Платить налог: Как платить налоги по вкладам и инвестициям — СберБанк

Содержание

Россиянам объяснили, когда надо платить налог с прихода денег на карту

https://ria.ru/20211006/nalog-1753265246.html

Россиянам объяснили необходимость платить налог с поступлений на карту

Россиянам объяснили, когда надо платить налог с прихода денег на карту — РИА Новости, 06.10.2021

Россиянам объяснили необходимость платить налог с поступлений на карту

Поступление на карту любого профессионального дохода, кроме заработной платы, с которой работодатель уже оплатил НДФЛ, а также лотерейный выигрыш или доходы от… РИА Новости, 06.10.2021

2021-10-06T03:18

2021-10-06T03:18

2021-10-06T09:35

экономика

доходы

налоги

россия

павел уткин

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e4/0c/02/1587324028_0:162:3072:1890_1920x0_80_0_0_a74ea24da7611a5c204bb5bcbf6cd59f.jpg

МОСКВА, 6 окт — РИА Новости. Поступление на карту любого профессионального дохода, кроме заработной платы, с которой работодатель уже оплатил НДФЛ, а также лотерейный выигрыш или доходы от сдачи в аренду квартиры, облагается налогом, рассказал агентству «Прайм» ведущий юрист Объединенного юридического центра «Парфенон» Павел Уткин. По мнению юриста, в случае сдачи квартиры в аренду лучше и проще зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить 4% с арендной платы.

россия

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e4/0c/02/1587324028_42:0:2773:2048_1920x0_80_0_0_1cc29271c519474b00c99cc5643ff99d.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og. xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, доходы, налоги, россия, павел уткин

03:18 06.10.2021 (обновлено: 09:35 06.10.2021)

Россиянам объяснили, когда надо платить налог с прихода денег на карту

Зарубежные компании обяжут платить цифровой налог в России

Правительство определилось с размером нового налога для цифровых компаний, он составит 3%, рассказал Forbes чиновник в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций и подтвердил собеседник в ИТ-компании. Зарубежные цифровые компании должны будут заплатить 3% от дохода, который они получают именно с россиян, пояснил чиновник. По его словам, под действие нового налога попадут и маркетплейсы — они будут обязаны заплатить 3% от дохода, который получают от покупок россиян. Например, Facebook должен будет отдать 3% от того, сколько компания заработала на платежах россиян или на монетизации их обезличенных данных, добавил чиновник. Полученные с зарубежных компаний налоги направят на льготы для отечественных цифровых компаний, так как «их больше невозможно финансировать из государственного бюджета», добавил он.

По словам собеседника Forbes в ИТ-компании, налог на цифровые компании будет введен по примеру существующей практики в Великобритании. Там налог на цифровые услуги начал действовать с 1 апреля 2021 года: он распространяется на такие технологические корпорации, как Amazon, Google и Facebook и составляет 2% от прибыли, полученной от британских пользователей социальных сетей, поисковых служб и торговых онлайн-платформ.

Реклама на Forbes

Введение такого налога действительно прорабатывается, подтвердил Forbes представитель зампреда правительства Дмитрия Чернышенко. По его словам, сейчас в правительстве рассматриваются два альтернативных варианта: введение налога в одностороннем порядке (путь, по которому пошли Великобритания, Франция, Италия и Испания) или присоединение к глобальной системе налогообложения, которую прорабатывает Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

 ОЭСР предложила два плана (Pillar 1 и Pillar 2) налогообложения на цифровые услуги. «Решения по финализации параметров Pillar 1 и Pillar 2 мы ожидаем от ОЭСР в ближайшее время, до конца первого полугодия», — сказал представитель Чернышенко.

Два плана

ОЭСР ведет переговоры с представителями разных стран о налогообложении крупных цифровых компаний с 2019 года. В 2020 году переговоры приостанавливали из-за пандемии коронавируса и возобновили лишь осенью. Тогда участники из 137 стран одобрили два варианта налогообложения для публичных обсуждений. В первом варианте многонациональные корпорации, использующие цифровые технологии, должны будут платить налоги там, где у них есть значительная клиентская база (даже если компания физически не присутствует на территории страны).

Во втором варианте предлагается несколько правил, согласно которым международные корпорации будут обязаны платить налог не ниже, чем по глобально установленной минимальной ставке.

Какой из этих двух вариантов одобрит ОЭСР, пока неизвестно. Однако в своем сообщении организация предупреждает, что отсутствие консенсусного решения может привести к распространению односторонних налогов на цифровые услуги и увеличению вредных налоговых и торговых споров, что подорвет налоговую определенность и инвестиции. При наихудшем сценарии члены ОЭСР предсказывают глобальную торговую войну, спровоцированную односторонними налогами на цифровые услуги во всем мире. По расчетам организации, неспособность достичь соглашения может сократить мировой ВВП более чем на 1% в год.

Практика внутригосударственного налогообложения цифровых услуг идет по пути установления налога не на прибыль, а на выручку (то есть на доход без учета расходов), в этом случае для государства значительно проще администрировать налог, объясняет адвокат Forward Legal Павел Капустин. «Пока дискуссия международного сообщества вокруг Pillar 1 и Pillar 2 продолжается, Россия уже сейчас может принять закон и начать пополнять бюджет. В европейских странах ставки по цифровому налогу варьируются в диапазоне от 1,5% (Польша) до 7,5% (Турция).

Поэтому обсуждаемая в России ставка 3% кажется компромиссным решением», — считает он.

России желательно присоединиться к международному процессу цифрового налогообложения, так как в противном случае может начаться налоговая неопределенность, считает главный аналитик Российской ассоциации электронных коммуникаций (РАЭК) Карен Казарян. Он предполагает, что если ввести налог для цифровых корпораций в одностороннем порядке, то компании будут платить его по желанию из-за отсутствия международного механизма воздействия. «С другой стороны, мы видим Францию и Великобританию, которые недовольны международными переговорами и вводят такие налоги отдельно, это тоже вариант», — рассуждает Казарян.

Введение нового налога для зарубежных цифровых компаний обсуждалось весной 2021 года, когда правительство совместно с Минцифры и участниками IT-отрасли формировало второй пакет мер поддержи для IT-бизнеса, писали «Ведомости».

Представители Минцифры, Facebook, Apple, Google и AliExpress не ответил на запрос Forbes.

30 самых дорогих компаний Рунета. Рейтинг Forbes

30 фото

Налоги, взимаемые с лиц, работающих на себя (налоги на социальное обеспечение и программу «Медикер»)

Следует отметить, что при упоминании налога, взимаемого с лиц, работающих на себя это относится только к налогам на социальное обеспечение и программу «Медикер» и не включает какие-либо другие налоги, которые должны платить самостоятельно занятые лица. Приведенный ниже перечень пунктов не следует рассматривать как всеобъемлющий. Другая информация может быть подходящей для вашего конкретного типа компании.

Что такое налог, взимаемый с лиц, работающих на себя?

Налог, взимаемый с лиц, работающих на себя включает в себя налоги на социальное обеспечение и программу «Медикер» в основном для физических лиц, работающих на себя. Это аналогично налогам на социальное обеспечение и программу «Медикер», удерживаемым из зарплаты большинства наемных работников.

Определите величину налога, взимаемого с лиц, работающих на себя (налог на самостоятельно занятых лиц (SE)) сами, используя Приложение SE (Форма 1040 иди 1040-SR). Налоги на социальное обеспечение и программу «Медикер» для большинства наемных работников рассчитывают их работодатели. Вы также можете вычесть соответствующую вычитаемой работодателем часть вашего налога на самостоятельно занятых лиц при расчете вашего скорректированного валового дохода. Наемные работники не могут вычитать налоги на социальное обеспечение и программу «Медикер».

Ставка налога, взимаемого с лиц, работающих на себя

Ставка налога, взимаемого с лиц, работающих на себя составляет 15,3%. Эта ставка состоит из двух частей: 12,4% для социального обеспечения (страхование по старости, нетрудоспособности, а также иждивенцев, переживших застрахованного) и 2,9% на программу «Медикер» (страхование больничных расходов).

В 2020 году первые 137 700 долларов ваших совокупных зарплаты, чаевых и чистых заработков подлежат любому сочетанию части налога, взимаемого с лиц, работающих на себя для социального обеспечения, налога для социального обеспечения или налога для ухода работника железнодорожного транспорта на пенсию (уровень 1).

В 2021 году эта величина возросла до 142 800 долларов. (Налоговые ставки за предыдущий год для лиц, работающих на себя, приведены в Приложении SE за этот год).

Все ваши совокупные зарплаты, чаевые и чистые заработки подлежат любому сочетанию части налога 2,9% для программы «Медикер», взимаемого с лиц, работающих на себя, налога для социального обеспечения или налога для ухода работника железнодорожного транспорта на пенсию (уровень 1).

Если ваша зарплата и чаевые облагаются налогом на социальное обеспечение или частью Уровня 1 налога на уход работника железнодорожного транспорта на пенсию, или обоими налогами, и общая сумма составляет как минимум 137 700 долларов, не платите часть 12,4% налога на социальное обеспечение для лиц, работающих на себя на любой ваш чистый заработок. Однако, вы должны платить часть 2,9% налога для лиц, работающих на себя, для программы «Медикер» на все ваши чистые заработки.

Дополнительная налоговая ставка 0,9% для программы «Медикер» относится к зарплате, вознаграждениям и доходу от самостоятельной занятости выше порогового значения, полученному в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2012 года. Для получения дополнительной информации смотрите страницу Вопросы и ответы о дополнительном налоге по программе «Медикер» (Английский).

Если вы используете налоговый год, отличный от календарного года, вы должны использовать налоговую ставку и максимальный предел заработка, действующие в начале вашего налогового года. Даже если налоговая ставка или максимальный предел заработка изменились в течение вашего налогового года, продолжайте использовать ту же самую ставку и предел в течение вашего налогового года.

Налоговые вычеты для налога, взимаемого с лиц, работающих на себя

Вы можете вычесть соответствующую вычитаемой работодателем часть вашего налога на самостоятельно занятых лиц при расчете вашего скорректированного валового дохода. Этот вычитание из налога влияет только на ваш подоходный налог. Оно не влияет на ваши чистые поступления от трудовой деятельности не работающих по найму (работающих на себя) или ваш налог, взимаемый с лиц, работающих на себя.

Если вы подаете Форму 1040 или 1040-SR Приложение C, вы можете иметь право заявить налоговый зачет за заработанный доход (EITC). Узнайте больше о EITC или используйте Помощник EITC (Английский) для определения того, отвечаете ли вы критериям.

Налоговые вычеты для налога на медицинское страхование, взимаемого с лиц, работающих на себя

В соответствии с разделом 2042 Закона о работниках малых предприятий разрешается вычитание из подоходного налога для лиц, работающих на себя в размере стоимости медицинского страхования. Это вычитание из налога учитывается при расчете чистого поступления от трудовой деятельности не работающих по найму (работающих на себя). Смотрите в Форме 1040 или Форме 1040-SR и Приложении SE инструкции для расчета и указания вычитания из налога.

Кто должен платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя?

Вы должны платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя и подавать Приложение SE (Форма 1040 или 1040-SR), если к вам относится одно из перечисленных ниже положений.

  • Ваши чистые поступления от трудовой деятельности не работающих по найму (работающих на себя) (исключая доход работников церкви) были равны 400 доллара или больше.
  • Вы получили доход работника церкви равный 108,28 долларов или больше.

Как правило, ваши чистые поступления от трудовой деятельности не работающих по найму (работающих на себя) подлежат уплате налога, взимаемого с лиц, работающих на себя. Если вы являетесь таким работающим на себя лицом как индивидуальный частный предприниматель или независимый подрядчик, вы обычно используете Приложение C для расчета чистого поступления от трудовой деятельности не работающих по найму (работающих на себя).

Если у вас есть заработки, подлежащие уплате налога, взимаемого с лиц, работающих на себя, используйте Приложение SE для расчета вашего чистого поступления от трудовой деятельности не работающих по найму (работающих на себя). Перед расчетом вашего чистого заработка вы в общем случае должны рассчитать ваш общий заработок подлежащий уплате налога, взимаемого с лиц, работающих на себя.

Примечание. Правила для налога, взимаемого с лиц, работающих на себя применяются независимо от вашего возраста и даже если вы уже получаете выплаты социального обеспечения или программы «Медикер».

Лица по уходу в семье и налог, взимаемый с лиц, работающих на себя

Особые правила применяются к работникам, оказывающим услуги по уходу на дому для пожилых людей и инвалидов (лица по уходу на дому). Лица, по уходу на дому, как правило, являются наемными работниками лиц, которым они оказывают услуги по уходу, поскольку они работают в домах пожилых людей или инвалидов, и эти лица имеют право указывать лицам, осуществляющим уход, что необходимо сделать. Для получения дополнительной информации смотрите страницу Лица по уходу в семье и налог, взимаемый с лиц, работающих на себя (Английский) и Публикацию 926 (Английский).

Как платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя?

Для уплаты налога, взимаемого с лиц, работающих на себя, вы должны иметь номер социального обеспечения (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Получение номера социального обеспечения (SSN)

Если у вас никогда не было номера социального обеспечения (SSN), подайте заявление на его получение, используя Форму SS-5, «Заявление на получение номера социального обеспечения».  Вы можете получить эту форму в любом отделении социального обеспечения или позвонив по телефону (800) 772-1213. Загрузите эту форму с веб-сайта номер и карта социального обеспечения (Английский).

Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN)

Налоговое управление США выдаст вам индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), если вы являетесь временно проживающим в США иностранцем или постоянно проживающим в США иностранцем и у вас нет номера социального обеспечения (SSN) и вы не имеете права на его получение. Для подачи заявления на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) подайте Форму W-7, «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговом управлении США» (Английский) PDF.

Уплата налога, взимаемого с лиц, работающих на себя путем уплаты расчетного налога

Как лицо, работающее на себя, вы можете быть обязаны ежеквартально подавать декларацию расчетного налога. Вы можете использовать ежеквартальную выплату расчетной суммы налога для уплаты своего налога, взимаемого с лиц, работающих на себя. Смотрите страницу расчетные налоги и Публикацию 505, «Удерживаемые и расчетные налоги» (Английский) для получения дополнительной информации об уплате вашего налога, взимаемого с лиц, работающих на себя путем уплаты расчетного налога.

Как Безос, Маск и другие миллиардеры в США почти не платят подоходный налог

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Cайт ProPublica утверждает, что в его распоряжении оказались конфиденциальные данные налоговой службы за последние 15 лет

25 богатейших американцев, в том числе основатель Amazon Джефф Безос, владелец Tesla Илон Маск, портфельный инвестор Уоррен Баффет и хозяин одноименного информационного агентства Майкл Блумберг, платят подоходный налог по более низкой ставке, чем обычные граждане США.

Об этом сообщил специализирующийся на журналистских расследованиях американский сайт ProPublica, в чьем распоряжении оказались конфиденциальные данные налоговой службы более чем за 15 лет.

Согласно им, Безос вообще не платил подоходный налог в 2007 и 2011 годах, Маск в 2018 году. В других случаях уплаченный налог составил меньше одного процента заработанного за год дохода.

Как пишет ProPublica, за 15 лет 25 богатейших людей Америки платили налоги в среднем по ставке 15,8% — это меньше, чем большинство американцев.

Но закон миллиардеры не нарушают.

Дело в том, что львиная доля их доходов приходится на рост стоимости принадлежащих им акций, а это не считается доходом, пока активы не проданы. Таким образом, к примеру, Баффет, став в 2014-2018 годах богаче на 99 млрд долларов, заплатил всего 973 млн подоходного налога.

Совокупное состояние 25 богатейших американцев за это же время выросло на 401 млрд, а их суммарный подоходный налог составил всего 13,6 млрд.

Публикация данных дала новый толчок давним дискуссиям о налоговой политике и растущем неравенстве.

ProPublica заявляет, что проанализировала еще не все полученные данные, и обещает новые сенсации.

«Мы были порядком удивлены, когда узнали, что вы можете на совершенно законном основании сводить свой подоходный налог к нулю, если вы миллиардер», — заявил программе Би-би-си Today редактор сайта Джесси Айсинджер.

«К тому же они получают большие налоговые льготы,» — говорит он. По словам Айсинджера, богатые люди создают или наследуют активы, после чего используют их как гарант для получения крупных кредитов по сравнительно низким ставкам.

Информация о доходах и налогах граждан, если те не занимают выборных должностей, является в США охраняемой законом тайной частной жизни. ФБР и налоговая служба начали расследования с целью выяснить, кто допустил утечку.

Планы Байдена

Президент Джо Байден хочет заставить богатых платить больше налогов, чтобы сократить неравенство в США и финансировать его масштабные инфраструктурные проекты.

В частности, Белый дом намерен поднять верхнюю планку подоходного налога, удвоить налог на инвестиционный доход и увеличить налог на наследство.

ProPublica указывает, впрочем, что больше налогов начнут платить только некоторые категории богатых американцев, например менеджеры хедж-фондов, а для большей части богатых ничего не изменится.

Офис Джорджа Сороса, также упомянутого в публикации, не ответил на запрос Би-би-си, но направил письмо сайту ProPublica, в котором говорится, что в некоторые годы Сорос и не должен был платить подоходный налог, поскольку стоимость его активов не росла, а падала.

В письме также говорится, что знаменитый филантроп давно поддерживает идею повышения налогов на богатых.

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Президент Джо Байден хочет, чтобы богатые американцы платили больше налогов

Незаконная утечка

Сайт ProPublica ранее уже опубликовал несколько статей о том, как сокращение финансирования Службы внутренних доходов (IRS) негативно сказалось на ее способности контролировать уплату налогов богачами и корпорациями.

Редакция говорит, что некий озабоченный этой проблемой аноним передал ей дополнительный материал по теме.

Бывший мэр Нью-Йорка Майкл Блумберг, по сообщением, американских СМИ, сказал, что примет все предусмотренные законом меры для установления виновника или виновников утечки.

Пресс-секретарь Белого дома Джен Псаки заявила, что любое несанкционированное разглашение конфиденциальной правительственной информации незаконно.

Представитель министерства финансов Лили Адамс в электронном письме агентству Рейтер сообщила, что делом об утечке независимо друг от друга занимаются ФБР, федеральные прокуроры и два контрольных отдела минфина.

Руководитель Службы внутренних доходов Чарльз Реттиг сказал: «Я не могу давать комментарии в отношении конкретных налогоплательщиков. Могу подтвердить, что проводится проверка утверждений, будто источником информации был некто в Службе внутренних доходов».

Администрация г.Благовещенска — Как должны платить налоги несовершеннолетние налогоплательщики

Как должны платить налоги несовершеннолетние налогоплательщики

Налог на имущество физических лиц начисляется всем собственникам недвижимого имущества независимо от возраста и наличия доходов. Поэтому родителям, опекунам и попечителям несовершеннолетних детей стоит помнить, что их несовершеннолетний ребенок является налогоплательщиком.

Если на гражданина, в т.ч. ребенка, оформлено в собственность какое-либо имущество — жилой дом, квартира, комната, дача, иные строения, или же ребенок имеет доли в праве общей собственности на указанное имущество, то он, соответственно, считается налогоплательщиком (ст. 1, Закона РФ от 09.12.1991 №2003-1). Соответственно на его имя придет налоговое уведомление и квитанции на уплату налоговых платежей.

Положениями действующего законодательства предусмотрено, что несовершеннолетние граждане, как собственники недвижимого имущества должны уплачивать налог на имущество физических лиц в общеустановленном порядке, поскольку льгота в виде неуплаты налога действующим законодательством не предусмотрена (ст.4, Закона РФ от 09.12.1991 №2003-1).

Как будет оплачивать налог несовершеннолетний ребенок?

Именно родители (опекуны, попечители) являются законными представителями несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению (ст.26, ст.27 НК РФ). Поэтому родители осуществляют полномочия по управлению данным имуществом, а так же исполняют обязанности по уплате налогов. Проще говоря, за ребенка налог будет оплачивать родитель, опекун или попечитель.

 

Налоговая инспекция рекомендует!

Откройте личный кабинет на сайте налоговой службы для себя и своих детей!

 

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет оперативно решать многие вопросы без посещения налоговой инспекции лично, прост и удобен в пользовании, доступен для каждого пользователя компьютера, который имеет выход в Интернет. Личный кабинет требует обязательной регистрации и однократного посещения налоговой инспекции для получения пароля. Тем не менее, единожды зарегистрировавшись в сервисе, Вы сможете многие годы своевременно узнавать о начисленных налогах и уплачивать их. Родители несовершеннолетних детей, которые уже являются юными налогоплательщиками, могут зарегистрировать  «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», как для себя, так и для ребенка. Это позволит контролировать налоговые обязательства и оплачивать налоги с помощью компьютера, подключенного к интернету. Для подключения к сервису необходимо посетить любую налоговую инспекцию, предъявив инспектору свой паспорт и свидетельство о рождении ребенка.

 

Где платить налоги при двух паспортах?

Как связаны гражданство и налоговое резидентство?

Чаще всего человек проживает в той стране, гражданином которой является, и здесь же платит налоги. Однако при наличии двух паспортов налоговое резидентство определяется не так очевидно.

  • Для определения гражданства важно наличие у человека одного или нескольких паспортов. У каждой страны собственное отношение к вопросу второго гражданства. В России, например, оно разрешено, а Китай и Казахстан открыто запрещают иметь второе гражданство. Украина и Беларусь признают только одно гражданство, но при этом не наказывают, если их граждане обзаводятся вторым паспортом. Поэтому человек вполне может быть гражданином сразу нескольких государств, например, Украины и Кипра, Беларуси и Мальты. Однако налоги он обязуется платить только в той из них, где он признается налоговым резидентом.
  • Для определения налогового резидентства важно проживание в той или иной стране на протяжении 183 дней в году. Если вы ежегодно прибываете, например, в Португалии дольше этого срока, вы попадаете под португальскую налоговую юрисдикцию.

Двойные налоги и гражданство

Между большинством стран мира заключены договора об избежании двойного налогообложения. Если у вас два и более паспортов, вы не обязаны делать отчисления в их госбюджеты. Вы выбираете только одну страну и оформляете заявку на резиденство в ней.
После оформления вы должны известить налоговую службу России (или той страны, где вы проживали ранее) о постановке вас на налоговый учет, например, на Кипре и доказать, что вы больше не являетесь их налоговым резидентом и не обязаны платить налоги.

Кстати, вопрос «как платят налоги с двойным гражданством» – некорректный, так как на самом деле речь идет не о «двойном гражданстве» (которое в РФ запрещено), а о втором гражданстве.

С 1 января 2018 года Россия присоединилась к международной системе обмена налоговой информацией Common Reporting Standard (CRS). В ее рамках российские налоговики обмениваются данными о резидентах со всеми европейскими странами. Правда, недавно Великобритания разорвала с РФ отношения в рамках CRS. Эта система во многом облегчила жизнь налоговикам и самим резидентам.

Из нашего кейса

В России у наших клиентов, получивших ВНЖ Австрии, имеется несколько объектов жилой и коммерческой недвижимости. В Австрии Леонид и Татьяна хотят посвятить время воспитанию детей и не планируют работать. Жить они будут на доходы от владения недвижимостью в РФ. В соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между Австрией и РФ налог на доход от сдачи в аренду объектов платится в стране, где они находятся, то есть в данном случае в России. Это порадовало супругов, так как им не придется платить данный налог в Австрии, где он может достигать 55%.
Подробности читайте в нашем кейсе.

Можно ли стать налоговым резидентом в Европе без гражданства ЕС?

Как мы уже отметили выше, гражданство и резидентство не связаны. Вы можете переехать в удобную для вас европейскую страну, однако для этого у вас должен быть статус, который позволит вам проживать здесь минимум 183 дня в году. Стандартные визы для этого не подойдут.
Вы можете воспользоваться абсолютно легальными государственными программами получения статуса «вид на жительство» в Европе.

  • Вид на жительство Австрии. Программа рассчитана на финансово независимых лиц, готовых подтвердить свою состоятельность. Однако в этой стране, в отличие от Испании и Португалии, действует система квот.
  • Вид на жительство или ПМЖ Мальты. Сразу две программы позволят вам получить статус резидента. Для поддержания ВНЖ Мальты вы обязуетесь платить здесь 15% подоходного налога от средств, введенных в страну. Для оформления ПМЖ Мальты нужно приобрести ценные бумаги на 250 тысяч евро, а также купить/арендовать недвижимость в этой стране.
  • Вид на жительство Португалии. В программе есть несколько путей для оформления статуса, но наиболее востребована покупка жилой недвижимости в Португалии также на сумму от 500 тысяч евро. Можно уменьшить инвестиции до 350 тысяч евро, инвестировав их в объект, нуждающийся в реконструкции, но не стоит забывать о том, что инвестор обязуется этот объект восстановить.
  • Вид на жительство Швейцарии. Еще одна программа для финансово независимых лиц. Для оформления статуса нужно заключит с властями договор об уплате аккордного налога от 250 шв. франков в год.
  • Вид на жительство Испании. Простой и понятный способ оформления – инвестировать сумму от 500 тысяч евро в покупку жилой недвижимости в Испании.

Важно!

По программам Австрии и Швейцарии вы обязательно должны проживать в стране 183 дня в году и стать налоговым резидентом. В Испании, Португалии на Мальте (ПМЖ) резидентом можно стать по желанию.

Где выгодно становиться налоговым резидентом?

Разумеется, не каждая страна предоставляет выгодные условия, ставки для уплаты налогов. Например, в Испании налоги довольно высоки. Среди стран, где можно оформить ВНЖ, только в Португалии действуют специальные налоговые ставки на 10 лет для новых жителей страны. Дополнительный плюс – через 5 лет можно подать заявку на гражданство Португалии.

В своем блоге мы подробно рассказывали о налогах на Мальте и налогах на Кипре. Сейчас в Европе они во многом считаются «налоговыми гаванями». Именно здесь действуют две популярные программы оформления второго гражданства.

Подходить к выбору следует индивидуально. Например, на Мальте резиденты‑физлица платят от 15 до 35% подоходного налога от доходов, полученных на территории страны. Процент зависит от суммы ежегодного дохода. Зато вовсе отсутствуют налоги на наследство и мировой доход. А это выгодно людям, имеющим доход за пределами Мальты.

Еще один вариант, который может оказаться оптимальным для состоятельных людей – гражданство Карибов. Такие страны как Сент‑Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Сент‑Люсия, Гренада и Доминика предлагают такие же выгодные налоговые условия, как Кипр и Мальта. Здесь нет многих налогов, в том числе на мировой доход.
Преимущество в том, что паспорта этих стран стоят в разы дешевле, чем паспорта Кипра и Мальты. Что и привлекает в карибских программах многих состоятельных людей.
Почитать о налогах Мальты
Почитать о налогах Кипра
Почитать о бизнесе и налогах на Карибcких островах

Сколько стоит второй паспорт

СтранаВарианты инвестицийМинимальные суммыСроки
Кипр1) Покупка жилой недвижимости + невозвратный взнос
2) Коммерческой недвижимости + жилой + невозвратный взнос
3) Государственных облигаций + жилой недвижимости + невозвратный взнос
2‑2,5 млн евро6‑7 месяцев
МальтаКомбинация безвозвратного взноса в Фонд национального развития, покупки государственных облигаций и покупки/аренды недвижимостиот 800 тысяч евро12‑14 месяцев
Сент‑Китс и Невис1) Безвозвратный взнос в национальный фонд
2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость
от 150 тысяч долларов3‑6 месяцев
Антигуа и Барбуда1) Безвозвратный взнос в национальный фонд
2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость
от 100 тысяч долларов3‑6 месяцев
Гренада1) Безвозвратный взнос в национальный фонд
2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость
от 150 тысяч долларов3‑6 месяцев
Доминика1) Безвозвратный взнос в национальный фонд
2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость
от 100 тысяч долларов3‑6 месяцев
Сент‑Люсия1) Безвозвратный взнос в национальный фонд
2) Возвратные инвестиции в туристическую недвижимость
от 100 тысяч долларов3‑6 месяцев

Важно!

Паспорт Кипра или Мальты не привязывает к одной стране проживания. Это дает инвестору возможность оперативно менять место жительства и тем самым оптимизировать налогообложение.

Один из ключевых моментов в получении второго паспорта, чтобы при желании, вы могли оптимизировать расходы и сохранить свои активы. Мы проконсультируем вас относительно получения ВНЖ или гражданства в Европе и обеспечим полную поддержку в ходе этой процедуры.

американских богачей будут должны больше IRS в соответствии с последним налоговым планом Байдена, но разве они единственные?

По мере того как форма и содержание предложенного демократического законопроекта, укрепляющего систему социальной защиты, становятся в центре внимания, так же как и размер налогового счета, который готовы получить богатые люди.

Но будут ли они единственными, кто будет платить больше налогов?

По новым оценкам Центра налоговой политики, верхний 1% — домохозяйства, зарабатывающие не менее 885 000 долларов в год — могут заплатить дополнительно 55 000 долларов в виде налогов в следующем году, если законопроект Build Back Better будет принят в его нынешней форме.

Между тем, как утверждают модели аналитического центра, 0,1% самых богатых домохозяйств с доходом более 4 миллионов долларов в следующем году будут платить дополнительно 585 000 долларов.

«Согласно новым оценкам, опубликованным Центром налоговой политики, верхние 0,1% — домохозяйства с доходом более 4 миллионов долларов — в следующем году будут платить дополнительно 585 000 долларов».

Последняя версия законопроекта Build Back Better не включает подоходный налог или повышение ставок на прирост капитала.Но Белый дом заявляет, что закроет определенные лазейки, позволяющие некоторым богатым налогоплательщикам избежать 3,8% налога на Medicare, и применяет 5-процентный дополнительный налог для домохозяйств с доходом не менее 10 миллионов долларов и 8-процентный дополнительный налог с домохозяйств с доходом более 25 миллионов долларов.

Теперь учтите предлагаемый минимальный налог в размере 15% для крупных корпораций, который может начаться в 2023 году. Это может подорвать чистую стоимость акций этих высокодоходных компаний в качестве акционеров.

Средние дополнительные налоговые расходы для 1% могут вырасти в среднем до 80 000 долларов в 2023 году, а в среднем до 750 000 долларов для 0.1%, сказал Говард Глекман, старший научный сотрудник Центра налоговой политики.

Президент Джо Байден выступил за отказ от новых налогов для людей, зарабатывающих менее 400 000 долларов. Так показывает ли оценка, что последняя итерация придерживается этого обещания?

Это может быть вопрос, как вы хотите на это смотреть, сказал Глекман. Сосредоточившись только на прямых налогах, таких как индивидуальный подоходный налог и налог на заработную плату, менее 0,1% домохозяйств с доходом менее 500 000 долларов будут платить больше налогов, отметил он.

Теперь примените последствия дополнительного корпоративного налогообложения, которое может повлиять на заработную плату работников этих компаний и стоимость акций акционеров.

По словам Глекмана, в следующем году примерно от 20% до 30% домохозяйств среднего класса косвенно будут платить больше налогов. Но для семьи, зарабатывающей менее 100 000 долларов, это в среднем на 100 долларов меньше дохода после уплаты налогов. «Он очень, очень маленький, но он есть», — сказал он.

«Семья, зарабатывающая от 200 000 до 500 000 долларов, будет иметь в среднем на 230 долларов меньше дохода после уплаты налогов с учетом последствий всех налоговых предложений.”

Семья, зарабатывающая от 200 000 до 500 000 долларов, будет иметь в среднем на 230 долларов меньше дохода после уплаты налогов с учетом последствий всех налоговых предложений, сказал Глекман.

По словам Глекмана, эта версия налогового законопроекта «в основном сохраняет эту базовую структуру», согласно которой Байден не взимает новых налогов с семей с низким и средним классом.«Если вы измеряете только индивидуальные налоговые изменения», предложение действительно соответствует обещанию кампании Байдена, по крайней мере, с точки зрения Глекмана.

Пресс-секретарь Белого дома Джен Псаки заявила в пятницу, что анализ Центра налоговой политики действительно показал, что семьи из низкого и среднего класса получают выгоду от налогового плана.

Какими бы ни были последствия налогового предложения, у Белого дома есть еще одна проблема: инфляция подтачивает все бюджеты, особенно бюджеты семей с низким и средним классом.И это своего рода налоговая проблема — по крайней мере, как выразился покойный экономист Милтон Фридман, отмечая, что инфляция — это налогообложение без законодательства.

Согласно данным, опубликованным ранее на этой неделе, темпы инфляции достигли 31-летнего максимума в октябре.

«Мы считаем, что реальным риском является бездействие», — сказал Псаки в пятницу, потому что предложение Build Back Better касается расходов на уход за детьми и пытается снизить цены на рецептурные лекарства. «Мы считаем, что это веские основания для продвижения вперед по этой повестке дня.”

Stimulus Check Обновления в прямом эфире: платежи по налоговым льготам на детей, которые должны быть выплачены 15 ноября, последнее по возврату налогов в IRS …

Федеральное правительство США прекратило выдачу дополнительных стимулирующих чеков , как и раньше. как в начальной, так и в средней точке вспышки COVID-19. Это означает, что теперь каждый штат должен предложить своим гражданам стимулирующих чеков и другую финансовую поддержку , что и делают многие из 50 штатов.Некоторые предоставляют четвертый стимулирующий чек , в то время как другие предлагают помощь в виде пособий по безработице , пособий по SNAP и других. Здесь, в нашем блоге в прямом эфире от 13 ноября, мы будем держать вас в курсе и подробно расскажем об этих программах финансовой помощи.

Льготы в их различных формах являются долгожданным облегчением в тяжелые экономические времена, которые принесла обществу COVID-19, когда многие семьи серьезно пострадали в финансовом отношении. В нашем обзоре представлены последние обновления о ситуации с пособиями по безработице , и , в Соединенных Штатах Америки, с обзором того, что происходит в каждом штате.

Обновления о налоговых льготах на детей — стимулы для детей

Большинство семей, имеющих право на получение налоговых льгот, смогут получить половину своих 2021 налоговых кредитов на детей заранее в связи с изменениями в 2021 году в системе США для детских налоговых льгот . Эти деньги должны поступить до второй половины суммы, которая поступит в 2022 году в течение налогового сезона , причем каждый из этих ежемесячных платежей будет производиться 15-го числа месяца. Итак, 15 ноября состоится очередной раунд выплат.

В любом случае, проверка некоторых тонких аспектов детского налогового кредита может помочь вам разобраться в своей позиции.

Детский налоговый кредит: основные моменты

После некоторой путаницы с выплатой детского налогового кредита , Белый дом и министерство финансов совместно с Code for America запустили новый онлайн-сайт, через который американцы могут подать заявку на расширенная система налоговых льгот для детей .

Подающие заявки должны были сделать это до 15 октября, когда должна начаться отправка четвертого чека . Ниже вы сможете увидеть последние обновления схемы Child Tax Credit , которая помогает семьям в США.

Пособие по безработице — ноябрь 2021 г.

Срок действия федерального пособия по безработице истек 6 сентября 2021 г., и другие штаты решили прекратить выплату пособия раньше, чем указывалось ранее, но другие нашли решение, предлагая продление пособия по безработице .

Основные сведения о пособиях по безработице

В условиях кризиса некоторые политические круги США призывают Конгресс прийти на помощь гражданам, получившим пособия по безработице. человек . Точная и ясная информация имеет решающее значение для граждан США, чтобы понять, на что они имеют право, поэтому мы предоставили различные обновленные данные о ситуации по наиболее важным направлениям пакетов помощи.

Корректировка стоимости жизни (COLA)

Выплаты компенсации стоимости жизни (COLA) являются частью пособий по социальному обеспечению и дополнительному страховому доходу (SSI), выплачиваемых примерно 70 миллионам американцев. Сумма, получаемая правомочными гражданами, вырастет на 5,9 процента в 2022 году, а увеличение выплат примерно восьми миллионам получателей SSI начнется 30 декабря.

Основные сведения о корректировке стоимости жизни

С корректировкой на стоимость жизни (COLA) платежи, доказывающие значительный рост в условиях этого экономического кризиса, вызванного COVID-19, гражданам будет рекомендовано проверять необходимые правительственные порталы, чтобы они получали сумму, которую они заслуживают, на основе их последней обновленной личной информации.

IRS Возврат налогов

Налоговая служба (IRS) продолжает развертывать различные инициативы по оказанию помощи в связи с COVID-19 для тех, кто пострадал от пандемии, что станет долгожданной передышкой для стольких семей.

К счастью, возмещения по безработице , рекламируемые правительством США, как ожидается, станут известны общественности в ближайшие дни, а приведенные ниже ссылки должны прояснить некоторые более тонкие детали, касающиеся возмещения налогов IRS.

Основные сведения о возврате налогов IRS

В результате пандемии COVID-19 и ограниченных ресурсов IRS было вынуждено задержать налоговые декларации 2020 , особенно те, которые необходимо пересмотреть.

Индивидуальные задержки при возврате подоходного налога могут быть вызваны такими факторами, как ошибки при заполнении указанных документов, неполная информация или необходимость дальнейшего рассмотрения со стороны соответствующих отделов. Надеюсь, что приведенный ниже список проливает свет на детали в этом аспекте.

Medicare

Medicare — это федеральная программа медицинского страхования Министерства здравоохранения США, которая обслуживает граждан в возрасте 65 лет и старше, молодых людей с ограниченными возможностями и людей с терминальной стадией почечной недостаточности.Чтобы зарегистрироваться, вы можете обратиться к любому врачу или поставщику медицинских услуг, участвующему в программе Medicare.

Основные моменты Medicare

Для тех, кто охвачен программой, есть дополнительная помощь, на которую вы можете иметь право, со ссылками, приведенными ниже, которые ясно показывают, действительно ли вы имеете право на получение различных льгот.

Четвертая проверка стимулов

Несмотря на то, что четвертая проверка стимула из федеральных средств вряд ли будет получена, правительства штатов по всей стране придумывают разные способы оказания помощи своим гражданам.Раздаваемая помощь варьируется от штата к штату, поэтому приведенные ниже ссылки помогут вам узнать, какова текущая ситуация в каждом регионе и когда ожидается прибытие помощи.

4-я проверка стимулов: основные моменты

Формы помощи, предоставляемой семьям в США, могут варьироваться в зависимости от решения каждого штата. Вы можете быть в курсе последних новостей об этих платежах и о том, на что вы можете иметь право, используя приведенные ниже ссылки.

Как упоминалось ранее, четвертые проверки стимулов могут не проводиться на федеральном уровне, но правительства разных штатов вполне могут протянуть руку помощи в той или иной форме.

Другие льготы в США

Еще одна федеральная программа льгот, за которой следует следить, — это программа Supplemental Security Income (SSI) . При этом взрослые и дети с ограниченными возможностями или ресурсами ниже определенного порога могут получать ежемесячные выплаты для удовлетворения основных потребностей в еде, одежде и жилье.

Основные преимущества льгот для США

Еще одна программа льгот, которая в настоящее время помогает американским семьям собрать больше денег, — это программа Supplemental Nutrition Assistance Program (SNAP) .Это федеральная программа питания, также иногда называемая продовольственными талонами, которая помогает семьям оплачивать здоровую пищу, которая, как правило, стоит дороже. В некоторых штатах, например в Нью-Йорке, эти льготы увеличиваются в октябре 2021 года с максимальных 680 долларов до 835 долларов.

Сокровищница невиданных ранее рекордов показывает, как самые богатые люди избегают подоходного налога — ProPublica

ProPublica — это некоммерческий отдел новостей, который расследует злоупотребления властью.Секретные файлы IRS — это постоянный отчетный проект. Подпишитесь, чтобы получать уведомления о выходе следующего взноса.

В 2007 году Джефф Безос, в то время мультимиллиардер, а ныне самый богатый человек в мире, не заплатил ни цента федерального подоходного налога. Он снова совершил подвиг в 2011 году. В 2018 году основатель Tesla Илон Маск, второй по величине человек в мире, также не платил федерального подоходного налога.

Майклу Блумбергу удалось сделать то же самое в последние годы. Инвестор-миллиардер Карл Икан сделал это дважды. Джордж Сорос не платил федерального подоходного налога три года подряд.

ProPublica получила огромное количество данных налоговой службы о налоговых декларациях тысяч самых богатых людей страны за более чем 15 лет. Эти данные дают беспрецедентный взгляд на финансовую жизнь американских титанов, включая Уоррена Баффета, Билла Гейтса, Руперта Мердока и Марка Цукерберга.Он показывает не только их доходы и налоги, но также их вложения, операции с акциями, выигрыши в азартных играх и даже результаты проверок.

Взятые вместе, они разрушают краеугольный миф американской налоговой системы: каждый платит свою справедливую долю, а самые богатые американцы платят больше всех. Записи IRS показывают, что самые богатые могут — совершенно законно — платить налоги на прибыль, которые составляют лишь крошечную долю от сотен миллионов, если не миллиардов, их состояния растут каждый год.

Многие американцы живут от зарплаты до зарплаты, накапливая небольшое состояние и выплачивая федеральному правительству процент от своего дохода, который возрастает, если они зарабатывают больше. В последние годы средняя американская семья зарабатывала около 70 000 долларов в год и платила 14% федеральных налогов. Самая высокая в этом году ставка подоходного налога — 37% — применяется для пар, если доход превышает 628 300 долларов.

Конфиденциальные налоговые отчеты, полученные ProPublica, показывают, что сверхбогатые эффективно обходят эту систему.

Вы можете платить более высокую налоговую ставку, чем миллиардер

Американские миллиардеры используют стратегии уклонения от уплаты налогов, недоступные для обычных людей.Их богатство происходит от стремительно растущей стоимости их активов, таких как акции и собственность. Эта прибыль не определяется законодательством США как налогооблагаемый доход, если и до тех пор, пока миллиардеры не продадут ее.

Чтобы охватить финансовую реальность самых богатых американцев, ProPublica провела анализ, которого раньше никогда не делали. Мы сравнили, сколько налогов ежегодно платят 25 самых богатых американцев, с тем, насколько, по оценке Forbes, их богатство выросло за тот же период времени.

Мы назовем это их настоящей налоговой ставкой.

Результаты поразительны. По данным Forbes, с 2014 по 2018 год общее состояние этих 25 человек выросло на 401 миллиард долларов. По данным IRS, за эти пять лет они заплатили в общей сложности 13,6 миллиарда долларов в виде федерального подоходного налога. Это ошеломляющая сумма, но настоящая налоговая ставка составляет всего 3,4%.

Совершенно иная картина для американцев среднего класса, например, для наемных работников в возрасте от 40 лет, которые накопили типичное состояние для людей их возраста.С 2014 по 2018 год чистая стоимость таких домохозяйств увеличилась в среднем примерно на 65000 долларов после уплаты налогов, в основном из-за роста стоимости их домов. Но поскольку большую часть их заработков составляла зарплата, их налоговые счета за этот пятилетний период составили почти столько же, почти 62000 долларов.

Сверхбогатые в цифрах

Состояние, доходы и налоги четырех самых богатых людей страны с 2014 по 2018 год.

Прочтите нашу полную методологию. Кредит: Агнес Чанг / ProPublica

Никто из 25 самых богатых не избежал стольких налогов, как Баффет, дед-сотник. Это, возможно, удивительно, учитывая его публичную позицию сторонника повышения налогов для богатых. По данным Forbes, с 2014 по 2018 год его состояние выросло на 24,3 миллиарда долларов. Данные показывают, что за эти годы Баффет заплатил 23,7 миллиона долларов налогов.

Уоррен Баффет

Berkshire Hathaway Inc.

2014-2018 Рост благосостояния:

$ 24,3B

Общий отчетный доход:

125 миллионов долларов (0,51% состояния)

Всего уплаченных налогов:

23,7 млн ​​долларов (0,10% богатства)

Примечание. Значения на рисунке округлены.

Получается, что истинная ставка налога составляет 0,1%, или менее 10 центов на каждые 100 долларов, которые он добавил к своему богатству.

В ближайшие месяцы ProPublica будет использовать данные IRS, которые мы получили, чтобы подробно изучить, как сверхбогатые люди избегают налогов, используют лазейки и избегают проверки со стороны федеральных аудиторов.

Эксперты давно поняли, насколько мало налогами облагаются богатые в Соединенных Штатах, и многие непрофессионалы давно подозревали то же самое.

Но мало что конкретно о людях раскрывается публично.Налоговая информация — одна из самых рьяно охраняемых тайн в федеральном правительстве. ProPublica решила раскрыть индивидуальную налоговую информацию о некоторых из самых богатых американцев, потому что только увидев детали, общественность может понять реалии налоговой системы страны.

Возьмите 2007 год Безоса, когда он не платил никаких федеральных подоходных налогов. Акции Amazon выросли более чем вдвое. Состояние Безоса подскочило на 3,8 миллиарда долларов, согласно Forbes, оценки состояния которого широко цитируются.Каким образом человек, переживающий такой взрыв богатства, в конечном итоге не платит подоходный налог?

Джефф Безос

Amazon.com Inc.

2014-2018 Рост благосостояния:

$ 99,0B

Общий отчетный доход:

4,22 млрд долларов (4,26% состояния)

Всего уплаченных налогов:

973 млн долларов (0,98% богатства)

В том году Безос, который подал налоговую декларацию вместе со своей тогдашней женой Маккензи Скотт, сообщил о ничтожных (для него) 46 миллионах долларов дохода, в основном от выплат процентов и дивидендов по внешним инвестициям.Он мог компенсировать каждую заработанную копейку убытками от побочных инвестиций и различных вычетов, таких как процентные расходы по долгам и неопределенная общая категория «прочие расходы».

В 2011 году, когда его состояние оставалось стабильным на уровне 18 миллиардов долларов, Безос подал налоговую декларацию о потере денег — его доход в том году был более чем компенсирован инвестиционными потерями. Более того, поскольку, согласно налоговому законодательству, он зарабатывал так мало, что даже потребовал и получил налоговый кредит в размере 4000 долларов для своих детей.

Его уклонение от уплаты налогов становится еще более поразительным, если вы исследуете период с 2006 по 2018 год, за который ProPublica располагает полными данными. По данным Forbes, состояние Безоса увеличилось на 127 миллиардов долларов, но его доход составил 6,5 миллиардов долларов. 1,4 миллиарда долларов, которые он заплатил в виде личных федеральных налогов, — это огромная сумма, но это составляет 1,1% реальной налоговой ставки при росте его состояния.

Сравните финансовое положение Безоса с типичным американским домохозяйством

Хотя состояние Безоса за последнее десятилетие астрономически выросло, и он заплатил мизерную часть его в виде налогов, типичная американская семья платит больше налогов, чем накапливает богатство.

Типичное американское домохозяйство

Прочтите нашу полную методологию. Кредит: Агнес Чанг / ProPublica

Разоблачения, предоставленные данными IRS, происходят в решающий момент. Неравенство в богатстве стало одной из определяющих проблем нашей эпохи. Президент и Конгресс рассматривают возможность самого амбициозного повышения налогов за последние десятилетия для лиц с высокими доходами. Но в разговоре о налогах в США преобладали дебаты о постепенных изменениях, например о том, должна ли максимальная ставка налога составлять 39.6%, а не 37%.

Данные

ProPublica показывают, что, хотя некоторые богатые американцы, такие как менеджеры хедж-фондов, будут платить больше налогов в соответствии с текущими предложениями администрации Байдена, для подавляющего большинства из топ-25 мало что изменится.

Налоговые данные были предоставлены ProPublica после того, как мы опубликовали серию статей, посвященных анализу IRS. В статьях было показано, как годы сокращения бюджета препятствовали способности агентства обеспечивать соблюдение закона и как крупнейшие корпорации и богатые извлекли выгоду из слабости IRS.Они также показали, что люди из бедных регионов теперь чаще подвергаются аудиту, чем люди из богатых.

Почему мы публикуем налоговые секреты домена.001%

Краткая форма секретных файлов IRS: краткое руководство к тому, что мы обнаружили

Как мы рассчитывали истинные налоговые ставки для самых богатых

ProPublica не раскрывает, как она получила данные, которые были предоставлены нам в необработанном виде, без каких-либо условий или выводов.Репортеры ProPublica потратили месяцы на обработку и анализ материала, чтобы преобразовать его в пригодную для использования базу данных.

Затем мы проверили информацию, сравнив ее элементы с десятками уже публичных налоговых подробностей (в судебных документах, финансовых сообщениях политиков и новостях), а также проверив ее среди лиц, налоговая информация которых содержится в сокровищнице. Каждого человека, чья налоговая информация описана в этой истории, попросили прокомментировать.Те, кто ответил, включая Баффета, Блумберга и Икана, заявили, что уплатили причитающиеся налоги.

Представитель Сороса заявил в своем заявлении: «В период с 2016 по 2018 год Джордж Сорос потерял деньги на своих инвестициях, поэтому в те годы он не должен был платить федеральный подоходный налог. Г-н Сорос давно поддерживает повышение налогов для богатых американцев ». Персональные и корпоративные представители Безоса отказались получать подробные вопросы по этому поводу. ProPublica пыталась связаться со Скоттом через своего адвоката по разводам, личного представителя и членов семьи; она не ответила.Маск ответил на первоначальный вопрос одиночным знаком препинания: «?» После того, как мы отправили ему подробные вопросы, он не ответил.

Один из миллиардеров, упомянутых в этой статье, возразил, утверждая, что публикация личной налоговой информации является нарушением конфиденциальности. Мы пришли к выводу, что общественный интерес в получении этой информации в этот решающий момент перевешивает эту законную озабоченность.

Если позволить самым зажиточным людям играть с налоговой системой, то они будут иметь серьезные последствия.Федеральные бюджеты, помимо военных расходов, были ограничены на протяжении десятилетий. Дороги и мосты рухнули, социальные службы высохли, а платежеспособность социального обеспечения и медицинской помощи постоянно находится под вопросом.

Есть еще более фундаментальный вопрос, чем то, какие программы финансируются или нет: налоги — это своего рода коллективная жертва. Никто не любит отдавать свои кровно заработанные деньги правительству. Но система работает только до тех пор, пока считается справедливой.

Наш анализ налоговых данных для 25 самых богатых американцев дает количественную оценку того, насколько несправедливой стала эта система.

К концу 2018 года эти 25 компаний стоили 1,1 триллиона долларов.

Для сравнения: 14,3 миллиона обычных американских наемных работников, вместе взятых, равняются той же сумме богатства.

Счет федерального личного налога для 25 крупнейших в 2018 году: 1,9 миллиарда долларов.

Счет для наемных работников: 143 миллиарда долларов.


Идея регулярного налога на доход, а тем более на богатство, не фигурирует в учредительных документах страны. Фактически, статья 1 Конституции США прямо запрещает «прямые» налоги на граждан в большинстве случаев. Это означало, что на протяжении десятилетий правительство США в основном финансировалось за счет «косвенных» налогов: тарифов и сборов на потребительские товары, такие как табак и алкоголь.

С надвигающейся гражданской войной Конгресс ввел национальный подоходный налог в 1861 году.Богатые помогли добиться его отмены вскоре после окончания войны. (Их раздражение могло быть усилено только тем фактом, что закон требовал публичного раскрытия информации. Годовой доход магнатов того времени — 1,3 миллиона долларов для Уильяма Астора; 576 000 долларов для Корнелиуса Вандербильта — был указан на страницах The New York Times в 1865.)

К концу 19-го — началу 20-го века неравенство в материальном благосостоянии стало острым, и политический климат изменился. Федеральное правительство начало расширяться, создавая агентства по защите продуктов питания, рабочих и многого другого.Для этого требовалось финансирование, но тарифы ущемляли простых американцев больше, чем богатых. Верховный суд отклонил закон 1894 года, который устанавливал подоходный налог. Поэтому Конгресс внес поправки в Конституцию. 16-я поправка была ратифицирована в 1913 году и дала правительству право «устанавливать и собирать налоги на доходы из любого источника».

В первые годы подоходный налог с населения работал так, как задумал Конгресс, и падал прямо на самых богатых.В 1918 году только 15% американских семей задолжали какие-либо налоги. По словам историка У. Эллиота Браунли, верхний 1% выплатил 80% собранных доходов.

Но оставался вопрос: что считать доходом, а что нет? В 1916 году женщина по имени Миртл Макомбер получила дивиденды за свои акции Standard Oil of California. Она задолжала налоги благодаря новому закону. Однако дивиденды не были получены в денежной форме. Это произошло в виде дополнительной доли за каждые две акции, которые она уже владела.Она заплатила налоги, а затем обратилась в суд: да, она стала немного богаче, но денег не получила. Следовательно, утверждала она, она не получала «дохода».

Четыре года спустя Верховный суд согласился. В деле Eisner v. Macomber высокий суд постановил, что доход получен только от доходов. Человеку нужно было продать актив — акции, облигации или здание — и заработать немного денег, прежде чем их можно будет облагать налогом.

С тех пор концепция о том, что доход исходит только от выручки — когда прибыль «реализована» — стала краеугольным камнем U.С. налоговая система. Заработная плата облагается налогом. Денежные дивиденды облагаются налогом. Прибыль от продажи активов облагается налогом. Но если налогоплательщик ничего не продал, дохода нет, а значит, нет и налога.

Современные критики Макомбера были многочисленны и дальновидны. По словам ученого Марджори Корнхаузер, Корделл Халл, конгрессмен, известный как «отец» подоходного налога, оспорил это решение. Халл предсказал, что уклонение от уплаты налогов станет обычным явлением. Постановление открыло зияющую лазейку, предупредил Халл, позволяя промышленникам создавать компании и брать взаймы под залог акций для оплаты расходов на проживание.По его словам, любой может «жить на стоимость» акций своей компании, «не продавая их и, конечно же, никогда не платя» налогов.

Прогноз Халла достигнет своего расцвета только спустя десятилетия, подстегнутые серией эпохальных экономических, правовых и культурных изменений, которые начали набирать силу в 1970-х годах. Антимонопольные органы все чаще соглашались на слияния и перестали пытаться разделить огромные корпорации. Со своей стороны, компании зациклились на стоимости своих акций, исключив почти все остальное.Благодаря этому за последние 40 лет возникла серия корпоративных монолитов — начиная с Microsoft и Oracle в 1980-х и 1990-х годах и заканчивая Amazon, Google, Facebook и Apple сегодня, — которые часто имели концентрированное владение, высокую маржу прибыли и богатую долю. Цены. Экономика, в которой победитель получает все, создала состояния, которые по некоторым параметрам превосходят состояния Джона Д. Рокфеллера, Дж. П. Моргана и Эндрю Карнеги.


Здесь и сейчас сверхбогатые используют ряд методов, которые недоступны для людей с меньшими средствами, чтобы обойти налоговую систему.

Безусловно, среди них есть нелегальные уклоняющиеся от уплаты налогов, но оказывается, что миллиардерам необязательно уклоняться от уплаты налогов экзотическим и незаконным образом — они могут уклоняться от уплаты налогов регулярно и законно.

Большинству американцев, чтобы жить, приходится работать. Когда они это делают, им платят и облагают налогом. Федеральное правительство считает почти каждый доллар, заработанный рабочими, «доходом», а работодатели снимают налоги непосредственно с их зарплаты.

Безосам мира не нужно платить зарплату. Заработная плата Безоса на Amazon уже давно установлена ​​на уровне среднего класса — около 80 000 долларов в год.

В течение многих лет между элитными основателями и генеральными директорами существовала конкуренция за то, чтобы они опустились еще ниже. Стив Джобс получил 1 доллар зарплаты, когда вернулся в Apple в 1990-х. Цукерберг из Facebook, Ларри Эллисон из Oracle и Ларри Пейдж из Google сделали то же самое.

Тем не менее, это не тот жест самоуничижения, которым кажется: заработная плата облагается налогом по высокой ставке. Согласно данным IRS, в 2018 году 25 самых богатых американцев сообщили о заработной плате в размере 158 миллионов долларов. Это всего лишь 1,1% от того, что они указали в своих налоговых формах в качестве их общего зарегистрированного дохода. Остальное в основном поступило от дивидендов и продажи акций, облигаций или других инвестиций, которые облагаются налогом по более низким ставкам, чем заработная плата.

Богатство и доход влияют на очень богатых людей иначе, чем на большинство людей.Это составляет 100 долларов дохода для типичного американского домохозяйства, получающего зарплату.

Подоходные налоги федерального правительства. Типичная американская семья может платить около 14%.

Для многих домашних хозяйств остаток их дохода ежегодно идет на расходы, и, возможно, небольшая сумма остается на сбережения.

Типичное домашнее хозяйство может также владеть домом, стоимость которого со временем часто растет. Такой прирост активов составляет большую часть прироста благосостояния этого домохозяйства за любой год.

Такое соотношение роста богатства к налогам было типичным для американцев среднего возраста с середины 2000-х годов. Однако для сверхбогатых он перевернут.

Это составляет 100 долларов дохода Безоса. С 2006 по 2018 год его налоги составляли около 21% от его дохода.

Но для людей в этой стратосфере доход не имеет значения. Акции Amazon Безоса резко выросли в цене с 2006 года. В большинстве лет его богатство росло намного больше, чем доход, который он сообщал в IRS.

В период с 2006 по 2018 год состояние Безоса выросло более чем на 120 миллиардов долларов, при этом он заплатил ничтожную долю налогов.

Между тем, типичные американцы его возраста платили больше налогов, чем они видели прирост богатства за тот период.

То есть на каждые 100 долларов прироста богатства за этот период типичные американцы платили 160 долларов в виде налогов.

Безос заплатил всего 1,09 доллара.

Прочтите нашу полную методологию. Кредит: Агнес Чанг / ProPublica

Как давно предвидел конгрессмен Халл, сверхбогатые обычно держатся за акции основанных ими компаний.Многие титаны 21 века сидят на горах так называемых нереализованных прибылей, общий размер которых колеблется каждый день по мере роста и падения цен на акции. По словам экономистов Калифорнийского университета в Беркли Эммануэля Саэза и Габриэля Зукмана из состояния в 4,25 триллиона долларов США миллиардеров, около 2,7 триллиона долларов остаются нереализованными.

Баффет, как известно, держал свои акции в основанной им компании Berkshire Hathaway, конгломерате, который владеет Geico, Duracell и значительными пакетами акций American Express и Coca-Cola.Это позволило Баффету в значительной степени избежать превращения своего богатства в доход. С 2015 по 2018 год он сообщил о годовом доходе от 11,6 до 25 миллионов долларов. Это может показаться много, но Баффет занимает примерно шестое место в списке самых богатых людей в мире — его состояние по оценке Forbes на май 2021 года составляет 110 миллиардов долларов. Согласно данным IRS, по крайней мере, 14000 налогоплательщиков США в 2015 году сообщили о более высоком доходе, чем он.

Существует также вторая стратегия, на которую опирается Баффет, сводящая к минимуму доход и, следовательно, налоги.Berkshire не выплачивает дивиденды — сумму (теоретически часть прибыли), которую многие компании выплачивают ежеквартально тем, кто владеет их акциями. Баффет всегда утверждал, что лучше использовать эти деньги, чтобы найти инвестиции для Berkshire, которые еще больше увеличат стоимость акций, принадлежащих ему и другим инвесторам. Если бы Berkshire предлагал дивиденды, близкие к среднему в последние годы, Баффет получил бы более 1 миллиарда долларов дохода в виде дивидендов и задолжал бы сотни миллионов налогов ежегодно.

Многие компании Кремниевой долины и информационные технологии подражают модели Баффета, отказываясь от дивидендов по акциям, по крайней мере, на время. В 1980-х и 1990-х годах такие компании, как Microsoft и Oracle, предлагали акционерам стремительный рост и прибыль, но не выплачивали дивиденды. Google, Facebook, Amazon и Tesla не выплачивают дивиденды.

В подробном письменном ответе Баффет защищал свою практику, но прямо не касался истинного расчета налоговой ставки ProPublica.«Я по-прежнему считаю, что налоговый кодекс следует существенно изменить», — написал он, добавив, что, по его мнению, «огромное династическое богатство нежелательно для нашего общества».

Решение не платить дивиденды Berkshire было поддержано подавляющим большинством его акционеров. «Я не могу представить себе крупную публичную компанию с акционерами, столь объединенными в своих убеждениях в отношении реинвестирования», — написал он. И он отметил, что Berkshire Hathaway платит значительные корпоративные налоги, на которые приходится 1.5% от общей суммы корпоративных налогов в США в 2019 и 2020 годах.

Баффет повторил, что он начал раздавать свое огромное состояние и в конечном итоге планирует пожертвовать 99,5% его на благотворительность. «Я считаю, что деньги принесут больше пользы обществу, если они будут потрачены на благотворительность, чем если они будут использованы для небольшого сокращения постоянно растущего долга США», — написал он.

Купи, займи, умри: как сверхбогатство Америки остается таким

Кредит: Маурисио Родригес Понс, Надя Сассман и Альмудена Торал / ProPublica

Так как же мегабиллионеры оплачивают свои мегасбыты, выбирая зарплату в 1 доллар и держась за свои акции? Согласно официальным документам и экспертам, для некоторых ответ — это заем денег — в большом количестве.

Обычные люди часто занимают деньги по необходимости, например, для покупки машины или дома. Но для сверхбогатых это может быть способом получить доступ к миллиардам без получения дохода и, следовательно, подоходного налога.

Налоговая математика дает для этого явный стимул. Если вы владеете компанией и получаете огромную зарплату, вы будете платить 37% подоходного налога с большей ее части. Продайте акции, и вы заплатите 20% налога на прирост капитала — и потеряете часть контроля над своей компанией.Но возьмите ссуду, и в наши дни вы будете платить однозначную процентную ставку без налогов; поскольку ссуды должны быть возвращены, IRS не считает их доходом. Банки обычно требуют залога, но у богатых его предостаточно.

Подавляющее большинство кредитов сверхбогатых не фигурируют в налоговых отчетах, получаемых ProPublica, поскольку они, как правило, не раскрываются в IRS. Но иногда ссуды раскрываются в документации по ценным бумагам. Например, в 2014 году Oracle сообщила, что ее генеральный директор Эллисон имеет кредитную линию, обеспеченную его акциями на сумму около 10 миллиардов долларов.

В прошлом году Tesla сообщила, что Маск заложил около 92 миллионов акций на сумму около 57,7 миллиарда долларов по состоянию на 29 мая 2021 года в качестве обеспечения по личным займам.

Илон Маск

Тесла Инк.

2014–2018 Рост благосостояния:

$ 13.9B

Общий отчетный доход:

1,52 млрд долларов (10,94% состояния)

Всего уплаченных налогов:

455 миллионов долларов (3.27% богатства)

За исключением одного года, когда он реализовал опционы на акции на сумму более миллиарда долларов, налоговые счета Маска никоим образом не отражают состояние, которым он располагает. В 2015 году он заплатил 68 000 долларов федерального подоходного налога. В 2017 году он составлял 65000 долларов, а в 2018 году он не платил федерального подоходного налога. С 2014 по 2018 год у него действительная налоговая ставка составляла 3,27%.

Записи IRS дают представление о других крупных займах. Как в 2016, так и в 2017 году инвестор Карл Икан, который занимает 40-е место в списке самых богатых американцев в списке Forbes, не платил федеральных подоходных налогов, несмотря на то, что сообщил в общей сложности 544 миллиона долларов скорректированного валового дохода (который IRS определяет как прибыль за вычетом таких статей, как студент процентные платежи по кредиту или алименты).Согласно данным IRS, у Икана была непогашенная ссуда в размере 1,2 миллиарда долларов в Банке Америки. Технически это была ипотека, потому что она была обеспечена, по крайней мере частично, пентхаусами на Манхэттене и другой недвижимостью.

Заимствование дает Айкану множество преимуществ: он получает огромные транши наличных, чтобы увеличить доходность своих инвестиций. Затем он должен вычесть проценты из своих налогов. В интервью Икан объяснил, что он сообщает о прибылях и убытках своей бизнес-империи на своих личных налогах.

Икан признал, что он «крупный заемщик. Я занимаю много денег ». На вопрос, берет ли он ссуды еще и для снижения налоговых расходов, Икан ответил: «Нет, совсем нет. Мой заем — чтобы выиграть. Мне нравится соревнование. Мне нравится побеждать ».

Он сказал, что скорректированный валовой доход вводит его в заблуждение. Он сказал, что после вычета сотен миллионов процентов по своим кредитам он зарегистрировал налоговые убытки за оба года.«Я не заработал денег, потому что, к сожалению для меня, мои проценты были выше, чем весь мой скорректированный доход».

На вопрос, было ли уместно, что он не платил подоходный налог в определенные годы, Икан сказал, что он озадачен этим вопросом. «Есть причина, по которой это называется подоходным налогом», — сказал он. «Причина в том, что если вы бедный человек, богатый человек, если вы Apple — если у вас нет дохода, вы не платите налоги». Он добавил: «Как вы думаете, богатый человек должен платить налоги, несмотря ни на что? Не думаю, что это уместно.Как вы можете задать мне этот вопрос? »


Скептики могут усомниться в нашем анализе того, насколько мало сверхбогатые платят налоги. Во-первых, они могут утверждать, что владельцы компаний пострадают от корпоративных налогов. Они также могут возразить, что некоторые миллиардеры не могут избежать доходов — и, следовательно, налогов. А после смерти, по общему мнению, есть последняя оговорка, которой нельзя избежать: налог на наследство, который устанавливает высокую ставку налога на суммы, превышающие 11,7 миллиона долларов.

ProPublica обнаружила, что ни один из этих факторов не меняет фундаментальную картину.

Возьмите корпоративные налоги. Когда компании платят им, экономисты говорят, что эти расходы перекладываются на владельцев компаний, рабочих или даже потребителей. Модели различаются, но, как правило, они предполагают, что львиная доля принадлежит крупным акционерам.

Корпоративные налоги, однако, резко упали в последние десятилетия, что стало золотым веком ухода от корпоративных налогов. Отправляя прибыль за границу, такие компании, как Google, Facebook, Microsoft и Apple, часто платят мало или совсем не платят U.S. корпоративный налог.

Для некоторых самых богатых людей страны, в частности Безоса и Маска, добавление корпоративных налогов к уравнению вряд ли что-то изменит. Другие компании, такие как Berkshire Hathaway и Walmart, действительно платят больше, а это означает, что для таких людей, как Баффет и Уолтоны, корпоративный налог может значительно увеличить их бремя.

Верно и то, что некоторые миллиардеры не избегают налогов, избегая доходов.В 2018 году девять из 25 самых богатых американцев сообщили о доходе более 500 миллионов долларов, а трое — более 1 миллиарда долларов.

В таких случаях, однако, данные, полученные ProPublica, показывают, что у миллиардеров есть набор вариантов уклонения от уплаты налогов, чтобы компенсировать свою прибыль с помощью кредитов, вычетов (которые могут включать благотворительные пожертвования) или убытков для снижения или даже обнуления своих налоговых счетов. Некоторые владеют спортивными командами, которые предлагают такие выгодные списания, что владельцы часто в конечном итоге платят гораздо более низкие налоговые ставки, чем их игроки-миллионеры.Другим принадлежат коммерческие здания, стоимость которых постоянно растет, но, тем не менее, их можно использовать для компенсации бумажных потерь, которые компенсируют доход.

Майкл Блумберг, 13-й самый богатый американец в списке Forbes, часто сообщает о высоких доходах, потому что прибыль частной компании, которую он контролирует, в основном поступает к нему.

Майкл Блумберг

Bloomberg LP

2014-2018 Рост благосостояния:

$ 22.5Б

Общий отчетный доход:

10,0 млрд долларов (44,53% состояния)

Всего уплаченных налогов:

292 миллиона долларов (1,30% богатства)

В 2018 году он сообщил о доходе в 1,9 миллиарда долларов. Когда дело дошло до налогов, Блумбергу удалось сократить свой счет, используя вычеты, которые стали возможными благодаря снижению налогов, принятому администрацией Трампа, благотворительным пожертвованиям в размере 968,3 миллиона долларов и кредитам за уплату иностранных налогов. В итоге он заплатил 70 долларов.7 миллионов налога на прибыль с этих почти 2 миллиардов долларов дохода. Это составляет всего лишь 3,7% условной ставки налога на прибыль. В период с 2014 по 2018 год реальная налоговая ставка Bloomberg составляла 1,30%.

В своем заявлении представитель Bloomberg отметил, что в качестве кандидата Bloomberg выступал за повышение налогов для богатых. «Майк Блумберг платит максимальную ставку налога на весь федеральный, государственный, местный и международный налогооблагаемый доход в соответствии с законом», — написал представитель.И он процитировал благотворительные пожертвования Bloomberg, предложив расчет, согласно которому «вместе взятые, то, что Майк дает на благотворительность и платит налоги, составляет примерно 75% его годового дохода».

В заявлении также отмечалось: «Публикация налоговых деклараций частных лиц должна вызывать серьезные опасения в отношении конфиденциальности, независимо от их политической принадлежности или взглядов на налоговую политику. В Соединенных Штатах частные лица не должны опасаться незаконного освобождения своих налогов. Мы намерены использовать все имеющиеся в нашем распоряжении законные средства, чтобы определить, какое физическое или государственное учреждение допустило утечку информации, и убедиться, что они несут ответственность.”

В конечном счете, после десятилетий накопления богатства налог на наследство должен служить опорой, позволяя властям, наконец, получить часть гигантского состояния, прежде чем она перейдет к новому поколению. Но на самом деле подготовка к смерти больше похожа на последний этап уклонения от уплаты налогов для сверхбогатых.

Профессор налогового права Университета Южной Калифорнии Эдвард Маккаффери резюмировал всю дугу с помощью крылатой фразы «покупай, занимай, умри.”

Представление о смерти как налоговой льготе кажется парадоксальным. Обычно, когда кто-то продает актив, даже за минуту до смерти, он должен 20% налог на прирост капитала. Но со смертью все меняется. Любой прирост капитала до этого момента налогом не облагается. Это позволяет сверхбогатым и их наследникам не платить миллиарды налогов. «Расширение базы» широко признается экспертами из всех политических кругов как изъян в кодексе.

Затем идет налог на наследство, который составляет 40% и является одним из самых высоких в федеральном кодексе.Этот налог должен дать правительству последний шанс получить часть всех тех нереализованных прибылей и других активов, которые самые богатые американцы накапливают в течение своей жизни.

Тем не менее, из совокупных данных IRS, налоговых исследований и того, что мало известно общественности о планировании имущества богатых, становится ясно, что они могут легко избежать передачи почти половины стоимости своего имения. Многие из самых богатых создают фонды для благотворительных пожертвований, которые предоставляют крупные налоговые вычеты на благотворительность в течение их жизни и обходят налог на наследство в случае их смерти.

Управляющие активами предлагают клиентам ряд непрозрачных и сложных трастов, которые позволяют самым богатым американцам отдавать крупные суммы своим наследникам без уплаты налогов на наследство. Данные IRS, полученные ProPublica, дают некоторое представление о планировании недвижимости сверхбогатых, показывая сотни таких трастов.

В результате большие состояния могут в значительной степени неприкосновенными переходить от одного поколения к другому. Из 25 самых богатых людей современной Америки около четверти — наследники: трое — Уолтоны, двое — отпрыски конфетного состояния Марса и один — сын Эсте Лаудер.


За последние полтора года сотни тысяч американцев умерли от COVID-19, а миллионы остались без работы. Но один из самых мрачных периодов в американской истории оказался одним из самых прибыльных для миллиардеров. По данным Forbes, с января 2020 года по конец апреля этого года они увеличили свое состояние на 1,2 триллиона долларов.

Эта неожиданная удача является одним из многих факторов, которые привели страну к переломному моменту, который восходит к полувековому росту неравенства в благосостоянии и финансовому кризису 2008 года, который нанес многим долгий экономический ущерб.Американская история богата такими поворотами. Были известные акты налогового сопротивления, такие как Бостонское чаепитие, которому противодействовали менее известные попытки заставить богатых платить больше.

Один такой инцидент, произошедший более полувека назад, казалось, может вызвать большие перемены. Уходящий в отставку министр финансов президента Линдона Джонсона Джозеф Барр шокировал страну, когда сообщил, что 155 американцев, зарабатывающих более 200 000 долларов (около 1,6 миллиона долларов сегодня), не платили налогов.Он сообщил Сенату, что в эту группу входит 21 миллионер.

«Сейчас мы сталкиваемся с возможностью восстания налогоплательщиков, если мы не проведем в ближайшее время серьезные реформы в наших налогах на прибыль», — сказал Барр. В том году члены Конгресса получили больше яростных писем о нарушениях налогового законодательства, чем о войне во Вьетнаме.

Конгресс действительно провел некоторые реформы, но долгосрочная тенденция заключалась в восстании в противоположном направлении, которое затем усилилось с избранием Рональда Рейгана в 1980 году.С тех пор, благодаря сочетанию политических пожертвований, лоббирования, благотворительных пожертвований и даже прямых заявок на политические должности, сверхбогатые помогли сформировать дискуссию о налогообложении в свою пользу.

Одно очевидное исключение: Баффет, который порвал со своей когортой миллиардеров, чтобы призвать к повышению налогов для богатых. В известной статье «Нью-Йорк Таймс» в 2011 году Баффет написал: «Меня и моих друзей достаточно долго нянчил дружелюбный к миллиардерам Конгресс.Нашему правительству пора серьезно задуматься о совместных жертвах ».

Баффет сделал в этой статье то, что делают немногие американцы: он публично показал, сколько он заплатил в виде личных федеральных налогов в предыдущем году (6,9 миллиона долларов). Кроме того, Forbes оценил, что его состояние в том году выросло на 3 миллиарда долларов. Используя эту информацию, наблюдатель мог бы рассчитать свою истинную налоговую ставку; это было 0,2%. Но тогда, как и сейчас, обсуждение налогов было сосредоточено на традиционной ставке подоходного налога.

В 2011 году президент Барак Обама предложил закон, известный как правило Баффета. Это повысило бы ставки подоходного налога для людей, сообщающих более миллиона долларов в год. Не прошло. Однако даже если бы это было так, правило Баффета не привело бы к значительному повышению налогов Баффета. Если вы можете избежать дохода, вы можете избежать налогов.

Сегодня, всего через несколько лет после того, как республиканцы приняли масштабное снижение налогов, которое несоразмерно пошло на пользу богатым, страна может столкнуться с новым поворотом маятника, возвращающимся к популярному требованию повысить налоги для богатых.Перед лицом растущего неравенства и амбиций в отношении расходов, которые соперничают с амбициями Франклина Д. Рузвельта или Джонсона, администрация Байдена предложила ряд изменений. К ним относятся повышение налоговых ставок для людей, зарабатывающих более 400 000 долларов, и повышение максимальной ставки подоходного налога с 37% до 39,6%, с соответствующей максимальной ставкой для долгосрочного прироста капитала. Администрация также хочет повысить ставку корпоративного налога и увеличить бюджет IRS.

Некоторые демократы пошли дальше, выдвигая идеи, которые бросают вызов налоговой структуре, существовавшей в прошлом веке.Сенатор от штата Орегон Рон Уайден, председатель финансового комитета сената, предложил обложить налогом нереализованный прирост капитала, что является ударом в самое сердце Macomber. Сенсоры Элизабет Уоррен и Берни Сандерс предложили налоги на богатство.

Агрессивные новые законы, вероятно, вдохновят на новые, изощренные методы избегания. В некоторых странах, включая Швейцарию и Испанию, налоги на богатство взимаются в небольших размерах. Некоторые из них, совсем недавно Франция, отказались от них как от неработающих.Противники утверждают, что ими сложно управлять, поскольку сложно оценить активы, особенно частных компаний и собственность.

Что потребуется для коренного пересмотра налоговой системы США, неясно. Но данные IRS, полученные ProPublica, показывают, что все эти разговоры происходили в вакууме. Ни политические лидеры, ни общественность никогда не имели точного представления о том, как самые богатые американцы избегают уплаты налогов.

Баффет и его коллеги-миллиардеры знали этот секрет давно. Как сказал Баффет в 2011 году: «Классовая борьба идет последние 20 лет, и мой класс победил».

Помогите нам сообщить о налогах и сверхбогатстве

У вас есть опыт в налоговом праве, бухгалтерском учете или управлении капиталом? У вас есть советы, которыми можно поделиться? Вот как с нами связаться.Нам нужны как конкретные советы, так и более широкий опыт.

Я могу кое-что знать о вашем расследовании. Отправьте совет через нашу форму Мы серьезно относимся к конфиденциальности. Любые советы, которые вы отправляете через приведенная выше форма зашифрована на нашей стороне. Но если вы желаете Для получения дополнительной анонимности свяжитесь с нами одним из следующих способов: Я разбираюсь в одной из этих областей и могу ответить вопросы или помочь вам разобраться в технических деталях. Поделитесь своим опытом

Дорис Берк, Карсон Кесслер и Эллис Симани подготовили репортажи.

Авторы дополнительных изображений: Илон Маск (Бритта Педерсен / POOL / AFP через Getty Images), Джефф Безос (Ли Фогель / Getty Images), Майкл Блумберг (Йоханнес Эйзеле / ​​AFP через Getty Images), Уоррен Баффет (Джейми Маккарти / Getty Images)

Подать и заплатить

Подача / Отчетность

Есть несколько способов подать / сообщить:

eSystems / Веб-файл

eSystems — это безопасный портал для различных онлайн-транзакций, включая Webfile.После регистрации и входа в систему eSystems вы можете получить доступ к Webfile.

Какие налоги я могу подавать в Webfile?

  • Продажа и использование
  • Франшиза
  • Сборы 911
  • Оценка предотвращения угона автомобилей
  • Комиссия за продажу автомобильных масел
  • Аккумулятор
  • Судебные издержки и сборы
  • Фейерверк
  • Дизель для тяжелых условий эксплуатации ( TERP )
  • Гостиница
  • Международное соглашение о налогообложении топлива (IFTA)
  • Страхование обслуживания
  • Страховая премия
  • Комиссия за администрирование кредита
  • Валовые поступления смешанных напитков
  • Продажа смешанных напитков
  • Аренда автомобилей
  • Транспортное средство, финансируемое продавцом
  • Обслуживание нефтяных и газовых скважин
  • Плата за доставку нефтепродуктов
  • Табак
    • Отчет о продажах производителя
    • NSM / SPM Отчеты
    • Отчет о розничных продажах

Узнайте больше о Webfile.

Узнайте больше об eSystems.

Электронный обмен данными (EDI)

Электронный обмен данными (EDI) предназначен для предприятий с большим количеством торговых точек, договоров аренды, расписаний или органов власти.

Какие налоги я могу подавать в EDI?

  • Продажи и использование / Прямая оплата
  • Моторное топливо
  • Природный газ и сырая нефть
  • Международное соглашение о налогообложении топлива (IFTA)

Подробнее об EDI.

Формы для скачивания

Вы должны загрузить формы и использовать Adobe Reader для их заполнения. Распечатайте и отправьте по почте или верните их в один из наших офисов.

Найдите свою форму.

TeleFile

Если у вас нет облагаемых налогом продаж, о которых нужно сообщить, вы можете подать заявление по телефону.

Узнайте больше о TeleFile.

Франчайзинг сторонних поставщиков

Отчеты Texas Franchise могут быть отправлены в электронном виде с помощью утвержденного программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности.

Просмотр утвержденных поставщиков программного обеспечения.

Сроки подачи / отчетности
  • Возвраты, поданные через Webfile, должны быть отправлены до 23:59. Центральное время (CT) в срок.
  • Бумажные возвраты должны быть проштампованы не позднее установленного срока, чтобы они считались своевременными.
  • За просрочку возврата может взиматься штраф в размере 50 долларов США за просрочку подачи.
  • Если от вас требуется подавать отчет в электронном виде, существует дополнительный штраф в размере 5% за невыполнение этого требования.

Посмотреть все сроки.

Оплата

Оплатить можно несколькими способами:

Электронный чек с веб-файлом

С помощью Webfile вы можете подать декларацию раньше и перенести электронный чек на более позднюю дату, изменив дату вступления платежа в силу.

Какие налоги я могу заплатить с помощью Webfile?

  • Продажа и использование
  • Франшиза
  • Сборы 911
  • Оценка предотвращения угона автомобилей
  • Комиссия за продажу автомобильных масел
  • Аккумулятор
  • Продажа и использование лодок и моторных лодок
  • Производство цемента
  • Защита побережья
  • Дилер по сжатому / сжиженному природному газу (СПГ / СПГ)
  • Межгосударственный грузовик на КПГ / СПГ
  • Судебные издержки и сборы
  • Сырая нефть
  • Дизельное топливо
  • Прямые продажи и использование с оплатой
  • Фейерверк
  • Бензин
  • Дизель для тяжелых условий эксплуатации (TERP)
  • Гостиница
  • Страхование обслуживания и премии
  • Международное соглашение о налогообложении топлива (IFTA)
  • Комиссия за администрирование кредита
  • Продажа и использование промышленного жилья
  • Maquiladora Export
  • Прочие валовые поступления
  • Продажи смешанных напитков и валовые поступления
  • Моторное топливо
  • Регистрация автотранспортных средств
  • Аренда автомобилей
  • Продажа и использование автотранспортных средств
  • Транспортные средства, финансируемые продавцом
  • Автомобиль ТЕРП
  • Заявка на регистрацию транспортного средства
  • Природный газ
  • Обслуживание нефтяных и газовых скважин
  • Продажи Oyster
  • Плата за доставку нефтепродуктов
  • Плата за бизнес с сексуальной ориентацией
  • Производство серы
  • Дистрибьютор табака
  • Оценка фонда помощи добровольной пожарной охраны

Узнайте больше об оплате через Webfile.

Узнайте больше о Webfile.

Электронный чек с EDI

Вы можете осуществить электронный перевод средств из своего банка с помощью EDI.

Подробнее об EDI.

TEXNET

Налогоплательщики, которые заплатили 500 000 долларов или более за определенный налог в предыдущем финансовом году штата (с 1 сентября по 31 августа), должны платить через TEXNET.

Кредитная карта с веб-файлом

Мы принимаем:

  • American Express
  • Откройте для себя
  • Mastercard®
  • Виза

При оплате кредитной картой взимается невозвращаемая комиссия за обработку:

Выплаченная сумма Комиссия
до 100 долларов США.00 1,00 $
100,01 $ или больше 2,25% от суммы плюс комиссия за обработку в размере 0,25 доллара США
Бумажный чек

Ознакомьтесь с надлежащими процедурами выписки чеков для налоговых платежей.

Сроки оплаты
  • TEXNET ACH Дебетовый платеж в размере 100 000 долларов США или меньше должен быть назначен до 10:00 (CT) в установленный срок. Платежи на сумму свыше 100 000 долларов должны быть инициированы в системе TEXNET до 8:00 p.м. (CT) за рабочий день до установленной даты.
  • В случае несвоевременной оплаты применяются штрафные санкции и нарушение своевременной подачи документов и / или скидки за предоплату.
  • Если от вас требуется произвести оплату электронным способом, существует дополнительный штраф в размере 5% за невыполнение.

Годовой отчет и налоговые инструкции — Отдел корпораций

Нажмите здесь, чтобы уплатить налоги / подать годовой отчет

ЗАПОЛНИТЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ И ОПЛАТИТЕ НАЛОГ НА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО

Это приложение доступно ежедневно с 8:00 до 23:45 по восточному времени.При вводе данных используйте только английскую версию символов, иначе это может привести к неточной записи в вашем годовом отчете.

Информация о платеже


Если оплата производится кредитной картой, нажмите «Отправить» только один раз, повторное нажатие может привести к дублированию списаний с вашей кредитной карты.

Электронный платеж (дебетовый ACH)
Требуется для всех транзакций на сумму свыше 5 000,00 долларов США .

Идентификационный номер банка 1225092400

Кредитная карта

  • Виза
  • Мастер карта
  • American Express
  • Откройте для себя

Корпоративный годовой отчет и сборы по налогам на франшизу


Годовой отчет компании

Все действующие годовые отчеты отечественных корпораций и налоги на франшизу за предыдущий год подлежат оплате ежегодно не позднее 1 марта и должны быть поданы онлайн.Непредставление отчета и уплата необходимых налогов на франшизу приведет к штрафу в размере 200 долларов США плюс 1,5% ежемесячных процентов по налогам и штрафам.

Сборы за подачу годового отчета:

Начиная с 1 сентября 2019 г., плата за подачу годового отчета или годового отчета с поправками составляет ниже:

Ставки налога на франшизу:
Минимальный налог в настоящее время составляет 175 долларов США при использовании метода разрешенных акций, а минимальный налог при использовании метода предполагаемой номинальной стоимости капитала составляет 400 долларов США.00 с максимальным налогом в размере 200 000,00 долларов США для обоих методов, если он не был идентифицирован как крупный корпоративный податель документов, то их налог будет составлять 250 000,00 долларов США. Налоги начисляются, если корпорация активна в записях Подразделения корпораций в любое время с 1 января по 31 декабря текущего налогового года.

Методика расчета налога на франшизу

Иностранные корпорации


Иностранные корпорации должны подавать годовой отчет государственному секретарю штата Делавэр не позднее 30 июня каждого года.Требуется оплатить регистрационный сбор в размере 125 долларов США. Если годовой отчет и денежный перевод не будут получены в установленный срок, к пошлине за подачу заявки будет добавлен штраф в размере 125 долларов США.

LLC / Партнерская налоговая информация


Все отечественные и иностранные компании с ограниченной ответственностью, товарищества с ограниченной ответственностью и общие товарищества, созданные или зарегистрированные в Делавэре, обязаны платить ежегодный налог в размере 300 долларов США. Годовой отчет не требуется.

Ежегодные налоги за предыдущий год подлежат уплате не позднее 1 июня.Неуплата необходимых ежегодных налогов приведет к штрафу в размере 200 долларов США плюс 1,5% ежемесячных процентов по налогам и штрафам. Альтернативные налоги на юридические лица не пропорциональны. Годовые налоги начисляются, если предприятие активно участвует в записях Подразделения корпораций в любое время с 1 января по 31 декабря текущего налогового года.

Вопросы при заполнении годового отчета онлайн Часто задаваемые налоговые вопросы

ВАЖНОЕ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ О НАЛОГАХ И ГОДОВОЙ ОТЧЕТ О мошенничестве


Отдел корпораций рекомендует потребителям остерегаться обманных предложений.Юридические лица штата Делавэр должны с подозрением просматривать любую корреспонденцию, отправляемую по обычной или электронной почте, которая не поступает напрямую от штата или зарегистрированного агента организации в Делавэре.

Примеры обманных ходатайств

Офис государственного секретаря тесно сотрудничает с правоохранительными органами в расследовании мошеннических действий. Если коммерческое предприятие штата Делавэр получило такое предложение или отправило платеж в результате получения этого запроса, заполните форму жалобы и немедленно свяжитесь с отделом защиты прав потребителей Генеральной прокуратуры по телефону (302) 577-8600 или 1-800. -220-5424.

Пожалуйста, свяжитесь с Отделом корпораций Делавэра по телефону (302) 739-3073, если у вас есть какие-либо вопросы или опасения по поводу ходатайства.

Помощь по сайту Контакты | Политика конфиденциальности


61% американцев не платили федеральный подоходный налог в 2020 году, сообщает Центр налоговой политики.

Согласно новому отчету, в прошлом году более 100 миллионов семей в США, или 61% всех налогоплательщиков, не платили федеральных подоходных налогов.

Пандемия и федеральные меры стимулирования привели к огромному росту числа американцев, которые либо не задолжали федеральный подоходный налог, либо получали налоговые льготы от правительства.По данным Центра налоговой политики Урбан-Брукингс, 107 миллионов семей не имели подоходных налогов в 2020 году по сравнению с 76 миллионами, или 44% всех налогоплательщиков, в 2019 году.

«Это действительно большое число», — сказал Говард Глекман, старший научный сотрудник Центра налоговой политики. «Это также действительно преходяще».

Глекман сказал, что основные причины всплеска — высокий уровень безработицы, крупные проверки стимулов и щедрые программы налоговых льгот — в значительной степени истекут после 2022 года, поэтому доля не налогоплательщиков снова сократится, начиная со следующего года.

Ожидается, что доля американцев, которые платят нулевой подоходный налог, останется высокой — около 57% в этом году, согласно данным Центра налоговой политики. Ожидается, что в 2022 году он упадет до 42% и останется на уровне около 41% или 42% до 2025 года, «при условии, что экономика продолжит восстанавливаться, а срок действия нескольких временных налоговых льгот истечет в соответствии с графиком», — сказал Глекман.

Несмотря на мимолетность, большое количество не налогоплательщиков наверняка вызовет в Конгрессе дискуссию о повышении налогов для богатых. Многие демократы говорят, что богатые не платят свою справедливую долю, и цитируют серию недавних статей в ProPublica, показывающих, что миллиардеры, включая Джеффа Безоса и Карла Икана, в определенные годы не платили федерального подоходного налога.Ожидается, что законопроект о выверке на 3,5 триллиона долларов в Конгрессе будет включать увеличение налогов на прирост капитала, более высокую максимальную ставку на обычный доход, более высокую ставку корпоративного налога и другие меры, направленные на тех, кто зарабатывает 400 000 долларов и более.

Некоторые республиканцы утверждают, что налоговая структура уже является прогрессивной и в значительной степени зависит от доходов небольшой группы высокооплачиваемых людей и компаний наверху, в то время как многие американцы платят небольшие налоги или вообще не платят. По данным Центра налоговой политики, доля американцев, которые не платят федеральные подоходные налоги, колеблется в районе 44% на протяжении большей части последнего десятилетия.

Первые 20% налогоплательщиков заплатили 78% федерального подоходного налога в 2020 году, по данным Центра налоговой политики, по сравнению с 68% в 2019 году. Первый 1% налогоплательщиков заплатил 28% налогов в 2020 году, по сравнению с 25%. в 2019 году.

В 2021 году Конгресс увеличил размер налоговой льготы на детей, налоговой льготы на заработанный доход, а также налоговой льготы по уходу за детьми и иждивенцами — все это отменило федеральные налоги, причитающиеся миллионам американских семей.

Согласно данным Центра налоговой политики, ни одно домохозяйство с доходом менее 28 000 долларов в этом году не будет платить какие-либо федеральные налоги в связи с зачетами и изменениями налогов.Среди домохозяйств со средним доходом около 43% не платят федеральный подоходный налог.

Зачет подоходного налога в прошлом году был небольшим для многих семей в долларовом выражении, сказал Глекман.

«Представьте себе человека, который был бы должен 1500 долларов по подоходному налогу в 2020 году, пока не получит два стимулирующих платежа — 1200 долларов в апреле и 600 долларов в декабре», — сказал он. «Это превратило их в категорию неплательщиков. В то время как платежи привели к значительному процентному увеличению их дохода после уплаты налогов, долларовая сумма их снижения налогов составляла лишь крошечную долю от лица, подавшего документы с высоким доходом, получившего снижение налога в размере скажем, 30 000 долларов из [Закона о сокращении налогов и занятости] от 2017 года, но все же задолжали часть налога.«

Федеральные подоходные налоги не включают налоги на заработную плату. По оценкам Центра налоговой политики, только 20% домохозяйств не платили ни федеральных подоходных налогов, ни налогов на заработную плату. И« почти все »платили некоторые другие формы налогов, включая налоги штата и местные налоги с продаж. , акцизы, налоги на имущество и подоходный налог штата, согласно отчету.

Уплата налога на имущество | Казначей

Если я выберу электронный платеж со своего текущего счета, я разрешаю казначею округа Солт-Лейк-Сити и / или любому третьему лицу, которое может назначить округ, вычесть средства с моего текущего счета для оплаты налогов на недвижимость округа Солт-Лейк-Сити и связанных сборов (если применимо) для посылки, которые я выбираю.Я понимаю, что платежи с последующей датой не принимаются и что платежная информация может быть отправлена ​​в мой банк в любое время. Я понимаю, что после того, как я отправлю свою платежную информацию на веб-сайт, казначей или его банк не смогут остановить передачу платежной информации в мой банк.

Если я выберу оплату кредитной / дебетовой картой, я разрешаю казначею округа Солт-Лейк-Сити и / или любому третьему лицу, которое может назначить округ, взимать с моей кредитной / дебетовой карты плату за налоги на имущество округа Солт-Лейк-Сити и дополнительные сборы вместе с соответствующими удобствами. Сборы и дополнительные сборы, уплаченные за выбранные мной посылки.Я понимаю, что Комфортный сбор взимается финансовым посредником, ACI Payments Inc., и что я могу избежать его уплаты, выбрав Текущий счет на экране вариантов оплаты. Я понимаю, что в выписке по моей кредитной / дебетовой карте я увижу два списания: один — за уплату налога на имущество, а другой — от ACI Payments Inc., за удобство. Суммы, взимаемые банком за обработку платежей, следующие:

Тип платежа Информация о комиссиях
Электронный чек $ 0 Электронный чек
Дебетовые карты 1% от суммы платежа с минимальной комиссией 1 доллар.00
Кредитные карты 2,4% от суммы платежа при минимальной комиссии 1,95 $

Я понимаю, что платежи считаются произведенными в момент подтверждения транзакции на этом веб-сайте и выдачи номера подтверждения. На странице подтверждения, созданной при отправке платежа, будет отображаться дата и время получения платежа округом Солт-Лейк-Сити. Это будет официальная дата и время платежа, и в случае, если представление происходит до крайнего срока платежа, но подтверждение происходит после крайнего срока, платеж будет считаться просроченным, включая случаи отказа оборудования или проблем с передачей из-за интенсивного трафика. .

Я приложу все усилия, чтобы обеспечить точность предоставляемой мной информации об учетной записи. Я понимаю, что любые ошибки или упущения в моей платежной информации могут привести к задержке, которая может привести к тому, что мои налоги не будут уплачены, а в отношении уже просроченных сумм начнутся дополнительные проценты и сборы, как это предусмотрено законом. Если мой платеж будет отклонен, я могу не получить уведомление об этом до истечения крайнего срока своевременной оплаты. Как и в случае с «бумажными» платежами, я понимаю, что в случае отклонения моего платежа по какой-либо причине (включая, помимо прочего, неправильную или неполную информацию о счете и банке, недостаточность средств или закрытие счета), мне не будет позволено любое дополнительное время для совершения других платежей без штрафных санкций, процентов и сборов, предусмотренных законом.

Налог на недвижимость округа Солт-Лейк-Сити должен быть уплачен или проштампован не позднее крайнего срока своевременной оплаты, указанного в налоговом уведомлении. Онлайн-платежи, отправленные после полуночи по местному времени (стандартное горное время), повлекут за собой штрафы, проценты и сборы в соответствии с законом. Обращаем ваше внимание, что наш веб-сайт может быть иногда недоступен из-за обслуживания файлов. Оплата действительна только при получении (зачисление средств вашим банком). Платежи в размере менее полной суммы, включая штраф, будут применяться в соответствии с UTAH CODE ANN.§ 59-2-1346, сначала уплата процентов и административных расходов (если таковые имеются), следующего штрафа и, наконец, применение любых оставшихся средств к налогу за последний год просрочки, если применимо. Независимо от того, уплачены ли мои налоги своевременно или просрочены, я понимаю, что имею право в соответствии с UTAH CODE ANN. § 59-2-1327, чтобы пометить мой платеж как «оплаченный по протесту», чтобы сохранить мое право оспаривать законность налога.

Мы собираем личную информацию пользователей на этом сайте. Чтобы узнать больше о конкретной информации, которую мы собираем, и о том, как она используется, ознакомьтесь с нашим заявлением о конфиденциальности.

Чтобы обеспечить безопасную передачу вашей личной информации и информации об учетной записи, округ Солт-Лейк-Сити предоставляет 128-битный ключ шифрования SSL в сочетании с Digital Signature Trust. В результате округ Солт-Лейк-Сити требует, чтобы ваш браузер был настроен на 128-битное шифрование.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *