Понятие просроченная задолженность: Просроченная задолженность — что это такое: определение термина простыми словами

Содержание

Просроченная задолженность

Актуальной проблемой для многих современных компаний является так называемая просроченная задолженность. Все, кто осуществляет товарно-денежные отношения с физическими лицами или другими организациями, часто сталкиваются с этой проблемой. Сегодня мы разберем это понятие, выясним его негативное влияние и узнаем происхождение просроченной задолженности.

Под просроченной задолженностью принято понимать не погашенные в прописанные договором сроки долги. Если осуществляется реализация товаров или клиентам предлагаются услуги, подписывается договор и берутся обязательства по выплатам. Их нарушение ведет к образованию просроченной задолженности.

Как определяется

Но с какого дня задолженность начинает считаться просроченной? Об этом должен знать каждый руководитель и бухгалтер предприятия. Просрочка начинается уже на следующий день после даты, когда должно было произойти перечисление денег. С этого момента у кредитора появляется возможность обращения в судебную инстанцию, чтобы взыскать свои деньги с неплательщика. Это и является ответом на вопрос о том, какая задолженность считается просроченной.

Просрочка начинается уже на следующий день после даты, когда должно было произойти перечисление денег.

Чтобы суд начал рассматривать дело, следует приложить документальные доказательства, которыми являются договоры, где прописана данная сумма. Они же подтверждают сам факт наличия финансовых отношений.

Также нужно иметь в виду, что бухгалтерский учет знает специальную дебиторскую задолженность, которая возникает не только из-за невыполнения обязательств второй стороны, но и по другим причинам (например, из-за задержки перевода по вине банка).

Некоторые нюансы

Руководители должны учитывать некоторые нюансы, которые относятся к просроченной задолженности:

  • Статус должника снижает уровень платежеспособности и ухудшает финансовое состояние.
  • Если долго не гасить долги, можно разориться.
  • Бухгалтер и другие уполномоченные лица должны применить все возможности, чтобы добиться возврата долгов.

Виды

Теперь поговорим о том, какие же виды просроченной задолженности на сегодняшний день известны в бухгалтерском учете.

  1. Задолженность перед сотрудниками.
  2. Задолженность перед подрядчиками.
  3. Задолженность перед налоговой службой.
  4. Задолженность перед своими поставщиками.
  5. Прочие задолженности, возникающие в процессе взаимодействия с контрагентами.

Кроме этого выделяют текущую и просроченную задолженность. Текущая – это ситуация, когда крайний срок оплаты еще не вышел. А второй вид наступает на следующий день после срока, прописанного в договоре.

Как выявляется

Для любой компании важно правильно и точно выявить просроченную задолженность. Для этого применяется метод инвентаризации. Правила бухучета говорят о том, что инвентаризация счетов должна осуществляться раз в квартал, но не все придерживаются данного правила. Поэтому важно как можно чаще проводить такую инвентаризацию, после чего составлять специальный акт.

Опираясь на полученные данные, можно посчитать задолженность компании. Такой подсчет помогает определить финансовую устойчивость и стабильность фирмы. Формула проста:

(Рз х С) / В

Где:

Рз – это размер задолженности по инвентаризации.

С – срок ее существования.

В – себестоимость выручки фирмы.

В заключение

В заключение стоит сказать, что просроченная задолженность является важным показателем для любой компании. Нужно стремиться, чтобы она была минимальной, только в этом случае организация будет развиваться. А для этого надо грамотно вести бухгалтерию и вовремя проводить инвентаризацию счетов.

понятие, виды и сроки. Просроченная кредиторская задолженность внутри бюджетных учреждений

На чтение 6 мин. Просмотров 473 Опубликовано 21.05.2018

Любой человек, ведущий предпринимательскую деятельность, периодически сталкивается с таким явлением, как просроченная задолженность. Это задолженность, не погашенная в сроки, установленные договором или законодательными актами, самим предпринимателем, или его клиентами. Появление такой задолженности может нанести серьезный урон финансовой стабильности компании. Поговорим подробнее о данном понятии.

Когда задолженность считается просроченной

Любые финансовые или товарно-денежные отношения юридического лица сопровождаются заключением соответствующих договоров. В этих документах указываются не только обязательства сторон, но и сроки их исполнения. Если сторона, обязанная по договору внести денежные средства до дня Х, не выполнила данного обязательства, за ней возникает просроченная задолженность (ПЗ).

Важно! Нет никаких законодательных норм, определяющих срок возникновения ПЗ. Все решает только дата, указанная в договорном соглашении. Если на следующий день после нее денежные средства не внесены на счет предпринимателя, возникший долг переходит в разряд просроченных.

Следует понимать, что статус просроченной у задолженности возникает после истечения крайнего срока внесения денежных средств . К примеру, если в договоре указано, что покупатель должен оплатить товар в течение 5 дней после его получения, то на протяжении этих 5 дней долга, как такового не существует.

Зато на шестой день у предприятия образуется просроченная задолженность.

Иногда стороны при заключении договора не указывают конкретную дату проведения платежа, а привязывают его совершение к какому-то событию (например, к получению товара, подписанию акта и т. д.). Кроме того, договор может быть заключен в упрощенной форме (устной, в виде обмена письменной корерспонденцией и т. д.). Тогда конкретные сроки исполнения финансовых обязательств в нем, зачастую отсутствуют.

В таких ситуациях срок проведения расчетов определяют одним из следующих способов:

  • исходя из даты наступления соответствующего события;
  • ориентируясь на статьи 200 и 314 ГК РФ.

Важно! Согласно Гражданскому кодексу РФ, в указанных ситуациях задолженность считается просроченной по истечении семи дней с момента получения должником требований о ее погашении от кредитора.

Типы задолженностей

Просроченная задолженность подразделяется на две категории:

  • дебиторская;
  • кредиторская.

Если говорить упрощенно, то первый тип – это когда вашей компании кто-то должен деньги. Второй вариант – кредиторская задолженность – это когда вы должны кому-то из своих поставщиков или контрагентов.

Важно! Вне зависимости от типа, просроченная задолженность негативно влияет на стабильность и финансовой благополучие организации, поэтому большинство компаний формируют специальные резервные фонды для погашения убытков от ПЗ.

Дебиторская задолженность – классификация и особенности

Как уже пояснялось ранее, просроченная дебиторская задолженность – это долг, образовавшийся у предпринимателя в результате нарушения его контрагентами условий договорных соглашений.

Данный тип долгов классифицируют по следующим характеристикам:

  • вид – срочный, просроченный и безнадежный долг;
  • сроки – краткосрочная и долгосрочная задолженность;
  • форма – товарная или денежная.

Под срочной подразумевается задолженность, которую должник обязан погасить в определенный период. Для примера можно привести ситуацию, когда покупатель обязан внести деньги за товар на счет продавца в течение 3 дней с момента отгрузки. До окончания трехдневного периода задолженность считается срочной. После этого она переходит в разряд просроченных.

  • ликвидация компании-должника;
  • окончание срока исковой давности для востребования долга;
  • вынесение судебными инстанциями постановления о списании ПЗ.

В иных случаях долг относят к категории сомнительных.

Важно! Срок исковой давности для востребования ПДЗ, согласно закону, составляет три года с даты ее возникновения. При этом не принимается в расчет, пытался ли кредитор до обращения в суд урегулировать проблему иными способами. Отсчет будет вестись именно с даты появления просрочки.

Как списывают просроченную ДЗ

Задолженности безнадежного типа в обязательном порядке должны быть списаны с баланса организации. Данная операция проводится в сопровождении следующих документов:

  • акта инвентаризации расчетов с данным контрагентом;
  • приказа руководителя компании-кредитора о списании;
  • справки из бухгалтерии о результатах списания.

Порядок проведения процедуры будет зависеть от того, имеется ли в организации резерв сомнительных долгов. Если таковой присутствует, списание проводится за счет его средств. В иных случаях сумму ПДЗ относят к внереализационным расходам.

Как определяется сумма ПДЗ

Востребование просроченной дебиторской задолженности предприятием может осуществляться в досудебном порядке или с привлечением судебных инстанций. В первом случае размер долга определяется на основании договора. От суммы, указанной в нем, отнимают суммы проведенных в счет данного документа оплат и получают искомый результат.

При передаче дела в суд расчет ПДЗ производится несколько иначе. В этом случае к телу задолженности добавляются пени и штрафы за просрочку. Их размер, опять же, определяется договором.

Важно! В ряде случаев с должника также можно потребовать возмещения судебных издержек.

Просроченная кредиторская задолженность

К категории кредиторских относят долги, возникшие у компании вследствие неисполнения ею договорных обязательств перед партнерами, контрагентами и т. д. Как и дебиторская, такая задолженность считается просроченной, если истек срок ее погашения, установленный в договоре.

Появление ПКЗ влечет за собой дополнительные убытки для предпринимателя – штрафы, пени и т. д. Кроме того, кредиторы вправе обратиться в суд, чтобы принудительно взыскать возникший долг. Но предприниматель всегда может договориться о предоставлении рассрочки или отсрочки выплат. В этом случае стороны заключают дополнительное соглашение, в котором прописывают новые условия взаимодействия.

Срок исковой давности по данному типу задолженности составляет те же три года с момента возникновения. Но, согласно законодательству, этот срок может быть прерван. Причиной прерывания могут выступать действия должника, направленные на фактическое признание им своих долгов. Примером таких действий обычно выступают:

  • официально оформленное признание требований кредитора;
  • выплата части долга;
  • оплата процентов и штрафов по задолженности;
  • подписание акта сверки с кредитором;
  • оформление отсрочки или рассрочки выплат.

В перечисленных ситуациях срок исковой давности каждый раз начинают отсчитывать заново с даты последнего прерывания. Но, согласно пункту 2 статьи 200 ГК РФ, с учетом всех прерываний общий период, в течение которого можно обратиться в суд, не может быть больше десяти лет с момента образования долга. Об этом также следует помнить.

Списание кредиторской задолженности

ПКЗ в обязательном порядке должна быть погашена либо списана с баланса предприятия. Причем для списания необходимо наличие документов, подтверждающих безнадежность долга данного типа. Это может быть:

  • приказ о ликвидации компании;
  • документ, подтверждающий банкротство должника;
  • постановление судебных инстанций о списании по причине невозможности взыскать долг;
  • справка, подтверждающая истечение срока исковой давности.

Списание производится по истечении трех лет с момента образования долга. Если по ПКЗ проводилось прерывание срока исковой давности, описанное в предыдущем разделе сроки ее списания, соответственно, переносятся. Данная процедура должна сопровождаться оформлением следующих документов:

  • акта инвентаризации расчетов с кредитором с указанием общей суммы долгов и размера просроченной задолженности;
  • бухгалтерской справки о списании ПКЗ, в которой будут указаны реквизиты кредитора, дата и причины возникновения долга, а также сумма к списанию;
  • приказ руководителя о списании.

Вне зависимости от размеров общего долга предприятия, списанию подлежать только те ПКЗ, которые возникли не менее трех лет назад. Д анная операция должна быть отражена компанией не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете.

Кредиторская задолженность современного предприятия — это очень важная часть его хозяйственной деятельности, поскольку она способствует появлению возможности отсрочить выполнение обязательств в течение некоторого времени, тем самым приобрести дополнительные средства для финансирования и развития своей деятельности.

Вопрос «Просроченная кредиторская задолженность — это сколько месяцев?» является очень актуальным сегодня. Просроченная кредиторская задолженность относится к сфере проблем компании, особенно в условиях кризиса. Под этой концепцией подразумевается долг, который не был погашен в течение периода, указанного в контракте.

Ситуация возникновения кредиторской задолженности появляется тогда, когда одна компания продает продукт или услугу другому предприятию. Возникающие при этом отношения регулируются специальным контрактом, он обязательно предписывает срок оплаты услуги или продукта. Подписывая этот договор, покупатель дает согласие на условия такого контракта, а значит, обязуется выплатить сумму установленных средств точно в указанные сроки. Если этого не произойдет, тогда возникает просроченная задолженность.

Концепция

Понятие «кредиторская задолженность» рассматривается как задолженность юридического лица перед другими фирмами, которую предприятие вынуждено погашать. Кредиторская задолженность может быть отнесена к банковским учреждениям за полученную от них сумму кредитов, займы (краткосрочные и долгосрочные).

Виды

Существуют следующие разновидности кредиторской задолженности:

  • Неоправданная. Она включают задолженность за поставки в соответствии с неоплаченными поставками и просроченную задолженностью, которая возникает в результате неуплаты по времени расчетной документации. Этот вид долга возникает в ситуации, когда компания фактически получала продукты от поставщика, но расчетная документация для нее еще не была доставлена ​​в эту организацию или в кредитное учреждение (банк).
  • Прочая КЗ. Этот тип обязательств включает в себя претензии к получению, депозиты невостребованных сумм. Денежные обязательства такого типа формируются в ситуации, когда день получения товаров или, например, услуг не совпадает с фактическим днем ​​их оплаты.

Объемы сумм по долговым обязательствам фирмы находятся под влиянием следующих факторов:

  • общее количество покупок;
  • политика погашения этой задолженности в конкретной компании;
  • условия расчетов с контрагентами и поставщиками, степень насыщения рынка данным продуктом.

Проблемы управления

Вопросы управления кредиторской задолженностью являются основными для современного бизнеса. От эффективности такого управления зависит не только успех предприятия, но и его существование в принципе.

Основные правила управления кредиторской задолженностью следующие:

  • Определение рациональной структуры КЗ и регулярный анализ соотношения видов обязательств.
  • Возможность избегать просрочек в КЗ, связанной с риском приостановления или прекращения деятельности.
  • Периодически рассчитывать оборот дебиторской и кредиторской задолженности и корректировать коммерческие условия отсроченного платежа с клиентами и поставщиками.
  • Осуществлять инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности, а также вовремя принимать своевременные меры по погашению.

Вышеуказанные правила управления кредиторской задолженностью действительны для любой конкретной деятельности. Но у каждой организации есть дополнительные способы сделать свою задолженность эффективной.

Если компания проводит расчеты с поставщиками в иностранной валюте, то одним из элементов управления кредиторской задолженностью может быть хеджирование (страхование) валютных рисков. В условиях неустойчивых обменных курсов валют хеджирование может значительно уменьшить сумму КЗ в рублях.

Суть хеджирования заключается в оформлении соглашения с банком, согласно которому последний обязуется продать валюту в фиксированную дату по фиксированной ставке, а компания купить валюту в эту дату по указанной ставке. Управление КЗ в этом случае строго зависит от графика платежей и обеспечивает благоприятный обменный курс на дату платежа.

Эффективное управление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия является гарантией его обеспечения оборотным капиталом, достаточным для непрерывной деятельности. Управление КЗ играет ведущую роль в этом процессе, поскольку значительно снижает риск несостоятельности и банкротства предприятия.

Как проверяется кредиторская задолженность?

Согласно правилам учета просроченной кредиторской задолженности, считается, что инвентаризация должна проводиться каждый квартал. Однако не все компании делают это, поэтому важно проводить инвентаризацию не реже одного раза в год. Это выполняется до годового бухгалтерского отчета, все данные инвентаризации должны быть записаны в специальном акте.

При единоразовой ежегодной инспекции существует большая вероятность своевременного пропуска кредиторской задолженности.

Лучшим вариантом считается подход, который позволяет не только идентифицировать, но и избегать непреднамеренного аннулирования «кредиторки».

Что такое просроченная кредиторская задолженность?

Как никогда сегодня актуален вопрос: «Просроченная кредиторская задолженность — это сколько месяцев?».

Задолженность считается просроченной на следующий день после наступления даты платежа, указанной в контракте. С этого момента кредитор может обратиться в суд с целью защиты интересов. Это делается для того, чтобы взыскать с должника необходимую сумму денег.

Для обращения в суд кредитору необходимо будет приложить все имеющиеся доказательства, которые были подписаны между сторонами. Должна быть указана общая сумма, требуемая для оплаты, а также срок оплаты.

Следует отметить несколько моментов:

  • При наличии просроченной кредиторской задолженности у компании формируется плохая репутация среди контрагентов, что отрицательно скажется на будущих контрактах фирмы.
  • Вопрос о погашении кредиторской задолженности вовремя является основополагающим для многих фирм. Дело в том, что если долг не погашается в срок, указанный в контракте, организация рискует попасть в дефолт.
  • Многие сотрудники бухгалтерии просто забывают, что также можно получить прибыль от просроченной задолженности. Обычно менеджер и бухгалтера особенно внимательно относятся к тому, какая текущая дебиторская задолженность у компании есть, но они забывают о кредиторской задолженности.

Виды просрочек

Любая кредиторская задолженность с точки зрения времени может быть разделена только на два типа:

  • текущая;
  • просроченная.

Под текущим долгом подразумевается долговое обязательство, когда срок платежа по нему еще не наступил. Оно становится просроченным, когда средства не были возвращены в срок, указанный в контракте.

Просроченная кредиторская задолженность в бухгалтерском учете делится еще на несколько типов:

  • перед сотрудниками организации за заработную плату;
  • перед подрядчиками;
  • в налоговых органах;
  • перед поставщиком;
  • другие виды долговых обязательств.

Как списать?

Списание просроченной кредиторской задолженности с истекшим сроком является важной задачей в компании. Это связано с тем фактом, что такие операции всегда вызывают пристальный интерес налоговых органов при проверках. Поэтому чтобы защитить организацию от возможных дополнительных сборов, важно четко понимать, как, когда и с какими документами необходимо списать долг предыдущих лет.

Просроченная «кредиторка» считается отдельно для каждого существующего обязательства. В этом случае основой для списания кредиторской задолженности является проверка задолженности, а также внутренний документ, подтверждающий причины списания. Такой документ может быть составлен уполномоченным на то лицом из бухгалтерии и подписан руководителем фирмы.

Чтобы понять, как списать просроченную кредиторскую задолженность, следует отметить, что компании должны ежегодно проводить инвентаризацию, чтобы подготовить годовые финансовые отчеты, соответствующие критерию действительности. Однако руководитель имеет право установить дополнительные основания для его осуществления, а также указывать, что именно будет проверяться.

Поэтому в качестве приоритетного события на пути списания краткосрочных займов необходимо сделать инвентаризацию, лучше всего не для всех обязательств, а только для некоторых из них (например, для расчетов с индивидуальными кредиторами).

В соответствии с результатами формируется инвентарная отчетность с кредиторами (форма № ИНВ-17), которая содержит информацию о размере совокупности, а не только просроченном долге. В акте для каждого кредитора указывают, в частности, его название, учетные счета, на которых в настоящее время учитывается тот или иной краткосрочный счет, информация о сверке, взаимных расчетов с кредитором, количество «просроченных» кредиторских долгов. Акт составляется комиссией по инвентаризации в 2-х экземплярах.

Чтобы списать кредиторскую задолженность, срок исковой давности по которой истек, помимо акта проверки задолженности или инвентаризации также необходимо представить письменное обоснование его существования. Это обоснование будет представлять собой бухгалтерскую отчетность о списании кредиторской задолженности, составленный в контексте синтетических счетов на основе данных из бухгалтерских регистров, а также других документов, подтверждающих долг (например, акт согласования расчетов с кредитором). Из такого документа можно узнать, когда и по каким причинам формируется конкретная кредиторская задолженность, каков ее размер, а также ее детали.

Как вести бухгалтерский учет?

В бухгалтерском учете просроченная кредиторская задолженность подлежит учету с использованием кредита счета 91 в составе других доходов.

Следует отметить, что счет 91 является активно-пассивным. Он дает информацию о понесенных расходах и полученных доходах компании по направлениям неосновной деятельности.

В зависимости от конкретной учетной записи, на которой проводился учет конкретной КЗ, ее списание будет производиться по следующим проводкам просроченной кредиторской задолженности Дт 60 (62, 66, 67, 70 и т. д.), Кт 91-1.

Условия списания

Кредиторская задолженность, для которой кредитор еще не предъявил права, по истечении установленного периода признается просроченной, то есть она должна быть списана и включена в доход фирмы.

Списать «кредиторку» можно только после того, как истек срок исковой давности (3 года). В то же время чрезвычайно важно правильно определить, когда именно начнется тот срок, с какой даты необходимо подсчитывать.

Просроченная кредиторская задолженность — это сколько месяцев? В ст. 200 ГК РФ определен специальный порядок установления даты, с которой должен быть рассчитан срок давности по обязательствам. Если подрядчик обязуется выполнить возложенное на него обязательство в установленных сроках, то срок исковой давности кредиторской задолженности должен учитываться с момента окончания этого периода.

Если контракт не предоставляет подрядчику определенный период и не определяет дату исполнения обязательства, срок исковой давности исчисляется со дня, когда кредитор предоставил подрядчику обязательство выполнить свои обязанности.

Если, согласно контракту, со дня получения такого требования подрядчику предоставляется определенный срок для выполнения требования, его следует учитывать с конца этого периода.

Прерывание срока давности

Прерывание означает, что отсчет предыдущего периода ограничения завершен, а счет нового должен выполняться с момента прерывания.

В то же время совокупный период ограничения действий составляет лимит в 10 лет. Это означает, что, принимая во внимание все перерывы, он не может длиться более указанного срока.

Заключение

В статье был представлен максимально развернутый ответ на вопрос «Просроченная кредиторская задолженность — это сколько месяцев?». Важно учитывать нюансы, связанные с правильным определением начала периода ограничения. А также не забывать, что если период времени был прерван, то подсчет нового должен начинаться заново с момента перерыва. Чтобы списать кредиторскую задолженность, необходимо соблюдать определенный порядок и составлять ряд документов (акт инвентаризации, бухгалтерский учет, распоряжение руководства).

В то же время, даже если организация не смогла провести инвентаризацию просроченной кредиторской задолженности, все же целесообразно включить ее в налогооблагаемый доход, чтобы избежать споров с аудиторами. И это должно быть сделано в последний день срока, в котором истекает срок давности для КЗ.

Любые товарно-денежные отношения между физическими лицами, физическим лицом и организацией или двумя юридическими лицами регулируются договором. В нем обозначены все условия оказания услуг или предоставления товаров и обязательно определяются сроки выплаты средств за оказанные услуги, произведенные работы или предоставленную продукцию. Если в оговоренный срок не производится оплата, наступает кредиторская задолженность.

Если спустя определенное время средства так и не приходят на счет контрагента, должники облагаются дополнительными мерами взыскания: выплатой штрафов и пени, повышением процентов за указанные услуги и так далее.

Итак, кредиторская задолженность – это в первую очередь финансовый долг перед физическим или юридическим лицом. Для любого предприятия или организации очень важно, чтобы кредиторская задолженность была отражена в бухгалтерских документах.

Таким образом, под кредиторской задолженностью понимаются финансовые обязательства организации перед физическими и юридическими лицами. При этом имеются в виду производственные долги предприятия и счета, выставленные кредиторами, оплата которых производится в рассрочку.

Виды задолженности

Кредиторская задолженность может иметь несколько разновидностей:

  • неисполненные обязательства — это задолженность организации перед поставщиками или подрядчиками, когда услуги были оказаны или товары получены, а денежные средства не поступили из-за не подготовленных вовремя расчетных документов или задержки оплаты банком;
  • иная задолженность – это различные претензии, не востребованные суммы и долги.

На предприятии кредиторская задолженность может распространяться:

  • на авансы,
  • оплату труда;
  • не оплаченные в установленный срок товары и услуги;
  • поставленные товары и выполненные услуги, оплата которых еще не произведена;
  • страховые выплаты;
  • расчеты по бюджетным платежам.

В бухучете выделяют такие виды кредиторской задолженности :

  • по оплате труда перед сотрудниками предприятия;
  • по налогам и другим государственным выплатам;
  • перед подрядчиками;
  • перед страховыми компаниями;
  • различным фондам;
  • поставщикам услуг и товаров;
  • арендодателям.

Кроме этой классификации, принята еще классификация кредиторской задолженности по срокам и по возможности выплаты долга.

По срокам задолженность делится на краткосрочную – до 1 года, и долгосрочную – платежи по такой задолженности ожидаются больше 12 месяцев.

По исполнению долга можно выделить такие виды:

  • текущая задолженность – такой вид долга, по которому все выплаты запланированы и выполняются точно в соответствии с соглашением;
  • просроченная.

Что такое просроченная кредиторская задолженность

Если финансовые средства не выплачены в срок, установленный договором, то наступает просроченная задолженность. Просроченной она становится уже на следующие сутки после даты, обозначенной в договоре конечным сроком выплаты. После этого кредитор может взыскать с должника штрафы, пени и повысить проценты за оказание услуг.
Кроме того, он может обратиться в суд для взыскания денежных средств с должника.

Последствия образования кредиторской задолженности

Рано или поздно почти каждая компания сталкивается с этим понятием. Причиной этого могут быть несколько факторов. Однако каждому руководителю предприятия стоит учитывать некоторые нюансы, которые связаны с кредиторской задолженностью.

  • Репутация должника плохо сказывается на платежеспособности организации, его финансовой стабильности. Соответственно, такому предприятию труднее заключать договоры подряда, получать и кредиты. Постоянное уклонение от выплаты долгов может привести и к уголовной ответственности.
  • Некоторые крупные компании очень принципиально относятся к выполнению договорных обязательств.
  • Руководитель и бухгалтерия предприятия должны учитывать, что из просроченного долга тоже можно получить выгоду. Поэтому внимательно нужно следить не только за дебиторской задолженностью, но и вовремя проводить инвентаризацию всех своих счетов.

Как выявить кредиторскую задолженность

Сумма задолженности обычно обнаруживается при проведении инвентаризации всех счетов предприятия. Ее необходимо проводить каждые три месяца, однако это правило не всегда соблюдается, и инвентаризацию в некоторых компаниях делают не чаще одного раза в год. В результате ежегодной проверки все данные должны быть внесены в специальный акт. Однако при этом как раз есть вероятность пропуска даты выплаты по долгам. Поэтому очень важно не только выявлять, но и следить за сроками выплаты всех задолженностей. Для этого проводить инвентаризацию следует как можно чаще.

Чтобы посчитать задолженность, производят специальные расчеты. За основу берется формула, в основе ее такие вычисления: размер задолженности умножается на ее период. Полученное число надо разделить на себестоимость прибыли от продажи товара или оказанной услуги.

Предельно допустимое значение просроченной задолженности

По указанным видам задолженности законом определены предельно допустимые значения, которые обозначены такими сроками:

  • для задолженности по оплате труда – не больше двух месяцев;
  • налоги, перечисления в бюджет и внебюджетные фонды – не более 3 месяцев;
  • долги подрядчикам и поставщика – не более 3 месяцев с даты последнего платежа.

Определение предельно допустимого значения

Предельно допустимое значение по задолженности определяют в несколько этапов.

Первый этап

Кредиторская задолженность по оплате труда формируется после наступления срока ее выплаты. Этот срок обязательно должен быть указан в трудовом договоре или других внутренних документах предприятия, регулирующих трудовые отношения и обязательства сторон.

Второй этап

На этом этапе рассчитывают период и размер долга. Законом установлены специальные сроки от 1 до 3 месяцев.

Третий этап

Проводится расчет задолженности по отношению к активам компании, то есть ко всем ее денежным средствам.

Для любого предприятия крайне важно снизить показатель кредиторской задолженности. Благодаря этому можно иметь некоторое количество неоплаченных долгов, которые необходимо учитывать, контролировать и уметь договариваться с кредиторами.

При невозможности рассчитаться с долгами организуется процесс списания задолженностей. Для этого готовятся все документы, подтверждающие безнадежность взыскания долгов. Списание такого вида задолженности всегда рассматривается и происходит в индивидуальном порядке.

Несмотря на быстрое развитие различных институтов, призванных упростить и обезопасить коммерческую деятельность, современная экономическая действительность в России и мире по-прежнему во многом базируется на взаимоотношениях между конкретными людьми, представляющими ту или иную компанию. Одним из примеров такой ситуации является распространенная практика наличия дебиторской и кредиторской задолженностей между партнерами, которая возникает в ходе их коммерческого взаимодействия.

С точки зрения бухгалтерского учета, нормальная или просроченная дебиторская задолженность представляет собой определенную сумму финансовых средств, которую конкретной компании “А” надлежит получить от своего поставщика, партнера, клиента или другого контрагента в качестве оплаты уже предоставленных товаров или услуг. Например, компания “А” представляет собой типографию, которая по заказу своего давнего партнера в лице рекламного агентства “Б” отпечатала тираж листовок для проведения промо-акции объемом 10 тысяч экземпляров. Рекламное агентство “Б” уже получило весь отпечатанный тираж, забрав его посредством визита курьера в офис типографии, однако еще не осуществило проводки денежных средств, предусмотренных в качестве оплаты отпечатанного тиража в соответствии с условиями договора между агентством и типографией “А”.

При этом следует иметь в виду, что в состав в рамках сложившейся в Российской Федерации бухгалтерской практики включаются самые различные виды имущественных прав. Например, условия договора, заключенного между типографией “А” и рекламным агентством “Б” предполагали передачу последним определенного количества пачек бумаги, то есть внесение оплаты в натуральном выражении. Таким образом, стоимость указанного имущества, которое подлежит передаче, должно быть включено в состав дебиторской задолженности. При этом в качестве субъектов такой задолженности, то есть лиц, которые имеют непогашенные долговые обязательства перед рассматриваемым предприятием, могут выступать как граждане, то есть физические лица, так и организации, то есть юридические лица.

Дебиторская задолженность в бухгалтерском учете

Процедура учета в соответствии со стандартами современной бухгалтерии в России предполагает включение дебиторской задолженности в число компонентов оборотного капитала бухгалтерского баланса коммерческой организации. Помимо указанного компонента, в состав этого раздела баланса входят материально-производственные запасы, запланированные расходы, которые предполагается осуществить в будущем, средства, вложенные в производство товаров или услуг, которые пока не завершены, и некоторые другие компоненты. При этом в составе оборотного капитала необходимо посчитать дебиторскую задолженность, сформировавшуюся как у юридических, так и у физических лиц.

Как правило, срок, в течение которого такая задолженность должна быть погашена, и порядок ее погашения четко фиксируются в письменном договоре, заключенном между сторонами, одна из которых в этой ситуации выступает в качестве кредитора, а другая – в качестве должника. При этом конкретная продолжительность указанного срока, как правило, считается в зависимости от условий, достигнутых в процессе переговоров между сторонами, подписавшими договор. В результате в договоре оказываются зафиксированными те сроки и условия , которые устраивают и кредитора, и должника.

Сроки погашения дебиторской задолженности

В зависимости от конкретных обстоятельств, сопровождающих возникновение финансовых взаимоотношений между сторонами, например, между двумя коммерческими компаниями, эти сроки могут быть самыми различными. Так, если речь идет о небольшом платеже за ограниченный объем работ, обе стороны будут заинтересованы в скорейшей его передаче и закрытии всех необходимых документов. Если же объем дебиторской задолженности, образовавшейся между компаниями, соответствует крупной сумме денежных средств, стороны могут договориться о формировании длительного срока ее погашения, который может достигать нескольких месяцев или даже нескольких лет.

Кроме того, следует принимать во внимание, что конкретные сроки погашения задолженности, образовавшейся в результате коммерческих взаимоотношений между компаниями, могут в существенной степени зависеть от уровня доверия между партнерами.

Так, например, если они имеют взаимовыгодные коммерческие отношения в течение нескольких лет, организация, выступающая в качестве кредитора, может согласиться предоставить должнику достаточно длительный срок для выполнения взятых на себя финансовых обязательств. Если же речь идет о первой или второй поставке товара или услуги, а деловой имидж партнера еще не сформирован в глазах поставщика, высока вероятность того, что он будет настаивать на скорейшем погашении имеющейся задолженности.

В результате достигнутых договоренностей срок, выбранный сторонами для погашения должником взятых на себя финансовых обязательств, может быть различным. При этом в рамках сложившейся бухгалтерской практики в современной России принято разделять дебиторскую задолженность на краткосрочную и долгосрочную. При этом к категории относятся платежи, получения которых кредитор ожидает в течение двенадцати месяцев с момента отчетной даты, а к долгосрочной – платежи, которые кредитор рассчитывает получить после истечения указанного срока.

Таким образом, если срок, отведенный для погашения текущего долга субъекту, имеющему перед рассматриваемой компанией дебиторскую задолженность, еще не истек, у кредитора нет оснований беспокоиться и предъявлять претензии.

В этом случае в рамках сложившейся в России бухгалтерской практики такую задолженность принято называть нормальной.

Формирование просроченной дебиторской задолженности

Однако ситуация выглядит совсем иначе в случае, если срок, отведенный для передачи или перечисления денежных средств в качестве оплаты поставленных товаров или услуг по договору между сторонами уже истек, а кредитор так и не получил от должника денег. В этом случае такая дебиторская задолженность переходит в разряд просроченной.

В частности, это касается и краткосрочной, и долгосрочной задолженностей, поскольку фактически здесь играет роль сам факт пропуска последнего срока внесения платежа, обозначенного в договоре, который подписали стороны. При этом в рамках в современной бухгалтерской практике принято выделять два ее основных типа – сомнительный и безнадежный типы задолженностей.

Основные виды просроченных долгов

Содержание этих двух типов задолженностей и порядок отнесения к той или иной категории устанавливаются действующим законодательством. Так, понятие сомнительного долга фигурирует в пункте 1 статьи 266 Налогового кодекса Российской Федерации, зарегистрированного в списке нормативно-правовых актов страны за номером 117-ФЗ от 05 августа 2000 года. В частности, указанный раздел данного нормативно-правового акта устанавливает, что к категории относятся все долговые обязательства, проводки по которым не были произведены в срок, установленный договором между сторонами.

При этом сумма просроченной задолженности не имеет решающего значения, однако для отнесения к категории сомнительных долгов требуется выполнение еще одного условия. Речь идет о том, что такое долговое обязательство не сопровождается наличием какого-либо обеспечения, например, предоставлением банковской гарантии, передачей залога или оформлением поручительства.

Таким образом, можно отметить, что фактически сомнительным долгом может быть признана любая просроченная задолженность, которую можно списать, если условия договора между сторонами не подразумевали предоставления должником какого-либо обеспечения в отношении взятых на себя финансовых обязательств. Однако такая задолженность считается возможной к получению, а значит, следует отложить процедуру ее списания до выяснения всех обстоятельств.

Кроме того, следует иметь в виду, что для отдельных категорий кредиторов пункт 1 статьи 266 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает особые правила отнесения дебиторской задолженности к категории сомнительных долгов. В частности, к их числу принадлежат такие категории юридических лиц, как банковские учреждения, страховые организации, кредитные потребительские кооперативы и микрофинансовые организации.

Налоговый кодекс Российской Федерации выделяет и другой вид просроченной задолженности, которая еще более сложна в получении, нежели сомнительный долг. В частности, речь идет о так называемых , основные характеристики которых зафиксированы в пункте 2 статьи 266 Налогового кодекса Российской Федерации. При этом для отнесения к категории безнадежных задолженностей, которые часто приходится списывать, указанный нормативно-правовой акт предусматривает несколько ключевых оснований:

  • долговые обязательства, в отношении которых пропущен срок исковой давности, предусмотренный действующим законодательством. Пункт 1 статьи 196 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, что общий срок исковой давности составляет три года;
  • долговые обязательства, субъектом исполнения которых является ликвидированная или обанкротившаяся организация;
  • долговые обязательства, в отношении которых уже было возбуждено исполнительное производство, однако, осуществив все предусмотренные законом действия, ответственный за его ведение судебный пристав вынес решение о прекращении производства в связи с невозможностью взыскания такого долга. При этом такое решение может быть вынесено судебным приставом по причине невозможности выяснить, где находится должник, либо по причине отсутствия у него собственности и денежных средств, которые могут быть использованы в целях погашения долгового обязательства.

что это такое, как расписывается в балансе, сколько месяцев существует долг

Любая коммерческая деятельность сопряжена с многочисленными рисками потери денежных средств. Хотя имеется множество разных институтов, предназначением которых выступает упрощение и создание безопасных условий для работы организаций, все равно нередко возникает много сложностей с расчетами между компаниями и иными учреждениями.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 800 301-79-56. Это быстро и бесплатно!

Многие организации не обладают достаточными средствами для ведения деятельности без привлечения заемных средств и не всегда они успевают их выплатить, что приводит к возникновению просроченной дебиторской задолженности.

Понятие и особенности формирования просроченной дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность – это денежная сумма, которую фирма должна получить от клиентов, поставщиков или иных контрагентов в виде оплаты уже переданных товаров или оказанных услуг.

В такой ситуации сама компания, выступающая продавцом или предоставляющая услуги, является кредитором, которому должны деньги другие организации или частные лица, хотя ее деятельность никаким образом не связана с предоставлением денежных средств в долг.

Например, компания осуществила отгрузку товара другой организации, однако не получила денег за них, а этот момент непременно должен оговариваться заранее, чтобы покупатели имели возможность пользоваться отсрочкой платежа.

Оплата товаров может осуществляться сразу после отгрузки, через определенный промежуток времени, непременно строго устанавливающийся между двумя сторонами, а также допускается оплата только после реализации или использования этих товаров.

Что такое просроченная дебиторская задолженность? Фото:myshared.ru

Дебиторская задолженность может включать в себя множество разных имущественных прав. Субъектами ее могут выступать не только компании, но и физ лица. В бухучете она включается в оборотный капитал, а срок, в течение которого она погашается, непременно указывается в договоре, составляемом с физ лицами или компаниями.

Просроченная дебиторская задолженность – это не уплаченные средства или не отправленные товары должниками в установленный срок, указанный в договоре, например, покупатели не заплатили за уже полученный товар или поставщики не отправили сырье, за которое уже были уплачены деньги.

По каким причинам образуется

Появление ее может быть обусловлено разными причинами:

  • компания или человек, являющиеся покупателям, не умышленно не успели соблюсти сроки, в течение которых они должны внести оплату за товары или услуги, а обычно это связано с особенностью денежных переводов, так как у компаний могут иметься разные банки, с которыми они работают, поэтому платежи проходят в течение длительного времени;
  • покупатели умышленно задерживают оплату, а в этом случае могут использоваться разные мошеннические схемы;
  • у компании или частного покупателя просто отсутствуют средства для того, чтобы оплатить купленные товары, а в этом случае, если в договоре имеется пункт о возможности получения отсрочки, оплата может быть произведена через определенный промежуток времени, но при нарушении сроков продавец имеет право воспользоваться разными способами взыскания денег.

Каждая современная компания перед подписанием договора с другой организацией или частным лицом о поставке товара с отсрочкой платежа должна непременно предварительно изучить финансовое состояние будущего контрагента, чтобы не возникали трудности с получением средств за свои услуги или товары.

Методы взыскания долгов

Если дебиторская задолженность не возвращается в положенное время, продавец имеет право воспользоваться разными способами, предназначенными для взыскания задолженности. К ним относится:

  • договорной метод, предполагающий общение с контрагентом, применение к нему штрафных санкций, начисление неустойки или процентов за каждый день просрочки платежа или иных методов воздействия, приводящих к существенному увеличению долга;
  • досудебные переговоры, предполагающие общение между двумя представителями компаний, причем целью данных действий является решение возникшего вопроса, определение финансового состояния должника и нахождения возможности для возвращения долга, например, может предоставляться рассрочка или отсрочка платежа, но в этом случае кредитор должен идти навстречу должнику;
  • обращение в суд для возврата долга, причем этот метод считается наиболее популярным и часто используемым, но занимает много времени и требует оплаты судебных услуг, но при принятии положительного решения для истца уже судебные приставы будут обязаны заниматься взысканием долгов;
  • уголовно-процессуальный метод обычно используется в случае, если поставщики не поставляют товары, за которые покупатель уже полностью заплатил нужные денежные средства, после чего поставщик уклоняется от отправки товара, снимает все деньги со своих счетов и начинает процедуру банкротства.

Как избежать появления дебиторской задолженности, расскажет это видео:

Компании пытаются вовсе пользоваться незаконными методами воздействия на дебиторов, однако это может привести к негативным последствиям именно для них, так как использование этих методов считается значительным правонарушением, по которому может применяться даже уголовная ответственность.

Виды просроченной дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность может быть:

  • Нормальной. Например, компания отгрузила товары или уже оказала услуги, соответственно право собственности на груз перешло к покупателю, однако еще не наступил срок, когда он должен оплатить его. Также сюда относится ситуация, когда поставщику поступили средства от покупателя в качестве аванса, а он еще не отправил товары.
  • Просроченной. В этом случае истек срок, в течение которого покупатель должен был оплатить товары или поставщик должен был отправить груз, поэтому имеется нарушение составленного заранее договора.

Для каждой компании наиболее важной считается просроченная дебиторская задолженность, так как приходится воздействовать на контрагентов разными способами, чтобы они вернули средства, а также существует вероятность, что деньги вовсе не будут перечислены.

Просроченная задолженность делится на два вида:

  • Сомнительная. В с. 255 ч. 1 НК имеется информация о том, что значит сомнительный долг. Он представлен долгами, возникшими с осуществленными поставками или оказанными услугами, а при этом не была внесена оплата контрагентом в нужные сроки, которые указываются в договоре. При этом не имеется обеспечения, представленного поручительством других лиц или компаний, залогом или банковской гарантией.
  • Безнадежная. Сомнительные долги становятся безнадежными при удовлетворении определенных условий. К ним относится истечение срока исковой давности, представленного тремя годами, прекращение данного обязательства в результате того, что оно не может быть исполнено должником, ликвидация компании-дебитора, признание данного долга безнадежным государственными органами или муниципальными властями.

Таким образом, существует вероятность того, что при определенных ситуациях дебиторская задолженность никогда не будет погашена, поэтому каждая компания волнуется о том, чтобы дебиторы были ответственными и финансово устойчивыми организациями или частными лицами.

Какова ответственность за просрочку уплаты долга

Когда истекает срок, в течение которого компания-дебитор должна была оплатить свои долги, то к ней могут применяться разные способы воздействия. К ним относится:

  • начисление штрафов и пеней контрагентом в соответствии с условиями, имеющимися в заранее составленном соглашении;
  • принудительное взыскание средств судебными приставами после принятия соответствующего решения судом, причем оно может заключаться в наложении ареста на счета или конфискации имущества компании;
  • если вовсе будет доказано, что фирма сознательно и специально уклоняется от своих обязательств, то к ней могут применяться не только административные меры наказания, представленные в виде штрафов, но и даже уголовная ответственность к должностным лицам.

Как взыскать просроченную дебиторскую задолженность, смотрите в этом видео:

Таким образом, нарушения пунктов договоров считается серьезным нарушением со стороны любой компании, поэтому следует относиться к обязательствам ответственно.

Каковы признаки просроченной дебиторской задолженности

К признакам просроченного дебиторского долга относится:

  • истечение срока, в течение которого должна быть переведена оплата;
  • нередко в договоре указывается, что сумма делится на ежемесячные платежи, а если пропускается оплата даже одного такого платежа, то можно говорить о наличии просроченной задолженности;
  • начисление периодически пеней или штрафов за просрочки, что говорит о том, что дебитор систематически не выполняет обязательства перед кредитором.

Таким образом, зная признаки такого долга, определить его не составит труда. При появлении просрочек кредитор должен позаботиться об уведомлении дебитора, чтобы убедиться, что компания будет уплачивать средства дальше, а иначе такой долг переходит в сомнительный или вовсе безнадежный.

Срок существования долга

Просроченная дебиторская задолженность может существовать ограниченное количество времени. Если в договоре не указано, что долги обеспечивается поручителем или залогом, то при появлении просрочки он становится сомнительным.  С этого времени начинается отсчет трех лет, представленных исковой давностью.

Как образуется дебиторская задолженность? Фото:gaap.ru

Именно в этот период времени кредитор может обращаться в судебные органы для взыскания дебиторской задолженности. Если этого не будет сделано в течение трех лет, то востребовать долги с помощью суда или другими способами будет невозможно, поэтому они признаются безнадежными.

Правильный расчет долга

Для определения суммы долга надо вычесть из стоимости поставленных товаров произведенную оплату, если дебитором вносились какие-либо средства. При обращении в суд дополнительно рассчитывается период просрочки, а также сумма долга. При этом учитываются наложенные штрафы и пени за просрочку платежа.

Таким образом, просрочка дебиторской задолженности может возникать по разным причинам. Должники должны нести за свои действия ответственность, а кредитор имеет право разными способами взыскивать с них свои средства. Необходимо разбираться в видах таких долгов, в их признаках и особенностях, чтобы не допускать наличия просроченных долгов.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 800 301-79-56
бесплатно!

Минюст предложил изменить порядок взыскания долгов :: Финансы :: РБК

Представленный ведомством законопроект регламентирует применение роботов-коллекторов, порядок обращения в суд для взыскания просроченных долгов, а также устанавливает требования к взыскателям

Фото: Дмитрий Феоктистов/ТАСС

Минюст опубликовал законопроект о деятельности в сфере взыскания просроченной задолженности физических лиц, документ размещен на федеральном портале нормативных правовых актов.

Авторы отмечают, что документ разработан «в целях защиты прав граждан от возврата просроченной задолженности недобросовестными участниками рынка». В Минюсте рассчитывают, что изменения вступят в силу в январе 2021 года.

Законопроектом вводится понятие «робот-коллектор», под которым понимается инструмент для отправки голосовых сообщений, применяющий систему генерации речи и способный поддерживать различные сценарии разговоров с должниками или иными лицами. Использование таких роботов считается за взаимодействие с должником, и должник может отказаться от получения сообщений с 22:00 до 08:00 в будни и с 20:00 до 09:00 в выходные.

Законопроект предусматривает досудебный порядок возврата просроченной задолженности, согласно которому обратиться с таким требованием в суд будет возможно при следующих условиях:

  • отказ выплатить просроченную задолженность;
  • неисполнение обязательств по выплате просроченного долга в течение 30 дней после соответствующего предложения;
  • отсутствие ответа в течение 30 дней.

Определение задолженности

Что такое задолженность?

Просроченная задолженность — это финансовый и юридический термин, который относится к статусу платежей по отношению к срокам их погашения. Это слово чаще всего используется для описания обязательства или обязательства, которое не получило платеж в установленный срок. Таким образом, срок просрочки относится к просроченному платежу. Если один или несколько платежей были пропущены, если по контракту требуются регулярные платежи, например, платежи по ипотеке или арендной плате, а также счета за коммунальные услуги или телефонные разговоры, значит, по счету имеется задолженность.Платежи, которые производятся в конце периода, также считаются просроченными. В этом случае ожидается, что оплата будет произведена после того, как услуга будет предоставлена ​​или завершена, а не раньше.

Понимание задолженности

Задолженность или в некоторых случаях просроченная задолженность может использоваться для описания платежей во многих различных частях юридической и финансовой отраслей, включая банковскую и кредитную отрасли, а также в мире инвестиций. Этот термин может иметь множество различных применений в зависимости от отрасли и контекста, в котором он используется.

Ключевые выводы

  • Просроченная задолженность — это финансовый и юридический термин, который чаще всего описывает обязательство или обязательство, по которым не был получен платеж в установленный срок.
  • Задолженность не может иметь отрицательного значения, как в случаях, когда платеж ожидается после того, как услуга будет предоставлена ​​или завершена, а не раньше.
  • Аннуитеты называются просроченными аннуитетами (или обычными аннуитетами), когда платежи подлежат оплате в конце периода.
  • Задолженность относится к дивидендам, которые причитаются, но не выплачены держателям привилегированных акций.

Как отмечалось выше, просроченная задолженность обычно относится к любой просроченной сумме после срока платежа по таким счетам, как ссуды и ипотеки. Проще говоря, это означает, что ваш платеж задерживается. Счета также могут иметь задолженность по таким вещам, как автомобильные платежи, коммунальные услуги и алименты — каждый раз, когда у вас есть платеж, который вы пропустили.

Например, если ваш платеж по кредиту в размере 500 долларов должен быть выплачен 15 января, а вы пропустили платеж, у вас есть задолженность в размере 500 долларов США на следующий рабочий день.Если вы продолжите производить регулярные платежи каждый месяц после этого, ваша задолженность по-прежнему будет составлять 500 долларов до тех пор, пока вы не оплатите пропущенный платеж. Точно так же, если вы заплатили 300 долларов из этого платежа 15 января, у вас будет задолженность в размере 200 долларов по состоянию на 16 января до того момента, когда вы выплатите его и обновите свою учетную запись.

Задолженность может иметь или не иметь негативный оттенок в зависимости от того, как используется этот термин. В некоторых случаях, например по облигациям, просроченная задолженность может относиться к платежам, которые производятся в конце определенного периода. Точно так же проценты по ипотеке выплачиваются в просрочку, то есть каждый ежемесячный платеж покрывает основную сумму и проценты за предыдущий месяц.

Авансовый платеж против просроченного платежа

Когда две стороны приходят к соглашению в контракте, оплата обычно производится до или после предоставления продукта или услуги. Оплата, производимая до предоставления услуги, обычно применяется при аренде, аренде, предоплаченных телефонных счетах, страховых взносах и счетах за интернет-услуги. Эти виды платежей называются предоплатой.Когда счет становится просроченным — скажем, через 30 дней после установленной даты платежа — по счету возникает просроченная задолженность, и владелец счета может получить позднее уведомление и / или штраф.

Бывают также случаи, когда счета или обязательства наступают после оказания услуги, например, счета за коммунальные услуги, налоги на имущество и заработную плату сотрудников. Эти платежи известны как просроченные платежи, происходят в конце периода и не классифицируются как просроченные. Однако они имеют задолженность, если вы не заплатите им в установленный срок.

Примеры просроченной задолженности

Просроченная задолженность также может быть применена к инстанциям в банковской и кредитной сфере. Один из примеров — аннуитетные платежи. Аннуитет, такой как погашение кредита, представляет собой серию равных сумм платежей, которые происходят через равные промежутки времени — скажем, по 250 долларов в месяц в течение 10 лет. Если аннуитеты подлежат выплате в конце периода, например, выплаты по ипотеке, они называются обычным аннуитетом или просроченным аннуитетом.

Задолженность может иметь или не иметь негативный оттенок в зависимости от того, как используется этот термин.

По некоторым кредитам есть просроченные проценты. Это означает, что проценты должны быть выплачены в срок погашения ссуды, а не частями в течение срока ссуды, как аннуитетный платеж.

Задолженность также относится к дивидендам, которые причитаются, но не выплачены держателям привилегированных акций. Поскольку привилегированные акции имеют гарантированные дивиденды независимо от того, получает компания прибыль или нет, считается, что дивиденды просрочены, если компания пропускает кумулятивную выплату дивидендов.Просроченные дивиденды должны раскрываться в примечаниях к финансовому отчету. Компании также запрещается производить какие-либо выплаты дивидендов держателям обыкновенных акций до тех пор, пока она не оплатит счет к выплате дивидендов.

Между тем процентные платежи по облигациям обычно выплачиваются в просрочку. Когда эмитент выплачивает купон на 50 долларов раз в полгода, это означает, что проценты по облигации должны будут накапливаться в течение шести месяцев, прежде чем будет произведена выплата держателям облигаций.

Определение, виды платежей, использование срока

Что такое просроченная задолженность?

Просроченная задолженность относится к платежам, которые просрочены и которые должны быть произведены в конце определенного периода после пропуска необходимых платежей. Общая просроченная задолженность равна сумме всех платежей, которые накопились за время с момента первого платежа. Этот термин может использоваться в отношении различных затрат, таких как арендная плата, счета за воду, алименты, роялти, дивиденды Дивиденды Дивиденды — это доля прибыли и нераспределенной прибыли, которую компания выплачивает своим акционерам. Когда компания генерирует прибыль и накапливает нераспределенную прибыль, эту прибыль можно либо реинвестировать в бизнес, либо выплачивать акционерам в качестве дивидендов., погашение кредита и т. д.

Можно также сказать, что счет имеет просроченную задолженность, если услуга уже была оказана, и платеж должен быть произведен в конце согласованного периода. Например, сотруднику выплачивается зарплата Вознаграждение Вознаграждение — это любой вид компенсации или выплаты, которую человек или сотрудник получает в качестве оплаты за свои услуги или работу, которую они выполняют для организации или компании. Он включает в себя любую базовую зарплату, которую получает сотрудник, а также другие виды оплаты, которые накапливаются в ходе их работы, которая является просроченной, поскольку услуга должна быть предложена и завершена до того, как могут быть произведены какие-либо платежи.

Просроченный платеж

Просроченный платеж — это платеж, который производится после того, как услуга была предложена. Он отличается от авансовых или просроченных платежей. Выплаты наемным работникам производятся после того, как работник оказал услугу работодателю.

Платеж также может называться единственной задолженностью, не классифицируемой как просрочка платежа. Другие примеры просроченных платежей включают постоплатные телефонные услуги, постоплату счетов за воду, постоплату счетов за электроэнергию, налоги на имущество и т. Д.

Авансовый платеж

Авансовый платеж производится до фактического оказания услуги. Примером предоплаты является квартплата, которая выплачивается в начале месяца. Если арендатор не выполняет платеж в начале месяца и производит платеж через месяц, считается, что платеж просрочен на один месяц.

К другим примерам авансовых платежей относятся страховые взносы, счета за интернет-услуги, предоплаченные телефонные услуги, аренда, предоплаченные счета за электроэнергию и т. Д.

Как используется термин «задолженность»?

1. Просроченная задолженность до востребования

Просроченная задолженность до востребования относится к сумме, которую акционер-неплательщик не выплатил в счет денег до востребования к установленному сроку. Он рассчитывается путем вычета оплаченного капитала из привлеченного капитала. Эмитент может вернуть неоплаченные деньги до востребования, если полученные акции конфискованы. Если нет разницы между вызванным капиталом. Чистый оборотный капитал. Чистый оборотный капитал (NWC) — это разница между текущими активами компании (за вычетом денежных средств) и текущими обязательствами (за вычетом долга) на ее балансе. и оплаченного капитала, просроченная задолженность до востребования будет равна нулю.

2. Просроченные аннуитеты

Просроченные платежи также применяются в финансовой отрасли при выплате аннуитетных платежей. Аннуитетный аннуитет — это финансовый продукт, который обеспечивает определенные денежные потоки через равные промежутки времени. Аннуитеты создаются финансовыми учреждениями, в первую очередь компаниями по страхованию жизни, для обеспечения регулярного дохода клиенту. это транзакция, которая происходит через равные промежутки времени и в равных количествах в течение определенного периода времени.Например, аннуитетная сделка может включать равные выплаты в размере 300 долларов в течение 10 лет.

Если аннуитетный платеж производится в конце фиксированного периода, а не в начале, он называется аннуитетом с просрочкой или обычным аннуитетом.

3. Просроченные дивиденды

Понятие просроченной задолженности также применяется, когда публичная компания выплачивает дивиденды своим инвесторам. Это происходит, когда компания задерживает выплату накопленных дивидендов держателям привилегированных акций до согласованной даты.Привилегированные акционеры — это тип акционеров, которым необходимо платить независимо от того, получает компания прибыль или нет.

Задержка в выплате дивидендов держателям привилегированных акций происходит из-за того, что компания не имеет достаточного денежного потока для выплаты дивидендов, и, следовательно, дивиденды не могут быть утверждены советом директоров Совет директоров Совет директоров — это группа лиц, избранных в представляют акционеров. Каждая публичная компания обязана создать совет директоров.. Информация о просроченных дивидендах отражается в примечаниях к финансовой отчетности.

Когда дивиденды просрочены, обычно существует юридическое соглашение между держателями привилегированных акций и менеджментом, которое не позволяет компании выплачивать дивиденды держателям обыкновенных акций. Кроме того, компании может быть запрещено использовать денежные средства в период, когда дивиденды просрочены.

Если финансовое положение компании улучшится в будущем, совет директоров разрешит выплату всех или части совокупных дивидендов.Прежде чем будут произведены выплаты держателям обыкновенных акций, необходимо произвести выплаты привилегированным акционерам. Выплаченные дивиденды будут отражены в балансе как краткосрочные обязательства.

Своп задолженности по производным инструментам

Своп задолженности — это тип процентного свопа Своп процентной ставки Своп процентной ставки — это производный контракт, посредством которого два контрагента соглашаются обменять один поток будущих процентных платежей на другой, который устанавливает и выплачивает проценты. ставка в конце купонного периода, а не в начале.Напротив, стандартный своп устанавливает процентную ставку в начале и выплачивает проценты в конце.

Своп просроченной задолженности предпочитают спекулянты, которые прогнозируют кривую доходности и получают процентные платежи в конце купонного периода. Процентная ставка отражает своевременность прогнозов, сделанных ими в начале купонного периода.

Дополнительная литература

CFI предлагает программу сертификации финансового моделирования и оценки (FMVA) ™ Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень.Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы CFI:

  • Несостоятельность Несостоятельность Несостоятельность — это ситуация, в которой фирма или физическое лицо не в состоянии выполнить финансовые обязательства перед кредиторами по мере наступления срока погашения долга. Несостоятельность — это состояние финансовых затруднений, тогда как банкротство — это судебное разбирательство.
  • Соглашение о ссуде Соглашение о ссуде Соглашение о ссуде — это соглашение, устанавливающее условия кредитной политики между заемщиком и кредитором.Соглашение дает кредиторам свободу действий в погашении ссуд, при этом защищая свою кредитную позицию. Аналогичным образом, из-за прозрачности нормативных актов, заемщики получают четкие ожидания относительно возобновляемой кредитной линии
  • Возобновляемой кредитной линии Возобновляемая кредитная линия — это кредитная линия, которая предоставляется между банком и бизнесом. Он поставляется с установленной максимальной суммой и Кодексом о банкротстве США
  • Кодекс о банкротстве США Кодекс о банкротстве США также упоминается как Раздел 11 Кодекса США и регулирует процедуру, которой придерживаются юридические и физические лица. Мерриам-Вебстер
    ар · задний | \ ə-ˈrir \

    1 : Состояние просроченного исполнения обязательств — обычно используется во множественном числе. У них была задолженность по арендной плате.[= они не заплатили арендную плату в срок]

    : незавершенный долг — обычно используется во множественном числе накопившихся задолженностей по выполнению работ

    б : неоплаченная и просроченная задолженность — обычно используется во множественном числе для погашения задолженности за последние несколько месяцев.

    Что значит «получить задолженность»?

    Возможно, вы встречали термин «просроченная задолженность» при ведении бухгалтерского учета малого бизнеса, но знаете ли вы, что он означает? Вам следует. Понимание учета просроченной задолженности важно для того, чтобы вы имели представление о том, как такие платежи применяются в транзакциях.

    Что значит платить в долг?

    Есть два общих значения, связанных с учетом просроченной задолженности. Существует два способа определения задолженности:

    1. Просроченный платеж может относиться к практике компенсации поставщику услуг после того, как условия соглашения были выполнены. Такое использование учета просроченной задолженности указывает на то, что платеж будет производиться в конце определенного периода, а не заранее.Те же условия применяются к выплате задолженности по заработной плате.
    2. Просроченная задолженность также может относиться к тому факту, что предприятие задерживает выплаты. В этом случае сумма просроченной задолженности считается начисленной со дня платежа по первому пропущенному платежу. Когда в этом случае по счету выплачивается задолженность, каждый последующий платеж применяется к самому старому платежу, пока счет не будет «наверстан».

    Хорошо понимать оба этих вида использования просроченной задолженности в бухгалтерском учете, чтобы знать, как применить их в своей деловой ситуации.

    Счета оплачиваются после предоставления услуги Учет просроченной задолженности

    может быть полезен, поскольку он дает вам возможность лучше управлять денежным потоком для вашего малого бизнеса. Вместо того, чтобы оплачивать инвентарь или услуги при доставке, вы можете выбрать политику отложенной оплаты. Возможно, вы платите по принципу «чистые 30» или «чистые 45»; это означает, что вы:

    • оплатить в течение 30 или 45 дней с момента получения счета;
    • или после получения доставки (в зависимости от вашей политики).

    Возможность произвести оплату в конце определенного периода после получения результатов дает вам время для получения оплаты от тех, кто должен вам деньги, время для увеличения продаж или даже время для обеспечения финансирования. Учет просроченной задолженности дает вам то, что вам нужно сейчас, и дает вам передышку для выполнения своих обязательств позже.

    Что означает задолженность по заработной плате?

    Задолженность по заработной плате — это периодичность расчета заработной платы за прошлую неделю вместо текущей, или любой вид отложенного графика заработной платы.Альтернативой этому будет «текущая оплата», при которой работодатели платят своему работнику в день окончания выходных. Это означает, что работодатель должен будет предоставить время сотрудников до того, как они закончат свою рабочую неделю.

    Скажем так: на расчет заработной платы в малом бизнесе уходит очень много. Вы должны учитывать федеральные налоги и налоги штата, налоги с заработной платы, льготы (например, медицинские страховки и пенсионные счета) и другие вопросы. Чтобы справиться со всеми этими обязанностями, предприятия обычно выплачивают своим работникам задолженность; если дата проверки — каждую вторую пятницу, сотрудникам фактически выплачивается заработная плата за предыдущий период оплаты, а не за текущий период оплаты.

    Есть много преимуществ, связанных с задолженностью по заработной плате, некоторые из них:

    • Точность часов. Если вы торопитесь получить все часы своих сотрудников в день окончания периода оплаты, они могут даже работать в те часы, когда вы их обрабатываете. Возможно, вы сможете предотвратить спешку, которая может вызвать стресс и неточность, если вы будете управлять расчетом задолженности по заработной плате.
    • Быстро выравнивается. Как только вы войдете в период выплаты задолженности по заработной плате, ваши сотрудники, скорее всего, не заметят, что часов предыдущей недели, , равны рабочим часам следующей недели, .
      Профессиональный совет: если часы работы ваших сотрудников сильно различаются от недели к неделе, обязательно сообщите им, что их заработная плата рассчитывается в формате просроченной заработной платы, и это отразится на их зарплатах.
    • Владельцам малого бизнеса проще. Когда вы ведете малый бизнес, администрирование «текущей заработной платы» может быть трудно предсказать: сотрудники могут внезапно уволиться с работы, и тогда ваша платежная ведомость отправлена ​​неверно. Задолженность по заработной плате помогает предотвратить эту проблему и высвобождает ваше драгоценное время.

    Задолженность по заработной плате также означает, что если сотрудник, работающий с почасовой оплатой, не работает определенное количество часов в неделю, чтобы иметь право на добровольные вычеты, эта сумма будет вычтена из его следующей зарплаты.

    Как справиться с пропущенными платежами

    Иногда пропущенные платежи возникают из-за ошибок. Счет-фактура может быть пропущена или автоматический платеж не прошел. Бизнес может оказаться в задолженностях, даже если последующие платежи производятся вовремя.Независимо от того, пропустил ли вы платеж или один из ваших клиентов пропустил платеж, рекомендуется иметь политику в отношении того, что происходит, когда счет «просрочен».

    Возьмем для примера эту ситуацию:

    1. Вы платите за январь и февраль, но март пропущен из-за недосмотра.
    2. Далее, в апреле и мае выплаты производятся в обычном режиме.
    3. Апрельский платеж должен быть применен к марту, а майский платеж — к апрелю.

    У вашего предприятия будет просроченная задолженность с марта, потому что именно тогда платеж был пропущен.Чтобы ускорить работу аккаунта, вам может потребоваться дополнительная оплата.

    Чаевые по выплате задолженности

    Владельцу малого бизнеса может быть сложно попасть в просрочку платежа, будь то то, что вам, , нужно заплатить, или то, что другие должны заплатить вам, . Вот несколько советов о том, как предотвратить или помочь процессу выплаты задолженности:

    • Регулярно проверяйте свою кредиторскую задолженность, чтобы быть в курсе последних событий.
    • Следите за организациями, которые платят вам — бизнес, который постоянно имеет задолженность, поднимает красные флажки, и это может означать, что скоро вы вообще не получите платеж.
    • Если у клиента или партнера слишком большая задолженность, рассмотрите возможность приостановления вашего делового соглашения до тех пор, пока счет не станет текущим, чтобы не подвергать свой бизнес риску.

    Что означает «просроченная задолженность»?

    Как владельцу малого бизнеса вам нужны клиенты, чтобы выжить. В зависимости от вашего бизнеса вы можете предоставлять клиентам кредит, чтобы они не платили должным образом при получении товара или услуги. Когда вы выставляете счет клиенту, вы включаете условия платежной политики, в которых подробно указывается, когда следует платить.Если они не заплатят до истечения крайнего срока, вам будет выплачена задолженность.

    У вас также много расходов, когда вы являетесь владельцем малого бизнеса, таких как аренда, расходные материалы и платежная ведомость. Продавцы могут отправлять вам счета вместо того, чтобы требовать немедленной оплаты. Время от времени вам может быть выставлен счет за просрочку платежа или вы можете произвести просроченный платеж.

    Что означает просроченная задолженность?

    «Просроченная» означает задержку платежа. Просрочка может означать, что платеж просрочен или что платеж не подлежит оплате до истечения периода обслуживания. Предприятия могут производить просроченные платежи поставщикам или получать просроченные платежи от клиентов. Сотрудникам может выплачиваться задолженность, то есть они не получают заработную плату до окончания периода выплаты заработной платы.

    Когда кому-то, продающему товар или услугу, выплачивается задолженность, они не получают деньги до истечения периода оплаты. Это может быть результатом одного из следующих:

    • Поставщик не выставил счет клиенту до конца периода обслуживания
    • Платеж клиента просрочен

    Как владелец бизнеса вы одновременно и покупатель, и продавец.Вы являетесь продавцом для клиентов своей компании. И вы являетесь клиентом при совершении деловых покупок у поставщиков.

    Счета за просрочку

    Поставщики, выставляющие просроченный счет, не отправляют счет или не требуют оплаты до тех пор, пока покупатель не получит товар или услугу. В отличие от просроченных платежей, выставление счетов за просрочку не происходит по вине клиента. Это просто означает, что поставщик не выставляет счет до конца периода обслуживания.

    Время от времени вы можете получать просроченные счета. Коммунальные услуги — это обычные услуги, которые вы получаете, но за них не выставляется счет до конца периода обслуживания.

    Например, вы получили счет за электроэнергию для своего бизнеса. Счет покрывает обслуживание с 3 июня по 1 июля, и вам выставляется счет 3 июля, а не во время периода обслуживания. В этом случае ваш платеж производится в просрочку, но это не считается просроченным.

    Вы также можете выставлять счета клиентам за просрочку. После предоставления товара или услуги вы не выставляете счет клиенту до конца периода обслуживания, а не до или во время. Вы не будете взимать просроченную комиссию, потому что оплата не просрочена.

    Задолженность по заработной плате

    Многие предприятия имеют задолженность по заработной плате. Вы платите сотрудникам после того, как они выполнили работу для вашего бизнеса. Их заработная плата подлежит распределению только после окончания расчетного периода. Несмотря на то, что вы не выплачиваете своим сотрудникам выплаты до окончания периода выплаты заработной платы, выплаты по заработной плате не задерживаются.

    Например, сотрудник работает с 31 июня по 11 августа. Вы платите ему 18 августа, через неделю после окончания периода оплаты. Это означает, что вы платите сотруднику задолженность.

    Некоторые предприятия предпочитают вести расчет заработной платы, пока сотрудник все еще трудится в течение периода оплаты. Это называется текущей оплатой. Сотрудник работает с 31 июня по 11 августа. Вы платите ему 11 августа. Чтобы сотрудник получил заработную плату 11 августа, необходимо провести расчет заработной платы за несколько дней до этого. Вы предсказываете, что сотрудник будет работать в установленное время. Это может сбивать с толку, особенно если сотрудник увольняется с работы и не получает оплачиваемого отпуска.

    Для владельцев малого бизнеса вести расчет просроченной заработной платы проще, чем рассчитывать текущую заработную плату.

    Просроченная задолженность

    Могут быть случаи, когда регулярный платеж задерживается из-за просрочки. Эти виды платежей могут быть повторяющимися. Если клиент не отправляет платеж за один месяц вовремя, его следующий платеж производится с просрочкой.

    Допустим, вы ежемесячно платите поставщику за услуги. Вы пропустили июньский платеж. Когда вы платите в следующем месяце (июль), платеж будет просрочен за июньский платеж. Чтобы наверстать упущенное, вам нужно будет произвести два платежа в июле — один за июнь и один за июль.

    У вас также могут быть клиенты, которые платят вашему бизнесу с опозданием. Это происходит, если клиент не платит вам в течение срока, указанного вами в счете.

    Как происходят эти просроченные платежи?

    Есть много причин, по которым вы можете задержать платежи. Вот несколько причин просроченных платежей:

    • Клиент не получил счет
    • Клиент неверно зарегистрировал счет
    • Клиент не учел кредиторскую задолженность в системе бухгалтерского учета
    • У клиента не было денег для оплаты

    Если у вас есть учет по методу начисления, вы будете отмечать полученные счета от поставщиков как кредиторскую задолженность — деньги, которые вы должны, но еще не заплатили.

    Не отметив или забыв отметить кредиторскую задолженность, вы можете забыть о своей задолженности. В результате вы задерживаете выплаты. Каждый дополнительный платеж, который вы отправляете после истечения срока, считается просроченным.

    Клиенты, которые не получают счет, неправильно записывают счет или не имеют денег для оплаты, не будут платить вам немедленно. Когда (и если) они платят вам, это уже позади.

    Что может произойти в случае просрочки платежа?

    Если вы производите оплату с просрочкой и считается просроченной, поставщик может применить следующие ограничения:

    • Повышение процентной ставки
    • Льготные условия оплаты
    • Льготный кредит

    Или поставщик может решить больше не вести с вами дела.Чтобы избежать ограничений для вашего бизнеса, убедитесь, что ваши платежи своевременны. Рассмотрите возможность использования бухгалтерского программного обеспечения для отслеживания ваших расходов и доходов, чтобы предотвратить выплату задолженности.

    Если клиенты платят вам задолженность, вы также можете применить ограничения. Чтобы денежные средства продолжали поступать в ваш бизнес, вам нужно избегать того, чтобы клиенты производили просроченные платежи. Чтобы стимулировать своевременные платежи, вы можете установить более четкие условия оплаты счетов. Таким образом, клиенты узнают, когда вы считаете их платежи просроченными.Вы можете начислять проценты по истечении определенного количества дней без оплаты.

    Нужен способ предотвратить выплату или получение задолженности? Онлайн-бухгалтерское программное обеспечение Patriot позволяет вам легко отслеживать свои расходы и доходы. Таким образом, вы не потеряете информацию о сроках оплаты. Кроме того, вы можете выставлять счета, чтобы ваши клиенты платили вам вовремя. Попробуйте бесплатно сегодня!

    Счета за просрочку и платежи: что это значит?

    Как владелец малого бизнеса, у вас много дел, особенно когда речь идет о финансах.Аренда, коммунальные услуги, заработная плата, инвентарь — это лишь некоторые из расходов, которые вам придется покрывать. При всех этих расходах важно всегда контролировать процесс выставления счетов, независимо от того, платите ли вы сотрудникам или собираете платежи.

    Двумя наиболее популярными типами процессов выставления счетов, используемых малыми предприятиями, являются авансовое выставление счетов и выставление счетов за просрочку . Проще говоря, предварительное выставление счетов — это сбор платежей перед доставкой продукта или услуги. Выставление просроченных счетов — это сбор платежей после предоставления продукта или услуги.

    Но просроченные счета и платежи — это нечто большее, чем кажется на первый взгляд. Чтобы вы лучше понимали, что значит получить задолженность и как работает система выставления счетов за просрочку, мы создали это руководство. Прочтите, чтобы узнать больше о выставлении счетов за просрочку, или используйте ссылки ниже, чтобы перемещаться по посту.

    Что такое «просроченная оплата»?

    «Задолженность по оплате» означает, что оплата услуги производится после того, как услуга была оказана. В финансовой отрасли «просроченная» означает просрочку платежа.Термин «просроченная» может применяться как к выставлению счетов, так и к оплате. Выставление счетов за просрочку означает, что вы выставляете счета клиентам после предоставления им товаров или услуг. Просроченная оплата означает, что вы производите платеж после получения товара или услуги.

    Заработная плата сотрудников — это один из видов выплат, которые часто выплачиваются в просрочку. Задолженность по заработной плате означает, что вы платите сотруднику за работу, которую он выполнил в предыдущем периоде оплаты. Это контрастирует с «текущей оплатой», когда работодатель платит работнику в последний день рабочей недели.Используя текущий метод оплаты, работодатели отправляют часы сотрудника для расчета заработной платы еще до того, как они завершат свою работу.

    Что значит выставить счет за просрочку?

    Выставление счетов за просрочку означает, что вы взимаете плату с клиентов после того, как вы предоставили услугу или товар. Для большинства малых предприятий и поставщиков услуг выставление счетов за просрочку часто имеет наибольший смысл. Например, если вы сантехник, вы, скорее всего, попросите оплату после того, как отремонтируете забитую трубу или сломанный кран.Большинство клиентов не хотят платить за товар или услугу заранее, так как они хотят сначала увидеть конечный результат.

    Выставление счетов за просрочку часто предпочтительнее выставления счетов заранее, потому что это может помочь предприятиям избежать определенных просчетов. Например, выставление счетов за просрочку может предотвратить завышение цен для клиентов и необходимость возврата средств или занижение платы для клиентов и необходимость обработки нескольких платежей.

    Использование выставления счетов за просрочку по сравнению с авансовыми платежами: преимущества и недостатки

    Хотя использование выставления счетов за просрочку платежа имеет много положительных моментов, стоит отметить некоторые недостатки.Ознакомьтесь с преимуществами и недостатками использования просроченной задолженности, чтобы упростить принятие решения о выставлении счета:

    Льготы по просроченным платежам

    • Точные платежи: Самым большим преимуществом выплаты просроченной задолженности является то, что она снижает риск неточных платежей. Предварительное выставление счетов может потребовать от вас возврата денег, если покупатель переплатит. Если вы занижаете цену, возможно, вам придется выставить несколько счетов.
    • Повышенная гибкость: Выставление счетов за просрочку является обычным явлением в определенных отраслях, и вашим клиентам может быть неудобно платить за услугу авансом, особенно если отношения новые.Клиенты также могут оценить дополнительное время до наступления срока платежа, которое им дает выставление счетов за просрочку.

    Недостатки выставления счетов за просрочку

    • Просроченные платежи: Если вы выставляете счет за просрочку, ваша компания не получит платежи сразу, что может отрицательно сказаться на движении денежных средств. Полная или частичная предоплата или промежуточные платежи на протяжении всего проекта могут обеспечить вашу компанию оборотным капиталом, необходимым для выполнения работы для ваших клиентов.
    • Риск потери платежей: Выставляя счет за просрочку, вы не получите платеж до тех пор, пока не предоставите товар или услугу. Это увеличивает риск того, что клиент не заплатит вам, потому что у него недостаточно денег, он забыл или не получил счет.
    • Вероятность задержки платежей: Выравнивание бюджета должно быть главным приоритетом. Если вы платите слишком много задолженностей, шансы задержать выплаты могут возрасти. Оставляйте только несколько просроченных платежей, таких как зарплата, аренда и коммунальные услуги.

    Лучшие практики выставления счетов за просрочку

    Если некоторые недостатки выставления счетов за просрочку платежа вызывают у вас скепсис, вы можете задаться вопросом, как смягчить эти недостатки.Некоторые передовые методы выставления счетов за просрочку включают:

    1. Проведение кредитных проверок клиентов, чтобы убедиться, что они заслуживают доверия и имеют хорошее финансовое положение.
    2. Просить клиентов внести предоплату, чтобы помочь управлять денежным потоком
    3. Наличие системы отслеживания невыплаченных платежей
    4. Использование бухгалтерского программного обеспечения QuickBooks для отправки счетов, сбора платежей и управления заработной платой

    Отслеживая причитающиеся платежи и причитающиеся платежи, вы можете легко проводить выставление счетов за просрочку, чтобы избежать ненужных ошибок или неточностей.

    Просроченная задолженность

    Задолженность также может относиться к платежам, которые должна компания. Вы можете производить платежи поставщикам за просрочку, а также можете платить своим работникам за просрочку.

    Это хорошая идея, чтобы избежать слишком большого количества просроченных платежей. Когда это происходит, можно легко задержать платежи и сделать ошибки в своих финансовых записях. Ниже приведены некоторые распространенные вопросы, касающиеся платежей за просрочку, почему компании могут платить за просрочку и проблемы с просроченными платежами.

    Почему работодатели платят задолженность?

    Большинство компаний платят просроченные платежи, потому что это уменьшает путаницу при обработке платежных ведомостей. Авансовая оплата может привести к неправильному расчету сверхурочных часов, оплачиваемого отпуска или отпуска по болезни. Это может нарушить денежный поток бизнеса и привести к тому, что сотрудник получит неправильную сумму зарплаты.

    Что означает «просроченная задолженность»?

    Денежный поток — постоянная проблема в строительной отрасли. Подрядчикам и субподрядчикам часто платят после завершения работы, но в течение этого времени требуются деньги для приобретения материалов, материалов и рабочих.Выплата просроченной задолженности — один из способов подвести баланс.

    Определение задолженности по выплате

    Просроченная задолженность — это финансовое соглашение, которое относится к статусу платежей по отношению к срокам их погашения. Как правило, он используется для описания просроченного или просроченного регулярного платежа или платежа, предусмотренного контрактом. Например, если ваш счет за коммунальные услуги должен быть оплачен первого числа месяца и не оплачен до 15 числа, значит, по счету просрочена задолженность.

    Задолженность также относится к платежам, которые производятся после оказания услуги.Компания может выплатить подрядчикам задолженность от 30 до 45 дней после завершения проекта. Или подрядчик может выставить счет за просрочку, если есть соглашение или контракт, определяющий, что проект подлежит оплате по завершении.

    Многие работодатели также выплачивают своим работникам задолженность. Например, в пятницу сотруднику могут платить за часы, отработанные на предыдущей неделе.

    Почему предприятия платят задолженность

    Денежный поток — основная причина, по которой бизнес может рассчитаться с просрочкой платежа. Денежный поток оплачивает ежедневные операции, налоги, инвентарь и заработную плату.Когда организация соглашается произвести оплату при доставке или нетто в течение 30 или даже 60 дней, у нее появляется дополнительное время для увеличения своей выручки, запрашивая платежи по своим счетам-фактурам, совершая дополнительные продажи или даже обеспечивая финансирование, если это необходимо. Передышка, обеспечиваемая выплатой просроченной задолженности, удерживает организацию от истощения своего денежного потока, в то же время получая необходимые материалы или ресурсы.

    Работники, получающие задолженность, по сравнению с текущим периодом выплаты заработной платы

    Компании устанавливают периоды оплаты по повторяющемуся графику, который происходит еженедельно, раз в две недели, раз в полмесяца или ежемесячно.Сотрудник записывает отработанное время, а затем ему или ей платят за это время. Компании могут выбрать выплату сотрудникам либо за время, которое уже проработано (задолженность), либо за время, которое сотрудник работает в настоящее время. Например, выплаты просроченным сотрудникам будут происходить после того, как сотрудник зарегистрировал все свое время, после чего чеки обычно приходили на следующую неделю. Выплата в течение текущего периода оплаты означает, что сотрудники получают зарплату в течение фактического периода оплаты. По сути, в пятницу утром сотруднику могут заплатить за часы, которые он не отработал до выхода из работы в тот вечер.

    Плюсы к выплате задолженностей сотрудникам

    Одно из преимуществ выплаты зарплаты просроченным сотрудникам — это то, что у отдела заработной платы появляется больше времени для обработки чеков. Расчет заработной платы, по сути, имеет буферную неделю для точного расчета часов. Любые несоответствия во времени могут быть устранены до обработки платежной ведомости, что избавляет от необходимости возвращаться и корректировать платежи. Выплата задолженности дает работодателям время для расчета сверхурочных, чаевых, комиссионных и PTO.

    Малые предприятия с ограниченным капиталом получают выгоду от выплаты задолженности работникам.Организации с почасовой оплатой труда всегда точно знают, сколько будет их заработной платы, что снижает вероятность сюрпризов. Обработка платежной ведомости в течение текущего платежного периода не может предсказать сверхурочные или больничные, поэтому она всегда колеблется.

    Минусы выплат сотрудникам с просроченной задолженностью

    Задолженность означает, что вашим новым сотрудникам придется ждать, чтобы получить свой первый чек. Если ваша заработная плата настроена каждые две недели или два месяца, новые сотрудники могут не получать чек в течение двух-трех недель. Это может расстраивать новых сотрудников, особенно если у них был перерыв в работе.Сотрудники обычно более довольны, когда им платят быстрее.

    Задолженность по выплате также означает, что сотрудники, уволенные или уволенные, останутся в ведомости заработной платы даже после окончания их должности.

    Чаевые

    Для выплаты вашим сотрудникам требуются точные табели учета рабочего времени, подробный учет и упрощенный процесс, независимо от того, платите ли вы просрочку или в течение текущего периода времени.

    • Точные табели учета рабочего времени . Расчет заработной платы начинается с того, что вы знаете, сколько часов работали ваши сотрудники.Таблицы рабочего времени записывают, когда ваши сотрудники приходят и уходят, отслеживая нормальное и сверхурочное время. Без точного учета рабочего времени ваша платежная ведомость никогда не будет правильной. Бумажные табели учета рабочего времени создают проблему из-за неразборчивого почерка и поддельных цифр, к тому же служащему по расчету заработной платы приходится вручную вводить и / или складывать время. Эти препятствия могут привести к просчетам, штрафам FLSA за неоплаченную сверхурочную работу и недовольству сотрудников в целом. Использование такого приложения для учета рабочего времени, как ExakTime’s, каждый раз автоматически предоставляет компаниям точные данные.Сотрудники безопасно входят и выходят на своих мобильных устройствах и подписывают все отработанные часы, обеспечивая соблюдение требований. Выплатить просрочку просто, потому что данные автоматически загружаются ежедневно и еженедельно. Сотрудникам платят за каждую минуту работы.
    • Подробные записи . Знание того, кому вы должны и кто вам должен, помогает сбалансировать ваш денежный поток. Информация, хранящаяся в платежной ведомости, должна быть надежной и доступной 24/7. С помощью пары нажатий бухгалтерия сможет увидеть, кто получил оплату и какие счета еще не обработаны.Синхронизация платежной ведомости с бухгалтерским программным обеспечением позволяет хранить все в одном месте. А если вы являетесь государственным подрядчиком и обязаны использовать сертифицированную платежную ведомость, подробный учет — это не только хорошая идея, это закон.

    Чтобы соответствовать Закону Дэвиса-Бэкона и другим законам DOL, федеральные подрядчики должны подавать федеральную форму WH-347 для сертифицированных еженедельных расчетов заработной платы, четко документируя имя каждого сотрудника, адрес, правильную классификацию должностей, ставку заработной платы, дневные и еженедельные часы отработали, и выплаченная сумма, и подписание акта соответствия.

    • Упрощенный процесс . Расчет заработной платы всегда выполняется на время, чтобы получать выплаты вовремя; сотрудники недовольны, когда им платят поздно. Если процесс не автоматизирован, как, например, ввод расписаний сотрудников вручную, все замедляется. Интеграция процесса расчета заработной платы с онлайн-инструментами или сторонними сетями значительно повысит точность отчетности, сбора и учета данных и при этом сэкономит время. Облачные программные системы дают командам возможность оставаться организованными, независимо от того, когда наступает период вашей оплаты.
    • Видимость. Прозрачный процесс расчета заработной платы помогает держать всех в курсе. Сотрудники точно знают, сколько будет их следующей проверки, руководство может отслеживать, где накапливаются сверхурочные затраты, а руководство может видеть, когда деньги поступают, а когда уходят.

    Программное обеспечение ExakTime для учета рабочего времени сотрудников позволяет компаниям точно отслеживать, когда и где работают сотрудники, мгновенно загружать данные и синхронизировать их с платежной ведомостью. Вся информация хранится и защищена, а это означает, что перейти на сертифицированный расчет заработной платы совсем несложно.Выплачиваете ли вы задолженность или платите сотрудникам в течение текущего периода оплаты, у вас всегда будут самые свежие данные о сотрудниках. Запланируйте демонстрацию, чтобы увидеть, насколько простой может быть точность.

    .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *