Ндс в разных странах 2018: Налог на добавленную стоимость в странах мира. Досье — Биографии и справки

Содержание

НДС в разных странах мира в 2020-2021 году: таблица

НДС (налог на добавленную стоимость) пришел на смену налога с продаж в Германии в начале ХХ века. Это понятие быстро распространилось по всей Европе. Налог с реализованной продукции не мог «вычислить» потенциал продаж.

Вначале НДС облагался лишь чистый доход. Этот налог используют 137 мировых государств.

Содержание материала

Таблица и рейтинг ТОП-10 стран с самым высоким уровнем НДС

Место Страна Ставка НДС
1 Венгрия 27 %
2 Дания 25 %
Норвегия
Швеция
3 Исландия 24,5 %
4 Финляндия 24 %
Греция
5 Польша 23 %
Португалия
Ирландия
Уругвай
6 Словения
22 %
Хорватия
Италия
7 Латвия 21 %
Литва
Чехия
Аргентина
Бельгия
Испания
8 Россия 20 %
Австрия
Молдавия
Армения
Украина
Албания
Болгария
Эстония
Франция
Словакия
Великобритания
Узбекистан
9 Германия 19 %
Кипр
Румыния
Чили
10 Мальта 18 %


Топ-5 стран с самым низким показателем НДС

Таблица сравнения НДС и уровня жизни в странах мира

В Европейской Союзе каждое государство решает самостоятельно, какую ставку НДС использовать. И хотя конкретного правила нет, все же имеются определенные ориентиры.

  1. Во-первых, ставка не должна быть меньше 15 %.
  2. Во-вторых, есть список товаров, на которые ставка очень низкая или нулевая.

Это позволяет бизнесменам выбирать экономически выгодную страну для развития собственного дела.

Как такового НДС в США нет, но их налог чем-то напоминает привычную систему. Взгляды американцев консервативны, однако, как показывает время, верны.

В Африке и на Востоке действует НДС стандартного типа. Культура и обособленность позволяют государствам регионов иметь гибкие взгляды и умно вести экономическую политику.

Страны с самыми высокими налогами в мире

Где не применяется налог на добавленную стоимость

НДС нет в Соединенных Штатах Америки. В стране пошлины меньше, чем НДС большинства обеспеченных мировых держав. Новая система кажется стране слишком сложной и непонятной.

Отлично справляются без НДС богатые арабские страны с огромными ресурсами: Оман, Кувейт, Бахрейн, Катар.

Не имеют ставки и следующие острова: Каймановы, Бермудские, Багамские. В то же время совсем без налогов они не живут. Действует пошлина около 70 % на импортные товары.

Самые низкие налоги в мире

Размер НДС в странах ЕС

В 2020 году был зафиксирован максимальный уровень НДС в Италии и составил 22 %. В 2013 году показатель был 21 %. Но это касается только стран, которые входят в G 20 — Большую двадцатку.

Среди государств, которые не входят в это число, выделяется огромной процентной ставкой Греция и Венгрия: 24 и 27 % соответственно.

Впечатляют цифры северных государств:

Стандартной для Европы ставкой является 20–22 %.

НДС в Латвии и НДС в Литве — 20 %. Но имеются дополнительные льготные варианты в Латвийской Республике. К некоторым областям применяется ставка в 12 и в 5 % или отсутствие налога.

НДС Эстонии — 20 %, но есть льготная ставка в 9 %. Последняя касается таких сфер, как фармакология, медицина, печатная продукция. Некоторые виды транспорта Эстония не облагает налогом вовсе.

НДС и средняя зарплата в ЕС и России

Ближний Восток

Саудовская Аравия стала впервые пользоваться схемой НДС в начале 2018 года, и это было 5 %. Такое решение поддержали и Объединенные Арабские Эмираты, введя у себя идентичный налог.

НДС в Израиле менялся несколько раз и сейчас составляет 17 %. Примечательно, что в городе Эйлат это не действует, и товары можно покупать по себестоимости.

СНГ

В Азербайджане НДС — 18 %, в Республике Беларусь ставка составляет 20 %.

Казахстан и Кыргызстан имеют ставку в 12 %. В Узбекистане, Молдове и Украине она составляет 20 %.

Россия

В Российской Федерации НДС составляет 20 %. Это довольно много, но в стране активно используются льготы.

Для товаров следующих групп применяется ставка в 10 %: мясная и молочная продукция, морепродукты и овощи.

Кроме того, нечасто, но используется нулевая ставка.

Это, прежде всего, касается экспортных процедур, международных перевозок в сфере нефтедобычи.

Поднять НДС вынудила сложная экономическая ситуация, возникшая вследствие падения цен на нефть.

Сейчас Россия стремится меньше зависеть от некогда прибыльной сферы и стала больше развивать транспорт, связь, услуги и информатизацию.

Азия

В Таиланде НДС составляет 7 % и включает в себя все товары и счета в заведениях питания. В этой стране турист может рассчитывать впоследствии на возврат налога за покупки в специальных точках.

В Малайзии НДС не используется. Действует корпоративный налог со стандартной ставкой в 28 %, но льготы доступны на многие товары.

Сингапур поражает низкой ставкой в 5 %. В Индии НДС составляет 4–5 %, но облагаются только основные группы товаров.

Китай в 2020 году уменьшил НДС на один процент — с 17% до 16%.

В ЮАР ставка равняется 15 %, в Южной Корее и Индонезии — 10%.

Общая сумма налогов в разных странах

Взаимосвязь уровня НДС и качества жизни

НДС платят потребители, простые люди, так как он заложен в цене товара. Начисляется с самого производства и является ориентиром для определения наценки при продаже. По сути, то, что накручивает продавец, возвращает налогоплательщик в качестве НДС.

Таким образом, в бюджет государства идут средства. Однако высокий уровень НДС свидетельствует о трудном экономическом положении в стране.

В большинстве случаев этот налог не отражает реальной жизни в отдельно взятой стране.

Почему используется НДС

Во-первых, этот налог нужен из-за большого количества теневого и нелегального бизнеса. Если необходимые деньги не идут в казну, то можно их получать через покупки товаров людьми и от оказанных услуг.

Но оправдать использование НДС только наличием подпольного бизнеса неправильно. К примеру, на Скандинавском полуострове — одна из самых высоких на планете ставка НДС, и это обусловлено большой территорией. Устанавливать в этом регионе невысокую ставку нет смысла, так как высокий уровень жизни позволяет пополнять казну без трудностей для местного населения.

Подобный механизм действует и в большинстве других стран Европы, где НДС составляет от 17 %. Ставка ниже устанавливается обычно малоразвитыми странами. Однако в Латинской Америке проходит немного фаз от производства до прилавка, так что высокий налог может вызвать волну недовольства.

Во-вторых, ряд стран использует пониженные налоги на определенные группы товаров:

  • Япония — вещи для детей;
  • Швеция — услуги проезда на общественном транспорте;
  • Франция — медицинские товары.

Благодаря таким льготам НДС в 20 % не кажется слишком высоким и принимается населением. На повседневную жизнь это не сильно влияет.

В-третьих, порой поднятие НДС — последняя мера для устранения экономического кризиса в стране. Это помогает пополнить бюджет в короткие сроки.

Но имеются и свои трудности. Льготным категориям людей повышение НДС не сильно мешает, а вот по среднему классу данная процедура бьет серьезно. Дороговизна покупок отпугивает граждан и заставляет их экономить.

Товары на полках есть, но государству от этого никакой пользы. В сложной ситуации может даже приостановиться производство, и волна кризиса ударит с новой силой. Все зависит от экономической политики, проводимой чиновниками.

Зачастую использование НДС с его положительными и негативными сторонами является необходимостью. Использование США налога с продаж и игнорирование НДС — исключительный и единственный случай. Тем, кто использует НДС, избавляться от него не имеет смысла.

К положительным аспектам использования этого принципа можно добавить еще несколько.

  1. Документация. Налог помогает оптимизировать бухгалтерский учет предпринимателю или фирме. Особенно это ценно в конце периода отчетности перед налоговой службой.
  2. Перспектива в экономическом росте. При грамотном администрировании НДС можно со временем вносить коррективы в ставку, тем самым создавая мощную опору в экономическом плане. К примеру, важно сохранять баланс, при тяжелой ситуации поднимать ставку, когда все в порядке, немного снижать. Но при этом необходимо, чтобы население понимало, что и ради чего делается. Иначе эффективность будет низкой.

Подробнее о НДС в следующем видео:

Поделиться записью:

Загрузка…

в каких странах оптимальные ставки

Чем отличается бизнес в Европе от бизнеса в странах постсоветского пространства? Главное отличие – в прозрачных «правилах игры» и возможности оптимизировать налогообложение своей компании за счет ее регистрации в странах с низкими налоговыми ставками.

Сегодняшнюю статью мы посвящаем самому известному налогу – на добавленную стоимость. В странах СНГ за ним закрепился скандальный «имидж», а как обстоит дело со ставками НДС в Европе? Выясняем, в каких странах действуют самые выгодные ставки.

Как начисляют НДС в странах Европы?

Размер НДС в Евросоюзе каждая страна устанавливает отдельно, поэтому единых значений для всего Евросоюза не существует. Однако для бизнесменов именно в этом и заключается основной плюс, ведь для создания компании можно выбрать не свою страну проживания, а юрисдикцию с оптимальной системой налогообложения.

Тем не менее определенные правила начисления НДС в Европе существуют. Стандартная ставка должна быть не менее 15%. Однако есть ряд товаров, на которые распространяются льготные ставки. На некоторые виды продукции даже установлена нулевая ставка.

Как платить НДС в Европейском союзе по сниженным ставкам?

Практически все страны разделяют уплату налогов резидентами и нерезидентами. Разумеется, пользоваться налоговыми льготами и сниженными ставками НДС в странах Евросоюза могут исключительно резиденты, официально зарегистрировавшие свой бизнес в стране и открывшие здесь свой офис.

Причем резидентами считаются не только граждане государства, но и лица, получившие вид на жительство. Таким образом, единственный путь к льготным ставкам – это получение ВНЖ или гражданства. Однако далеко не все страны Европы заинтересованы в притоке иностранных инвестиций и, соответственно, выдаче официальных статусов. А часть государств попросту не готова привлекать инвесторов и снижать налоговые ставки из-за слабости национальных экономик.

Поэтому к выбору страны для регистрации вашего бизнеса необходимо подходить скрупулезно и изучать, кроме самих ставок, еще и возможность простого и быстрого получения ВНЖ или второго паспорта.

Где самые высокие ставки НДС?

Наиболее высокие основные ставки НДС в ЕС составляют 23-25%. Причем наименее всего выгодно вести международный бизнес в Финляндии, Швеции, Ирландии, Норвегии, Дании. В этих странах даже самые низкие льготные ставки составляют 8-10%.

В остальных странах с высоким значением НДС ситуация следующая:

СтранаОсновнаяСниженные
Польша2385
Румыния2495
Исландия25,57
Хорватия25135
Греция23136
Португалия23136

Что же касается рекордсменов по самым высоким основным и сниженным ставкам НДС в ЕС, то абсолютным европейским лидером с основным показателем 27% остается Венгрия. Сниженные ставки здесь равняются 18 и 5%.

Средние ставки

Среднее значение основной ставки налога на добавленную стоимость в Европе превышает российский показатель и равняется 20-21%. С таким НДС работает бизнес в большинстве государств.

А вот средний размер сниженных ставок отличается. Наиболее высокие (10-12%) – в Австрии, Бельгии, Латвии, Сербии, Словакии, Чехии, Эстонии.

Если же говорить о привлекательных сниженных ставках НДС в странах Евросоюза, то они действуют в следующих государствах:

СтранаОсновнаяСниженные
Великобритания2050
Испания21104
Голландия216
Молдавия2085
Литва2195
Франция20105,5
Болгария209

Безусловно, наиболее привлекательна система налогообложения Великобритании, которая лояльна к резидентам. Тем более что в стране заинтересованы в иностранных инвестициях. В рамках государственной программы состоятельные люди могут получить ВНЖ Великобритании, инвестировав в экономику от 2 до 10 млн. фунтов.

Привлекательна с точки зрения бизнеса и Испания. Здесь также действует предложение для инвесторов. Получить ВНЖ в Испании можно всего лишь за 1 месяц, причем для этого понадобится от 500 тыс. до 1 млн. евро.

Оптимальные ставки НДС в Европе

В ряде государств созданы прекрасные условия для ведения бизнеса и выстроены лояльные к бизнесменам налоговые системы с основной ставкой на уровне 18-19%. Для резидентов здесь действуют наиболее привлекательные предложения.

К таким странам относятся:

СтранаОсновнаяСниженные
Мальта1875
Турция1881
Германия197
Черногория197
Кипр1995

Оптимальные налоговые условия для международного бизнеса предлагает мальтийское правительство. Бизнес на Мальте в данный момент можно назвать наиболее выгодным и привлекательным в Европе.

Здесь также действует инвестиционная программа, причем инвесторы получают сразу гражданство Мальты. Инвестиции имеют комбинированный характер: необходимо купить или арендовать недвижимость, приобрести ценные бумаги и сделать благотворительный взнос в Фонд национального развития. В целом на получение паспорта Мальты вы потратите от 1,1 млн. евро. После этого можете пользоваться льготами и оптимизировать налоги своей компании.

Обновление: в 2019 году была запущена программа – гражданство Черногории за инвестиции.

Самые низкие ставки НДС в европейских странах

Есть и государства, предлагающие резидентам максимально выгодные налоговые условия. Однако для этого необходимо получить здесь как минимум вид на жительство. Реально ли это?

СтранаОсновнаяСниженные
Швейцария83,82,5
Лихтенштейн7,63,62,4

Мы не случайно вынесли именно Швейцарию на первое место, хотя ставки НДС Лихтенштейна еще ниже. Дело в том, что княжество совершенно не заинтересовано в иностранных инвестициях, прежде всего, в силу микроскопической площади государства. А вот швейцарское правительство может одобрить бизнес-проект, который сочтет полезным для экономики.

Получить ВНЖ Швейцарии чрезвычайно сложно, но тем не менее можно. Для этого потребуется инвестировать не менее 1 млн. евро в одобренный правительством бизнес.

Как открыть выгодный бизнес в Европе?

Итак, недостаточно выбрать страну с низким НДС для ведения бизнеса. Следует учесть еще несколько факторов:

  • легкость и затраты на получение статуса резидента (ВНЖ, Гражданство)
  • простота регистрации предприятия
  • возможности для оптимизации налогообложения компании
  • получение налоговых каникул, отсрочек платежей
  • поездки по различным странам без виз для налаживания партнерских связей
  • надежность национальных банков, работающих в стране

Выбор страны остается за вами, однако специалисты нашей компании для ведения международного бизнеса рекомендуют воспользоваться предложением Мальты. За оптимальную сумму инвестиций вы гарантированно получаете европейское гражданство и чрезвычайно широкие бизнес-возможности.

Следите за обновлениями нашего блога, оставляйте вопросы в комментариях и выбирайте только лучший вариант для своей семьи и бизнеса.

самые высокие и низкие ставки

После принятия решения правительством России о поднятии НДС на 2% становится интересно: какой размер НДС в странах мира. Для более полной картины мы проанализируем, как это влияет на уровень благосостояния их граждан.

Но прежде чем анализировать ставку НДС в странах мира, напомним, что налог на добавленную стоимость это плата в бюджет государства за работу, услугу или товар. Он берётся на всех стадиях производства или реализации продукции, поступая ранее основного налога на прибыль.

Какой НДС в разных странах мира

Ставка НДС как никакой другой налог соотносится с достатком жителей. Потому что чем дороже товар, тем менее часто или вообще никогда его будет покупать небогатый гражданин. Все страны по-разному вводили в действие данный сбор, кто-то раньше (Средневековая Англия), кто-то позже (Российская империя во время 1 мировой войны).

Топ 10 стран с самой высокой ставкой НДС

  1. Венгрия. Занимает 1 по величине место в мире – 27%.
  2. Швеция, Дания и Норвегия. Эти скандинавские страны имеют 25% налога.
  3. Исландия. ставка НДС в этой стране мира – 24.5%.
  4. Финляндия и Греция – 24%.
  5. Польша, Португалия, Ирландия, Уругвай – 23%.
  6. Словения, Хорватия, Италия – 22%.
  7. Латвия, Литва, Чехия, Аргентина, Бельгия и Испания –21%.
  8. Россия, Австрия, Молдавия, Армения, Украина, Албания, Болгария, Эстония, Франция, Словакия, Великобритания, Узбекистан – 20% .
  9. Германия, Кипр, Румыния, Чили – 19%.
  10. Мальта – 18%.

Топ 5 стран с самой низкой ставкой НДС

  1. Острова Джерси – 3% (территория Великобритании, однако де-факто не подчиняется правительству. По сути международная оффшорная территория).
  2. Малайзия, Сингапур, Панама – 5%.
  3. Доминикана – 6%.
  4. Таиланд – 7%.
  5. Швейцария, Япония – 8% (У Швейцарии есть налоговые скидки на некоторые важные товары – до 2.5%).
  6. В США, Канаде НДС нет.

Обычно повышение уровня НДС в мире связывают с желанием получить налоги там, где «цветёт» теневой бизнес. Не хотят заплатить напрямую с доходов, тогда заплатят косвенно с покупаемых товаров. Хотя именно в России власти всячески говорят о поощрениях при «обелении» как индивидуальных предпринимателей, так и крупных игроков.

Ставки различных налогов в странах Европы

Высокая добавленная стоимость в Скандинавии также объяснима. Эти страны достаточно большие по населению и площади, по сравнению с той же Швейцарией, чтобы устанавливать уж слишком маленькие поборы. Но и достаточно богаты, чтобы заставить граждан платить за потребление дорогих услуг и товаров. В целом в Европе средняя ставка находится в пределах 20-22 процентов. Низкий НДС же вводят или страны-оффшоры, или же малоразвитые, например аграрные. Там, где цепь производитель-покупатель очень короткая, и увеличивать сборы означает провоцировать население на недовольство. Это видно на примере африканских стран и в Южной Америке.

Во многих государствах действует низкие ставки налога на некоторые виды услуг и товаров.

  • Австрия – десятипроцентная ставка на сельскохозяйственную продукцию, услуги в сфере развлечений и туризма.
  • Чехия – льготная ставка для столовых.
  • Швеция – на общественный транспорт.
  • Бельгия – на уголь.
  • Япония – скидка на детское питание и социально важные продукты.
  • В России облагается 10%, а не 18% налогом продукты питания, книги, 0% лекарства, медицинская техника, детское питание.
  • Во Франции повышенный налог (33%) на одежду из натурального меха, табачные изделия и алкоголь. 10% и ниже на медикаменты и продукты.

Повышение означает стремление наполнить бюджет деньгами – в период кризиса все средства хороши. особенно учитывая декларируемую страной политику заботы о бюджетниках и пенсионерах. Да и для этой категории граждан сохранены льготные ставки НДС, прежде всего на предметы первой необходимости. Так что повышения цен они не почувствуют. Но люди среднего класса, наиболее активно участвующие в финансовых транзакциях, ответят на это экономией. Сократят до минимума покупки, что только замедлит темпы производства. А это приведёт к сокращению отчислений от них в бюджет и новому витку кризиса. Такой вот порочный круг. А производство только-только начало показывать относительный рост, пусть и малый.

Однако некоторые, прежде всего провластные, эксперты прочат «стабильность цен на все социально важные товары», поддержку бизнесу, сохранение низкий уровень инфляции. У них есть вполне логичные аргументы: дополнительные деньги в бюджет, увеличение, а не уменьшение «серой» бухгалтерии. Например, говорят они, в республике Татарстан, Челябинской области перечисляют только 20% от расчётной суммы всех сборов. Кто окажется правым покажет только время.

НДС в других странах мира и уровень жизни

Уровень жизни граждан какого-либо государства понятие довольно относительное, а иногда даже философское. Но всё же создан показатель, более менее правильно её демонстрирующий – индекс качества стран. Он складывается из самых разных показателей, иногда довольно неожиданных:

  1. Предполагаемая продолжительность жизни человека.
  2. Число официальных разводов на тысячу человек.
  3. Значение вовлечённости граждан в религиозные и общественные организации.
  4. ВВП на душу населения.
  5. Уровень стабильности государства и внутренней безопасности.
  6. Тип климатических условий.
  7. Уровень безработицы.
  8. Оценка уровня гражданских свобод (по шкале от 1 до 7).
  9. Равенство мужского и женского пола. Результат – частное от средней заработной платы мужчины на среднюю заработную плату женщины в стране.

Таблица сравнения НДС и качества жизни

Мы сравнили НДС и место страны в рейтинге индекса качества жизни на 2021 год. Всё это свели в одну таблицу. Всего в рейтинг вошли 80 образований. У других было недостаточно точных данных для анализа и включения в рейтинг или же у них слишком маленькое население.

Страна Место в рейтинге НДС
Швейцария 1 (оценка 8.22/10) 8%
Германия 2 19%
Норвегия 3 25%
Швеция 4 25%
Дания 5 25%
Сингапур 7 5%
Финляндия 12 24%
Ирландия 13 23%
Австрия 14 20%
Бельгия 16 21%
Италия 21 22%
Кипр 23 19%
Япония 25 8%
Франция 26 20%
Великобритания 27 20%
Чехия 28 21%
Польша 33 23%
Венгрия 46 27%
Таиланд 50 7%
Литва 57 21%
Болгария 61 20%
Российская Федерация 72 20%
Украина 78 20%
Нигерия 80 (4. 74/10) 5%

Заключение

Анализируя данные, можно придти к выводу, что НДС никак не влияет на уровень благосостояния страны в целом. У Швейцарии он составляет всего 8%, однако она – первая в рейтинге. Но и наоборот, у Германии, Норвегии и Швеции самые высокий уровень среди всех государств мира, но они также находятся в топе. При этом низкий НДС не всегда обеспечивается и попадание в топ (Япония с 8% на 25 месте), как впрочем и высокий (Венгрия – 27% НДС, 46 место; Литва – 21% НДС, 57 место; Россия – пока ещё 18%, место в рейтинге – 72).

Резюмируя: чем более развита экономика, тем больше страна находит возможностей для ведения комфортной социальной политики. Например позволяет жителям не платить налоги с не очень больших (по европейским меркам) зарплат. Впрочем, и тут не обходится без исключений (в Норвегии, Ирландии, Дании ставка НДС и подоходный налог достаточно высоки, при этом они в верхушке индекса благосостояния). Ясно одно – взимание денег с граждан никак не влияют на уровень жизни в государстве в целом, по крайне мере, в наш век.

НДС (налог на добавленную стоимость) в разных странах в 2020 году

Налог на добавленную стоимость (НДС) в разных странах по состоянию на 2020 год

НДС в России – налог на добавленную стоимость, в других странах названия другие, но суть этого налога везде одинакова. В дальнейшем будем называть просто НДС для всех стран, чтобы не запутаться. В некоторых странах НДС отсутствует, но есть такие налоги, как налог с продаж, корпоративный налог и др. Мы будем рассматривать только те страны, в которых существует НДС.

НДС относится к косвенным налогам (есть еще и прямые). Это значит, что сумма косвенного налога включается в сумму продажи и оплачивается покупателем. На каждом этапе процесса производства и/или реализации товара (работ, услуг) и до конечного потребителя происходит увеличение стоимости (добавленная стоимость), с этой добавленной стоимости на каждом этапе продавец должен перечислить налог в бюджет. Т.е. при продаже товара НДС в составе сумме реализации поступает Продавцу. Продавец от поступившей суммы НДС отнимает НДС (НДС к вычету), оплаченный поставщику, и разницу уплачивает в бюджет страны. Хотя технология расчета в каждой стране своя, но суть от этого не меняется.

Существует «внутренний НДС» (реализация товаров (работ, услуг) внутри стран), а есть НДС на ввозимые товары (импорт) и НДС на вывозимые товары (экспорт). В мире существует принцип взимания косвенного налога по «стране назначения». Для каждого государства очень важен экспорт товаров и для того, чтобы цены на мировом рынке были конкурентоспособны, при реализации товаров на экспорт цены освобождаются от всех национальных налогов, в частности НДС рассчитывается по налоговой ставке –ноль процентов (0%). При ввозе импортных товаров в страну импортер должен оплатить НДС в бюджет с суммы ввозимых товаров (таможенная стоимость).

Налоговых ставок НДС даже в одной стране может быть несколько. Но есть стандартная, она применяется к большинству товаров, а остальные сниженные ставки.

На 01.01. 2020г применяются следующие налоговые ставки НДС:


Итак, самая большая ставка НДС в Венгрии – 27%, самая маленькая налоговая ставка НДС в Джерси (островное государство) -3%, а также в ОАЭ– 5%.   

Если кому-то интересно узнать значимость НДС для бюджета России в количественном выражении может почитать следующую информацию:

По данным Минфина РФ https://www.minfin.ru в Федеральном бюджете страны в состав доходов входят нефтегазовые и ненефтегазовые доходы. Ненефтегазовые доходы состоят из налогов, пошлин и прочее. В 2019 году структура доходов Федерального бюджета была следующая (таблица 2):

— Нефтегазовые доходы составляли 39,3%

— Ненефтегазовые доходы -60,7%


В составе ненефтегазовых доходов в 2019году налоги и пошлины составили около 81,8% (таблица 3). Из них -70,8% составил НДС (таблица 4). Или иначе процент НДС в общей сумме доходов федерального бюджета составляет 35% (таблица 2). Это третья часть всех доходов государства.


В 2020 году ненефтегазовые доходы в федеральном бюджете России составили около 63% (таблица 2), в них налоги и сборы составили около 81% (таблица 3), из них налог на добавленную стоимость – 71,7% (таблица 4). НДС в общей сумме доходной части Федерального бюджета запланирован на уровне 36,8% (таблица 2).


Таким образом, НДС играет большую роль в структуре доходов бюджета страны и не только в количественном выражении, но и во временном – поступления НДС происходят не одноразово, а в течение длительного времени на каждом этапе реализации товара (работ, услуг), а также в более эффективной технологии собираемости налога, т.к. плательщиками налога являются множество субъектов, т.е. уменьшаются риски ухода от уплаты налога.

 


Материалы по теме:

Возврат к списку

Страны без налогов.

В каких странах нет НДС

Налоги с физических и юридических лиц взимаются в любом государстве. Поступления в казну обеспечивают возможность реализации различных социальных программ, которые в дальнейшем влияют на качество жизни населения. При этом НДФЛ, НДС обеспечивают существенную долю поступлений. Тем не менее, в мире есть страны без подоходного налога или те, где нет НДС. Об этих уникальных государствах и том, откуда они берут средства для финансирования здравоохранения, образования, пенсий и прочего – подробно расскажем далее.

ТОП 5 стран с низким НДС

НДС – это налог на добавленную стоимость, относится к косвенным платежам. Он включается в стоимость практически всех товаров и услуг на всех стадиях, начиная от производства, заканчивая предоставлением продукции конечному потребителю. При этом на каждом этапе цена товара (услуги) повышается, так как НДС включается в себестоимость.

Самая большая ставка применяется в следующих государствах:

  • 27% – Венгрия;
  • 25% – Норвегия, Швейцария и Дания;
  • 24,5% – Исландия.

Наиболее «популярная» ставка – 20% используется в России, Украине, Болгарии и других государствах.

Есть государства, где НДС не применяется вовсе – это США и Канада. Его заменяет другая ставка – налог с продаж. В Соединенных Штатах Америки ставку устанавливает каждый штат. Средняя величина по стране – 2-15%. В Канаде стандартная ставка налога с продаж на федеральном уровне составляет 5%. Отдельно процент устанавливается в каждой провинции – от 0% до 10%.

Наиболее низкие ставки НДС в следующих странах:

  1. ОАЭ – 0%.
  2. Багамские острова – 0%
  3. Острова Джерси – 3%.
  4. Сингапур – 7%.
  5. Япония – 8%.

Виктория Смалюшок

Специалист по инвестиционному гражданству

Получите бесплатную консультацию специалиста по гражданству

Пожалуйста, укажите контактные данные и менеджер свяжется с Вами в ближайшее время.

  • Расскажем об особенностях и различиях программ гражданства
  • Расскажем о необходимых документах и требованиях
  • Поможем подобрать подходящую юрисдикцию
  • Ответим на любые сложные вопросы о гражданстве
Узнайте, какая программа гражданства Вам подойдет + точную стоимость БЕЗ посредников

Ответьте на 3 простых вопроса в тесте и получите
бесплатную консультацию специалиста по миграции

Пройти тест бесплатно

Монако

Княжество представляет собой налоговую гавань. Граждане полностью освобождены от уплаты налогов, при этом Монако считается одной из богатейших европейских стран. НДФЛ не взимается с граждан с 1869 года по указанию правителя Карла III. Для иностранцев применяется прогрессивная ставка от 0 до 45%.

Здесь отсутствуют налоги на прибыль, роскошь, прирост капитала. Местные и иностранные компании освобождены от уплаты корпоративного налога при условии, что больше 75% прибыли приносит деятельность внутри страны. В обратном случае, ко всему доходу будет применяться ставка 33,33%. Начиная с 2014 года, ставка НДС – 20%.

Болгария

Болгария привлекает инвесторов и предпринимателей прозрачной и простой системой налогообложения и отсутствием давления со стороны государства. Здесь самая низкая ставка в Евросоюзе на налог на прибыль – 10%. Прирост капитала включается в налогооблагаемую базу для налога на прибыль.

Подоходный налог взимается как с налоговых резидентов, так и не резидентов страны по ставке 10%. При этом нерезиденты уплачивают его только с доходов, полученных внутри государства, а резиденты – со всех. Сумма транспортного налога зависит от того, какой автомобиль покупается, новый и бывший в употреблении – чем старше ТС, тем выше сумма сбора.

Ставка НДС здесь не меняется уже на протяжении 7 лет, составляет 20%. Если компания имеет маленькие обороты (50 тыс. левов, примерно 28,6 тыс. $), она освобождается от уплаты НДС. Пониженная ставка 9% применяется к компаниям, работающим в гостиничном бизнесе, собственникам жилья, сдающим его в аренду. Товары болгарского происхождения, вывозимые на экспорт, налогом на добавленную стоимость не облагаются.

Сингапур

Государство отличается мягким налоговым режимом. С доходов, полученных за пределами Сингапура, налоги не взимаются. Размер сборов зависит от статуса. Нерезиденты уплачивают 15% НДФЛ, для резидентов применяется прогрессивная ставка – от 2% до 22%. Размер корпоративного налога зависит от оборотов, составляет 8,5% и 17%.

Так называемый налог с продаж (НДС) здесь составляет 7%. Фактически сбор уплачивается гражданами страны. Для того, чтобы получить право включать сбор с продаж в стоимость товаров (услуг), компания обязана зарегистрироваться в государственной налоговой службе в качестве сборщика НДС.

ОАЭ

Объединенные Арабские Эмираты известны как налоговый рай. Не использование налогов в качестве доходной части бюджета – это часть государственной политики. Несмотря на такой оригинальный подход, экономика ОАЭ с каждым годом только укрепляется.

Прозвучит странно, но то, что зарабатывает предприниматель, заработная плата наемных работников в полной сумме выплачиваются человеку, без изъятия какой-либо части на налоговые платежи.

До 2018 года в ОАЭ НДС не взимался. Сейчас стандартная ставка составляет 5%. Услуги в области здравоохранения, образования, строительства, изготовления определенных продуктов питания облагаются по нулевой ставке.

Багамские острова

Страны Карибского региона относятся налоговым гаваням, и Багамы не являются исключением. Здесь действует одна из самых привлекательных налоговых систем. На Багамских островах нет налогов:

  • на доходы физических и юридических лиц;
  • на прирост капитала;
  • на богатство;
  • на прибыль с продаж (НДС).

В 2019 году власти островов пошли на эксперимент, разрешив платить налоги криптовалютой. Государственная казна пополняется за счет высокой ставки таможенных сборов – 25% с товаров, ввозимых на территорию, оплаты лицензий за покупку недвижимости и открытие компаний.

Багамские острова считаются оффшорным налоговым раем. Здесь работает более 250 банковских учреждений и трастов, представляющих 25 государств. В островном государстве запрещена незаконная финансовая деятельность. Через местные банки не получится провести процедуру «отмывания» денег. International Business Company освобождаются на 20 лет от уплаты налога на прибыль при условии ведения деятельности за пределами страны.

Мы готовы ответить на все ваши вопросы
по оформлению гражданства Запишитесь на консультацию с нашим экспертом

Страны с отсутствием налогов

Основным доходом государственной казны являются налоги. Поэтому удивление вызывает тот факт, что страны могут позволить себе отказаться от налогообложения прибыли корпораций, доходов граждан и сборов с продаж. Такие государства становятся «налоговыми убежищами», то есть местами, где иностранным инвесторам и местным предпринимателям очень выгодно вести бизнес.

Одним из крупных источников дохода во многих странах является НДФЛ. Например, в России стандартная ставка налога на доходы физических лиц резидентов – 13%. Нерезиденты будут уплачивать 30%. Ряд мировых государств не использует НДФЛ вовсе:

  1. Объединенные Арабские Эмираты.
  2. Султанат Оман.
  3. Катар.
  4. Кувейт.
  5. Каймановы острова.
  6. Княжество Монако.
  7. Бахрейн.
  8. Бермудские острова.
  9. Багамские острова.
  10. Андорра.

Одно из богатейших государств мира Катар лидирует в мировом рейтинге доходов на душу населения. Государство было признано самой богатой страной мира Международным Валютным Фондом. Местные жители не знают, что такое безработица или бедность. При этом здесь бесплатное образование, медицина и отсутствие налогов на доходы. Жизнь в Катаре очень дорогая, единственное, на что будут низкие цены – это бензин.

Природные запасы нефти позволили Оману отказаться от НДФЛ и налога на прирост капитала. Из заработной платы жители страны уплачивают социальные взносы в размере 6,5%.

Каймановы острова

Относятся к оффшорной юрисдикции. Здесь новые международные компании полностью освобождаются от уплаты налогов на доходы, прирост капитала, дивиденды сроком на 20 лет с момента регистрации, но при условии, что предприятие не осуществляет деятельность на территории островов.

Кроме того, здесь отсутствуют налоги:

  • подоходный;
  • на прибыль;
  • на продажи;
  • на прирост капитала;
  • на наследство;
  • на имущество.

Государственная казна пополняется за счет гербового сбора, таможенных пошлин и обязательных взносов от международных компаний за поддержку в активном состоянии. Привлекательность Каймановых островов в том, что они являются центром международной оффшорной банковской системы. Здесь работает 600 банков.

Британские Виргинские Острова

Не платить полностью налоги позволено только иностранным компаниям. Социальные взносы уплачивают местные предприятия и иностранные работодатели, если нанимают граждан БВО по ставке 8,5% (4,5% – оплачивает работодатель, 4% – работник). При этом сбор берется только с суммы, превышающей 10 тыс. долл. Присутствует земельный налог, фиксированная ставка – 50 долл. за 1 акр. Сделка по передаче земли в собственность облагается налогом – ставка 12% от кадастровой стоимости участка.

Привычных налогов здесь не взимается, то есть нет НДФЛ, корпоративного налога, НДС.

Откуда берут прибыль страны?

Государства, в которых не взимается большая часть общепринятых налогов, являются одними из самых богатых в мире. Поэтому возникает вопрос: «Какие источники доходов обеспечивают высокий уровень жизни населения, социальной защищенности граждан?» Происхождение средств разное.

Так, в Кувейте бюджет на 95% пополняется за счет доходов от продажи нефти и нефтепродуктов. Источником богатства Объединенных арабских эмиратов является та же нефть, а также экспорт драгоценных камней, золота, ювелирных украшений. Основа богатства Катара – огромные запасы природного газа (являются третьими по величине в мире). Грамотная организация инфраструктуры и крупные инвестиции в газовую отрасль позволили Катару стать самой богатой страной в мире с показателем ВВП на одного человека в 88 тыс. USD.

Багамские острова получают доходы за счет оффшорных денежных вкладов, туризма и высокой госпошлины на импортные товары. Незначительный размер поступлений обеспечивается налогом на имущество по ставке 1% и социальными сборами – 5,9% с работодателя. Самозанятые лица тратят на систему национального страхования 8,8% от своих доходов.

Безбедную жизнь для Княжества Монако обеспечивают богатые иммигранты со всего мира – 4 из 5 жителей государства являются приезжими. Для того, чтобы здесь поселиться, нужно поместить депозит на сумму не менее 500 тыс. евро в местном банке или вложить такую же сумму в недвижимость. Купить имущество в княжестве за полмиллиона евро не получится. Стоимость объектов стартует с 1 млн. евро. Хороший доход стране приносит казино, в котором разрешено играть только иностранцам.

Кроме перечисленных стран без налогов, есть государства, где налоговое законодательство предусматривает самые маленькие налоги. Это Бахрейн, Бермудские острова, Уругвай, Вануату. Из стран Европы следует выделить Швецию, Эстонию и Марокко. Не применяя высокие ставки налогов, эти государства способны обеспечить социальную защищенность населения и высокий уровень жизни.

Почему для оформления гражданства обращаются в Alfa Emigration

Отличная репутация. Мы официальный представитель организаций, предлагающих инвестиционные программы.

Индивидуальный подход. Каждый случай особенный, поэтому мы оказываем полное сопровождение, решаем проблемы, которые могут возникнуть сиюминутно.

Конфиденциальность. Подписываем соглашение, которое гарантирует соблюдение тайны относительно предоставленной информации.

Экономим время и силы клиента. Готовим все документы за вас, обращаемся к лицензированным нотариусам для заверения перевода, подписи.

Получить консультацию

Вадим Жоров Основатель и генеральный директор

НДС в Европе

 

Мы часто сталкиваемся с вопросами про ставки НДС в странах Европе и по их применению, поэтому мы свели всю информацию в общую таблицу. При этом следует различать НДС в странах, входящих в ЕС, и НДС в остальных европейских странах.

Разница заключается в том, что законодательство по НДС в странах Евросоюза должен быть гармонизирован с Директивой ЕС по НДС 2006/112/EC От 28. 11.2006. Данная директива строится на следующих принципах:

  • налогом на добавленную стоимость облагаются операции с участием плательщика НДС на территории страны члена ЕС, а также импорт товаров на территорию ЕС. Импорт товаров из страны-члена ЕС в другую страну-член ЕС облагается НДС в стране, где этот товар будет использован;
  • местом поставки товара при продажах внутри ЕС признается страна, где находится покупатель товара. При поставке из стран, не входящих в ЕС, НДС по импорту взимается в стране, где произошла таможенная очистка и выпуск товара в свободное обращение;
  • момент возникновения обязанности по начислению НДС — момент, когда покупатель фактически получил товар или услуги. Момент выпуска коммерческого инвойса от поставщика не считается таким моментом;
  • ставка НДС в странах Евросоюза должна быть не менее 15% и не имеет ограничения по максимуму. В настоящий момент минимальная ставка НДС в Евросоюзе — в Люксембурге (17%), а максимальная — в Венгрии (27%). При этом страны могут иметь 2 специальные пониженные ставки VAT для ограниченного перечня товаров и услуг, перечисленных в Директиве, и минимальная из них должна быть не менее 5%, исключения по этому пункту действуют только для Испании, Италии и Люксембурга;
  • Директива предусматривает случаи, при которых определенные типы товаров и услуг полностью освобождаются от НДС. По умолчанию любой экспорт из страны ЕС независимо от места назначения подлежит возврату ранее уплаченного НДС в связи с производством товаров, отправленных на экспорт;
  • возмещение НДС в ЕС — наиболее объемный пункт Директивы, который предусматривает возможность возместить в стране регистрации НДС, который был оплачен в другой стране-члене ЕС;
  • дистанционная продажа из ЕС через интернет или каталог облагается НДС в стране, откуда отправляется товар. При этом если такие продажи в определенную страну достигают установленного этой страной лимита, то возникает необходимость зарегистрироваться плательщиком VAT в этой стране. Например, в Бельгии такой лимит — 35,000 евро. Если объем дистанционный продаж в Бельгию превышает этот лимит, то компания-отправитель должна получить бельгийский номер VAT.

ЕС позволяет проверить номер VAT европейской компании. Это можно сделать через специальный сервис на официальном сайте ЕС, указан страну получения номера VAT и сам номер VAT.

VAT number — что это?

Value Added Tax Number — уникальный номер, который присваивается юридическому лицу при регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость. В странах ЕС начинается с двух букв-кода страны, остальные символы — цифры, причем в разных странах может быть разное количество цифр.

Возврат НДС в Европе

Зачесть или вернуть НДС в денежном виде могут не только юридические или физические лица, являющиеся резидентами стран ЕС, но и резиденты других стран. Например, если юридическое лицо-резидент России проводило тренинг для своих сотрудников в Италии, то из общей оплаченной суммы поставщику услуг можно вернуть 22% (НДС в Италии). Это не является сложной процедурой, и наша компания может помочь вам в возмещении уплаченного НДС.

Актуальные ставки налога на добавленную стоимость (VAT) в странах Европы (обновлено по состоянию на 01.05.2018, регулярно обновляется)

 
Флаг Страна Членство в ЕС Основная ставка НДС Пониженная ставка НДС Минимальный порог для регистрации в качестве плательщика НДС
Австрия Да 20% 13%, 10%, 0% Годовой оборот от 30 000 EUR
Аландские острова Нет 0% Нет Нет
Албания Нет 20% 0% Годовой оборот от 5 000 000 леков (40 000 EUR)
Андорра Нет 4,5% 9,5%, 1%, 0% Обязательная регистрация
Белоруссия Нет 20% 10%, 0% Добровольная регистрация
Бельгия Да 21% 12%, 6%, 0% Обязательная регистрация, но при дистанционных продажах порог в 35 000 EUR
Болгария Да 20% 9%, 0% Годовой оборот от 50 000 болгарских лев (25 500 EUR), но для некоторых видов деятельности другие пороговые значения
Босния и Герцеговина Нет 17% 0% Годовой оборот от 50 000 конвертируемых марок (27 000 EUR)
Великобритания Да 20% 5%, 0% Годовой оборот от 83 000 фунтов стерлингов (95 000 EUR)
Венгрия Да 27% 18%, 5%, 0% Обязательная регистрация кроме дистанционных продаж
Германия Да 19% 7%, 0% Оборот за предыдущий год — от 17 500 EUR и ожидаемый оборот за текущий год — от 50 000 EUR
Гернси Нет 0% Нет Нет
Гибралтар Нет 0% Нет Нет
Греция Да 24% 13%, 6%, 0% Годовой оборот от 10 000 EUR
Дания Да 25% 0% Годовой оборот от 50 000 датских крон (6 700 EUR)
Джерси Нет 5% 0% Годовой оборот от 300 000 фунтов стерлингов (343 000 EUR)
Ирландия Да 23% 13,5%, 9%, 4,8%, 0% Годовой оборот от 75 000 EUR, из которых 90% — оборот от торговой деятельности; в остальных случаях порог для регистрации — 37 500 EUR
Исландия Нет 24% 11%, 0% Обязательная регистрация
Испания Да 21% 10%, 4%, 0% Обязательная регистрация
Италия Да 22% 10%, 5%, 4%, 0% Обязательная регистрация
Кипр Да 19% 9%, 5%, 0% Годовой оборот от 15 600 EUR
Латвия Да 21% 12%, 5%, 0% Годовой оборот от 50 000 EUR
Литва Да 21% 9%, 5%, 0% Годовой оборот от 45 000 EUR
Лихтенштейн Нет 8% 3,8%, 2,5%, 0% Годовой оборот от 100 000 франков (86 700 EUR)
Люксембург Да 17% 14%, 8%, 3%, 0% Обязательная регистрация
Македония Нет 18% Нет Годовой оборот от 1 000 000 денари (16 600 EUR)
Мальта Да 18% 7%, 5%, 0% Обязательная регистрация
Молдавия Нет 20% 8%, 0% Годовой оборот от 600 000 лей (30 300 EUR)
Монако Нет 20% 10%, 5,5%, 2,1%, 0% Обязательная регистрация
Нидерланды Да 21% 6%, 0% Обязательная регистрация
Норвегия Нет 25% 15%, 12%, 0% Годовой оборот от 50 000 норвежских крон (5 300 EUR)
Остров Мэн Нет 20% 5%, 0% Годовой оборот от 82,000 фунтов стерлингов (94 000 EUR)
Польша Да 23% 8%, 5%, 0% Годовой оборот от 200 000 злотых (46 700 EUR)
Португалия Да 23% 13%, 6%, 0% Обязательная регистрация
Россия Нет 18% 10%, 0% Добровольная регистрация
Румыния Да 19% 9%, 5%, 0% Годовой оборот от 65 000 EUR
Сан-Марино Нет 0% Нет Нет
Сербия Нет 20% 10%, 0% Годовой оборот от 8,000,000 динаров (67 800 EUR)
Словакия Да 20% 10%, 0% Годовой оборот от 49 790 EUR
Словения Да 22% 9,5%, 0% Годовой оборот от 50 000 EUR
Украина Нет 20% 7%, 0% Годовой оборот от 1 000 000 гривен (32 200 EUR)
Фарерские острова Нет 25% 0% Годовой оборот от 30 000 датских крон (4 000 EUR)
Финляндия Да 24% 14%, 10%, 0% Годовой оборот от 10 000 EUR
Франция Да 20% 10%, 5,5%, 2,1%, 0% Обязательная регистрация
Хорватия Да 25% 13%, 5%, 0% Годовой оборот от 230 000 кун (31 200 EUR)
Черногория Нет 19% 7%, 0% Годовой оборот от 18 000 EUR
Чехия Да 21% 15%, 10%, 0% Годовой оборот от 1 000 000 чешских крон (39 000 EUR)
Швейцария Нет 7,7% 3,7%, 2,5%, 0% Годовой оборот от 100 000 франков (86 700 EUR)
Швеция Да 25% 12%, 6%, 0% Обязательная регистрация
Эстония Да 20% 9%, 0% Годовой оборот от 16 000 EUR

Чтобы получить консультацию по возмещению НДС в Европе, регистрации и получению номера VAT в ЕС, обратитесь в компанию «Нимандс» по телефону +7 495 960 9672, напишите нам на электронную почту [email protected] ru или заполните онлайн-форму.

Подоходные налоги в разных странах мира

Налогообложение в России — система, которая полна особенностей и секретов. Кроме того, постоянно приходится следить за всеми изменениями в законах, чтобы не ошибиться в расчетах и направить нужное количество денег в нужные инстанции. Один из видов налогов, с которым мы сталкиваемся ежемесячно — налог на доходы физических лиц. В России она составляет 13% от заработной платы. А сколько вычитают в других странах?

Германия

Существует мнение, что система налогов в Германии – самая запутанная в мире. В плане зарплаты решающим фактором является жизненная и семейная ситуация. Это определяет налоговый класс работника. Чем выше класс, тем выше процент налога. Таким образом, налог варьируется от 14 до 42%, а также есть еще 45% для сверхбогатых.

1 налоговый класс: если вы одиноки и не имеете права на налоговые льготы как одинокий родитель. Если вы в разводе, длительно живущие раздельно супруги/сожители;

2 налоговый класс: одинокие родители, живущие одни;

3 налоговый класс: работники, состоящие в браке, а также сожители, совместно ведущие хозяйство могут выбрать данный налоговый класс, если их жена/муж/партнер/партнерша не работают или получают значительно меньше – тогда неработающий/получающий меньше получит 5 налоговый класс;

4 налоговый класс: если в паре оба зарабатывают примерно одинаковое количество;

5 налоговый класс: если один из женатой или сожительствующей пары имеет 3 налоговый класс;

6 налоговый класс: если у вас есть вторая, третья, четвертая работа.

Великобритания

Львиную долю доходов Великобритании приходится на подоходный налог. Его платят наемные работники с получаемой зарплаты и бонусов, владельцы акций – с дивидендов, работающие на себя – со своих доходов. Еще его платят получатели восьми видов выплат от государства.

Британцы используют прогрессивную модель налогообложения. Если доходы составляют £11 500 в год, то они не облагаются налогом. Налог в 20% действует на сумму до £33 500. Все, что выше этого порога, подпадает под налог в 40%. Например, если заявленная зарплата – £60 000 в год, в качестве налога с нее удержат 20% от £33 500 и 40% от £15 000, то есть в общей сложности £12 700. Самая высокая ставка в 45% применяется для дохода выше £150 000.

США

Налоги занимают большое место в жизни американцев. Неуплата налогов жестоко карается. Налоговые преступления, громкие процессы, осужденные знаменитости — постоянно у всех на устах. Поэтому фраза «Есть две вещи, которых никак не избежать в жизни: смерть и налоги» родилась именно в США.

Американцы платят два подоходных налога – федеральный и по штату. Федеральный подоходный налог вычисляется по прогрессивной шкале, по специальным таблицам. Он варьируется от 10% при доходе меньше $14 000 в год до 35% при доходе свыше $311 000 в год. Причем, это справедливо для супружеских пар, одинокие американцы имеют ряд послаблений.

Что касается подоходного налога штата, то он отчисляется штату, резидентом которого является работник. В каждом штате этот налог разный: большинство штатов использует прогрессивную шкалу, но есть и те, кто ввел фиксированный процент. В восьми штатах этот налог отсутствует вовсе.

Китай

Китай – это страна, которая по экономическим показателям бурно развивается, но большие зарплаты здесь предусмотрены только в крупных городах. В Китае подоходный налог платят лишь физические лица.

Гражданин, зарабатывающий ежемесячно ¥5000 и меньше, освобождается от уплаты подоходного налога. Если размер заработной платы будет выше, то налогоплательщик обязан платить 5%, при окладе до ¥7000 – 10%. Если заработной платой является сумма в пределах ¥10 000, то человек обязан отчислить в государственный бюджет 15%. Максимальное значение налога равно 45%, и он взимается с тех, кто зарабатывает за месяц более ¥100 000.

ставок НДС в Европе | Налог на добавленную стоимость

Более 140 стран мира, включая все европейские страны, взимают налог на добавленную стоимость (НДС) с покупок для потребления. Как показывает сегодняшняя налоговая карта, европейские ставки НДС, хотя и согласованы в определенной степени в Европейском союзе (ЕС), в разных странах умеренно различаются.

НДС — это потребительский налог, начисляемый на добавленную стоимость товаров и услуг. Окончательный НДС, взимаемый с товара или услуги, представляет собой сумму НДС, уплаченную на каждом этапе производства.Хотя компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, могут вычесть весь налог, уже уплаченный на предыдущих этапах производства, конечный потребитель не получает кредит на уплаченный НДС, что делает его налогом на конечное потребление.

Возможности легкого администрирования, значительных налоговых поступлений и небольшого количества экономических искажений делают НДС одной из наиболее эффективных форм налогообложения. Напротив, некоторые другие формы налогообложения, такие как подоходный и корпоративный налоги, препятствуют экономической деятельности и могут искажать решения между потреблением и инвестициями.

Согласно законодательству ЕС, государства-члены ЕС обязаны взимать стандартную ставку НДС не менее 15 процентов и пониженную ставку не менее 5 процентов. Швейцария, как страна, не входящая в ЕС, взимает самую низкую ставку НДС — всего 7,7 процента, за ней следуют Люксембург (17 процентов), Турция (18 процентов) и Германия (19 процентов). Страны с самыми высокими ставками НДС — Венгрия (27 процентов), Швеция, Норвегия и Дания (все по 25 процентов). Средняя ставка НДС в охватываемых европейских странах — 21.3 процента.

Большинство европейских стран устанавливают пороговые значения для своих НДС. Это означает, что выручка компании от налогооблагаемых товаров и услуг должна быть выше определенной стоимости, прежде чем она должна будет зарегистрироваться и уплатить НДС на свои продукты. Этот порог регистрации позволяет малым предприятиям экономить время и расходы при соблюдении требований. Однако он также дискриминирует более крупные предприятия, создавая экономические перекосы.

Источник: ОЭСР (http://www.oecd.org/tax/tax-policy/tax-database.htm # VATTables)

Пороговые значения регистрации, указанные в этой таблице, являются общими уступками, освобождающими отечественных поставщиков от требования регистрироваться и / или взимать НДС до тех пор, пока они не превысят пороговое значение дохода. Освобождение от сбора и / или регистрации может быть доступно для определенных отраслей или типов трейдеров (например, поставщиков-нерезидентов) в соответствии с более подробными правилами, или конкретная отрасль или тип трейдера могут подлежать более строгим требованиям к регистрации и взысканию. Пороговые значения для стран, не входящих в евро, были конвертированы в евро для сопоставимости с использованием обменных курсов Европейского центрального банка (ЕЦБ) за 2018 год.

Страна Стандартная ставка НДС Порог регистрации (a)
Австрия 20,0% € 30 000
Бельгия 21,0% € 25 000
Чешская Республика 21.0% € 38 991
Дания 25,0% € 6 709
Эстония 20,0% € 40 000
Финляндия 24,0% 10 000 евро
Франция 20,0% € 82 200
Германия 19,0% € 17 500
Греция 24,0% 10 000 евро
Венгрия 27. 0% € 25 087
Исландия 24,0% € 7 819
Ирландия 23,0% 75 000 евро
Италия 22,0% € 30 000
Латвия 21,0% € 40 000
Люксембург 17,0% € 30 000
Нидерланды 21,0% € 1345
Норвегия 25.0% 5210 €
Польша 23,0% € 46932
Португалия 23,0% 10 000 евро
Словацкая Республика 20,0% € 49 790
Словения 22,0% € 50 000
Испания 21,0% € 0
Швеция 25,0% € 2 924
Швейцария 7.7% € 86 580
Турция 18,0% € 0
Соединенное Королевство 20,0% € 96 077

В Испании и Турции все предприятия, независимо от их доходов, должны зарегистрироваться и уплатить НДС. С другой стороны, французские и швейцарские предприятия освобождаются от регистрации НДС только в том случае, если их доходы остаются ниже довольно высоких пороговых значений в 82 200 евро и 86 580 евро соответственно.

Помимо ставок и пороговых значений НДС, база НДС также существенно влияет на эффективность и действенность НДС. На будущей карте будет показано, как европейские страны занимают место в рейтинге их базы НДС.

Международный индекс налоговой конкурентоспособности

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы.Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

• Ставки НДС в Европе 2018

• Ставки НДС в Европе 2018 | Statista

Пожалуйста, создайте учетную запись сотрудника, чтобы иметь возможность отмечать статистику как избранную.Затем вы можете получить доступ к своей любимой статистике через звездочку в заголовке.

Зарегистрироваться

Пожалуйста, авторизуйтесь, перейдя в «Моя учетная запись» → «Администрирование». После этого вы сможете отмечать статистику как избранную и использовать персональные статистические оповещения.

Аутентифицировать

Базовая учетная запись

Познакомьтесь с платформой

У вас есть доступ только к базовой статистике.

Единая учетная запись

Идеальная учетная запись начального уровня для индивидуальных пользователей

  • Мгновенный доступ к статистике 1 м
  • Скачать в форматах XLS, PDF и PNG
  • Подробная информация

$ 59 39 $ / месяц *

в первые 12 месяцев

Корпоративный аккаунт

Полный доступ

Корпоративное решение, включающее все функции.

* Цены не включают налог с продаж.

Самая важная статистика

Самая важная статистика

Самая важная статистика

Самая важная статистика

Самая важная статистика

  • случаев COVID-19 от 28 июня 2021 г., по странам
  • Новые случаи COVID-19 во всем мире с 23 января 2020 г. по 27 июня 2021 г., по дням
  • Кумулятивные случаи COVID-19 во всем мире с января.С 22 февраля 2020 года по 16 марта 2021 года, по дням
  • случаев смерти от COVID-19 во всем мире по состоянию на 28 июня 2021 года, по странам
  • случаев коронавируса (COVID-19), случаев выздоровления и смертей во всем мире по состоянию на 28 июня, 2021

Дополнительная статистика

Узнайте больше о том, как Statista может поддержать ваш бизнес.

Европейская ассоциация земельного реестра. (1 сентября 2020 г.). Стандартные ставки налога на добавленную стоимость в Европейском Союзе в 2018 г. по странам-членам [График].В Statista. Получено 19 июля 2021 г. с сайта https://www.statista.com/statistics/1175825/vat-tax-rates-in-europe/

European Land Registry Association. «Стандартные ставки налога на добавленную стоимость в Европейском Союзе в 2018 году по странам-членам». Диаграмма. 1 сентября 2020 года. Statista. По состоянию на 19 июля 2021 г. https://www.statista.com/statistics/1175825/vat-tax-rates-in-europe/

European Land Registry Association. (2020). Стандартные ставки налога на добавленную стоимость в Европейском Союзе в 2018 году по странам-членам.Statista. Statista Inc. Дата обращения: 19 июля 2021 г. https://www.statista.com/statistics/1175825/vat-tax-rates-in-europe/

European Land Registry Association. «Стандартные ставки налога на добавленную стоимость в Европейском Союзе в 2018 году по странам-членам». Statista, Statista Inc., 1 сентября 2020 г., https://www.statista.com/statistics/1175825/vat-tax-rates-in-europe/

European Land Registry Association, Стандартные ставки налога на добавленную стоимость в Европе Союз в 2018 году, государство-член Statista, https: // www.statista.com/statistics/1175825/vat-tax-rates-in-europe/ (последнее посещение: 19 июля 2021 г.)

Правила и ставки НДС: стандартные, специальные и сниженные

Последняя проверка: 08.03.2021

Пострадал от Brexit?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление, который применяется почти ко всем товарам и услугам, которые покупаются и продаются для использования или потребления в ЕС (в данном случае 27 стран-членов ЕС + Великобритания (до конца переходный период). ).

ЕС имеет стандартные правила по НДС , но эти правила могут применяться по-разному в каждой стране ЕС.В большинстве случаев вы должны платить НДС на все товары и услуги на всех этапах цепочки поставок, включая продажу конечному потребителю. Это включает в себя от начала до конца производственного процесса, например покупка компонентов, транспортировка, сборка, провизия, упаковка, страхование и доставка конечному потребителю.

Когда взимается НДС?

Для компаний, расположенных в ЕС, НДС облагается большинством продаж и покупок товаров на территории ЕС. В таких случаях НДС взимается в той стране ЕС, где товары потребляются конечным потребителем.Аналогичным образом, НДС взимается с услуг во время их оказания в каждой стране ЕС.

НДС не взимается при экспорте товаров в страны за пределами ЕС . В этих случаях НДС взимается в стране импорта, и вам не нужно декларировать НДС в качестве экспортера. Однако при экспорте товаров вам необходимо будет предоставить документацию , подтверждающую, что товары были вывезены за пределы ЕС. Такое доказательство может быть предоставлено путем предоставления вашим налоговым органам копии счета-фактуры, транспортного документа или импортной таможенной документации.

Вам нужно будет предоставить это доказательство, чтобы иметь возможность полностью вычесть любого подлежащего получению НДС, который вы уплатили в предыдущей связанной транзакции, ведущей к экспорту. Недостаточная документация может означать, что у вас не будет права на возмещение НДС при экспорте товаров.

Правила НДС на национальном уровне

Правила

НДС могут применяться по-разному в каждой стране ЕС. Узнайте больше о правилах в стране, где работает ваша компания.

Выберите страну

  • Австрияатен
  • Бельгия
  • Булгариабген
  • Хорватия * cr
  • Cypruscyen
  • Чехия * cz
  • Denmarkdken
  • Эстония
  • Finlandfien
  • Francefren
  • Germanydeen
  • Греция * gr
  • Hungaryhuen
  • Ирландия
  • Италияитен
  • Латвийвен
  • Литовский
  • Luxembourgluen
  • Maltamten
  • Нидерланды
  • Norwaynoen
  • Polandplen
  • Португалия * pt
  • Romaniaroen
  • Slovakiasken
  • Sloveniasien
  • Spainesen
  • Swedenseen

* Информация пока недоступна.

Остались вопросы?

Подать онлайн-декларацию по НДС

Если ваша компания зарегистрирована в ЕС, вы можете подать декларацию по НДС онлайн (в большинстве регионов) в следующих странах ЕС:

Выберите страну

  • Австрия * в
  • Бельгия
  • Булгариабген
  • Хорватия
  • Cypruscyen
  • Чехия * cz
  • Denmarkdken
  • Эстония
  • Finlandfien
  • Francefrfr
  • Germanydeen
  • Греция * gr
  • Венгрия * hu
  • Ирландия
  • Италияитен
  • Латвия * lv
  • Литовский
  • Люксембург * lu
  • Maltamten
  • Нидерланды
  • Польша * pl
  • Португалия * pt
  • Romaniaroen
  • Slovakiasken
  • Словения * si
  • Spainesen
  • Swedenseen

* Информация пока недоступна.

Остались вопросы?

Хотя НДС взимается на всей территории ЕС, каждая страна-член сама устанавливает свои ставки. Вы можете ознакомиться со ставками в таблице ниже, но, чтобы убедиться, что у вас правильная ставка, рекомендуется проверить последние ставки в местном отделении НДС.

Ставки НДС

В странах ЕС применяются различные ставки НДС. Ставка зависит от продукта или услуги, участвующих в транзакции.Существуют также специальные ставки, которые были установлены в соответствии со ставками НДС, действовавшими в странах ЕС до их вступления в ЕС.

Ставки НДС, применяемые в странах ЕС

Хотя НДС взимается на всей территории ЕС, каждая страна ЕС устанавливает свои собственные ставки. Вы можете ознакомиться с действующими тарифами в таблице ниже. Вы должны уточнить последние ставки в налоговом органе вашей страны.

Ставки НДС, применяемые в странах-членах ЕС

Список ставок НДС, применяемых в странах-членах ЕС (последнее обновление по состоянию на 1 января 2021 г. )
Государство-член Код страны Стандартный тариф Сниженный тариф Сверхнизкий тариф Стоимость парковки
Австрия AT 20 10/13 13
Бельгия BE 21 6/12 12
Болгария BG 20 9
Кипр CY 19 5/9
Чехия CZ 21 10/15
Германия DE 19 7
Дания DK 25
Эстония EE 20 9
Греция EL 24 6/13
Испания ES 21 10 4
Финляндия FI 24 10/14
Франция FR 20 5. 5/10 2,1
Хорватия HR 25 5/13
Венгрия HU 27 5/18
Ирландия IE 23 9 / 13,5 4,8 13.5
Италия IT 22 5/10 4
Литва LT 21 5/9
Люксембург LU 17 8 3 14
Латвия LV 21 12/5
Мальта MT 18 5/7
Нидерланды NL 21 9
Польша PL 23 5/8
Португалия PT 23 6/13 13
Румыния RO 19 5/9
Швеция SE 25 6/12
Словения SI 22 9. 5
Словакия SK 20 10

Стандартная ставка

В каждой стране ЕС есть стандартная ставка, которая применяется к поставке большинства товаров и услуг. Это не может быть меньше 15% .

Пониженная ставка

Одна или две сниженные ставки могут применяться к поставкам определенных товаров и услуг (на основе списка в Приложении III Директивы по НДС), но — в большинстве случаев — не к услугам, предоставляемым в электронном виде.Упомянутые здесь пониженные ставки не могут быть меньше 5% .

Специальные цены

Некоторым странам ЕС разрешено применять специальные ставки НДС на определенные поставки. Эти специальные ставки применяются к странам ЕС, которые применяли их 1 января 1991 года.

Первоначально они были задуманы как переходные механизмы для более плавного перехода к правилам ЕС по НДС, когда единый рынок вступил в силу 1 января 1993 года, и предполагалось, что от них будет постепенно отказываться.

Есть 3 вида специальных тарифов:

  • Супер сниженные ставки
  • Нулевая ставка
  • Стоимость парковки
Супер сниженные ставки

Супер-сниженные ставки менее 5% применяются к продажам ограниченного списка товаров и услуг в некоторых странах ЕС.

Нулевая ставка

В некоторых странах ЕС к определенным продажам применяются нулевые ставки. Когда применяется нулевая ставка, потребитель не должен платить НДС , но у вас все еще есть право на вычет НДС , который вы уплатили за покупки, непосредственно связанные с продажей.

Тарифы на парковку (или промежуточные тарифы)

Парковочные ставки применяются некоторыми странами ЕС к определенным поставкам товаров и услуг , которые не включены в Приложение III Директивы по НДС.Этим странам было разрешено продолжать применять пониженные ставки НДС на эти поставки вместо стандартной ставки при условии, что эти пониженные ставки не ниже 12%.

Как соотносятся налоги США на международном уровне?

ИТОГО НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

Налоги в США низкие по сравнению с налогами в других странах с высоким уровнем дохода (диаграмма 1). В 2018 году налоги на всех уровнях правительства США составляли 24 процента валового внутреннего продукта (ВВП) по сравнению со средним показателем в 34 процента для других 35 стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

Среди стран ОЭСР только Чили, Ирландия и Мексика собрали меньше налоговых поступлений, чем Соединенные Штаты в процентах от ВВП. Налоги превышали 40 процентов ВВП в семи европейских странах, включая Францию, где налоги составляли 46 процентов ВВП. Но эти страны обычно предоставляют более обширные государственные услуги, чем Соединенные Штаты.

СОСТАВ НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ

Налоги на прибыль и прибыль: Налоги на доходы физических лиц и прибыль предприятий составили 45 процентов общих налоговых поступлений в США в 2018 году, что выше, чем в большинстве других стран ОЭСР, где такие налоги в среднем составляли 34 процента от общей суммы (рисунок 2). Австралия, Дания и Новая Зеландия возглавили Соединенные Штаты в этой категории, получив более половины своих общих доходов от таких налогов. В Соединенных Штатах одни только налоги на доходы и прибыль физических лиц принесли 41 процент общих налоговых поступлений по сравнению с 24 процентами в среднем по ОЭСР.

Взносы на социальное обеспечение: Соединенные Штаты собрали немного меньше поступлений от пенсионных программ, программ по инвалидности и других программ социального обеспечения — 25 процентов от общих налоговых поступлений — чем в среднем по ОЭСР 26 процентов.Некоторые страны были намного выше этого среднего: Чешская Республика, Япония, Словацкая Республика и Словения собирали по 40 или более процентов своих доходов от взносов на социальное страхование.

Налоги на недвижимость: Налоги на недвижимость обеспечили почти вдвое большую долю налоговых поступлений США — 12 процентов в 2018 году — по сравнению со средним показателем по ОЭСР (6 процентов). Почти все доходы от налогов на собственность в Соединенных Штатах собираются властями штата и местными властями.

Налоги на товары и услуги: Соединенные Штаты меньше полагаются на налоги на товары и услуги (включая как общие налоги на потребление, так и налоги на определенные товары и услуги), чем любая другая страна ОЭСР, собирая таким образом 18 процентов налоговых поступлений. с 32 процентами для ОЭСР.Налог на добавленную стоимость (НДС) — вид общего налога на потребление, взимаемого поэтапно, — является основным источником поступлений от налога на потребление в странах ОЭСР. НДС применяется во всем мире в 160 странах, в том числе во всех 35 странах-членах ОЭСР, кроме США. Большая часть доходов от налога на потребление в Соединенных Штатах собирается властями штата и местными властями.

десять стран, устанавливающих самые высокие налоги на товары и услуги

1.

Индия

Ставки налога с продаж в Индии варьируются от 0% до 40%, с промежуточными ставками 5%, 18%, 28%, которые варьируются для 1211 различных типов товаров и услуг. В Индии существует двойная государственная структура с правительствами союзного и государственного уровней, каждое из которых следует отдельной, но склонной налоговой политике. К ним относятся Закон о центральном налоге с продаж 1956 года и налоги правительства штата. Чтобы избежать двойного налогообложения, правительства штатов предлагают определенные налоговые льготы. К ним относятся перепродажа товаров / продуктов при наличии подлинного государственного сертификата перепродажи, продажи школам или благотворительным организациям, а также определенные основные и местные продукты.В настоящее время в Индии самый высокий налог с продаж в мире.

2. Венгрия

Самый высокий налог с продаж в Венгрии составляет 27% от общей стоимости продаж. Налог с продаж был увеличен с 18% с 1 января 2012 года. Однако для некоторых продуктов, таких как лекарственные препараты и некоторые продукты питания, есть освобождение, которое взимается по налогу с продаж в размере 22%, а налог в размере 18% является налагается на предоставление интернета, кейтеринга и выпечки.

3. Бразилия

В Бразилии средний НДС штата составляет 17%, а межгосударственные поставки в Бразилии (ICMS) облагаются налогом с продаж в размере 4–25%.Это варьируется от города к городу; например, в Сан-Паулу стандартная ставка составляет 18%, а в Рио-де-Жанейро — 19%. Сниженная ставка в размере 7% облагается налогом на основные продукты питания, в то время как некоторые продукты освобождены от НДС, включая книги, газеты, фрукты и овощи. Экспорт также освобожден от НДС.

4.Хорватия

Правительство Хорватии взимает 25% налог с продаж на продаваемые товары и услуги, предоставляемые в стране. Однако некоторые товары облагаются более низким стандартизированным налогом с продаж. К товарам, которые облагаются 13% налогом с продаж вместо стандартных 25%, относятся молоко, хлеб, газеты, книги, лекарства и журналы. Гостиничные услуги также освобождены от стандартного налога.

5. Дания

Дания применяет невычитаемый НДС в размере 25%. НДС в стране обычно применяется по одной ставке и, за некоторыми исключениями, не разделяется на две или более ставок, как в других странах, где пониженные ставки применяются к товарам первой необходимости.Ряд услуг снизили НДС, например, общественный транспорт частных лиц, медицинские услуги, издание газет, аренда помещений и деятельность туристических агентств.

6. Норвегия

Самый высокий налог с продаж в Норвегии составляет 25%, стандартная общая ставка, применяемая при налогообложении всех товаров и услуг, потребляемых и предоставляемых в Норвегии. Однако некоторые товары, такие как продукты питания, облагаются сниженным налогом с продаж в размере 15%. Такие услуги, как общественный транспорт и предоставление сетевых услуг в Норвегии, имеют пониженный налог с продаж, который обычно составляет 8%.

7. Швеция

Налог с продаж товаров и услуг в Швеции составляет 25%. Есть освобождение для определенных товаров и услуг, включая продукты питания и лекарственные препараты, которые облагаются налогом с продаж в размере 12%. Услуги, освобожденные от стандартного налога с продаж, включают общественный транспорт и гостиничные услуги.

8. Финляндия

В Финляндии НДС взимается по стандартной ставке 24%, а также две сниженные ставки по 14% на продукты питания, ресторанные услуги, услуги общественного питания и корма для животных, а также 10% на книги, фармацевтические продукты, услуги, создающие возможности для физических упражнений, пассажирские перевозки и проживание.Акцизы действуют на алкоголь, табак, сладости, лотереи, страховку, транспортное топливо и автомобили.

9. Греция

Греция взимает НДС от 6% до 24%. Для всех товаров, не относящихся к какой-либо специальной категории, НДС составляет 24%; для товаров 1-й категории НДС составляет 13%, для товаров 2-й категории — 6%. Медицинские услуги и предметы образования освобождены от НДС. На некоторых греческих островах также снижен НДС для товаров категории 1 до 17%.

10.Исландия

В Исландии стандартная ставка налога с продаж составляет 24%. Все продукты питания облагаются НДС в размере 7%, как и абонентская плата, продажа журналов, музыкальных компакт-дисков, книг, продажа горячей воды, электроэнергии и топлива для обогрева домов и бассейнов. Услуги ресторана и гостиницы облагаются НДС в размере 11%. Некоторые товары освобождены от НДС, в том числе медицинские и социальные услуги, лотереи и букмекерские конторы.

Связанные компании

GlobalData

Мы охватываем весь спектр системы ценностей для розничной торговли — от поставщиков, производителей и каналов сбыта до аналитических данных и тенденций по всему миру.

28 августа 2020

МИР: СТАВКИ НДС В СТРАНАХ — 2021

Страна Стандартная ставка НДС / НДС Сниженные цены
Алжир Стандартная ставка налога с продаж (НДС) составляет 19%. Пониженная ставка 9% применяется к определенным отраслям
Андорра Стандартная ставка — 4.5%, хотя более высокая ставка в 9,5% применяется к банковским и финансовым услугам. Для некоторых отраслей применяется пониженная ставка в размере 1%
Аргентина Стандартная ставка НДС составляет 21%. Пониженная ставка 10,5%
Армения Стандартная ставка НДС составляет 20%.
Аруба В Арубе нет НДС как такового, хотя из Международного валютного фонда были призывы ввести такой сбор.
Австралия В Австралии действует налог на товары и услуги (GST), эквивалентный НДС. Стандартная ставка GST составляет 10%.
Азербайджан Стандартная ставка НДС составляет 18%.
Багамы Стандартная ставка НДС 12%
Бахрейн С 1 января 2019 года стандартная ставка НДС составляет 5%.
Бангладеш Стандартная ставка НДС составляет 15%.
Барбадос Стандартная ставка НДС 17,5%
Белиз Как таковой налог на добавленную стоимость отсутствует. Вместо этого Белиз ввел в январе 2006 года общий налог с продаж, который применяется к широкому спектру товаров и услуг по ставке 12,5%.
Бермудские острова На Бермудских островах нет НДС.
Боливия Стандартная ставка НДС (IVA) составляет 13%, но взимается по цене с учетом НДС, что дает эффективную ставку 14. 94%.
Ботсвана Стандартная ставка НДС 14%
Бразилия Стандартная ставка НДС варьируется от 17% до 25%, в зависимости от штата и типа товаров или услуг. 12%, 7%
Британские Виргинские острова На Британских Виргинских островах НДС не облагается.
Бруней В Брунее нет НДС.
Болгария Стандартная ставка НДС составляет 20%. Пониженная ставка НДС в размере 9% применяется к размещению в гостиницах и туристическому сектору
Канада Стандартная ставка федерального налога на товары и услуги (GST) составляет 5%.
Каймановы острова На Каймановых островах нет НДС.
Чили Стандартная ставка НДС составляет 19%.
Китай Стандартная ставка НДС 13% 9%
Колумбия Стандартная ставка НДС (IVA — Impuesto sobre las Ventas) составляет 19% 5%
Острова Кука Стандартная ставка НДС 15%,
Коста-Рика Стандартная ставка НДС составляет 13%, это та же ставка, что и налог с продаж. 4%, 1%
Кюрасао На Кюрасао нет НДС.
Дубай НДС взимается по ставке 5% в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ), включая Дубай.
Эквадор Стандартная ставка НДС 12%
Египет Ставка НДС 14% 5%
Сальвадор Стандартная ставка НДС (IVA) составляет 13%
Экваториальная Гвинея Стандартная ставка НДС 15% 6%
Эфиопия Стандартная ставка НДС 15%
Фарерские острова Стандартная ставка НДС 25%
Грузия Стандартная ставка НДС 18%
Гибралтар В Гибралтаре нет НДС.
Гватемала Стандартная ставка НДС 12%
Гернси В Гернси нет НДС
Гонконг В Гонконге нет НДС или налога с продаж.
Индия Стандартные ставки налога на товары и услуги (GST) составляют 12% и 18%. 5% и 0%
Индонезия Стандартная ставка НДС традиционно составляла 10%
Ирак В Ираке нет НДС.
Остров Мэн Стандартная ставка НДС 20% 5%
Израиль Стандартная ставка НДС 17% 7,5%
Япония Стандартная ставка НДС (потребительский налог) составляет 10%
Джерси Как таковой налог на добавленную стоимость отсутствует. Стандартная ставка налога на товары и услуги (GST) составляет 5%.
Казахстан Стандартная ставка НДС 12%
Корея Стандартная ставка НДС 10%
Кувейт В Кувейте нет НДС
Малайзия 1 сентября 2018 года правительство Малайзии заменило налог на товары и услуги (GST) 10% налогом с продаж и 6% налогом на услуги. 0,05
Маврикий Стандартная ставка НДС 15%
Мексика Стандартная ставка НДС 16% 0,08
Марокко Стандартная ставка НДС 20% 0,07
Новая Зеландия Стандартная ставка налога на товары и услуги (НДС) составляет 15%
Нигерия Стандартная ставка НДС составляет 7,5% (с 1 февраля 2020 г .; ранее — 5%)
Оман стандартная ставка НДС в Омане составляет 5%
Пакистан Стандартная ставка налога с продаж (НДС) составляет 17% 14%, 8%
Панама Панамский эквивалент НДС называется ITBMS.С июля 2010 года стандартная ставка ITBMS составляет 7% 0
Перу Стандартная ставка НДС 18%
Филиппины Стандартная ставка НДС 12%
Пуэрто-Рико Ставка налога с продаж и использования (SUT) составляет 11,5% 7%
Катар В Катаре нет НДС
Россия Стандартная ставка НДС 20% 10%
Саудовская Аравия НДС 15%
Сингапур Стандартная ставка налога на товары и услуги (НДС) составляет 7%
Тайвань Стандартная ставка НДС составляет 5%
Таиланд Стандартная ставка НДС — 6. 3%
Тунис Стандартная ставка НДС 19% 7%, 13%
Турция Стандартная ставка НДС 18% 1%, 8%
Теркс и Кайкос На острове Теркс и Кайкос НДС не облагается.
Украина Стандартная ставка НДС в настоящее время составляет 20% 7%, 14%
Соединенное Королевство Стандартная ставка НДС 20% 5%
Уругвай Стандартная ставка НДС 22% 10%
США В США нет НДС.
Узбекистан Стандартная ставка НДС 15%
Вануату Стандартная ставка НДС 15%
Венесуэла Стандартная ставка НДС 16% 8%
Вьетнам Стандартная ставка НДС 10% Сниженные ставки НДС 5% и 0%

Ставки налога на добавленную стоимость (НДС) По странам — USCIB

АЛБАНИЯ
ИСЛАНДИЯ
ПАКИСТАН
· НДС 20% · НДС 24% · НДС 13-17%
· Пошлины 0-15% · Пошлины 0-30% (средн. 3,6%) · Пошлины 0-30%
· Акцизный налог 7-40% (автомобили)
АЛЖИР
ИНДИЯ
ПОЛЬША
· НДС 14-19% · НДС 1-5%, 15% · НДС 5-23%
· Пошлины 0-30% · Пошлины 0-30% · Пошлины 0-15% (в среднем 4,2%)
· TSA 1 (предметы роскоши) 20-110% · Акцизы 8-24%
· Образовательный CESS: 3%
АНДОРРА
ИНДОНЕЗИЯ
ПОРТУГАЛИЯ
· НДС 4.5% · НДС 10% · НДС 23%
· Обязанности 0-17% · Обязанности 0-15% · Обязанности 0-50%
· GST 10-50% (на предметы роскоши)
ARUBA
IRELAND
PUERTO RICO (США)
· НДС 2% · НДС 23% · НДС 11,5%
· Пошлины 0-12% (ср. 3%) · Пошлины 0-48,5% · Налог на импорт 0-7% (на рассмотрении)
АВСТРАЛИЯ
ОСТРОВ МАН (Великобритания)
ОСТРОВ РЕЮНЬОН (Франция)
· GST 2 10% · НДС 20% · НДС 2,1-8,5%
· Обязанности 0-17,5% · Обязанности 0-48,5% · Обязанности 0-17%
АВСТРИЯ
ИЗРАИЛЬ
РУМЫНИЯ
· НДС 20% · НДС 17% · НДС 19%
· Обязанности 3.5-15% (в среднем 3,5%) · Пошлины 0,8-80% · Пошлины 0-50% (в среднем 20%)
· Налог на покупку 5-90%
· Плата за связь (отклонение ИПЦ)
АЗОРЕС (Португалия)
ИТАЛИЯ
РОССИЯ
· НДС 18% · НДС 22% · НДС 18%
· Могут применяться импортные пошлины · Пошлины 0-17% · Пошлины 5-20% (ср. 14%)
· Акцизный налог 20-570%
БАЛЕАРСКИЕ ОСТРОВА (см. Испанию)
ЯПОНИЯ
СЕНЕГАЛ
· НДС 8% · НДС 18%
· Потребительский налог 5% · Таможенные пошлины 0-20%
· Акцизный налог 0-50%
БЕЛАРУСЬ
ДЖЕРСИ (Великобритания)
СЕРБИЯ
· НДС 20% · НДС 5% · НДС 20%
· Пошлины 0-100% (ср.7,8%) · Пошлины 0-22% · Пошлины 0-30% (в среднем 9,4%)
· Акцизный налог 5-70%
БЕЛЬГИЯ
КАЗАХСТАН
СИНГАПУР
· НДС 12, 21% · НДС 12% · НДС 7%
· Пошлины 3,5-15% (в среднем 3,5%) · Пошлины 6% · Налог на импорт 0-1%
· Транспортный налог 0-30%
БОСНИЯ И ГЕРЦЕГОВИНА
ЛАТВИЯ
СЛОВАКИЯ
· НДС 17% · НДС 21% · НДС 20%
· Пошлины 0-15% · Пошлины 0-20% · Пошлины 0-15% (средн. 4,2%)
БОТСВАНА
ЛИВАН
СЛОВЕНИЯ
· НДС 12% · НДС 11% · НДС 9,5-22%
· Пошлины 37,5% (65%, автотранспорт) · Пошлины 0-70% (в среднем 7,85%) · Пошлины 0-48,5% (в среднем 20%)
· Акциз 5-35% (предметы роскоши)
БРАЗИЛИЯ
ЛЕСОТО (САКУ)
ЮЖНАЯ АФРИКА
· НДС 7-18% (по штату) · НДС 15% · НДС 15%
· Пошлины 10-35% · Пошлины 0-45% (средн.18,74%) · Пошлины 0-40% (в среднем 20%)
· Налог COFIN 13,57% · Акцизный налог 5-10% (включая автомобили)
· Налог IPI 0-20%
· PIS Налог 2,62%
БОЛГАРИЯ
LIECHTENSTEIN (Администрация Швейцарии)
ЮЖНАЯ КОРЕЯ
· НДС 20% · НДС 7. 7% · НДС 10%
· Обязанности 5-40% · Обязанности 5-14% · Обязанности 7,9% (средн.)
· Акцизный налог 10-20%
КАНАДА
ЛИТВА
ИСПАНИЯ
· НДС 5% · НДС 21% · НДС 21%
· Обязанности 0-20% · Обязанности 0-48.5% (средн. 20%) · Пошлины 0-20% (средн. 4,2%)
· Акцизный налог 10-100%
КАНАРСКИЕ ОСТРОВА (Испания)
ЛЮКСЕМБУРГ
ШРИ-ЛАНКА
· НДС 0% · НДС 0-17% · НДС 15%
· IGIC / AIEM 3 7% (некоторый импорт) · Пошлины 5-14% · Пошлины 5-35%
· Автотранспорт 25%
CEUTA (Испания)
МАКАУ, КИТАЙ
ST.
БАРТЕЛЕМИ (Франция)
· НДС 0% · НДС 0% · НДС 2,1-8,5%
· IPSI 4 3% (некоторый импорт) · Потребительский налог 0%
· Налог на автотранспортные средства 10-55%
ЧИЛИ
МАКЕДОНИЯ
ST. МАРТИН (французская сторона)
· НДС 19% · НДС 18% · НДС 5%
· Обязанности 6-16.5% · Пошлины 0-30%, в среднем 14,5%
· Налог на роскошь 50-85% · Акцизный налог 5-62%
КИТАЙ
МАДАГАСКАР
ST. ПЬЕР (Франция)
· НДС 17% · НДС 20% · НДС 0%
· Пошлины 0-35% (автотранспортные средства 34,2%) · Пошлины 5-20% · Пошлины 0-5%
· Потребительский налог 5-10%
КИТАЙСКИЙ ТАЙБЕЙ
MADEIRA (Португалия)
SWAZILAND (SACU)
· НДС 5% · НДС 22% · Налог с продаж (НДС) 15%
· Пошлины 0-30% (ср. 6.52%) · Пошлины 0-17% (в среднем 10%) · Пошлины 0-40%
CORSICA (Франция)
МАЛАЙЗИЯ
ШВЕЦИЯ
· НДС 20% · SST (НДС) 5-10% · НДС 25%
· GST 0% · Пошлины 2-14% (в среднем 4,2%)
· Пошлины 6,1%
COTE D ’IVOIRE
MALTA
SWITZERLAND
· НДС 18, 20% · НДС 18% · НДС 8%
· Пошлины 0-35% · Пошлины 0-48% (Сред.20%) · Пошлины 3,2% (средн.)
· Статистический / экологический налог 3% (выбросы Co2)
ХОРВАТИЯ
MARTINIQUE
TAHITI (Франция)
· НДС 5-25% · НДС 2,1, 8,5% · НДС 16%
· Обязанности 0-48%
· Налог на автотранспортные средства 0-48%
CURACAO
MAURITIUS
TASMANIA (Австралия)
· НДС 6-9% · НДС 15% · НДС 10%
· Акцизы 6% · Пошлины 0-80% · Пошлины 0-17. 5%
КИПР
MAYOTTE (Франция)
ТАИЛАНД
· НДС 19% · НДС 0% · НДС 7%
· Пошлины 0-17% · Могут применяться импортные пошлины · Пошлины 0-80%
· Акциз 25-80% (предметы роскоши)
ЧЕХИЯ
MELILLA (Испания)
TUNISIA
· НДС 10, 15, 21% · НДС 0% · НДС 19%
· Пошлины 0-20% (ср.) · IPSI 05-10% (некоторый импорт) · Пошлины 10-43% (в среднем 34%, с учетом снижения до 25%)
· Налог на роскошь 10-700%
· Плата за оформление таможенных формальностей 3%
ДАНИЯ
МЕКСИКА
ТУРЦИЯ
· НДС 25% · IVA 5 16% · НДС 18%
· Обязанности 5-14% · Обязанности 0-140. 4% (средн. 13,97%) · Пошлины 0-20% (средн. 5%)
· Потребительский налог 7-40% (некоторые предметы роскоши и автомобили)
ЭСТОНИЯ
Микелон (Франция)
ТУРКС И КАЙКОС
· НДС 20% · НДС 0% · Пошлины 0-45% (наибольшие автомобили)
· Пошлины 0-17% (ср.5%) · Пошлины 0-5% · Таможенный сбор 10%
ФАРЕРСКИЕ ОСТРОВА (Дания)
МОЛДОВА
Объединенные Арабские Эмираты
· НДС 25% · НДС 20%, льготная ставка 8% · НДС 5%
· Пошлины 0-25% · Пошлины 0-100% (в среднем 4,61%)
· Транспортные средства и лодки 5%
ФИНЛЯНДИЯ
МОНАКО (Администрация Франции)
УКРАИНА
· НДС 24% · НДС 20% · НДС 20%
· Обязанности 0-35% · Обязанности 0-17% · Обязанности 0-60 (средн. 10%)
· Акцизный налог 0-300% (включая автомобили и ювелирные изделия)
ФРАНЦИЯ
МОНГОЛИЯ
СОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО
· НДС 20% · НДС 10% · НДС 20%
· Пошлины 5-17% · Общие импортные пошлины 5% · Пошлины 0-15% (в среднем 4,2%)
ГЕРМАНИЯ
ЧЕРНОГОРИЯ
WALLIS & FUTUNA (Франция)
· НДС 19% · НДС 19% · НДС 2-6%
· Пошлины 5-17% · Пошлины 5% (ср.)
ГИБРАЛТАР
МАРОККО
· Пошлины 12% (в среднем · НДС 20%
· Транспортные средства 25-30% · Пошлины 2,5-200% (в среднем 10%)
ГРЕЦИЯ
НАМИБИЯ (САКУ)
· НДС 24% · НДС 15%
· Пошлины 0-17% (автомобили выше) · Пошлины 0-85%
GUADELOUPE (Франция)
НИДЕРЛАНДЫ
· НДС 2. 1, 8,5% · НДС 21%
· Пошлины 5-20% (в среднем 3,5%)
ГЕРНСИ (Соединенное Королевство)
НОВАЯ КАЛЕДОНИЯ (Франция)
· НДС 0% · GTC (НДС) 3-22%
· Обязанности 0-22% · TBI 6 5%
· Пошлины 0-20%
ГОНКОНГ
НОВАЯ ЗЕЛАНДИЯ
· Регистрационный налог 35-100% (автотранспортные средства) · НДС 15%
· GST 0% · Пошлины 0-15%
ВЕНГРИЯ
НОРВЕГИЯ
· НДС 27% · НДС 25%
· Пошлины 0-60% (8% ср.) · Обязанности 0-8%
· Акциз 10-35% (предметы роскоши) · Транспортные средства 10-60%
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *