную справку, не забудьте оба паспорта — внутренний и заграничный, их копии, а также все документы, указанные на сайте банка. Сама процедура обойдется в 25 евро. После этого консульство отправит необходимые бумаги в немецкий банк.

Как перевести деньги на блокированный счет?

Как только банк в Германии получит документы, вам придет подтверждение об открытии счета с реквизитами. На эту операцию банку обычно требуется около недели, однако доставка письма из Германии с подтверждением может длиться более месяца. Если возникли вопросы, лучше связываться с банком через контактный формуляр на официальном сайте. Звонить бесполезно: немецкие банки не рассматривают по телефону просьбы, касающиеся персональных данных.

Реквизиты счета в Германии

После получения подтверждения можно положить деньги на немецкий счет через любой местный банк — в рублях, евро или другой валюте. Не забывайте, что сумма должна быть более 8640 евро, так как придется заплатить еще и комиссию за перевод с иностранного банка. Сумму можно вносить и по частям. Как только все деньги будут получены, немецкий банк вновь пришлет подтверждение (Sperrbestätigung). Именно этот документ и нужен для получения студенческой визы в Германию.

Что делать, если сумма повысилась?

8640 евро на год (10236 евро с сентября 2019 года) — не абстрактная сумма, она учитывает актуальные цены в Германии: аренду жилья, стоимость продуктов питания и необходимые студенческие расходы (семестровый взнос и плата за обучение сюда не входят). Еще в 2015 году было достаточно 8040 евро. Если вы уже перевели деньги на свой блокированный счет, а необходимая сумма внезапно изменилась, нужно заново заполнить приложение к анкете для банка (Zusatzblatt) и отправить по почте в филиал. Заново заверять документы в посольстве или консульстве не требуется. Потом можно перевести недостающую сумму и вновь дождаться подтверждения.

Как снимать деньги в Германии?

Снять деньги с немецкого счета получится только в Германии. Для начала нужно отправиться в филиал вашего банка с заграничным паспортом и визой. После активации счета вы получите карту и доступ к онлайн-банкингу. Теперь можно смело пользоваться картой. Но помните, что больше предусмотренной на месяц суммы потратить не получится.

Смотрите также:
Элитные вузы Германии

  • Элитные вузы Германии

    Лучшие из лучших

    Начиная с 2006 года раз в семь лет в Германии проводят конкурс среди университетов. В рамках «Стратегии «Превосходство» (ExStra) жюри из ученых и политиков выбирает самые инновационные исследовательские проекты и вузы, максимально способствующие развитию науки. Победители получают господдержку — от 10 до 28 миллионов евро в год — и престижное звание. Какие же вузы на сей раз причислили к элите?

  • Элитные вузы Германии

    Рейнско-Вестфальский технический университет в Ахене

    Рейнско-Вестфальский технический университет в Ахене не впервые причисляют к элитным вузам. Это — кузница немецких инженеров. Но помимо подготовки востребованных кадров здесь занимаются передовыми исследованиями. Разработка эффективного биотоплива, дигитализация производства, создание новой компьютерной архитектуры на принципах квантовой механики — проекты, отмеченные в рамках ExStra.

  • Элитные вузы Германии

    Технологический институт Карлсруэ

    Больше всего элитных вузов, по итогам нынешнего конкурса, — в Баден-Вюртемберге. Один из них — Технологический институт Карлсруэ. Этот вуз традиционно силен в таких дисциплинах, как машиностроение, электротехника и информатика. Аккумулятор без лития и наноматериалы для 3D-принтинга, — над этим работают в научной-исследовательских комплексах при KIT, что помогло получить престижный титул.

  • Элитные вузы Германии

    Университет Констанца

    В этом вузе на юге Германии учится чуть более 10 тысяч студентов. Университет Констанца — вуз реформаторский, здесь приветствуют новаторство в преподавании и творческий подход к научной работе. В списке «элитных» вуз уже в третий раз. Победу в конкурсе принесли и два научных кластера, где изучают проблему политического неравенства и особенности коллективного разума.

  • Элитные вузы Германии

    Тюбингенский университет

    Тюбингенский университет — один из старейших в Европе. Его визитная карточка — микробиология, биохимия, нанотехнологии, археология, педагогика. Звание элитного получил повторно: среди прочего, благодаря трем кластерам: в их фокусе — индивидуальный подход к лечению опухолей, борьба с инфекциями с помощью полезных бактерий, машинное обучение в исследованиях.

  • Элитные вузы Германии

    Гейдельбергский университет

    Гейдельбергский университет — крупнейший в Баден-Вюртемберге. На протяжении веков он взращивает ученую элиту: врачей, теологов, юристов и учителей. Научный профиль формируют исследования в области молекулярной и клеточной биологии, материаловедения, физики элементарных частиц. При вузе работают три колледжа для аспирантов: в области физики, бионаук и математического моделирования.

  • Элитные вузы Германии

    Дрезденский технический университет

    Технический университет Дрездена — один из ведущих вузов Европы в области микроэлектроники и нанотехнологий. Не менее значимы и проводимые здесь исследования в области медицины, микробиологии, биохимии. Здесь, например, работает Центр по изучению регенеративной терапии. Помимо Берлина Дрезден — единственный город на востоке Германии, в котором есть элитный вуз.

  • Элитные вузы Германии

    Берлинский университет имени Гумбольдта

    Столичные вузы подавали совместную заявку на участие в конкурсе на титул элитных — и совместно победили. Вместе с клиникой Charité Университет имени Гумбольдта, Свободный университет и Технический университет создали Берлинский университетский альянс. Общая инфраструктура сокращает бюрократию и дает ученым больше возможностей для совместной работы.

  • Элитные вузы Германии

    Берлинский свободный университет

    Ученые университетского альянса Берлина сообща ищут методы лечения неврологических заболеваний, разрабатывают дизайн для объектов из новых материалов, исследуют интеллект и взаимосвязь реакций химических и биологических катализаторов. При альянсе также работает Центр математических исследований Math+.

  • Элитные вузы Германии

    Гамбургский университет

    Это один из самых больших и самых молодых вузов Германии. В этом году он отметил свое столетие. Студентам здесь предлагают 70 бакалаврских и 100 магистерских учебных программ. В научной сфере особые надежды на Гамбургский университет возлагают в исследовании культуры манускриптов, разработке методов визуализации биомолекул, изучении динамики изменения климата и происхождения Вселенной.

  • Элитные вузы Германии

    Боннский университет

    Этот вуз впервые попал в список элитных. Здесь работает лучший математик мира Петер Шольце. Помимо математики ведущие направления — экономика, медицина, естествознание и агрономия. Лидер по количеству кластеров, победивших в конкурсе ExStra: здесь их шесть. Ученые университета работают, к примеру, над применением роботов в борьбе с сорняками и изучают работу иммунной системы.

  • Элитные вузы Германии

    Мюнхенский университет имени Людвига-Максимилиана

    В столице Баварии два элитных вуза. Один из них — Мюнхенский университет имени Людвига-Максимилиана. Здесь 18 факультетах и 150 специальностей — от египтологии до стоматологии. В сфере науки здесь уделяют особое внимание новым квантовым технологиям, нейрологическим заболеваниям, теории происхождения Вселенной и жизни на Земле, а также эффективному преобразованию «зеленой» энергии.

  • Элитные вузы Германии

    Мюнхенский технический университет

    Этот вуз считается самым инновационным в Германии. От дизеля до пассажирской капсулы для Илона Маска, — в его стенах создано немало разработок. Мюнхенский технический университет тесно сотрудничает с промышленносью и бизнесом и сам создает стартапы. Звание элитного сохраняет за собой уже более 10 лет, как и Университет имени Людвига-Максимилиана, с которым у него — четыре совместных кластера.

    Автор: Татьяна Вайнман


Банковские депозиты и кассовые поступления — Обработка финансовых операций — Управление бюджетом департамента — Офис контролера

Денежные средства могут быть получены подотчетной единицей по многим причинам: выручка от продаж, разные доходы, оплата семинара, плата за конференцию или возмещение расходов и т. Д. Все платежи должны быть получены, подготовлены для банковского депозита и отправлены контроллеру. Офис по валидации и доставке в банк.

Примечание: Деньги, полученные в качестве подарков, должны быть доставлены в отдел развития университета, а не в офис контролера

  1. Депозиты должны быть надлежащим образом подготовлены подотчетным подразделением, прежде чем они будут доставлены в офис Контролера для обработки. Неправильно оформленные депозиты будут возвращены без исключения. Если вы не знаете, как подготовить депозит, пожалуйста, свяжитесь с Контролером по телефону (206) 296-6292 до внесения депозита.
  2. Формы кассовых чеков должны быть заполнены полностью и точно и должны включать следующее: номер фонда, номер отчетной единицы и номер счета (17-значные номера счетов авторизованной главной книги). Вы должны написать краткое описание платежа (не более 25 символов) (e.g., «междугородний») или имя получателя платежа в соседней строке в разделе «Источник платежа». В разделе «Только для подотчетной единицы» введите название подотчетной единицы, ваше имя, добавочный номер телефона и дату. Также установите соответствующий флажок для типа (ов) платежа, который вы готовите, то есть «чек, наличные или кредитная карта». Обязательно укажите общую сумму кассового чека. Для оформления всех депозитных документов используйте шариковые ручки, а не фломастеры / ручки с мягким наконечником.
  3. Депозиты должны быть доставлены вручную кассиру в офисе контролера. Вы должны присутствовать во время обработки вашего депозита, за исключением депозитов с помощью кредитной карты (MasterCard и / или Visa). Залог по кредитной карте можно оставить в кассе и забрать в течение дня или двух. Для обеспечения безопасности вашего депозита, ПОЖАЛУЙСТА, НЕ ОСТАВЛЯЙТЕ ВКЛАДЫ в «КОРЗИНЕ» на стойке регистрации.
  4. Депозиты должны производиться ЕЖЕДНЕВНО (внутренние депозиты) или, как минимум, ЕЖЕНЕДЕЛЬНО (внешние депозиты), чтобы гарантировать безопасность депозита, за который вы несете ответственность.Чеки, выпущенные через 120 дней после даты депозита и / или заполненные не полностью, не могут быть приняты для депозита.
  5. Депозиты должны быть представлены в офис контролера с 9:30 до 11:30 или 13:30. и 15:30 После 15:30 Персонал не сможет обработать ваш депозит. Если вы не внесли свой депозит в Офисе контролера до 15:30, чрезвычайно важно, чтобы у вас было безопасное место для хранения вашего депозита на ночь.
  6. Офис контролера настоятельно рекомендует, чтобы залог был доставлен работником Университета Сиэтла. (Bondable определяется как постоянный сотрудник FT). Если вкладчик вносит сотрудник, не имеющий обязательств, то эта подотчетная единица принимает на себя все риски, включая непоставку денежных средств.
  7. Если необычная ситуация требует процедурного исключения, запросите предварительное одобрение в офисе Контролера по телефону (206) 296-6292 или 5876

Процедуры

Эти процедуры были разработаны Управлением контролера для обеспечения своевременной обработки вашего депозита, а также для защиты целостности нашей системы бухгалтерского учета.В зависимости от размера вашего депозита существует два типа процедур:

  1. Внутренние депозиты (платежи по кредитным картам, менее десяти монет, менее десяти бумажных денег и менее десяти чеков) следует приносить в офис контролера ежедневно. Если залог представляет собой наличные и / или чеки, вы должны присутствовать при его обработке. Депозиты по кредитной карте должны указывать на одного отдельного клиента в кассовом чеке.
  2. Внешние депозиты (десять или более монет, десять или более бумажных денег и десять или более чеков) должны доставляться в офис контролера, как минимум, еженедельно.Вы должны присутствовать во время обработки депозита.

Ознакомьтесь с ежемесячными бюджетными отчетами, предоставленными вам Управлением контролера. Чтобы выявлять ошибки проводки в любой учетной записи (бюджетной, с ограничениями и т. Д.), Каждая подотчетная единица должна вести свои собственные записи и проверять исправления по ежемесячным бюджетным отчетам.

Внутренние депозиты для наличных денег и / или чеков

Менее 10 монет, 10 бумажных денег, 10 чеков.

Материалы, необходимые для обработки: Seattle U.Бланк кассового чека, наличные деньги и / или чеки.
Подготовьте одну (или несколько) форм кассовых чеков Университета Сиэтла. Эти депозиты могут включать наличные деньги и / или чеки в одном кассовом чеке. Заполните форму полностью. Перечислите 17-значные номера счетов авторизованной главной книги. Этот номер должен соответствовать номеру фонда, номеру отчетной единицы и номеру счета. Напишите имя клиента в верхней строке раздела формы «Источник платежа»; краткое описание платежа может быть указано под именем клиента (например,g., «Джон Доу» в верхней строке, «междугородние телефонные звонки» на второй линии).

Для внесения наличных и / или чеков вы должны явиться кассиром, обрабатывающим квитанции. Все чеки должны быть заверены печатью Университета Сиэтла, на которой указано название вашей подотчетной единицы. Если у вас нет штампа, обратитесь к своему финансовому менеджеру, чтобы заказать его в книжном магазине.

Внутренние депозиты для платежей по кредитным картам

(только MasterCard и Visa) .Материалы, необходимые для обработки: форма квитанции об оплате наличными в Сиэтле U., номер кредитной карты MasterCard или Visa, срок действия (месяц / год).
Подготовьте отдельную форму кассового чека Университета Сиэтла для каждого отдельного клиента. Заполните анкету полностью и аккуратно. Укажите соответствующий номер фонда, номер отчетной единицы и номер счета. Напишите имя клиента в верхней строке раздела «Источник платежа»; укажите полный номер кредитной карты и дату истечения срока действия (месяц / год) под именем клиента.Депозиты по кредитной карте могут быть оставлены у окна офиса контролера и получены в течение одного или двух дней.

Внешние депозиты наличными или чеками

10 или более чеков, 10 или более монет * или 10 или более бумажных денег.

Материалы, необходимые для обработки: Форма квитанции об оплате наличными в Сиэтле, квитанция о банковском переводе, пластиковый пакет для банковских вкладов (и лента счетной машины для чеков).

Внешние депозиты могут состоять из монет, наличных денег или чеков. * Монеты в пластиковых пакетах не должны превышать пяти фунтов.Все чеки должны быть заверены печатью Университета Сиэтла, на которой указано название вашей подотчетной единицы. Если у вас нет штампа, обратитесь к своему финансовому менеджеру, чтобы заказать его.

На внешней стороне пластикового банковского депозитного мешка (как на верхней полосе, так и на основной части мешка) нанесите следующую информацию; не обращайте внимания на инструкции, напечатанные на пакете:

  • Дата оформления депозита.
  • Название отчетной единицы, делающей депозит.
  • Сумма депозита, будь то наличные или чеки.
  • Имя лица, готовящего депозит.

Подготовьте квитанцию ​​о банковском вкладе. Депозитная квитанция должна включать сумму депозита, дату, название вашей отчетной единицы, ваше имя и сказать «наличные» или «чеки». Если депозит представляет собой валюту, смешанную с монетами, укажите общие суммы в валюте и монетах отдельно в соответствующих строках вверху квитанции о банковском депозите. Положите белую копию в депозитный мешок банка.Желтая копия будет передана кассиру. Для внесения наличных не требуются магнитные ленты для счетных машин.

Если ваш депозит состоит из чеков, вы должны запустить две ленты счетной машины: одну, которая будет помещена в сумку банковского депозита с чеками, и белую копию банковского депозита; другую ленту счетной машины следует прикрепить к желтой копии квитанции о банковском переводе. Если у вас нет счетной машины, обратитесь к своему финансовому менеджеру, чтобы заказать ее. Снимите пластиковую полоску в верхней части банковского депозитного мешка и прикрепите ее к желтой копии банковского депозита.Перед упаковкой в ​​мешки удалите с валюты все скрепки и маленькие резинки.

Подготовьте форму кассового чека с 17-значным авторизованным номером счета в главной книге. Убедитесь, что это число соответствует номеру фонда, номеру отчетной единицы и номеру счета. Вы также должны включить краткое описание кассового чека (например, «Экуменический ретрит»). В разделе «Только для подотчетной единицы» введите название подотчетной единицы, ваше имя + добавочный номер телефона и дату депозита.Также отметьте соответствующие поля для типа (ов) платежей, которые вы вносите, то есть «чеки и / или наличные».

Вы можете использовать одну форму кассового чека для внесения депозита, который включает две сумки: одну сумку чеков и одну сумку наличных денег. Общая сумма кассового чека должна равняться сумме сумок. Не наполняйте депозитный мешок до такой степени, чтобы он мог сломаться. Если депозитные мешки заполнены ненадежно, вас попросят снова упаковать их.

Внешние вклады на крупные суммы монет

Материалы, необходимые для обработки: Seattle U.Форма кассового чека, квитанция о банковском вкладе, счетчик наличных денег контролера и полиэтиленовый пакет (-ы).

Суммарные депозиты, подготовленные в соответствии со стандартами Федерального резерва, перечислены ниже:

  • Кварталы $ 500.00
  • Дайм $ 250.00
  • Никель 100,00 $
  • Пенни $ 25.00

Подготовьте форму кассового чека в Сиэтле, указав 17-значный номер авторизованного счета в главной бухгалтерской книге. Убедитесь, что этот номер соответствует номеру фонда, номеру отчетной единицы и номеру счета.Включите краткое описание депозита в разделе «Источник платежа» Квитанции. Отнесите депозит в кассу в офисе контролера. Посмотрите, как кассир сверяет сумму банковского депозита с кассовым чеком.

Подготовьте квитанции о банковском депозите с указанием даты, суммы депозита в монетах и ​​названия вашей отчетной единицы (под общей суммой депозита в долларах). Белая копия (оригинал) депозитной квитанции должна оставаться внутри пакета. Желтая копия квитанции будет передана кассиру.Перед запечатыванием пакета (-ов) убедитесь, что белая копия квитанции о банковском переводе и счетная ведомость наличных находятся в пластиковом (-ых) депозитном (-ых) пакете (-ах). Прикрепите пластиковую полоску депозитного мешка к желтой копии банковского депозита.

Как заказать расходные материалы

  • Сумматор и лента
    Обратитесь к своему финансовому менеджеру .
  • Банковские депозитные книжки (квитанции)
    Предоставляются Контролером
  • Счетная ведомость контролера
    Доступна в офисе контролера
  • Квитанции о продаже кредитной карты
    Предоставлены Контролером
  • Подтверждающий штамп
    Обратитесь к своему финансовому менеджеру, чтобы заказать его в книжном магазине.
  • Полиэтиленовые пакеты
    Предоставляются диспетчерской
  • Сиэтл U. Квитанция об оплате наличными
    Предоставляется Контролером (распределяется блоками по 100 штук)

Если вам нужно больше пяти предметов снабжения, предоставленных Управлением контролера, позвоните по добавочному номеру 6292 за три-четыре дня вперед.

Записать квитанцию ​​без счета-фактуры клиента (Другая квитанция)

Могут быть случаи, когда вам нужно записать платеж, который не относится к счету-фактуре.Создайте Другой приход на соответствующем банковском счете, чтобы записать получение платежа без выставления счета.

Некоторые общие причины для создания Другой квитанции заключаются в записи:

  • Ежедневные регистровые продажи.
  • Электронные платежи на ваш банковский счет.
  • Продажа непостоянному покупателю.
  • Одноразовая продажа.

Создание другой квитанции

  1. Перейдите в раздел «Банковские операции», затем щелкните соответствующий банковский счет.
  2. Щелкните Новая запись, затем щелкните Продажа / Квитанция.
  3. Щелкните вкладку Другая квитанция и введите следующую информацию:
Заказчик

При желании введите или выберите имя клиента.

Если вы хотите добавить нового клиента в качестве контакта, нажмите «Добавить клиента» внизу списка клиентов и введите его информацию.

Выплачено на банковский счет Убедитесь, что вы выбрали правильный банковский счет.Если нет, выберите правильную учетную запись. Текущий баланс для выбранного банковского счета отображается ниже.
Метод Выберите способ оплаты.
Дата получения Введите (или выберите) дату получения платежа.
ссылку При желании введите ссылку на квитанцию.
Полученная сумма Введите общую сумму чека.
Ставка налога для В этом поле по умолчанию указана провинция, в которой находится ваша компания. Если вы выберете клиента, он автоматически перейдет в провинцию клиента, хотя вы можете изменить его при необходимости.
Главный счет

Используйте счет главной книги доходов по умолчанию или выберите другой счет, на который нужно разнести квитанцию.

Счета главной книги по умолчанию задаются в настройках записи и транзакции. Если вы выбираете сохраненного клиента, в этом поле по умолчанию используется учетная запись, указанная в поле «Счет книги продаж». Если вы не выберете сохраненного клиента, по умолчанию будет использоваться учетная запись, указанная в поле «Другая учетная запись книги поступлений».

Детали При желании введите сведения о продаже, например, какой товар был приобретен.
нетто Чистая сумма до налогообложения.
Ставка налога

В этом поле по умолчанию указаны налоговые ставки вашего бизнеса.Если вы выберете клиента, он автоматически изменится на налоговые ставки провинции клиента, хотя вы можете изменить их по мере необходимости.

Выберите правильную ставку налога для этой транзакции. Налог включен в общую сумму, а соответствующая разбивка указывается в вашей налоговой декларации.

Сумма налога

Столбец отображается для каждого типа налога, применимого к вашему бизнесу.Если вы выберете клиента, отобразится столбец для каждого типа налога, применимого к провинции клиента. Вы можете изменить это, выбрав другую провинцию или территорию в поле «Ставка налога для» над столбцами.

Эти суммы автоматически рассчитываются на основе выбранной налоговой ставки.

Примечание: Если вы редактируете сумму налога для строки, чистая и итоговая суммы пересчитываются. Однако полученная сумма не пересчитывается. Обязательно отрегулируйте суммы по мере необходимости.

Итого Итог строки, который представляет собой сложение сумм в полях Нетто и Сумма налога.
Итого нетто Сумма всех сумм нетто из каждой строки прихода.
Итого по налогам Общая сумма всех налоговых сумм из каждой строки поступления.
Итого Общая сумма нетто плюс общая сумма налога.
Осталось записать

В этом поле будет отображаться разница, если вы меньше (положительная сумма) или больше (отрицательная сумма) полученной суммы.

Если есть разница, вы должны устранить ее, прежде чем сохранять квитанцию. Для этого вы можете настроить полученную сумму или суммы отдельных строк в квитанции.

  1. Если приход был для позиций с разными суммами, требовал разноски на разные счета главной книги или имел разные налоговые ставки, введите их в отдельные строки.
Примечание:

Если вы введете несколько строк, квитанция будет отображаться как одна транзакция в активности банковского счета. Однако он будет отображаться как отдельные транзакции в каждом соответствующем счете главной книги.

  1. Нажмите «Сохранить», чтобы сохранить квитанцию, или «Сохранить»; Добавить еще, чтобы сохранить его и добавить еще один чек.

Если это квитанция, которую вы получаете регулярно, например, раз в неделю или раз в месяц, вы можете установить ее как повторяющуюся запись.

Статьи по теме

Поступления и платежи счета — определение, объяснение, формат и примеры

LnRiLWdyaWQsLnRiLWdyaWQ + LmJsb2NrLWVkaXRvci1pbm5lci1ibG9ja3M + 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 + Knt3aWR0aDoxMDAlfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLXRvcHt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtc3RhcnR9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tY2VudGVye3dpZHRoOjEwMCU7 ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6Y2VudGVyfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLWJvdHRvbXt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtZW5kfSB9IA ==

Определение

Счет приходов и платежей — это сводка фактических денежных поступлений и платежей, извлеченных из кассовой книги за определенный период.Все денежные средства, полученные и выплаченные в течение периода, будь то капитал или доход, включаются в этот счет.

Поступления зачисляются на дебетовую сторону счета приходов и платежей. Это похоже на то, как чеки отображаются в кассовой книге.

Пояснение

Все квитанции сгруппированы по таким заголовкам, как вступительные взносы, годовые подписки, пожизненные подписки, пожертвования, проценты и прочие квитанции.

Все платежи вводятся в кредит под заголовками, такими как оклады и заработная плата, полиграфические и канцелярские товары, офисные расходы, а также аренда, ставки и налоги.

Счет приходов и платежей начинается с начального остатка денежных средств. Он закрывается с остатком денежных средств в конце периода.

Учитывая, что счет поступлений и платежей представляет собой просто сводку кассовых операций, он не покрывает непогашенные доходы или расходы. Естественно, он также не может показать фактические доходы или расходы за период, который он охватывает.

Формат / образец

На счете приходов и платежей есть столбец приходов на дебетовой стороне.Это используется для записи всех квитанций.

Также имеется столбец платежей на стороне кредита, который используется для регистрации всех платежей, произведенных неторговыми предприятиями или некоммерческими организациями в течение определенного отчетного периода (обычно одного года).

В таблице ниже показан формат / образец счета для квитанций и платежей.

Основные характеристики

Есть несколько важных функций, связанных со счетом квитанций и платежей.

Во-первых, счет приходов и платежей — это обобщенная форма кассовой книги.Он начинается с начального остатка денежных средств и банковского баланса (иногда они объединяются) и заканчивается их конечным остатком.

На счете поступлений и платежей все поступления регистрируются на левой (дебетовой) стороне, а все платежи — на правой (кредитовой) стороне.

Счет содержит записи о поступлениях и платежах как по капиталу, так и по доходам. Он также включает все денежные и банковские поступления и платежи за текущий год, независимо от того, относятся ли они к текущим, прошлым или будущим отчетным периодам.

Счет приходов и платежей содержит записи только операций, связанных с наличными деньгами и банком. Все безналичные товары исключены.

Квитанционные и платежные счета не являются частью системы двойной записи.

На этих счетах показаны только кассовые позиции, а не профицит или дефицит за период. Как правило, они показывают дебетовый баланс, а в случае банковского овердрафта баланс банка будет кредитовым.

Редко, но на счете квитанций и платежей также может быть нулевой баланс.

Последняя примечательная особенность счетов приходов и платежей заключается в том, что они всегда готовятся в конце отчетного периода.

Преимущества

Преимущества счета приходов и платежей:

  1. С первого взгляда, счет поступлений и платежей показывает общие поступления и общие платежи под разными заголовками.
  2. Счет приходов и платежей можно использовать для проверки кассовой книги.
  3. На счете представлены секретные записи по разным главам поступлений и платежей.
  4. Предоставляет легкодоступные данные для составления отчета о доходах и расходах.

Подготовка отчетности

Счет приходов и платежей составляется путем извлечения поступлений и платежей из кассовой книги за весь год.

В кассовой книге каждая позиция записывается отдельно в хронологическом порядке. Однако статьи счета приходов и платежей регистрируются в классифицированной форме под разными заголовками.

Чтобы подготовить счет приходов и платежей, выполните следующие действия:

Шаг 1: Напишите название учетной записи и используйте формат, показанный в образце.
Шаг 2: Запишите начальные остатки денежных средств и банковских счетов вверху слева.
Шаг 3: Сложите все квитанции с разными датами под одним заголовком.
Шаг 4: Сложите все платежи, произведенные в разные даты, под одним заголовком. Вы также можете использовать для этого отдельный лист.
Шаг 5: Напишите суммы каждой главы квитанции в левой части и общую сумму каждой статьи платежей в правой части.
Шаг 6: Вычтите все платежи из всех поступлений и найдите конечный баланс.

Пример 1

Библиотека и дискуссионное общество было образовано 1 января 2017 года. Поступления и выплаты за год, закончившийся 31 декабря 2017 года, следующие:

Поступления:

  • Подписка: 1350,00 $
  • Пожертвования: 2600,00 $
  • Входные билеты: 480 долларов США
  • Аренда шкафчика: $ 785.00

Платежи:

  • Библиотечные книги: 1210,00 $
  • Аренда библиотечного зала: $ 240.00
  • Офисные расходы: 35 долларов США.00
  • Почтовые и канцелярские товары: 72,00 $
  • Куплено мебели: $ 934,00
  • Инвестиции: 1100,00 $

Требуется: Показать счет поступлений и платежей за год, закончившийся 31 декабря 2017 года.

Решение

Пример 2

Операции с наличными для пляжного клуба показаны ниже:

  • Денежные средства на начало года: 4500,00 долларов США
  • Полученные входные билеты: 18 300 долларов США
  • Получена подписка на членство
  • Life: 2605 долларов.00
  • Получена аренда шкафчика: $ 465,00

Подписка:

  • Поступило в течение года: 3500,00 долларов США
  • Задолженность за последний год: $ 2 360,00
  • Аванс за этот год: 346,00 долл.

Типография и канцелярские товары:

  • Выплачено в течение года: 2160,00 $
  • К оплате в этом году: $ 94.00
  • К оплате в прошлом году: 312,00 долл.

Аренда и ставки:

  • Выплачено в течение года: 370 долларов США.00
  • К оплате в этом году: $ 230.00
  • Куплено спортивного инвентаря: 348,00 долл.

Требуется: Подготовьте счет приходов и платежей за год, закончившийся 30 июня 2017 года.

Решение

Пояснительная записка
Корректировки, касающиеся подписки, задолженности за последний год, аванса за этот год, типографии и канцелярских принадлежностей, подлежащих уплате в этом году, подлежащих оплате в прошлом году, а также арендной платы и ставок, подлежащих уплате в этом году, не были зарегистрированы в счете квитанций и платежей.

Причина в том, что эти предметы не влияют на получение или выплату наличных.

Узнайте больше о бухгалтерских инструментах

Мы надеемся, что эта статья помогла вам понять важность счета для квитанций и платежей. Хотя мы не из него определяем доход компании, на практике он помогает определить ее денежную позицию. Узнайте, как еще эта тема или другие вопросы, связанные с бухгалтерским учетом, могут быть вам полезны, обратившись к финансовому консультанту в г. Рай, штат Нью-Йорк.Если вы живете за пределами региона, посетите страницу нашего финансового консультанта.

Банковская выверка — rulesofaccounting.com

Одной из наиболее распространенных процедур контроля наличности является выверка банковских счетов . В бизнесе каждая выписка по счету должна быть незамедлительно выверена лицом, не участвующим иным образом в функциях денежных поступлений и выплат. Сверка необходима для выявления ошибок, несоответствий и корректировок денежного счета.Наличие независимого лица для подготовки сверки помогает установить разделение обязанностей и предотвращает мошенничество, требуя сговора для несанкционированных действий.

Существует много разных форматов процесса сверки, но все они преследуют одну и ту же цель. Сверка сравнивает сумму денежных средств, указанную в ежемесячной выписке из банка (документ, полученный из банка, в котором суммируются депозиты и другие кредиты, чеки и другие дебеты) с суммой денежных средств, указанной в главной книге.Эти два весов часто отличаются, как показано на следующем рисунке:

Различия вызваны статьями, отраженными в отчетности компании, но еще не зарегистрированными банком. Примеры включают депозитов в пути (квитанция, внесенная в учетные записи компании, но не обработанная банком) и непогашенных чеков (выписанные чеки, не прошедшие клиринг в банке). Другие различия касаются позиций, указанных в выписке из банка, но не зарегистрированных компанией.Примеры включают в себя недостаточные денежные средства ( NSF ), чеки («горячие» чеки, ранее депонированные, но которые были возвращены за неуплату), сборы за банковские услуги, векселя к получению (например, дебиторская задолженность, но более «формализованная»), собираемые банком. от имени компании и процентный доход.

Следующий формат является типичным для формата, используемого в процессе согласования. Обратите внимание, что остаток по выписке из банка сверяется с «правильной» суммой наличных денег; аналогично, баланс по каждой компании сверяется с «правильной» суммой.Эти суммы необходимо согласовать. После того, как правильно рассчитан скорректированный остаток денежных средств, необходимо подготовить записи в журнале по всем позициям, идентифицированным при согласовании конечного сальдо по каждой записи компании с правильным остатком денежных средств. Эти записи служат для записи транзакций и событий, которые влияют на денежные средства, но ранее не регистрировались (например, чеки NSF, сборы за банковские услуги, процентный доход и т. Д.).

Пример

Следующие страницы содержат подробную иллюстрацию процесса выверки банковских счетов.Начните с внимательного изучения выписки из банковского счета магазина рыболовных снастей, приведенной ниже. Затем посмотрите на приведенную ниже таблицу реестра чеков компании. Информация, содержащаяся в этой таблице, будет точно коррелировать с деятельностью на денежном счете компании в главной бухгалтерской книге.

Также необходимо учитывать следующую дополнительную информацию:

  • Чек № 5454 был выписан в июне, но не прошел через банк до 2 июля. В конце июня не было других непогашенных чеков и депозитов в пути.
  • EFT (электронный перевод средств) 11 июля относится к ежемесячному счету за коммунальные услуги; Магазин рыболовных снастей разрешил коммунальному предприятию составлять свой счет непосредственно каждый месяц.
  • The Tackle Shop надеется, что они вернут полную сумму, включая плату за обслуживание, по чеку NSF, выданному им в течение месяца.
  • Банк получил купюру на 5000 долларов для магазина Tackle Shop плюс 9% годовых (5450 долларов).
  • Клиринговая компания по кредитным картам The Tackle Shop перевела средства 25 июля; магазин рыболовных снастей получил уведомление по электронной почте об этой публикации и одновременно зарегистрировал этот кассовый чек в бухгалтерских записях.
  • В конце дня 31 июля 20X3 года
  • The Tackle Shop внесла депозит в размере 3565,93 долларов.
  • Конечный остаток денежных средств, согласно главной бухгалтерской книге компании, составлял 47 535,30 долларов США.

Имейте в виду, что успешная выверка банковских счетов требует внимательного отношения к каждой детали. Изучив выписку из банка, регистр чеков и дополнительную информацию, перейдите к проверке каждого компонента в пределах (1) сальдо по выписке по счету на правильный остаток денежных средств и (2) сальдо по каждой компании записывает на правильный остаток денежных средств.

Выписка из банка

Контрольный регистр

Ниже приведена июльская сверка баланса по выписке из банка с правильным балансом денежных средств .

Сверка баланса по каждой компании с правильным балансом денежных средств представлена ​​ниже. Эта сверка вызовет различные корректировки денежного счета в бухгалтерской книге компании.

Выявленные позиции потребовали увеличения денежной наличности на 4 968,21 доллара (правильный баланс 52 503,51 доллара, за вычетом остатка по отчетности компании в размере 47 535,30 доллара). Обратите внимание, что дебет в размере 462,06 доллара США по счету к дебиторской задолженности указывает на то, что The Tackle Shop попытается получить взыскание по чеку NSF и связанным с ним платежам. Процентный доход в размере 569,34 доллара США отражает доход, указанный банком (119,34 доллара США), плюс 450 долларов США по полученным векселям.

Этот пример выверки демонстрирует важность процесса, без которого бухгалтерские записи вскоре стали бы ненадежными.

Дебетовые карты

Другой пример элемента, который может повлиять на банковскую выписку, но еще не внесен в записи компании, связан с использованием банковских «дебетовых карт». Операция по дебетовой карте банка эквивалентна электронному чеку, но приводит к почти немедленному снятию средств. Такое снятие средств будет указано в выписке по счету отдельно.

Необходимо очень внимательно записывать каждую транзакцию по дебетовой карте в бухгалтерские записи, а соответствующее одобрение и документация могут быть проблематичными.При использовании дебетовых карт процесс сверки часто усложняется, потому что в выписке по счету будут обнаружены дополнительные снятия средств, которые все еще необходимо регистрировать в записях компании.

Подтверждение наличности

Многие компании готовят выверку, как показано на иллюстрации. Однако при таком подходе в процессе управления остается одна зияющая дыра. Что, если бы в банковской выписке был указан чек на 5000 долларов, выписанный сотруднику в начале месяца, и депозит на 5000 долларов, внесенный этим сотрудником ближе к концу месяца (и эти суммы не были зарегистрированы в отчетах компании)? Другими словами, сотрудник на время взял несанкционированную «ссуду».Сверка не выявила бы эту несанкционированную деятельность, потому что конечные сальдо верны и согласуются. Чтобы преодолеть этот недостаток, некоторые компании будут согласовывать не только начальный и конечный сальдо, но также общее количество чеков по выписке из банка с общими выплатами по записям компании, а также общие депозиты по выписке из банка с общими поступлениями компании. учетные записи. Если существует проблема, итоговые суммы в выписке по счету будут превышать итоговые суммы, указанные в записях компании, как для поступлений, так и для выплат.Этот дополнительный метод сверки называется подтверждением наличности . Настоятельно рекомендуется там, где объем транзакций и сумма денег очень велика.

Также незаконным является «кайтинг», который происходит, когда человек открывает множество банковских счетов в разных местах, а затем выписывает чеки на один счет и переводит их на другой. В свою очередь, чеки выписываются на этот счет и переводятся в еще один банк. И снова, и снова, и снова. На каждом из банковских счетов могут быть деньги; но это иллюзорно, потому что существует множество «плавающих» проверок, которые поразят и сократят счета.Где-то в процессе преступник снимает наличные и затем исчезает. Именно поэтому часто можно увидеть уведомления банка о том, что внесенные средства нельзя вывести в течение нескольких дней. Такие ограничения предназначены для обеспечения того, чтобы депозит был очищен банком, на который он был внесен, до того, как эти средства будут высвобождены. Кайтинг сложен и незаконен. Усовершенствованные процедуры электронного клиринга, принятые банками, значительно затруднили выполнение кайтинга.

Вы узнали?
Зачем нужна выверка банковских счетов?
Какие элементы могут быть включены в отчеты компании, но не в банковские записи?
Уметь создать и решить сложную проблему, требующую выверки банковских счетов.
Какие элементы банковской выверки требуют корректировочной записи в журнале и почему?
Что такое подтверждение наличных денег?

Выверки банковских счетов: все, что вам нужно знать

Выверки банковских счетов. Даже название звучит скучно. Возможно, они не доставляют удовольствия, но, выполняя их регулярно, вы защищаете себя от всевозможных ловушек, таких как перерасход денег и становление жертвой мошенничества.

Плюс, в выверке банковских счетов есть что-то дзенское.В конце концов, они стремятся найти баланс.

Итак, примите позу полного лотоса или просто найдите удобное кресло. Мы рассмотрим, что такое сверка выписок по счету, как это работает, когда это нужно делать и как лучше всего справиться с задачей.

Во-первых, что такое выверка банковских счетов?

Когда вы «сверяете» свою банковскую выписку или банковские записи, вы сравниваете их со своими бухгалтерскими записями за тот же период и выявляете все несоответствия. Затем вы записываете эти несоответствия, чтобы вы или ваш бухгалтер могли быть уверены, что у вашего бизнеса нет «пропавших без вести» денег.

Выверка банковских счетов не ограничивается только вашими банковскими счетами. Любые кредитные карты, счета PayPal или другие счета с бизнес-транзакциями должны быть выверены.

Кто отвечает за выверку банковских счетов?

Если вы ведете бухгалтерский учет самостоятельно, вы должны быть готовы регулярно сверять свои банковские выписки (подробнее об этом ниже). Если вы работаете с бухгалтером или онлайн-бухгалтерской службой, они сделают это за вас.

Выверка банковских выписок требуется только в том случае, если вы используете метод начисления.Это необходимо для подтверждения того, что все записанные вами неоплаченные банковские транзакции действительно прошли.

Если, с другой стороны, вы используете кассовый учет, то вы записываете каждую операцию одновременно с банком; не должно быть расхождений между вашим балансом и выпиской из банка.

Не знаете, какой метод учета вы используете? Эта статья о кассовом и начисленном учете прояснит это.

В огромных компаниях с штатными бухгалтерами всегда есть кто-то, кто проверяет соответствие всех цифр и соответствие бухгалтерских книг действительности.В малом бизнесе эта ответственность обычно ложится на владельца (или на бухгалтера, если вы его нанимаете. Если у вас нет бухгалтера, обратите внимание на Bench).

Пять веских причин, почему выверка банковских счетов имеет значение

Сверка банковских счетов может быть утомительной, но финансовая гигиена окупится. Вот почему это отличная идея.

1. Чтобы увидеть свой бизнес таким, какой он есть на самом деле

Когда вы смотрите на свои книги, вы хотите знать, что они отражают реальность.Если ваш банковский счет, выписки по кредитной карте и бухгалтерия не совпадают, вы можете в конечном итоге потратить деньги, которых на самом деле нет, или сохранить деньги, которые вы могли бы инвестировать в свой бизнес. Это также может помочь вам получить комиссию за банковские услуги или процентный доход, убедившись, что баланс вашей компании является точным.

2. Для отслеживания движения денежных средств

Управление денежным потоком — это часть управления любым бизнесом. Сверка ваших банковских выписок позволяет вам увидеть взаимосвязь между тем, когда деньги поступают в ваш бизнес и когда они поступают на ваш банковский счет, и соответственно спланировать, как вы собираете и тратите деньги.

3. Выявить мошенничество

Сверка ваших банковских выписок не остановит мошенничество, но позволит вам узнать, когда это произошло.

Например, вы можете заплатить продавцу чеком, но они могут подделать его, увеличив снимаемую сумму, а затем обналичить ее. Вы не узнаете, пока банк не снимет средства с вашего счета. Несоответствие проявится, пока вы сверяете свою банковскую выписку.

Или вы можете поделиться совместным счетом со своим деловым партнером.Когда они снимают деньги с вашего счета для оплаты деловых расходов, они могут взять больше, чем записано в бухгалтерских книгах. Вы заметите это, как только сверите свою банковскую выписку.

Надеюсь, вы никогда не потеряете сон, беспокоясь о мошенничестве, но сверка банковских выписок — это один из способов убедиться, что этого не происходит.

4. Выявить ошибки банка

Редко, но иногда банк допускает ошибку. Если между вашими счетами и записями банка есть несоответствие, которое вы не можете объяснить каким-либо другим образом, возможно, пришло время поговорить с кем-нибудь в банке.

5. Чтобы быть в курсе дебиторской задолженности

Если вы используете систему учета по методу начисления, вы можете «списать» свой денежный счет, когда закончите проект, и клиент скажет: «Чек будет отправлен по почте сегодня, я обещаю!». Затем, когда вы проводите свою банковскую выверку через месяц, вы понимаете, что чек так и не пришел, и денег нет в ваших бухгалтерских книгах (даже если ваша бухгалтерия показывает, что вам заплатили).

Выверка банковских счетов — это как надежный механизм, гарантирующий, что ваша дебиторская задолженность никогда не выйдет из-под контроля.И если вы постоянно наблюдаете расхождение в дебиторской задолженности между вашим балансом и вашим банком, вы знаете, что вам нужно решить более серьезную проблему.

Как сделать банковскую выверку

Чтобы упростить задачу, начните с бесплатного шаблона, над которым нужно работать.

Когда вы выполняете банковскую выверку, вы сначала обнаруживаете, что банковские транзакции, по которым ваши книги и ваш банковский счет не синхронизированы. Это позволяет вам подобрать баланс. Затем вы записываете, что вы сделали, чтобы уравновесить остатки.

Мы рассмотрим каждый этап процесса выверки банковских счетов более подробно, но сначала — актуальны ли ваши бухгалтерские книги? Они должны быть для того, чтобы выверка банка работала. Если вы отстали в своей бухгалтерии, воспользуйтесь нашим руководством по наверстыванию счетов, чтобы вернуться в нужное русло (или наймите нас, чтобы мы сделали вашу бухгалтерию за вас).

Сначала проверьте два остатка денежных средств

У вас есть два остатка денежных средств, которые нужно проверить: наличные деньги, зарегистрированные в ваших банковских выписках и в разделе «Денежный счет» вашей бухгалтерской отчетности .

В частности, вы хотите проверить, является ли «конечный баланс» этих двух аккаунтов одинаковым за определенный период (скажем, за февраль).

Баланс, зарегистрированный в ваших бухгалтерских книгах (опять же, кассовый счет), и баланс вашего банковского счета редко когда-либо будут точно такими же, даже если вы ведете тщательные бухгалтерские книги.

Одна из причин этого заключается в том, что ваш банк может взимать плату за обслуживание или банковские сборы за такие вещи, как слишком большое количество снятий или овердрафтов. Или может быть задержка при переводе денег с одного счета на другой.Или вы могли бы выписать чек NSF (недостаточно средств) и зарегистрировать сумму в своих бухгалтерских книгах, не осознавая, что на балансе недостаточно средств и чек был отклонен.

Два важных термина, которые необходимо знать:

  1. Неоплаченный чек / снятие средств. Это выписанный вами чек или денежный перевод, который еще не погашен.

  2. Неоплаченный депозит / квитанция. (Также называется депозитами в пути.) Это деньги, которые были получены вашей компанией и зарегистрированы в бухгалтерских книгах, но не были обработаны банком.

Нет ничего вредного в просроченных чеках / снятии средств или непогашенных депозитах / квитанциях, если вы их отслеживаете.

Учет банковских выверок

После того, как вы выяснили причины, по которым выписка из банковского счета и бухгалтерские записи не совпадают, вам нужно их записать. Есть два способа сделать это.

Вариант 1. Корректировка записей журнала. Записи журнала позволяют записывать все свои транзакции (иногда называемые дебетами и кредитами). Все ваши записи журнала собираются в главной книге. Если вы не пользуетесь бухгалтерским программным обеспечением, то, вероятно, это лист Excel или рукописный документ. В конце периода, за который вы сверяете свои банковские выписки, сделайте заметку, указав, почему есть несоответствия между вашими банковскими операциями и вашей бухгалтерской книгой.

Вариант 2: Отчет о сверке банковского счета. Он содержит ту же информацию, что и запись в журнале корректировок, но хранится в файле как отдельный документ.

Метод, который вы выбираете, зависит от ваших личных предпочтений и потребностей. Подумайте, когда и почему вам может понадобиться просмотреть свои финансовые записи для выверки банковских счетов, и какой метод записи облегчит вам задачу в зависимости от того, как вы ведете свои записи.

Как часто сверять банковские выписки

По большей части, то, как часто вы сверяете банковские выписки, будет зависеть от объема ваших транзакций.

Некоторые предприятия, у которых деньги поступают и уходят со счетов несколько раз в день, будут проводить сверку на ежедневной основе.

Например, ресторан или крупный розничный магазин обрабатывают много транзакций и получают много наличных. Они могут проводить сверку на ежедневной основе, чтобы убедиться, что все совпадает и все денежные поступления поступают на банковский счет. С другой стороны, небольшой интернет-магазин, в котором бывают дни, когда новых транзакций не происходит, может проводить сверку еженедельно или ежемесячно.

Важно идти в ногу со временем. Чем чаще вы сверяете свои банковские выписки, тем легче это делать каждый раз.

Например, если вы не сверяли свои банковские выписки в течение шести месяцев, вам нужно будет вернуться и проверить позиции за шесть месяцев. Будет ли это разумным решением, зависит от объема транзакций и вашего терпения.

Лучше иметь регулярный график. Решите, как часто вы будете мириться, а затем придерживайтесь этого. Это гарантирует, что ваши несверенные банковские выписки не превратятся в пугающую и трудоемкую задачу.И это будет держать вас в курсе движения денежных средств вашего бизнеса.

Пример банковской выверки

Предположим, вы управляете бизнесом под названием Greg’s Popsicle Stand. Вы можете выполнить банковскую выверку, когда получите выписку в конце месяца или используя свои данные онлайн-банкинга.

Есть три шага: сравнение ваших выписок, корректировка остатков и запись сверки.

Шаг первый: сравнение ваших выписок

Во-первых, вы сравните свою банковскую выписку за февраль с остатком кассовой книги за конец февраля.Выглядят они так:

Банковский баланс: 1081 $

Остаток кассовой книги: 1,200 $

Во-вторых, вы просматриваете свою банковскую выписку и находите следующие позиции, не включенные в вашу кассовую книгу:

Комиссия за перевод денег по электронной почте, несколько дат: 7 долларов США

Комиссия за расчетный счет 28 февраля: $ 12

В-третьих, вы просматриваете свою кассовую книгу , и находите следующие позиции, не включенные в вашу банковскую выписку:

Чек депонирован фев.27: $ 8

Чек депонирован 28 февраля: $ 4

Чек, выданный 28 февраля: $ 20

Имея эту информацию, теперь вы можете скорректировать как баланс в вашем банке, так и баланс в ваших бухгалтерских книгах, чтобы каждый из них отражал, сколько денег у вас на самом деле.

Шаг второй: Регулировка весов

Корректировки остатка на банковском счете

Первоначальный остаток: 1081 долл. США

Шаг 1. Добавьте непогашенные депозиты

Дата Залог Весы
фев.27 80 1,161
28 февраля 40 1 201
Всего за февраль 120 $ 1 201

Шаг 2. Вычесть непогашенные изъятия

Дата Вывод Весы
28 февраля 20 1,181
Всего за фев 20 $ 1,181

Скорректированный остаток: 1181 долл. США

Поправки к балансу:

Первоначальный остаток: 1200 долларов США

Шаг 1. Добавьте непогашенные депозиты

Дата Вывод Весы
НЕТ НЕТ 1,200
Всего за февраль НЕТ 1,200 $

Шаг 2: Вычесть невыплаченные изъятия

Дата Вывод Весы
фев.3 (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,199
7 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,198
19 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,197
20 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,196
22 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,195
25 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,194
фев.27 (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,193
28 февраля (комиссия за счет) 12 1,181
Всего за февраль НЕТ $ 1,181

Скорректированный остаток: 1181 долл. США

Теперь в вашей банковской выписке отображается тот же остаток на конец месяца за февраль, что и в ваших книгах: — реальный остаток в размере 1,181 долларов.

Шаг третий: Запись сверки

Когда вы записываете выверку, вы записываете только изменение сальдо в своих книгах.Изменение баланса на вашем банковском счете произойдет «естественным образом» — после того, как банк обработает невыполненные транзакции.

У вас есть два варианта записи вашей банковской выверки. Один из них — сделать запись в вашей кассовой книге (это быстрее, но менее подробно), а другой — подготовить отчет о сверке банковского счета (занимает больше времени, но более подробно).

Кассовая книга:

Внизу таблицы за февраль добавьте это примечание, отслеживающее изменения вашего баланса.

Выверка банковских счетов

Деталь Количество
Остаток кассовой книги 1,200
Добавить: Непогашенные депозиты 0
Итого 1,200
Минус: невыплаченные выплаты (комиссии) 19
Выписка с баланса банка $ 1,181

Отчет о сверке банковских счетов:

Фирменное наименование: Greg’s Popsicle Stand

Дата выписки из банка: 28 февраля 2018 г.

Банковский счет: Business Checking

Невыполненные выплаты

Дата Деталь Количество
фев.3 Комиссия за перевод по электронной почте 1
7 февраля Комиссия за перевод по электронной почте 1
19 февраля Комиссия за перевод по электронной почте 1
20 февраля Комиссия за перевод по электронной почте 1
22 февраля Комиссия за перевод по электронной почте 1
25 февраля Комиссия за перевод по электронной почте 1
фев.27 Комиссия за перевод по электронной почте 1
28 февраля Комиссия за расчетный счет 12
Всего $ 19

Непогашенные депозиты

Дата Деталь Количество
Нет НЕТ 0
Всего $ 0

Выверка

Деталь Количество
Остаток кассовой книги 1,200
Добавить: Непогашенные депозиты 0
Итого 1,200
Минус: невыплаченные выплаты (комиссии) 19
Выписка с баланса банка $ 1,181

Для некоторых предпринимателей сверка банковских транзакций создает ощущение спокойствия и уравновешенности.Для других это делает ведение бухгалтерии своими руками намного более напряженным. Если вы относитесь ко второй категории, возможно, пришло время подумать о найме бухгалтера, который сделает за вас сверку.

Если вы ищете хорошего бухгалтера, обратите внимание на Bench. Мы являемся крупнейшей бухгалтерской службой Северной Америки. Мы полностью снимем с вас бухгалтерию (а также займемся выверкой банковских счетов).

Общая квитанция | AccountsPortal

Общая квитанция


Эта транзакция используется для ввода разных поступлений и продаж за наличный расчет, по которым вы не выставили счет-фактуру.

Если квитанция относится к выставленному счету клиента, введите Платеж по счету клиента.

Если квитанция относится к возмещению по кредит-ноте поставщику, введите «Возврат поставщику».

Если квитанция связана с переплатой клиента, авансом или депозитом, введите переплату от клиента.

Ввод общей расписки

Квитанция должна вводиться как транзакция Получить деньги . Перейдите на вкладку Banking и инициируйте транзакцию из одной из следующих областей:

  • Обзор — нажмите кнопку Получить для соответствующего банковского счета.
  • Транзакции — выберите соответствующий банковский счет и нажмите кнопку Получить деньги .
  • Bank Imports — импорт выписки по счету или обработка входящей суммы из существующей выписки по счету.

Для завершения транзакции выполните следующие действия:

  • Тип: Выберите Общая квитанция .
  • Дата: Дата получения.По умолчанию используется текущая дата, если вы не обрабатываете выписку из банка, и в этом случае это дата, указанная банком для отдельной позиции.
  • Контакт: Используйте раскрывающийся список, чтобы выбрать соответствующий контакт. Это поле вводится автоматически, если вы обрабатываете выписку по счету с использованием правила импорта. Необязательно для общих квитанций. Если контакт еще не был настроен, нажмите кнопку «Добавить», чтобы создать новый контакт.
  • Ссылка: Введите любую необходимую информацию, которая может вам потребоваться, например.номер чека.
  • Режим НДС: Этот параметр доступен только в том случае, если ваша организация зарегистрирована в качестве плательщика НДС. Это в основном актуально для британских организаций, осуществляющих продажи или покупки в Европе. При вводе сумм, относящихся к возмещению / возврату, вам может потребоваться изменить стандарт НДС по умолчанию. См. НДС UK — Box by Box для получения информации о том, как этот параметр влияет на отчет по НДС.
  • Счет: Введите счет, по которому должен быть записан чек. Используйте стрелку раскрывающегося списка для поиска доступных учетных записей или щелкните поле и введите свободный текст, чтобы найти совпадающие значения.Если вы не можете найти подходящую учетную запись, проверьте свои настройки в Плане счетов и при необходимости создайте новую учетную запись.
  • Описание: Введите описание квитанции.
  • Категория: Отображается, только если категории были созданы. Необязательное поле для дальнейшей классификации позиции.
  • Сумма (с НДС): Введите сумму чека. Это поле вводится автоматически, если вы обрабатываете выписку по счету.
  • Ставка НДС: Выберите соответствующую ставку НДС, которая должна применяться к позиции (коды НДС по умолчанию можно установить в Плане счетов). Выбранные здесь ставки влияют на вашу отчетность по НДС. Если вы не знакомы с НДС, рекомендуется проконсультироваться со своим бухгалтером или в HMRC.
  • Сумма НДС: Сумма НДС рассчитывается автоматически, но при необходимости может быть изменена.
  • Добавить позицию: Если необходимо ввести более одной позиции, нажмите эту кнопку, чтобы начать ввод следующей позиции.
  • Удалить позицию: Эта кнопка позволяет удалить ненужную позицию, если нет ограничений проверки (например, транзакция помечена как согласованная или включена в отчет по НДС).
  • Примечания: Введите информацию, относящуюся ко всей квитанции.

Нажмите кнопку Сохранить , чтобы заполнить General Receipt .

Банкноты

В отличие от платежей и возвратов по счетам, общие поступления не сохраняют значения в счетах дебиторской задолженности.Поле «Контакт» в этом типе банковской транзакции является необязательным и используется только в информационных целях.

Chase сокращает количество бумажных чеков с помощью функции приложения для фотографий

Chase внедрил улучшения в приложение Jot, которое помогает держателям карт Ink Classic, Ink Cash, Ink Bold и Ink Plus вести учет и отслеживать свои расходы. Приложение доступно для устройств iPhone и Android.

«Стратегия, лежащая в основе добавления возможности захвата чеков, является частью общих усилий Ink from Chase, направленных на то, чтобы помочь владельцам малого бизнеса не вмешиваться в бэк-офис и сосредоточиться на развитии своего бизнеса», — сказал Роб Тейси, представитель Chase, Нью-Йорк.

«Благодаря функции захвата чека клиенты просто делают снимок чека камерой своего мобильного устройства и прикрепляют его к покупкам, сделанным с помощью карты Ink», — сказал он.

Как это работает
Приложение Chase Jot синхронизируется с учетной записью пользователя в онлайн-банке.

Когда потребитель совершает покупку с помощью своей карты Ink, ему отправляется push-уведомление, напоминающее ему пометить свою покупку с помощью приложения.

Отсюда потребители могут сфотографировать свои квитанции, чтобы отслеживать свои расходы.Каждую квитанцию ​​также можно настроить с помощью тегов, которые помогают участникам карты идентифицировать свои покупки.

Затем теги и фотографии добавляются в онлайн-выписку покупателя по адресу https://www.chase.com.

Затем потребители могут загружать и распечатывать чеки для создания отчетов с помощью бухгалтерского программного обеспечения, такого как Excel и QuickBooks.

Кроме того, приложение позволяет сотрудникам отслеживать транзакции своих сотрудников и корректировать лимит расходов карты Ink.

Chase — не единственное финансовое учреждение, которое наращивает усилия по разработке приложений с помощью чеков.

Например, American Express недавно запустила аналогичную функцию приложения для своих участников открытого бизнеса (см. Историю).

По мере того, как распространение мобильного банкинга продолжает расти, потребители все чаще хотят выполнять сложные транзакции с помощью своих мобильных устройств.

В этом случае добавление функции камеры в приложение Chase является естественным продолжением встроенной функции для мобильных устройств, которая помогает решить проблему, с которой владельцы бизнеса часто сталкиваются при управлении своими финансами.

Банк на мобильном телефоне
Chase в прошлом постоянно полагался на мобильную связь, чтобы упростить банковские операции для своих пользователей.

Например, в прошлом году компания Javelin Strategy & Research назвала Chase лидером мобильной индустрии за свою комплексную банковскую стратегию (см.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *