Обязательные отчисления ип: Страховые взносы за индивидуального предпринимателя | ФНС России

Содержание

PRO расчет взносов на ОСМС индивидуальными предпринимателями в свою пользу в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» в ред. 3.0

Индивидуальные предприниматели с 2020 года производят ежемесячную уплату взносов на обязательное социальное медицинское страхование в свою пользу. То есть платят «сами за себя».

На ИП распространяются те же требования с точки зрения плательщиков или неплательщиков взносов, которые действуют и на работников и на физических лиц по договору ГПХ. Так, ИП, являющиеся пенсионерами, инвалидами и другими «освобожденными» категориями – не производят за себя уплату взносов на ОСМС. 

Ежемесячная сумма взноса на ОСМС у ИП «фиксирована» и в 2020 году составляет 2 975 тенге: ставка 5%, объект для исчисления 1,4 МЗП. То есть в 2020 году объект для исчисления всегда составляет 59 500 тенге, сумма взноса — 2 975 тенге (1,4*42 500 = 59 500 * 5% = 2 975 тенге).

Важно!

ИП, приостановившие деятельность, также уплачивают взносы на ОСМС!

Для них ставка так же составляет 5%, но объект — 1 МЗП. То есть сумма взносов «бездействующих» ИП, в 2020 году ежемесячно составляет 2 125 тенге (42 500 * 5%).

Уплата взносов на ОСМС производится ежемесячно в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» до 25 числа следующего месяца. В случае нарушения установленных сроков оплаты, перечисление производится с уплатой пени в размере 1,25-кратной официальной ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Рассмотрим как производится исчисление и перечисление взносов на ОСМС ИП в свою пользу в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» в ред. 3.0.

Рассматриваемый расчет взносов на ОСМС по ИП реализован в конфигурации, начиная с релиза 3.0.33.2 от 10.01.2020 года.

Перед началом расчета взносов, в информационной базе необходимо проверить настройку ежемесячного расчета, которая расположена в Учетной политике (налоговый учет) на закладке Учет индивидуального предпринимателя

.

По аналогии с СО и ОПВ, для ВОСМС на данной закладке определяется объект и указывается ставка для исчисления взносов. Как уже рассмотрено ранее, размер объекта, порядок расчета и  ставка установлены законодательством.


При обновлении на релиз 3.0.33.2, в регистре Учетная политика (налоговый учет) автоматически создается новая запись на 2020 год с предзаполненными значениями. Корректировка данных по ВОСМС не требуется!
 
После того как мы убедились, что в конфигурации выполнены все настройки для расчета ВОСМС за индивидуального предпринимателя, перейдем к следующему шагу.

Для расчета взносов (и других налогов ИП), в конфигурации требуется их ежемесячная регистрация, которая производится документом Регистрация прочих доходов в целях налогообложения с видом операции Доходы индивидуального предпринимателя

.

Данный документ использовался и ранее для регистрации дохода для расчета ОПВ и СО, теперь данным документом также регистрируется и доход для ВОСМС. 

Данные по объекту ВОСМС берутся на основании сведений в Учетной политике (налоговый учет). Объект для ВОСМС фиксирован и в 2020 году составляет 59 500 тенге. Данное значение автоматически заполняется в документе.

Далее выполняем расчет суммы взноса на ОСМС индивидуальным предпринимателем в свою пользу. Такой расчет выполняется документом Расчет удержаний сотрудников организаций на закладке Взносы ОСМС.


 
Проверяем полученное значение суммы взносов 59 500 * 5% = 2 975 тенге. Ранее мы с вами убедились, что ежемесячная сумма взноса ИП за себя фиксирована и составляет данное значение. 

Для отражения взносов на счетах учета, используется стандартный документ Отражение зарплаты в регл. учете.


 
Перечисление взносов в свою пользу выполняется документом Социальное страхование перечисление в фонды с видом операции Перечисление взносов на ОСМС. Порядок заполнения По прочим лицам.


Для отражения факта перечисления, на основании документа вводится Платежное поручение (исходящее) с видом операции Перечисление взносов и отчислений соц. страхования. Документ заполняется автоматически суммой «к перечислению». Из документа выполняется выгрузка сведений в Swift файл. 


Таким образом, в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» в ред. 3.0 реализован полноценный механизм работы со взносами на ОСМС, который позволяет выполнить расчет взносов, отражение на счетах учета и перечисление в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан». 

При этом в расчете строго контролируются и соблюдаются все законодательные требования и особенности учета.

Видеопример: Расчет и оплата взносов на ОСМС за индивидуального предпринимателя (ИП в свою пользу) в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана» в ред. 3.0


Расчет заработной платы ИП — knopka.com

Как правильно рассчитать страховые взносы

Работодатель также обязан рассчитывать страховые взносы – порядок подробно описан в 34 главе Налогового кодекса. Например, в 2019 году пенсионные отчисления для большинства сотрудников составляли 22% от доходов. Медицинские взносы – 5,1% от оплаты, социальные – 2,9%. Если работник не является гражданином, ставка этих взносов – 1,8%. Однако законодательство постоянно меняется, поэтому важно отслеживать изменения в этой сфере.

Как и в случае с налоговыми выплатами, эти обязательные взносы следует делать вовремя. В данном случае – не позже 15 числа того месяца, который следует за отчетным периодом. Дополнительно работодатели делают взносы от несчастных случаев на производстве и заболеваний, которые могут достигать 8,5%. Однако на сумму этих выплат влияет множество факторов, главный из которых – наличие и степень рисков во время трудовой деятельности.

Для финансовых операций, расчета оплаты и проведения бюджетных платежей лучше нанять бухгалтера, поскольку все эти выплаты проводят для каждого сотрудника ИП и отдельно – по каждому виду взносов.

Как не допустить ошибок в расчетах

Ошибки со стороны ИП в начислении оплаты сотрудникам и внесении обязательных платежей чреваты санкциями со стороны контролирующих органов. В зависимости от того, в чем именно вы ошибетесь, может наступить административная или уголовная ответственность. Если какие-то обязательные платежи задерживаются, вам будут начислять пеню за каждый день просрочки. Если же работодатель сознательно уклоняется от налоговых выплат, это рассматривают как уголовное преступление.

Нельзя также забывать, что индивидуальные предприниматели обязаны подавать отчеты и платить страховые взносы до тех пор, пока их не снимут с учета. Соответственно, даже если вы фактически не работаете, но формально предприятие существует, важно вовремя подавать декларации.

Начисление оплаты сотрудникам – сложный процесс, вы можете ошибиться на любом из его этапов. Иногда предприниматели неосознанно допускают промахи на этапе сбора первичных документов, иногда забывают учесть больничные и отпуска. Одна из распространенных проблем – ошибки при расчете оплаты за год, определении средних показателей. Из-за этого неправильно высчитывают сумму тех же отпускных. Подобные недочеты чреваты искажением налоговой базы.

Чтобы избежать подобных нарушений, доверьте финансовые вопросы специалистам компании «Кнопка»! Вы можете проконсультироваться по поводу расчетов или заказать услугу онлайн, а также по телефонам, указанным на странице. Мы гарантируем точность и пунктуальность расчетов.

3.7. Обязательные страховые взносы индивидуального предпринимателя

Учебники по экономике

3.7. Обязательные страховые взносы индивидуального предпринимателя

  Вне зависимости от наличия доходов, индивидуальный предприниматель в ходе осуществления предпринимательской деятельности признаётся плательщиком страховых взносов на обязательные виды социального страхования, как за себя, так и за своих работников.
  Предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы:
  — на обязательное пенсионное страхование;
  — на обязательное медицинское страхование.
  Они имеют право платить взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
  Свои страховые взносы индивидуальные предприниматели исчисляют и уплачивают в особом порядке, установленном статьёй Закона № 212-ФЗ.

  Сумму своих страховых взносов в виде фиксированных платежей за расчётный период предприниматели определяют самостоятельно.
  Расчёт суммы страховых взносов, подлежащих уплате в ПФР, в ФФОМС и ТФОМС, производится предпринимателем исходя из стоимости страхового года.
  Стоимость страхового года определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, увеличенное в 12 раз.
  Предприниматель обязан уплатить «свои» страховые взносы за расчётный период не позднее 31 декабря текущего календарного года.
  Уплата страховых взносов осуществляется отдельными расчётными документами, направляемыми в ПФР, ФФОМС и ТФОМС на соответствующие счета Федерального казначейства. Взносы перечисляют ежемесячно не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за месяцем, за который взносы были начислены.
  До 1 марта календарного года, следующего за истекшим расчётным периодом, индивидуальный предприниматель должен представить в территориальный орган ПФР расчёт по форме РСВ-2 ПФ по начисленным и уплаченным страховым взносам.


Какие формы налоговой отчетности у ИП на общеустановленном режиме?

ИП занимается розничной  торговлей,в штате имеются  работники, отчетность на общеустановленном режиме. Какие формы налоговой отчетности нужно  сдавать? И в какие сроки?

Ответ:

По доходам, выплачиваемым работникам, ИП, работающее  в общеустановленном режиме,  обязано  сдавать в налоговый орган:

1) Форму 200.00-квартальная  налоговая отчетность по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу . Эта отчетность ежеквартальная и сдавать ее надо  не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть,например,   за 2 квартал 2012 года эта форма  должна быть сдана  в налоговый орган не позднее 15 августа  2012 года.

 

Отчетность по отчислению ОПВ и социальные отчисления за ИП при упрощенном режиме налогообложения.

У ИП упрощенный  режим налогообложения. Работают 3 наемных работников и  сам директор ИП. У директора  установлен 200000тенге оклад.

В какой сумме отчисляются ОПВ за директора ИП и социальные отчисления  в  910,00 форме? С суммы его оклада или вместе со всеми работниками?

Ответ:

Сам себе установил заработную плату. Зачем? Ведь индивидуальный предприниматель владелец своей предпринимательской деятельности и сам выполняет  функции директора и выплачивает заработную плату наемным работникам. А сам получает доход от своего индивидуального предпринимательства. Его доход – это доход, который остается после всех расчетов с работниками, партнерами и  налоговыми органами. И этот доход указывается  при сдаче формы 910.00 и облагается налогом на доход по установленной ставке.

А для исчисления ОПВ индивидуальнй предприниматель  сам определяет сумму, с которой будет отчислять   и уплачивать ОПВ на себя , но эта  сумма должна  быть не менее 1 МЗП и не более  75 МЗП(минимальной зарабтной платы).

А объектом исчисления социальных отчислений ИП достаточно рассматривать  размер 1 МЗП.

Поделиться ссылкой:

С сайта МНС исчезла информация об одном из заместителей министра. Что об этом известно

С официального сайта Министерства по налогам и сборам исчезла информация об одном из заместителей министра — Светлане Шевченко. Точные причины удаления этих данных неизвестны: ни у Шевченко, ни в пресс-службе ведомства не удалось узнать об этом. В то же время удалению информации с сайта ведомства предшествовали несколько событий. 11 марта стало известно, что Александр Лукашенко назначил пять замминистра, в том числе одного в МНС. Но нюанс в том, что до этого в налоговой был «комплект» в руководстве. А до этого в конце февраля работники ведомства сообщали FINANCE.TUT.BY, что из министерства собираются уволить несколько человек, в том числе и замминистра. Причем утверждалось, что с некоторыми намерены прекратить трудовые отношения якобы из-за их взглядов на общественно-политическую ситуацию в стране.

Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Вадим Замировский, TUT.BY

Информация о том, что в Министерстве по налогам и сборам грядут кадровые перемены, появились еще в конце февраля. Сотрудники ведомства сообщали, что якобы пришел некий список фамилий работников, с которыми нужно распрощаться. Сообщалось, что в этом списке якобы значатся порядка 18 человек, в том числе и заместитель министра Светлана Шевченко. Источники утверждали, что среди возможных причин потенциальных увольнений — взгляды некоторых работников на общественно-политическую ситуацию в стране. Чтобы проверить эти сведения, мы связались с замминистра, однако она не стала комментировать информацию про возможные увольнения и переадресовала нас в пресс-службу ведомства.

В пресс-службе МНС ответа ни на запрос, ни на сообщения касательно списка фамилий и увольнений мы не получили. На телефонные звонки нам также не отвечали.

Также в начале марта мы дважды попытались записаться на личный прием к Светлане Шевченко как физлицо. На сайте министерства указано, что они проводятся в пятую среду месяца, а если пятой нет, то в первую среду следующего месяца. То есть в марте приемный день выпадал на 31-е число. Однако в приемной нам сообщили, что она в отпуске и появится только в апреле. Записывать на прием в апреле не стали.

По информации на сайте Совмина, Светлана Шевченко должна была 27 февраля провести телефонную линию. За день до этого на сайте МНС появилась информация, что ее проведет другой замминистра — Элла Селицкая. Но в этот же день в ведомстве сообщили о невозможности провести телефонную линию из-за технических причин. В расписании телефонных линий на сайте Совмина на март Светлана Шевченко не значилась.

Сегодня мы заметили, что с сайта МНС на странице про руководство ведомства исчезла информация про Светлану Шевченко. Мы позвонили ей, чтобы узнать, с чем это связано. Однако она не стала отвечать на вопросы про возможный уход из ведомства или переход на другую позицию, а перенаправила нас в пресс-службу ведомства. Связаться с пресс-службой не удалось. Ответы на вопросы мы пока не получили.

11 марта появилась информация о том, что Александр Лукашенко согласовал назначение новых заместителей в нескольких министерствах. Среди них и МНС. На пост заместителя министра по налогам и сборам поставили Игоря Скринникова, который ранее был в МНС начальником главного управления методологии налогообложения. Один из специалистов МНС сообщил, что именно Скринников будет отвечать за налогообложение физлиц.

Как ранее сообщалось на сайте ведомства, Светлана Шевченко курирует вопросы налогообложения физлиц, в том числе ИП, декларирования физлицами доходов и имущества, рассматривала их обращения. Также она занималась вопросами юридического обеспечения деятельности налоговых органов, отвечала за идеологическую и информационно-воспитательную работу в ведомстве, взаимодействие с общественными организациями.

Тем временем на национальном правовом интернет-портале зарегистрировали постановление Совмина «Аб вызваленні і назначэнні некаторых службовых асоб».

Переводчик – словарь и онлайн перевод на английский, русский, немецкий, французский, украинский и другие языки. | Как перевести «налог на коммерческую недвижимость

Пользователи также искали:

2019, физических лиц 2019, украина 2019, физических лиц 2018, нижний новгород, 2018, в украине разъяснения, налог на коммерческую недвижимость 2019, налог на коммерческую недвижимость физических лиц 2019, налог на коммерческую недвижимость украина 2019, налог на недвижимость, налог на коммерческую недвижимость физических лиц 2018, налог на коммерческую недвижимость нижний новгород, налог на коммерческую недвижимость 2018, налог на недвижимость в украине разъяснения, налог на коммерческую недвижимость, налог, имущество, недвижимость, налоги, коммерческой недвижимости, коммерческую недвижимость, налога на коммерческую недвижимость, налоги на коммерческую недвижимость, налога, коммерческой, недвижимости, налог на, налогов, налогов на коммерческую, налог на коммерческую недвижимость 2018, налог на коммерческую недвижимость 2019, налог на коммерческую недвижимость физических лиц 2018, налог на коммерческую недвижимость физических лиц 2019, налог на коммерческую недвижимость нижний новгород, налог на коммерческую недвижимость украина 2019,

Что такое взносы на ЭЭ после уплаты налогов? | Финансы

Если вы работаете в государственном или местном правительстве или в организации, освобожденной от налогов, которая соответствует Налоговому кодексу 501, у вас может быть возможность пополнить свой пенсионный счет 457 (b) деньгами после уплаты налогов. В этом случае ваши взносы облагаются налогом и будут отражены в вашем годовом W-2 в поле 12, которое имеет код «EE». Этот код означает, что вы сделали отчисления после уплаты налогов в пенсионный план государственного бюджета, раздел 457 (b).

Наконечник

Избирательные взносы сотрудников после уплаты налогов — это необязательные взносы после уплаты налогов, которые вы вносите в пенсионный план, спонсируемый работодателем, при условии, что вашим работодателем является государственное учреждение или соответствующая освобожденная от налогов организация.

Различные типы планов

Программы после уплаты налогов, спонсируемые работодателем, являются планами Roth. Например, работодатели из частного сектора могут предлагать программы Roth 401 (k) , в то время как государственные и освобожденные от налогов организации могут предоставлять планы Roth 403 (b) и Roth 457 (b). Кто-то, у кого нет работодателя, спонсирующего ее план, может открыть индивидуальный пенсионный счет Roth после уплаты налогов.

До налогообложения и после уплаты налогов

Традиционный план 457 (b) позволяет вам пополнять свой счет деньгами до налогообложения.Это означает, что ни федеральный, ни в большинстве случаев штатный подоходный налог не удерживается из ваших взносов во время вычета из заработной платы. Этот процесс снижает вашу налогооблагаемую заработную плату и дает вам больше получаемой оплаты, чем если бы вы платили деньгами после уплаты налогов. При использовании плана Roth 457 (b) ваши взносы подлежат налогообложению в момент их внесения. Этот процесс не снижает вашу налогооблагаемую заработную плату.

Обратной стороной плана до налогообложения является то, что вы должны платить подоходный налог со своих взносов при снятии денег.Вы также будете облагаться налогом в размере в соответствии со ставкой подоходного налога на год вывода средств , которая может быть выше, чем когда вы делали взносы. Со счетом Roth вы не должны платить подоходный налог с ваших взносов при снятии денег.

W-2, налогооблагаемая заработная плата

Взносы до налогообложения не включаются в вашу брутто-налогооблагаемую заработную плату в графе 1 вашего годового W-2, поскольку фонды не облагаются налогом во время вычета из заработной платы. Однако ваши отчисления после уплаты налогов включены в вашу налогооблагаемую заработную плату в вашем W-2, поскольку вы уплатили налоги с этой заработной платы.Если вы работаете в организации, освобожденной от уплаты налогов, которая имеет квалификацию IRS и предлагает план Roth 457 (b), ваш работодатель должен указать ваши отчисления после уплаты налогов в поле Box 12 под кодом EE.

Участие в планах 457 (b)

Если вы хотите открыть пенсионный счет после уплаты налогов, проконсультируйтесь в своем отделе кадров, чтобы узнать, доступна ли такая возможность. Чтобы ваш работодатель мог предложить действующий план Roth, у него должен существовать традиционный пенсионный план. Вы можете одновременно участвовать в традиционном плане и в плане Рота; однако ваших взносов не может превышать общий лимит , установленный Налоговой службой на год.

Годовые лимиты взносов

По состоянию на июль 2019 года вы можете спрятать до 19 000 долларов США на своем традиционном счете и / или счете Roth 457 (b), а также дополнительный взнос в размере 6000 долларов США, если вам исполнилось 50 лет. Ваш работодатель может соответствовать вашим взносам. Общий годовой лимит наемного работника и работодателя составляет меньше вашей годовой заработной платы или предела отсрочки по выбору (не включая дополнительный взнос в размере 6000 долларов США). В зависимости от плана в течение трех лет до своего обычного пенсионного возраста 457 (b) участников могут иметь право на внесение специальных дополнительных взносов, превышающих их годовой лимит в два раза.

Что такое вычеты до налогообложения? | Определение, список и пример

Нужно ли вам удерживать деньги из заработной платы сотрудников помимо налогов (например, гарнитуры или льготы)? Тогда вам может быть интересно, когда именно вы вычитаете взносы сотрудника — до или после уплаты налогов. Смотря как. Для точного удержания необходимо понимать, что такое вычеты до налогообложения.

Не знаете, что это означает или как это влияет на ваши налоговые расчеты? Мы вас прикрыли.

Что такое вычеты до налогообложения?

Вычет до налогообложения — это деньги, которые вы удаляете из заработной платы работника до удержания денег на уплату налогов, что снижает их налогооблагаемый доход.Отчисления до налогообложения идут на выплаты сотрудникам. Не все льготы являются вычетами до уплаты налогов.

Многие льготы спонсируются работником и работодателем, что означает, что обе стороны вносят вклад в любой страховой взнос, счет или программу, имеющуюся у сотрудника. Но когда вы вычитаете взнос работника из его заработной платы, вы делаете это либо до, либо после уплаты налогов, в зависимости от типа пособия.

Если вы предлагаете ряд льгот для сотрудников, скорее всего, вы столкнетесь с вычетом до вычета налогов. И вы, вероятно, столкнетесь с вычетами после уплаты налогов, которые являются льготами, которые вы удерживаете после уплаты налогов.

В отличие от вычетов после налогообложения, вычеты до налогообложения приносят пользу сотрудникам несколькими способами. Сотрудники получают выгоду и уменьшают сумму налоговой задолженности. Не говоря уже о том, что работодатели также пользуются снижением налогов.

Как вычеты до налогообложения влияют на налоги?

Опять же, вычеты до налогообложения уменьшают налогооблагаемую заработную плату работника. Это часто дает сотрудникам больше денег на расходы.

Итак, какие налоги уменьшает вычет до налогообложения? Вычеты до вычета налогов могут уменьшить федеральные, государственные и местные налоги работника:

Вычеты из заработной платы до налогообложения также снижают федеральный налог на безработицу (налог FUTA), который платят только работодатели.Кроме того, эти отчисления могут снизить государственный налог на безработицу, который платят только работодатели (за некоторыми исключениями штата).

Имейте в виду, что не все вычеты до налогообложения полностью освобождены от налогов. Некоторые вычеты освобождены от федерального подоходного налога, но не от налогов FICA и FUTA.

Пример

Допустим, у вас есть сотрудник с вычетом до налогообложения. Удержание составляет 50 долларов из расчета на заработную плату, и вы платите сотруднику брутто-зарплату в размере 1000 долларов за период выплаты заработной платы каждые две недели.

Во-первых, вычтите 50 долларов, удерживаемых до вычета налогов, из валовой заработной платы сотрудника (1000 долларов):

1000–50 = 950

Налогооблагаемый доход работника составляет 950 долларов за период выплаты заработной платы.Теперь вы можете удерживать налоги с 950 долларов, а не с 1000 долларов.

Будущее налогообложение

Несмотря на то, что сейчас налога нет, сотрудники могут иметь задолженность по налогам на льготы до налогообложения позже, например, когда они пойдут использовать льготы.

Например, у сотрудника есть пенсионный счет до вычета налогов. Вы удерживаете деньги до уплаты налогов и вносите их на счет. Когда сотрудник выходит на пенсию и использует сэкономленные средства, он должен платить налоги с этой суммы.

Пределы

Некоторые льготы производятся только до уплаты налогов до определенной суммы.Это означает, что вычет освобождается от налогообложения до тех пор, пока сотрудник не достигнет размера взноса IRS или лимита освобождения от налогов. Лимит IRS для каждого типа вычета до налогообложения с пороговым значением может изменяться ежегодно.

Например, отчисления на счет сбережений здоровья имеют годовой лимит взносов в IRS, который не облагается налогами.

Список вычетов до налогообложения

Итак, какие вычеты производятся до вычета налогов? Ряд дополнительных льгот позволяет делать вычеты до уплаты налогов. Ниже приведен список общих выплат сотрудникам до вычета налогов.

Взносы в пенсионный план

Некоторые пенсионные планы имеют право на вычеты до вычета налогов, например, определенные IRA и типы планов 401 (k). Это позволяет сотрудникам откладывать на пенсию и сокращать налогооблагаемый доход.

Пенсионные счета до налогообложения обычно освобождаются от всех налогов на трудоустройство. Ознакомьтесь с конкретным планом, который вы предлагаете, для получения более подробной информации.

Пенсионные планы имеют требования и лимиты взносов IRS, которые меняются ежегодно. Существует дополнительный предел взносов для работников старше определенного возраста.

Хотя некоторые пенсионные планы являются вычетами до налогообложения, сотрудники должны платить налоги при получении выплат.

Имейте в виду, что не все пенсионные планы указаны до вычета налогов. Взносы Roth IRA и Roth 401 (k) являются вычетами после уплаты налогов. Это требует, чтобы сотрудники заплатили с них налоги, прежде чем вы их удержите. Однако работник не должен платить налоги с выплат.

Взносы по страхованию здоровья

Вы можете удерживать взносы на медицинское страхование до вычета налогов, особенно если медицинские льготы являются частью плана по разделу 125.

Общие медицинские страховые выплаты до вычета налогов включают:

  • Медицинское страхование
  • Страхование от несчастных случаев
  • Стоматологическая страховка
  • Страхование зрения

По большей части пособия по здоровью не уплачиваются до вычета налогов. Некоторые медицинские льготы имеют ограничения по взносам или особые правила удержания налогов.

Взносы в HSA и FSA

Делают ли ваши сотрудники вклад на счет медицинских сбережений (HSA) или счет гибких расходов (FSA)? Если это так, их взносы вычитаются до вычета налогов.

И HSA, и FSA являются счетами, на которые сотрудники могут вносить вклад и использовать для финансирования соответствующих медицинских расходов, таких как доплаты и удержания. Эти счета помогают сотрудникам экономить на медицинских расходах, которые не покрывает страховка, и уменьшать налогооблагаемый доход.

IRS устанавливает годовой лимит взносов для HSA и FSA. Как и в случае с пенсионными планами, люди старше определенного возраста могут вносить больший вклад на свой счет.

Взносы по страхованию жизни

Групповое страхование жизни освобождено от всех налогов на трудоустройство.Однако он освобождается от налогов FICA только в размере 50 000 долларов США.

Премии должны идти на страхование жизни, которое:

  • Выплачивает общее пособие в случае смерти
  • Предоставляется группе не менее 10 штатных сотрудников
  • Работодатель прямо или косвенно несет

Взносы на транспортную программу

Транспортные или пригородные льготы — это вычеты до вычета налогов, которые могут покрыть транспортные расходы работника.

Соответствующие транспортные расходы включают:

  • Проездные на общественный транспорт (например, автобусы, поезда, метро и т. Д.)
  • Расходы на парковку (например, парковка на работе или рядом с ней)

В зависимости от типа предлагаемых вами льгот для поездок на работу могут существовать ограничения. Как только пособие достигает этого предела, оно больше не освобождается от налогов.

Не рассчитывайте вычеты до уплаты налогов. Онлайн-служба расчета заработной платы Patriot Software сделает все расчеты за вас с гарантированной точностью.Начните бесплатную пробную версию прямо сейчас.

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 25 апреля 2012 г.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Что такое налоги на заработную плату?

Налоги на заработную плату состоят из следующего:

  • налог на заработную плату
  • взносов государственного страхования
  • страховых взносов наемных работников
  • Взнос, зависящий от дохода, в соответствии с Законом о медицинском страховании (Zvw)

Вы удерживаете налог с заработной платы.Налог на заработную плату — это авансовый сбор подоходного налога. Поскольку вы удерживаете налог на заработную плату и платите этот налог в налоговую и таможенную администрацию, сотрудник не будет платить подоходный налог или будет платить меньший подоходный налог.

Национальные схемы страхования — это схемы социального страхования, участие в которых является обязательным по закону, которые страхуют жителей и сотрудников в Нидерландах от финансовых последствий старости, смерти, исключительных медицинских расходов и расходов, связанных с детьми. Национальные схемы страхования состоят из:

  • Закон о пенсиях по старости (AOW)
  • Закон о выживших иждивенцах (Anw)
  • Закон о долгосрочном уходе (Wet langdurige zorg, Wlz)
  • Закон об общем пособии на детей (AKW)

Вы удерживаете взносы национального страхования и платите взносы в налоговую и таможенную администрацию.Вы не обязаны платить взносы по Закону об общем пособии на детей (AKW).

Схемы страхования наемных работников — это схемы социального страхования, участие в которых является обязательным по закону, которые страхуют работников от финансовых последствий болезни, профессиональной нетрудоспособности и безработицы. Схемы страхования работающих лиц:

  • Закон о пособиях по болезни (ZW)
  • Закон о страховании по инвалидности (WAO) / Работа и доход в соответствии с Законом о трудоспособности (WIA)
  • Закон о страховании по безработице (WW)

Вы, как работодатель, несете полную стоимость взносов.

В соответствии с Законом о медицинском страховании (Zvw) сотрудники обязаны вносить номинальный взнос за медицинское страхование в пользу страховой компании. Кроме того, вы платите налоговой и таможенной администрации взнос работодателя в соответствии с Законом о медицинском страховании (Zvw) за своего сотрудника. В некоторых случаях ваш сотрудник платит взнос в соответствии с Законом о медицинском страховании (Zvw). Общий термин для взноса в соответствии с Законом о медицинском страховании (Zvw) и взноса работодателя в соответствии с Законом о медицинском страховании (Zvw) — это «взнос в зависимости от дохода в соответствии с Законом о медицинском страховании (Zvw)».

Способ расчета налогов на заработную плату объяснен в разделе Расчет налогов на заработную плату.

Глоссарий по персоналу и расчету заработной платы | ADP

Уменьшить Термин, который чаще всего используется при обращении к агентству с просьбой об отмене или отмене штрафа.

Код ABA / Trans Девятизначный цифровой код, созданный Американской ассоциацией банкиров, который идентифицирует банк работодателя и маршрут для электронных транзакций.

Отсутствующий родитель Родитель, который не живет с ребенком и не имеет опекуна над ним, но несет ответственность за финансовую поддержку. Родитель, не являющийся опекуном.

Остаток на счету Сумма всех взносов, внесенных на счет SUI работодателя, за вычетом платы за пособие. Деньги на счету работодателю не возвращаются.

Начисление Признание активов, расходов, обязательств или доходов после определения денежной стоимости, но до ее передачи.

ACH См. Автоматизированная информационная палата

ACH Кредит Электронная платежная система, при которой работодатель инициирует кредит на свой банковский счет за день до даты платежа по запросу финансового учреждения.

Дебетовая система ACH Электронная платежная система, в которой компания разрешает списание со своего банковского счета для платежей, таких как налоги на заработную плату.

Приобретение См. Анализ слияний / поглощений / продаж.

Дополнительная претензия Дополнительным заявлением является уведомление о новой безработице, поданное после серии заявлений в течение года выплаты пособия.Должен быть перерыв в подаче документов на одну или несколько недель с промежуточной работой, и должно быть документально подтвержденное увольнение.

Адресат записи Адрес, на который государственное агентство будет отправлять корреспонденцию по безработице. Правила различаются в зависимости от штата в отношении того, кто может быть адресом записи для разных типов документов. Как правило, ADP-UCS выступает в качестве адреса записи для клиентов, использующих услуги UCM и Total Tax Plus.

Административная процедура Метод, с помощью которого приказы о поддержке выносятся и исполняются исполнительным органом, а не судом и судьей.

ADP® Автоматическая обработка данных. (NYSE-ADP).

Проверка ADP Служба ADP, которая позволяет работодателям платить своим сотрудникам чеками, выписанными на банковский счет, который поддерживается и согласовывается ADP.

Авансовый кредит на заработанный доход (AEIC) Выплата кредита на заработанный доход в течение года сотрудникам, которые рассчитывают иметь право на получение кредита. Работодатели производят выплаты из федеральных подоходных налогов, налогов на социальное обеспечение и медицинские услуги, удерживаемых из заработной платы сотрудников.

Номер совета Идентификационный номер для банковских целей.Используется в ваучерах прямого депозита.

Авизование кредита (AOC) Государственный бланк или купон с указанием суммы федерального налогового депозита. Его должны использовать работодатели при выплатах.

AE (менеджер по работе с клиентами) Сотрудник ADP, ответственный за преобразование новых клиентов в систему расчета заработной платы ADP и заполнение необходимых юридических документов для клиентов Службы налоговой отчетности.

AFDC См. Помощь семьям с детьми-иждивенцами.

Удержание после уплаты налогов Удержание из заработной платы работника, которое не уменьшает налогооблагаемую заработную плату работника. Он снимается только после удержания всех применимых налогов и других отчислений (например, профсоюзные взносы, украшения, благотворительные взносы).

Агентство Любой государственный налоговый орган.

Агент Банк Банк, имеющий прямые рабочие отношения с ADP.

Помощь семьям с детьми-иждивенцами (AFDC) Выплаты помощи, выплачиваемые государственными агентствами социального обеспечения соответствующим семьям, которые лишены финансовой поддержки по причине смерти, инвалидности или продолжающегося отсутствия (включая оставление) одного из родителей.AFDC известен во многих штатах как ADC (Помощь детям-иждивенцам).

Иностранец Лицо, проживающее или посещающее США, но не являющееся гражданином США. Более подробную информацию можно найти в Руководстве по иммиграции, платежам и налогообложению иностранцев.

Алименты Выплаты, производимые одним супругом другому, часто во время или после юридического разделения или развода (также известное как супружеская поддержка).См. Также Заказ поддержки

Допустимые пределы удержания Федеральные и государственные ограничения на размер заработной платы работника, который может быть удержан

Альтернативный базовый год (ПБЯ) Заявители, неспособные обосновать требование с использованием регулярного базового периода, могут использовать альтернативный базовый период из последних четырех завершенных кварталов.

Скорректированная ставка После того, как работодатель установил историю безработицы, штаты ежегодно рассчитывают налоговые ставки. Уведомление об изменении ставки может быть выпущено, чтобы отразить изменение любого из компонентов, используемых при расчете исходной ставки налога. Изменения в ставке налога могут произойти из-за добровольных взносов, передачи опыта, корректировок работодателем измененных квартальных налоговых деклараций, отмены сборов по льготам и / или получения положительного заключения в результате опротестования компонентов в том виде, в каком они появились в первоначальном налоге. Оценить уведомление.Изменения, вытекающие из государственного законодательства, одобренные после выпуска первоначальной налоговой ставки, также могут повлиять на налоговую ставку.

Поправка Исправленная налоговая декларация, предназначенная для замены ранее поданной квартальной или годовой налоговой декларации.

AOC См. Уведомление о выдаче кредита.

Заявка на получение идентификационного номера работодателя Налоговый идентификационный номер работодателя (EIN), который был запрошен в агентстве, но еще не получен.

Задолженность Невыплаченные алименты и соответствующие начисления, причитающиеся родителю, который обязан платить.

Передача прав поддержки Когда лицо, получающее государственную помощь, соглашается передать государству любое право на алименты, включая задолженность, выплачиваемую обязанным родителем в обмен на получение гранта AFDC и других льгот.

Автоматизированная клиринговая палата (ACH) Федеральный резервный банк, действующий от имени ассоциации финансовых учреждений, которая управляет механизмом (системой), который служит в качестве расчетной палаты для прямого депозита или других транзакций электронных платежей; записи принимаются и передаются ACH в соответствии с правилами ассоциации. Средства, переведенные из банка A в банк B, должны проходить через ACH.

AutoPay® Первичная система обработки заработной платы ADP. AutoPay используется вместе с продуктами и услугами ADP, обычно предназначенными для компаний с численностью сотрудников более 100 человек.

Средняя налогооблагаемая заработная плата Среднее значение налогооблагаемой заработной платы работодателя за определенный период, непосредственно предшествующий дате расчета налоговой ставки.

Понимание вашей платежной ведомости | Управление людских ресурсов

Чтобы просмотреть выписку о заработной плате

  1. Войдите в MyU.
  2. Нажмите My Pay .
  3. Нажмите Просмотреть / распечатать все платежные ведомости внизу страницы.
  4. В столбце Просмотр зарплаты щелкните выписку о заработной плате, которую хотите просмотреть.

Образец платежной ведомости

Подробное описание каждого пронумерованного раздела см. По ссылкам ниже.Краткую справочную версию этой веб-страницы см. В сводке отчета о заработной плате.

Пояснение к выписке о заработной плате

Раздел:

1-4: Общая информация
5: Налоговые данные
6: Часы работы и прибыль
7: Налоги
8, 9: Вычеты до и после налогообложения
10: Выплачиваемые работодателем пособия
11: Итого
12: Отпуск остатки
13: Распределение чистой заработной платы
14: Сообщение

Общая информация

Раздел 1

Информация о плательщике: Показывает название и адрес организации, ответственной за платеж.

Раздел 2

Платежная информация

  • Бизнес-единица: Код вашей бизнес-единицы
  • Номер совета: Номер чека. Если у вас есть прямой депозит, он покажет ноль.
  • Дата извещения: Дата выдачи чека.

Раздел 3

Ваше имя и адрес

Раздел 4

Платежные реквизиты

  • Идентификационный номер сотрудника: Идентификационный номер вашего сотрудника
  • Расположение: Место работы
  • Группа заработной платы: Продолжительность вашей годовой занятости
  • Дата начала выплаты: Первый день периода выплаты для данной выписки по зарплате
  • Дата окончания платежа: Последний день платежного периода для данной выписки по зарплате

Обновление вашей личной информации

  • Чтобы изменить свое имя : Обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.
  • Для изменения адреса:
    • Перейдите на вкладку «Моя информация» в MyU.
    • Щелкните значок карандаша в разделе «Адрес», чтобы изменить свой домашний или почтовый адрес. (Чтобы изменить адрес своего кампуса, обратитесь к администратору заработной платы / отдела кадров вашего отдела.)
  • Примечание для иностранных граждан: Укажите свой домашний адрес в США. Не меняйте его на адрес своей страны, пока не вернетесь в свою страну. Ваш последний чек и налоговые документы будут отправлены по почте на ваш домашний адрес в вашей стране.

В начало

Налоговые данные

В разделе «Налоговые данные» вашей платежной ведомости указано, что вы указали в своей форме W-4:

  • Ваше семейное положение
  • Количество налоговых льгот
  • Дополнительные суммы, которые вы выбрали для удержания из своей зарплаты

Штатом, указанным в верхней строке, будет Миннесота, если вы не заполнили форму соглашения о взаимности MW-R для Мичигана или Северной Дакоты или живете и работаете в другом штате, где университет зарегистрирован для удержания налогов — Калифорния, Колорадо, Иллинойс, Вашингтон или Висконсин.Тогда это состояние будет указано.

Семейное положение

Ваш W-4 покажет одну из трех категорий семейного положения:

  1. Одиночный
  2. женат
  3. Женат, но удерживает по более высокой ставке Единовременный

Если вы выбрали категорию 1 или 3, ваши налоги рассчитываются по единой ставке. Категория 2 рассчитывается по ставке женатых. Вот как категории семейного положения отображаются в разделе «Налоговые данные» вашей платежной ведомости:

Что вы заявляете в своем W-4

Федеральный регистр

Описание штата Миннесота

Одиночный

Одноместный

Одноместный; Женат, но проживает раздельно; или супруг (а) является иностранцем-нерезидентом

женат

женат

женат

Женат, но удерживает более высокую ставку Единая ставка

Одноместный

M — S курс

Надбавки

Количество надбавок, заявленных вами в W-4, определяет, сколько налогов удерживается из вашей заработной платы.Чем больше надбавок вы запрашиваете, тем меньше удерживается налогов. См. Страницу формы W-4 для получения информации о том, как определить количество пособий, на которые вы должны претендовать.

Доп. Процент и доп. Сумма

В дополнение к удержанию на основе заявленных вами надбавок вы можете выбрать, чтобы из вашей зарплаты вычитались дополнительные налоги в виде процента от вашей заработной платы или фиксированной суммы в долларах. Выбранная вами сумма будет показана в Addl. Проценты или Доп. Количество строк.

В начало

Часы и прибыль

Описание: Тип получаемой вами оплаты. Эта область может также включать любые дополнения, разовые награды или другие формы компенсации.

Ставка: Ваша почасовая оплата (этот столбец отображается только для сотрудников, получающих почасовую оплату).

Часы работы: Для тех, кто получает почасовую оплату, в этом столбце отображается количество часов, за которые вам оплачивают в течение этого периода оплаты. Для наемных сотрудников это поле пусто.

Прибыль: Сумма брутто, которую вам заплатили за этот период оплаты, за тип оплаты, указанный в разделе «Описание».

YTD Hours: Общее количество часов, оплаченных вам за год до настоящего времени, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

Прибыль с начала года: Общая сумма, которую вам заплатили за текущий год, для типа оплаты, указанного в разделе «Описание».

Виды заработка

Определения заработка: Чтобы узнать больше о типе оплаты, указанном в разделе «Описание», см. Полный список определений типов заработка.

Налогооблагаемые дополнительные льготы: Налогооблагаемые дополнительные льготы не включены в раздел «Часы и прибыль» раздела «Прибыль или прибыль с начала года». Тем не менее, они включены в налогооблагаемую валовую прибыль ФРС, показанную в разделе «Итоги» в нижней части выписки по заработной плате.

Некоторые из этих дополнительных льгот, предоставляемых университетом, такие как автомобили, бесплатные билеты и помощь в оплате обучения для выпускников, облагаются налогом. Список этих налогооблагаемых льгот см. На странице «Описание дополнительных льгот, облагаемых налогом».

В начало

Налоги

В этом разделе отображается сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы, как за текущий платежный период, так и за текущий календарный год (с начала года).

Вот что означают описания:

Удержание у источника выплаты: Федеральные подоходные налоги
Fed Med / EE: Федеральный налог на медицинское обслуживание для сотрудников
Федеральный налог OASDI / EE: Федеральный налог на пособие по нетрудоспособности (социальное страхование) по старости для сотрудников
Fed 1042: Федеральный Удержание для иностранцев-нерезидентов
MN (или другое государство) Удержание: Государственные подоходные налоги

В начало

Вычеты до и после налогообложения

Вычеты до налогообложения из вашей заработной платы уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату.Некоторые вычеты до налогообложения уменьшат вашу заработную плату на федеральном уровне и уровне штата или W-2, в то время как другие также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.

Вычеты после уплаты налогов не уменьшают вашу налогооблагаемую заработную плату. Они взимаются только после удержания налогов из вашей налогооблагаемой заработной платы.

В этом разделе вашей платежной ведомости указано:

Описание: Вид удерживаемого удержания.
Сумма: Какая сумма удерживается как из текущего платежного периода, так и за текущий календарный год (с начала года).

Виды удержаний

Вычеты до налогообложения

Эти вычеты не облагаются федеральным подоходным налогом и налогом штата:

  • 457 План отложенных выплат: План пенсионных накоплений и инвестиций с отсрочкой налогообложения
  • Пенсионный план преподавателей: Требуемый пенсионный план преподавателей, профессиональных и административных сотрудников
  • Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS): Требуемый пенсионный план для государственных служащих и сотрудников переговорных пунктов
  • Местный 880 Здравоохранение и социальное обеспечение
  • Дополнительный пенсионный план: Добровольный пенсионный накопительный и инвестиционный план
  • Пенсионная ассоциация государственных служащих (PERA): Требуемый пенсионный план для сотрудников полиции Университета Миннесоты
  • План сбережений: План 401K для федеральных служащих

Эти вычеты не подлежат удержанию федерального подоходного налога и подоходного налога штата или удержания из системы социального обеспечения и медицинской помощи:

  • Парковка
  • Метропасс
  • Медицинский
  • Федеральная медицинская служба
  • Стоматологическая
  • Счета с гибким расходом:
    • Возмещение расходов на здравоохранение
    • Возмещение расходов по уходу за иждивенцами
    • Медицинское возмещение врачам Университета Миннесоты
    • Компенсация иждивенцам врачей Университета Миннесоты
Вычеты после уплаты налогов

Вычеты после уплаты налогов включают, но не ограничиваются:

  • Профсоюзные взносы
  • Страхование жизни
  • Общественный фонд Драйв
  • Разрешение на оздоровительный спорт
  • Спортивные билеты
  • Страхование инвалидности
  • Страхование на случай длительного ухода
  • Серия Northrop Dance
  • Принадлежности (см. Ниже)

Чтобы получить дополнительную информацию о конкретном вычете, обратитесь в соответствующую область, например, в области льгот для сотрудников, услуги парковки и транспорта, спортивные развлечения, Департамент легкой атлетики или концерты и лекции Northrup.Для получения информации о отчислениях из фонда Community Fund Drive обратитесь в Payroll Services.

Украшения

Гарнитуры — это удержания по решению суда из заработной платы работника. Служба расчета заработной платы необходима для вычетов для выполнения постановления о выплате алиментов, налоговой задолженности или решения суда. Самые распространенные виды украшений:

  • Взыскание кредитора : Юридический приказ об удержании части заработной платы работника для погашения долга перед кредитором
  • Удержание алиментов на ребенка : Удержание в связи с постановлением суда или государственного агентства по обеспечению алиментов на содержание детей
  • Налоговый сбор : Вычет для погашения федеральной налоговой задолженности или задолженности штата.Налоговые сборы должны удерживаться перед всеми другими постановлениями о возмещении расходов, кроме алиментов.
  • Распоряжения о банкротстве : Эти дополнения, выданные в соответствии с главой XIII Закона о банкротстве, имеют приоритет над другими требованиями по заработной плате, включая налоговые сборы и распоряжения о выплате алиментов, полученные до банкротства. Все другие украшения прекращены, потому что доверительный управляющий оплатит их в соответствии с приказом о банкротстве.
  • Студенческие ссуды : В 1991 году Конгресс разрешил удержание заработной платы для погашения просроченных студенческих ссуд по Федеральной программе ссуд на семейное образование или Программе гарантированных студенческих ссуд.Распоряжения о выплате алиментов имеют приоритет над выплатой студенческого кредита.

В начало

Выплаты работодателю

В этом разделе показан вклад университета в стоимость ваших льгот. Ни одно из пособий, выплачиваемых работодателем, не вычитается из вашей заработной платы.

Описание: Тип пособия, выплачиваемого Университетом. Сюда могут входить:

  • Медицинский УМ
  • UPlan Dental
  • Основная жизнь сотрудника
  • Основная жизнь сотрудника *
  • Дополнительная жизнь сотрудника *
  • Детское страхование жизни *
  • Педагогический инвалидность
  • Пенсионный план преподавателей
  • Государственная пенсионная система Миннесоты (MSRS)

Текущий: Сумма, выплаченная Университетом за текущий платежный период

YTD: Общая сумма, выплаченная Университетом с начала года

* Облагается налогом: Выплачиваемые работодателем льготы, отмеченные звездочкой (*), подлежат налогообложению и подлежат удержанию федерального налога, налога штата, социального обеспечения и медицинского страхования.Эти суммы добавляются к вашей налогооблагаемой валовой сумме (см. Что такое налогооблагаемая валовая сумма) для целей удержания. Например, стоимость предоставляемого работодателем группового страхования жизни (базового) более 50 000 долларов США считается налогооблагаемой льготой. Он добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей форме W-2.

В начало

Всего

В разделе «Итоги» в нижней части выписки по заработной плате отображается общая сумма заработной платы и удержаний как за текущий платежный период, так и за текущий год (с начала года).

Итого брутто: Ваша общая валовая заработная плата (из раздела «Часы работы и заработок» вашего платежного ведомости). Примечание. Налогооблагаемые дополнительные льготы не включаются в валовую прибыль.

Облагаемый налогом брутто ФРС: Сумма, используемая для расчета вашего подоходного налога. Ваша налогооблагаемая валовая заработная плата может быть меньше вашей валовой заработной платы, поскольку часть вашей валовой заработной платы не облагалась налогом. См. Раздел «Общие сведения о налогооблагаемой валовой сумме» ниже для получения более подробной информации.

Общая сумма налогов: Общая сумма налогов, удерживаемых из вашей заработной платы.Он включает удержания на федеральном уровне и уровне штата.

Всего удержаний: Общая сумма ваших вычетов до и после налогообложения, удержанных из вашей заработной платы.

Чистая зарплата: Ваш валовой заработок за вычетом общих налогов и общих вычетов равен вашей чистой заработной плате.

Общие сведения о налогооблагаемой валовой прибыли

Ваша валовая сумма, облагаемая федеральным налогом, указана в разделе «Итоги» в нижней части выписки о заработной плате. Это сумма, которая будет отображаться в графе 1 вашего W-2.Ваша облагаемая федеральным налогом заработная плата определяется следующим расчетом.

1. Начать с Итого брутто (Итоговый раздел)

2. Добавьте дополнительных налоговых льгот (раздел «Часы работы и заработок»)

  • Налогооблагаемые дополнительные льготы — это , а не , включенные в общую сумму брутто, поэтому вы должны добавить их к своей общей заработной плате брутто. Если у вас есть налогооблагаемые дополнительные льготы, они будут указаны в разделе «Часы работы и заработок» вашего отчета о заработной плате.
  • Налоговые дополнительные льготы включают, но не ограничиваются:
    • Стипендия Regents Scholarship
    • Льгота по автолизингу
    • Подарочные карты
    • Транспортные расходы

3. Добавить Облагаемые налогом выплаты работодателю

  • Облагаемые налогом льготы, выплачиваемые работодателем, отмечены звездочкой (*) в разделе «Выплачиваемые работодателем пособия» вашей выписки по заработной плате. Они подлежат удержанию федерального налога, налога штата, социального страхования и Medicare.
  • Стоимость группового страхования жизни, предоставляемого работодателем, превышает 50 000 долларов США, считается налогооблагаемой льготой, которая добавляется к вашей налогооблагаемой заработной плате и указывается в вашей Форме W-2.

4. Вычесть вычетов до налогообложения Итого

  • Вычеты до налогообложения уменьшат вашу облагаемую федеральным налогом заработную плату брутто и налогооблагаемую государством, а некоторые также уменьшат вашу заработную плату в системе социального обеспечения и Medicare.
  • Вычеты до налогообложения включают, но не ограничиваются:
    • Пенсионный план преподавателей
    • Государственная пенсионная система Миннесоты
    • Дополнительный пенсионный план
    • Медицинские и стоматологические
    • Парковка

5. Равно , облагаемая федеральным налогом валовая прибыль

В начало

Отпускные остатки

Остаток: Количество имеющихся у вас часов показано для отпуска, отпуска по болезни и рабочего времени.

Дополнительная информация

Вы можете проверить остаток на отпуске в любое время. Перейдите на вкладку «Мое время» в MyU, чтобы увидеть доступные вам часы:

  • Отпуск
  • Больничный
  • Время комп.
  • Личный отпуск

Посетите веб-страницу Vacations and Leaves для получения более подробной информации (включая правила профсоюзного договора) по телефону:

  • Отпуск и больничный
  • Календари университетских праздников
  • Отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни
  • Присяжные заседатели и явки в суд
  • И многое другое

В начало

Распределение чистой заработной платы

В этом разделе отображается ваша чистая оплата и счета, на которые она была зачислена напрямую.Это может включать более одной учетной записи. Совет № относится к контрольному номеру.

В начало

Сообщение

Обычно пусто. Если вы не используете прямой депозит, то здесь будет ваш отделяемый чек.

Как правильно выбрать инвестиции для вашего 401 (k)

Инвестиции в 401 (k) — один из основных способов накопления сбережений для выхода на пенсию для многих американских рабочих. Его льготный налоговый статус и автоматические отчисления делают его особенно ценным финансовым инструментом, и те, кто сможет начать инвестировать раньше, с большей вероятностью станут миллионером.

Тем не менее, хотя выбор плана 401 (k) вашей компании — относительно простой процесс, согласно недавнему опросу ValuePenguin, только около трети американцев понимают, как на самом деле работает учетная запись. Это может заставить людей отказаться от инвестирования.

Если вы не знаете, как инвестировать через свой 401 (k), вот шесть советов, которые помогут вам начать работу.

1. Понять, что такое 401 (k)

По данным недавнего опроса, всего 37% американцев говорят, что они могут определить, что такое 401 (k).Но незнание того, что это за счет, может повредить вашей способности экономить и эффективно инвестировать.

A 401 (k) — это пенсионный инвестиционный счет, предлагаемый вашим работодателем. Это так называемый инвестиционный счет с «льготным налогообложением»: деньги, которые вы вносите на него каждый год, обычно в процентах от каждой зарплаты, снижают ваш налогооблагаемый доход. Эта налоговая льгота призвана побудить вас откладывать деньги на пенсию прямо сейчас.

Существует также Roth 401 (k), который предлагается меньшим количеством работодателей, чем традиционный аккаунт.Вы вносите деньги, которые уже облагаются налогом; тогда, когда вы снимаете деньги на пенсии, вы не платите налоги. Подробнее о разнице между традиционным устройством и Roth 401 (k) читайте в этой статье.

Подобно сберегательному счету или индивидуальному пенсионному счету (IRA), 401 (k) сам по себе является просто типом финансового счета. После того, как вы внесете деньги в свой 401 (k), вы должны вложить деньги в фонды акций или облигаций, в противном случае они останутся наличными.

Пока вы подписываетесь на 401 (k) через компанию, в которой работаете, обычно ею управляет отдельная финансовая фирма, такая как Vanguard, Fidelity, Principal, Schwab и т. Д.Это компания, от которой вы будете получать важную информацию о своем счете и инвестициях.

Если вы уволитесь от своего работодателя, в большинстве случаев ваш счет останется в финансовой фирме, которая изначально им управляла, если только вы не передадите его новой компании (или не внесли в нее небольшого вклада).

В большинстве случаев вы можете начать снятие денег без штрафных санкций с 59 ½. Если вы снимете деньги до этого возраста, вы получите 10% штраф за досрочное снятие и уплатите подоходный налог с распределения.Вы также можете взять ссуду 401 (k), которая подлежит погашению, включая проценты. Узнайте больше об этом здесь.

Не каждый работодатель предлагает сотрудникам 401 (k). В этом случае вы можете открыть IRA, которое также предлагает налоговые льготы для тех, кто инвестирует на пенсию, самостоятельно через брокерскую фирму.

2. Определите, сколько вы можете внести

Работники до 50 лет могут внести до 19 500 долларов в план 401 (k) в 2020 году, но то, сколько вы фактически зарезервируете для счета, зависит от вашего дохода, уровня долга и других финансовых целей.Тем не менее, финансовые эксперты советуют вносить столько, сколько вы можете, в идеале от 10% до 15% вашего дохода, особенно когда вы молоды: чем раньше вы начнете инвестировать, тем меньше вам придется откладывать каждый месяц, чтобы достичь своего цели, благодаря сложным процентам.

Вот два сценария, которые иллюстрируют, почему так выгодно начинать раньше:

  1. Вы начинаете инвестировать в 19 лет и вносите 2000 долларов на свой счет каждый год, пока вам не исполнится 27. От 27 до 65 вы вносите 0 долларов.Предполагая, что норма прибыли составляет 10%, к 65 годам у вас будет 1,02 миллиона долларов.
  2. С 19 по 26 год вы ничего не инвестируете. Вы начинаете инвестировать в возрасте 27 лет и вносите 2000 долларов на свой счет каждый год, пока вам не исполнится 65 лет. Предполагая, что доходность составляет 10%, у вас будет 805 185 долларов, несмотря на то, что вы вкладываете деньги более чем на 30 лет.

Компании часто предлагают компенсацию взносов до определенной суммы или процента в долларах (среднее соответствие 401 (k) работодателя составляет 4,7%). Финансовые эксперты советуют вносить взносы, по крайней мере, до порога соответствия работодателя.В противном случае вы оставляете на столе деньги, которые ваш работодатель должен вам как часть вашей общей компенсации.

«Это ваша компания буквально говорит:« Эй, вот немного свободных денег, вы хотите их взять? »», — сказал CNBC Make It финансовый эксперт Рамит Сетхи. «Если вы этого не сделаете, вы совершите огромную ошибку».

3. Рассчитайте свой допуск к риску

Любое инвестирование рискованно, и доход никогда не гарантирован, но на самом деле может быть более рискованным держать слишком большую часть своих сбережений в наличных деньгах из-за инфляции.

Тем не менее, вы не хотите вкладываться в одну акцию или одну инвестицию, особенно если нестабильный рынок вызывает у вас беспокойство и беспокойство, или если вы собираетесь сделать что-то радикальное, например, вытащить деньги со счета.

Вы захотите определить соответствующее распределение активов или то, какая часть ваших инвестиций будет в акциях (также известных как акции), а какая — в «более безопасных» инвестициях, таких как облигации. Акции имеют потенциал для большей доходности, но могут быть более волатильными, чем облигации.Облигации более стабильны, но со временем предлагают потенциально более низкую доходность.

Финансовые консультанты часто рекомендуют использовать следующую формулу для определения распределения ваших активов: 110 минус ваш возраст равняется проценту вашего портфеля, который должен быть инвестирован в акции, а остальное должно быть в облигации.

Но подумайте о своем инвестиционном горизонте. Если у вас есть десятилетия до выхода на пенсию (или получения распределения), вы можете позволить себе немного больший риск. На данный момент вы можете выбрать смесь из 80-20 штук.Когда вы станете старше, вы начнете сокращать это в зависимости от ваших целей и, опять же, вашего аппетита к риску. Эксперты предлагают ежегодно проверять соответствие ваших инвестиций допустимому риску и при необходимости проводить ребалансировку, хотя на самом деле, как часто вы это делаете, будет зависеть от личных предпочтений.

Если вы все еще не уверены, вы также можете пройти Оценку толерантности к инвестиционному риску, созданную профессорами личного финансового планирования доктором Рут Литтон из Virginia Tech и доктором Дж.Джон Грейбл из Университета Джорджии.

4. Выберите свои инвестиции

Как только вы начнете вкладывать деньги в 401 (k), вам нужно будет выбрать инвестиции. В противном случае ваши взносы будут зачисляться на счет денежного рынка.

Как правило, вы не можете инвестировать в отдельные компании — например, покупать только акции Amazon — через 401 (k). Вместо этого вы выберете один или несколько паевых инвестиционных фондов или биржевых фондов (ETF), которые инвестируют в различные компании и сектора. На финансовом рынке доступны тысячи фондов, но план 401 (k) вашей компании будет предлагать только небольшой выбор фондов акций и облигаций, от консервативных до более агрессивных.Часто это к лучшему, потому что слишком большой выбор может ошеломить инвесторов и фактически повредить вашей прибыли.

Независимо от того, сколько средств вам предлагается, вам необходимо провести небольшое исследование, прежде чем сделать свой выбор. Один из способов оценить каждый предлагаемый фонд — это поискать его название через Morningstar, инвестиционную исследовательскую компанию. На сайте Morningstar вы попадете на страницу профиля фонда, на которой будут перечислены его комиссии, результаты деятельности с течением времени, а также компании, секторы, акции и / или облигации, составляющие фонд.Morningstar также присваивает рейтинг эффективности каждой инвестиции в звездочках.

Вы также можете выполнить поиск по названию фонда в Google, предлагает Тасс Зиго, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Иллинойса, изучить холдинги (какие компании составляют фонд), его распределение (разделение между акциями и облигациями) и многое другое.

«Одна вещь, которую я определенно не рекомендую делать, — это смотреть на результаты прошлого года и просто инвестировать в лучший фонд прошлого года», — сказал CNBC Make It Райан Дж. Маршалл, CFP из Нью-Джерси.Вы хотите взглянуть на долгосрочную перспективу: посмотрите на пяти- и 10-летнюю доходность, чтобы лучше понять, как фонд работает с течением времени.

Также следует обратить внимание на комиссии, особенно на коэффициент расходов, который должен быть ниже 1%. Коэффициент расходов относится к тому, сколько вы платите за инвестирование в определенный фонд.

«Затраты действительно имеют значение в инвестициях», — сказал CNBC в 2017 году инвестор Уоррен Баффетт. Собираемся на пенсию.»

За последние несколько лет коэффициенты расходов паевых инвестиционных фондов и ETF имели тенденцию к снижению, что является преимуществом для инвесторов. Вы можете найти фонды, отслеживающие S&P 500 с коэффициентами расходов в сотые доли процента. В 2018 году средний расход соотношение пассивных средств составляло 0,15% (и 0,67% для активных средств) на Morningstar. Некоторые брокерские конторы даже предлагают индексные фонды с нулевой комиссией, хотя они могут быть недоступны в вашем плане 401 (k).

Помимо комиссий, вы также хотите, чтобы ваши инвестиции были разнообразными или распределялись по разным секторам.Скорее всего, вы сможете добиться такого разнообразия и низкой стоимости с помощью индексного фонда. Эти фонды следуют рыночным эталонам, например, S&P 500, поэтому они охватывают значительную часть рынка и обходятся финансовым компаниям недорого. Инвестирование в индексные фонды известно как «пассивное инвестирование», потому что управляющие фондами не выбирают активно компании, которые, по их мнению, будут хорошо работать; они просто следят за фондовым индексом.

Это стратегия, которую рекомендует Баффет. «Последовательно покупайте недорогой индексный фонд S&P 500», — сказал он.«Я думаю, что это то, что имеет смысл практически всегда».

Индекс, отслеживающий S&P, предоставит вам доступ к крупным компаниям США, но вы также можете добавить международный фонд и фонд, который инвестирует в более мелкие компании для более широкого присутствия.

Просто убедитесь, что вы сравниваете «яблоки с яблоками», — говорит Маршалл. «Если существует три разных международных фонда, вам нужно будет проанализировать коэффициенты расходов и исторические долгосрочные результаты».

5.Выберите самый простой вариант.

В качестве альтернативы вы можете выбрать фонд с установленной датой, который избавит вас от большинства догадок. С этими фондами вы выбираете «целевой» год выхода на пенсию и допуск к риску, и фонд автоматически настраивается на соответствующее распределение активов для вас. Это отличные варианты для начинающих инвесторов.

«Большинство людей не заинтересованы в исследовании [и] выборе средств для своей 401 (k)», — сказал CNBC Make It Чарльз С. Уикс, CFP из Филадельфии.«Фонды с установленной датой помогут людям избежать взрыва своих портфелей из-за ошибок, которых можно избежать, например, вложить слишком много средств в один класс активов, погоня за прибылью путем инвестирования на основе прошлых результатов и / или позволяя жадности и страху определять свою инвестиционную стратегию».

Со временем фонд автоматически перебалансируется, становясь более консервативным по мере того, как вы приближаетесь к пенсии. Если вы выбираете фонд с установленной датой, вам нужно выбрать только один фонд — в противном случае вы фактически лишаетесь его преимуществ.Еще одна ошибка, которую следует избегать с фондами с установленной датой, — это выбрать год, не исследуя, как он со временем изменит свой состав акций и облигаций, сказал CNBC Make It Говард Прессман, CFP из Вирджинии.

«Кто-то может обнаружить, что он хотел бы более или менее рискованное сочетание инвестиций, чем то, что они рассматривают в целевом фонде», — говорит Прессман. «В этом случае они могут выбрать дату в более отдаленном будущем для большего риска или раньше для меньшего. Не слишком увязывайтесь с датой, но рассмотрите общее сочетание акций и облигаций.»

6. Увеличивайте размер взносов с течением времени

После того, как вы выбрали свои инвестиции, лучшее, что вы можете сделать, это оставить свою учетную запись в покое и позволить расти взносам.

Помимо низких затрат и разнообразия, постоянное инвестирование более время — то есть каждая зарплата — будет иметь наибольшее значение для размера ваших сбережений. Низкозатратные фонды эффективны только в том случае, если вы постоянно инвестируете в них и не пытаетесь рассчитывать время на рынке или вытаскивать деньги, когда они начинают падение, говорится в недавнем отчете Morningstar.

Эксперты также советуют увеличивать ваши взносы каждый раз, когда вы получаете повышение или бонус (при условии, что вы еще не достигли годового лимита взносов) на один или два процентных пункта, что поможет вам быстрее достичь своих целей.

Наконец, помните, что, хотя фондовый рынок исторически увеличивался примерно на 10% в год, это не гарантировано, и будут периоды, когда он будет падать. Эксперты также ожидают, что в ближайшее десятилетие доходность будет ниже, примерно на 4%, чем в предыдущие 10 лет.

Тем не менее, никто не знает, что произойдет, за исключением того, что лучший способ действий — это, как правило, последовательно инвестировать в недорогие индексные фонды на протяжении многих десятилетий. Сделайте это, и вы встанете на путь создания настоящего богатства.

Не пропустите: Индексные фонды популярны как никогда — вот почему они являются разумным вложением

Понравилась эта история? Нравится CNBC Сделать это на Facebook !

Понимание вашего выбора: ролловер 401 (k)

Если вы недавно уволились с работодателя, вам, возможно, придется решить, следует ли вам брать 401 (k) и каким образом.Ролловер 401 (k) может помочь вам консолидировать пенсионные сбережения на меньшем количестве счетов, открыть дополнительные варианты инвестирования и даже сэкономить деньги при определенных обстоятельствах.

Эта собака умеет переворачиваться. Ты? Источник изображения: Getty Images.

Что такое ролловер 401 (k)?

Ролловер 401 (k) — это когда вы переносите остаток на счете в старом 401 (k) на новый или существующий 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Обычно вам придется решать, что делать со своим 401 (k), когда вы уходите с работы, но у вас может быть даже старый 401 (k), о котором вы забыли от предыдущего работодателя.Никогда не поздно изучить свои активы и решить, следует ли включить их в 401 (k) или IRA вашего текущего работодателя или выбрать другой вариант.

При рассмотрении потенциального опрокидывания 401 (k) есть четыре основных варианта:

  • Оставьте старую учетную запись 401 (k) как есть.
  • Перенести счет в IRA.
  • Перенесите счет на 401 (k) вашего нового работодателя.
  • Обналичить счет (и заплатить налоги и пени за досрочное снятие).

Как перевернуть свой 401 (k)

Для перехода на 401 (k) обычно требуется всего несколько основных шагов. Однако есть много разных подходов к процессу, поэтому лучше сначала четко понять свои приоритеты и любые особые обстоятельства и соображения, которые могут к вам относиться.

1. Решите, куда вы хотите потратить деньги

У вас есть несколько вариантов пункта назначения на выбор, когда вы переворачиваете 401 (k).

Использовать IRA одновременного нажатия клавиш: Чаще всего используется IRA одновременного нажатия клавиш.Это просто традиционный IRA, за исключением того, что в нем хранятся средства, перенесенные с другого пенсионного счета, например 401 (k).

Инвесторы обычно переводят средства на аналогичные счета — традиционный 401 (k) в традиционный IRA и Roth 401 (k) в Roth IRA. Вы также можете перевести средства с традиционного счета на счет Roth, но вы должны будете платить налоги по вашей текущей ставке подоходного налога с конвертированной суммы. Если вы ожидаете год с низким доходом, возможно, из-за продолжительного перерыва между рабочими местами, такое преобразование может быть выгодным.

Переход на новый план 401 (k): Другой вариант — перенести средства из старого плана 401 (k) на план 401 (k) вашего нового работодателя. Это позволяет консолидировать все ваши пенсионные инвестиции, что упрощает управление ими. Для лиц с высоким доходом другой причиной перехода на новый 401 (k) может быть сохранение доступной опции Roth IRA через бэкдор, обойдя (юридически) правило агрегации IRA. Пока комиссии для текущего плана 401 (k) разумны, это неплохой вариант.

2. Откройте новую учетную запись или используйте существующую

Возможно, вам потребуется открыть новый 401 (k) или установить IRA, прежде чем инициировать пролонгацию. В конце концов, вам нужна учетная запись, на которую можно переводить средства. Если у вас уже есть учетная запись 401 (k) или IRA, которую вы хотите использовать, вам не нужно открывать новую учетную запись. Тем не менее, если вы предпочитаете хранить средства для пролонгации средств отдельно от существующей учетной записи, открытие новой учетной записи по-прежнему возможно.

Открытие IRA — простой и понятный процесс для большинства онлайн-брокеров.Это можно сделать полностью онлайн с помощью всего нескольких форм и щелчков мышью.

3. Свяжитесь со своим старым администратором плана 401 (k), чтобы начать процесс продления.

Чтобы перевести средства со своего старого 401 (k), вам необходимо связаться с администратором плана вашего бывшего работодателя и указать, что вы хотите продлить срок действия своей учетной записи.

У администраторов есть два способа перевести ваши средства в пункт назначения пролонгации: прямой и косвенный.

Прямое опрокидывание : Прямое опрокидывание — это самый простой способ перевернуть ваш 401 (k).Если это доступно вам, это лучший вариант избежать ловушек, которые могут привести к налогам и штрафам.

При прямом пролонгации вы предоставляете администратору предыдущего плана 401 (k) информацию о получающем счете для ваших средств, и он (обычно) переводит средства напрямую на новый счет 401 (k).

Иногда вы можете получить чек, выписанный на ваш новый план IRA или 401 (k), и вы обязаны переслать чек соответствующей стороне.Если у вас есть какие-либо вопросы о том, куда отправить чек, вы можете обратиться за разъяснениями к своему новому администратору плана 401 (k) или своему брокерскому агентству IRA.

Косвенное ролловер : Другой вариант — косвенный ролловер. Вместо того, чтобы переводить средства напрямую со старого 401 (k) в пункт назначения пролонгации, администратор плана отправляет средства вам. Затем вы несете ответственность за внесение средств в размере вашего старого 401 (k) на свой переносной счет.

Основным недостатком косвенного пролонгации является то, что администраторы плана 401 (k) обязаны удерживать 20% налогооблагаемых средств для IRS.Вы получите эту сумму обратно в своей налоговой декларации, если завершите пролонгацию, но тем временем у вас будет меньше 20% для вашего нового 401 (k).

4. Помните правило 60 дней

У вас есть только 60 дней с даты распределения средств из вашего старого 401 (k), чтобы внести их на свой переносной счет. Это относится как к косвенным, так и к прямым переносам, для которых администратор отправляет вам чек для пересылки.

Если вы не внесете средства в течение 60 дней, это считается распределением 401 (k) и облагается налогом по вашей текущей ставке подоходного налога.Также существует штраф в размере 10% за снятие средств с вашего 401 (k), если вы моложе 59 1/2. Кроме того, после закрытия 60-дневного окна вы не можете избежать фиксированного штрафа и налогообложения, снова внося эти же средства в IRA или 401 (k).

5. Вложите денежные средства на свой переносной счет

Наконец, как только средства поступят на ваш счет для пролонгации, вы захотите их инвестировать. Передача в натуральном выражении опрокидывания 401 (k) очень необычна. Вместо этого предыдущий администратор ликвидирует ваши вложения и внесет наличные в ваш новый 401 (k).Затем вам нужно будет выбрать новые инвестиции для пенсионного счета.

Хотя перенос существующего 401 (k) в IRA или 401 (k) нового работодателя является наиболее распространенным явлением, у вас могут быть дополнительные варианты, которые вам следует рассмотреть, если вы соответствуете требованиям.

Другие варианты переноса вашего 401 (k)

Сохраните свой старый 401 (k) : если план 401 (k) вашего нового работодателя взимает необоснованно высокие сборы, но вы хотите, чтобы ваши счета IRA были пустыми, чтобы сохранить бэкдор Roth IRA, лучшим вариантом может быть сохранение средства на вашем старом счете 401 (k).Однако не все бывшие сотрудники имеют право поддерживать свои старые учетные записи 401 (k). В какой-то момент администратор плана может потребовать, чтобы вы распределили денежные средства (что приведет к уплате налогов и возможных штрафов) или перенаправили средства на другую IRA или 401 (k).

Открыть соло 401 (k) : Другой вариант, доступный некоторым, — открыть соло 401 (k). Индивидуальный план 401 (k) доступен только владельцам малого бизнеса, у которых нет других штатных сотрудников, кроме них самих и их супруга. Хотя владение бизнесом может показаться пугающим, вы, вероятно, имеете право, если у вас есть небольшая побочная суета, и вы подаете Приложение C при уплате налогов.Вашим побочным занятием может быть любое количество действий, таких как вождение автомобиля для совместного использования или перепродажа бывших в употреблении предметов в Интернете.

Хотя ваши взносы в соло 401 (k) ограничены доходом от малого бизнеса, вы все равно можете пролонгировать любую сумму из другого 401 (k) или IRA. По сравнению с большинством планов, спонсируемых работодателем, соло 401 (k) обычно связаны с более низкими комиссиями и большим количеством вариантов инвестирования.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *