Почему возникает задолженность или переплата по налогам

У ИП образовалась задолженность

Нередко долг возникает из-за того, что предприниматель:

• неправильно исчислил налогооблагаемую базу или сумму налога;
• пропустил сроки уплаты;
• ошибся в платежном поручении.

Если налог не уплачен вовремя или его сумма занижена, то налоговая согласно ст. 122 НК РФ назначит пени и штраф — 20 % от неуплаченной суммы (либо 40 % – когда действие совершено умышленно).

Погасить долг вместе с пени и штрафом лучше как можно скорее, так как его сумма с каждым днем будет только увеличиваться.

Ошибки в платежке приводят к задолженности при некорректном заполнении наименования банка получателя и его реквизитов — 13, 14, 15 поля. В этом случае необходимо заплатить налог еще раз, а на неверно перечисленную сумму оформить возврат. Перевели меньше положенного? Тогда обязательно внесите недостающую часть.

Неточности в других полях не влекут неперечисление налога в бюджет — на это указывает ст. 45 НК РФ. Чтобы их исправить, нужно обратиться в налоговую с заявлением об уточнении данных, иначе платеж может зависнуть в межведомственном пространстве.

Что делать, если переплатили

Основные причины переплаты:

• неверное исчисление налога;
• ошибочная сумма в платежке. 

Бывают и другие ситуации. Например, ранее уплаченные авансовые платежи превысили в итоге сумму налога за год, или предприниматель переплатил невольно — произошло двойное списание со счета по требованию ФНС.

Налоговая сама распорядится лишними деньгами, если у налогоплательщика есть долги по налогам и сборам — спишет необходимую сумму в счет уплаты, а также пени и штрафы. 

Долгов нет, либо их списали, а переплата все еще имеется? Тогда вы сами решаете, что делать дальше. Излишки можно:

• Вернуть на расчетный счет в течение месяца со дня подачи соответствующего заявления в налоговую.
  Скачать заявление о возврате
• Зачесть в счет будущих платежей по данному налогу. С 1 октября 2020 года переплату можно направить на погашение предстоящих платежей по другим налогам. В любом случае придется написать заявление в ФНС.
  Скачать заявление о зачете

Обратите внимание: вернуть или зачесть получится только переплату, которая образовалась за три последних года.

В некоторых ситуациях факт переплаты необходимо сначала доказать. Например, предприниматель по ошибке указал в декларации больше доходов, чем есть на самом деле, и, соответственно, заплатил налог в большем размере. Тогда нужно направить в инспекцию корректирующую декларацию. ФНС должна провести камеральную проверку на основе уточненной, а не впервые полученной, декларации.

Обычно сложностей с лишними суммами не возникает. Предприниматель переплатил, а заявление не написал? Налоговая просто засчитает излишки по тому же платежу в следующем налоговом периоде.

Иногда в личном кабинете на сайте ФНС может отображаться переплата, которой на самом деле нет. Так происходит, когда ИП платит налоги и взносы авансом. В кабинете не предусмотрено отдельной вкладки «Авансовые платежи», поэтому такие зачисления попадают в раздел «Переплата». Как только налоговая свериться  с данными итоговой декларации и закроет год, сумма переплаты исчезнет.

Эльба рассчитает налоги и напомнит об уплате. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Попробовать

Транспортный налог: как избежать долгов

Если вы работаете по найму, вы почти не замечаете, как платите налоги, потому что это делает ваш работодатель. Он отчисляет за вас налог на ваш доход — 13% от зарплаты. На руки вы получаете «чистый» доход — уже с учетом налогов, которые за вас заплатил работодатель. Кроме 13% работодатель платит и другие взносы, которые вам незаметны.

Другое дело — транспортный налог. Если вы владеете машиной, платите его сами. Если не сделать этого вовремя, появится задолженность. За нее вам грозит штраф и запрет на выезд за границу. Но если вовремя заметить задолженность, все обойдется.

В этой статье редактор портала gosuslugi.ru Максим Ильяхов рассказал, что такое транспортный налог, как он становится просроченными и превращается в судебную задолженность, а также как быстро с этим справиться.

Транспортный налог

Россияне платят налог за владение транспортом: автомобилем, мотоциклом или мотороллером, автобусом или другой самоходной машиной. Сюда же более редкие виды транспорта: самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и катеры, снегоходы, мотосани и любые другие транспортные средства. Если у вас что-то из этого есть, то каждый год вы будете платить транспортный налог.

Регионы сами устанавливают налоговую ставку на основе федеральных. Она может зависеть от объема двигателя, вида транспортного средства, вместимости, стоимости и года выпуска.

Если за вами по документам числится транспортное средство, то вы платите за него налог. Даже если вы им не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, но бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.

Транспортный налог нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый: если вы продали машину в конце 2014 года, в 2015 еще будете платить налог.

Проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на http://gosuslugi.ru.

Как появляется задолженность

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность.

И не то же самое, что судебная задолженность.

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Если вы оплатите их в срок, штрафы и пени вам не грозят.

После 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность. На нее уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

            Чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

1. Зарегистрируйтесь на http://gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты;

2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;

3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;

4. Посмотрите результат.

Платить можно в банке или прямо на сайте банковской картой. Комиссии не было. Сейчас то же самое уже можно делать не только на сайте, но и в мобильном приложении.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не придется.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр обслуживания (https://esia.gosuslugi.ru/public/ra/) и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

На всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На это уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

1. Если вы владеете транспортным средством, вы обязаны платить налог

2. Налог нужно было оплатить до 1 октября. Следите за налогом сами на http://nalog.ru

3. Если не оплатили до 1 октября, проверьте налоговую задолженность на портале госуслуг (http://gosuslugi.ru).

4. Вместе с налоговой проверьте судебную задолженность. И оплатите прямо на портале, если она есть.

Узнать и оплатить задолженность по налогам можно дистанционно

Напоминаем, что 1 декабря истек срок исполнения сводного налогового уведомления за 2019 год. Неуплаченные налоги стали задолженностью, а не уплатившие их налогоплательщики перешли в категорию должников. Теперь, начиная со 2 декабря, за счет начисления пени сумма долга ежедневно увеличивается.

Хотите проверить наличие задолженности и уплатить налоги без посещения инспекции? Сделать это можно на сайте ФНС России с помощью сервисов «Уплата налогов и пошлин» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Самый удобный способ погасить долги — единый налоговый платеж. Это своеобразный электронный кошелек, куда налогоплательщик вносит деньги для последующей уплаты налогов и задолженности по ним. Пополнить кошелек можно в любое время независимо от срока уплаты налогов через Личный кабинет налогоплательщика или сервис «Уплата налогов и пошлин». Зачет платежа налоговые органы проведут самостоятельно, прежде всего, направив денежные средства на погашение задолженности. Остаток сохранится в «электронном кошельке» до наступления следующего срока уплаты.

Оплатить налоги может как сам налогоплательщик, так и иное лицо. Для этого необходимо знать точные реквизиты оплаты: уникальный идентификатор начислений (УИН), указанный в налоговом уведомлении, QR- или штрихкод из него.

Единый портал государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru также позволяет рассчитаться с долгами дистанционно. Для этого в сервисе «Налоговая задолженность» раздела «Налоги и финансы» необходимо заполнить форму, указать свой ИНН. Информация о наличии или отсутствии задолженности появится на экране. При наличии задолженности, её можно оплатить с помощью банковской карты.

Чтобы избежать мер принудительного взыскания задолженности, проконтролируйте свои налоговые обязательства и уплатите налоги в добровольном порядке.

Узнать задолженность по налогам по ИНН — ФНС рекомендует каждый месяц проверять долги по ЖКХ

НИА-Кузбасс / Новости Кемерово и Новокузнецка

Опубликовано: 11.03.2020 16:13

Несвоевременная уплата налогов влечет за собой начисление пени и административную ответственность. О наличии существующего долга каждое юридическое и физическое лицо может узнать, используя услуги специализированного сайта.

Интернет-портал напоминает также о сроках внесения начислений за транспортные средства, недвижимое имущество, земельные наделы и материальные доходы.

Сайт rudolgi.com – возможность получить информацию о задолженности по налогам

На сайте https://rudolgi.com/uznat-zadolzhennost-nalogi-fns/ каждый желающий может получить информацию о наличии долгов перед ФНС. Для юридических лиц начисленные суммы зависят от установленного режима налогообложения:

• ОСНО;
• УСН;
• ЕНВД;
• ЕСХН.

Индивидуальным предпринимателям устанавливается также налог ПНС, в котором предусматривается уплата за наемных работников, транспортные средства и землю. При несвоевременной уплате долгов начисляется пеня за каждый день просрочки. Если накопляется большая сумма штрафа, то дело может быть передано судебным приставам. По решению суда деньги списываются с банковских счетов. Если финансовых средств недостаточно, то депозиты блокируются. К злостным неплательщикам налогов применяется также уголовная ответственность. Лица, которые уклоняются от выполнения принятых обязательств, могут быть лишены свободы на срок до одного года.

Ограничения для должников по уплате налогов

Лицам, имеющим задолженность перед государственными службами, грозит запорет на выезд из страны в течение трех лет. Если не погашать начисленные суммы, то судебным приставам разрешается открывать дело по конфискации личного имущества. При использовании услуг сайта https://rudolgi.com можно не только узнать о наличии долгов, но и проводить их погашение в режиме онлайн. При этом не предусматривается никаких дополнительных выплат.

Сервис отличается комфортностью и удобностью. Необходимые сведения предоставляются в максимально сжатые сроки. Для поиска необходимого вида налогов достаточно указать свой ИНН. От посетителей сайта не требуется прохождение процедуры регистрации и создание личного кабинета. Актуальная информация предоставляется на основе сформированной официальной базы ФНС. На сайте есть одна полезная опция. При желании можно указать адрес электронной почты, чтобы получать уведомления о наличии налоговой задолженности.

Отклонить

Подписывайтесь на нашу страницу новостей «Кузбассский вестник» в telegram.

» ).closest(‘div’).attr(‘style’,jQuery( this ).attr(‘style’)).css(‘width’,jQuery( this ).attr(‘width’)).append(«

Что такое налоговая задолженность? Невыплаченные налоги могут стоить вам

Налоговая задолженность страшна только тогда, когда не знаешь, как ею управлять. Но что такое налоговая задолженность, как она возникает и что можно сделать, чтобы ее избежать?

Налоговая задолженность — это любые налоги, которые вы должны уплатить IRS после истечения срока подачи. Не имеет значения, подали ли вы налоговую декларацию до истечения крайнего срока подачи и оплатили ли вы часть своего налогового счета. Оставшаяся сумма по-прежнему будет считаться налоговой задолженностью.

Как увеличивается налоговая задолженность со временем

Неуплаченные налоги всегда влекут штраф.IRS обычно взимает штраф в размере 0,5% от общей суммы налоговой задолженности за неуплату. В крайнем случае, IRS может взимать штраф в размере 25% от общей суммы налоговой задолженности. Каждый месяц IRS взимает не только штраф с налоговой задолженности, но и проценты с общей налоговой задолженности. Поскольку общая налоговая задолженность увеличивается каждый месяц из-за штрафов и процентов, со временем она может вырасти до значительной суммы.

Даже несмотря на то, что IRS может уменьшить сумму штрафов по налоговой задолженности, если они считают, что причина неуплаты налогов понятна, они никогда не уменьшают или не снимают проценты с налоговой задолженности.

В прошлом неоплаченная налоговая задолженность, которая приводила к налоговому залогу, также отрицательно влияла на ваш кредит. Однако в 2017 году три кредитных бюро договорились больше не указывать налоговые залоги в кредитных отчетах. Таким образом, невыплаченная налоговая задолженность больше не оказывает негативного влияния на ваш кредитный рейтинг.

Чтобы добиться снижения штрафа, вам нужно будет предложить IRS «разумную причину» для неуплаты. Обычно IRS рассматривает кражу, стихийное бедствие, развод, смерть члена семьи и т. Д. Как разумные причины.Если причина несоблюдения была непредсказуемой, неподконтрольной вам и подтолкнула вас к кризису, вполне вероятно, что IRS рассмотрит вопрос о сокращении или прощении штрафов за несвоевременную уплату налогов.

Действия IRS по взысканию налоговой задолженности

Когда IRS обнаружит, что вы задолжали налоги, они сначала подадут заменяющую налоговую декларацию от вашего имени, чтобы определить ваши налоговые обязательства. После того, как они определят размер вашей задолженности по налогам, они отправят вам уведомление о сумме налогов, которые вы должны заплатить, и о том, как платить.

Помните, что IRS не будет информировать вас о сокращении налоговой задолженности, снижении или снятии штрафа или других методах уменьшения суммы вашей налоговой задолженности. IRS также не включает вычеты или кредиты, на которые вы имеете право при оценке ваших налоговых обязательств. Поэтому очень важно подготовить свое дело, желательно с помощью профессиональной налоговой службы, прежде чем отвечать на уведомления IRS.

Вы можете подать собственную налоговую декларацию с вычетами, на которые вы имеете право, даже после того, как IRS подало заменяющую налоговую декларацию.Вы также можете иметь право на меньшую уплату налоговой задолженности с помощью программы снижения штрафа, планов сокращения налоговой задолженности и других программ облегчения.

После отправки уведомлений об уплате налоговой задолженности IRS переходит к аресту и продаже имущества и / или активов налогоплательщика, имеющего задолженность. IRS имеет право удерживать заработную плату налогоплательщиков и взимать с их финансовых счетов, удерживая всю причитающуюся сумму налогов. IRS может также наложить федеральный налоговый залог, чтобы проинформировать других кредиторов о законных правах IRS на активы и имущество налогоплательщика.Федеральные налоговые залоги являются публичным документом и могут серьезно повредить кредитоспособность налогоплательщика.

Проконсультируйтесь с налоговым специалистом!

Если вы не можете полностью погасить налоговую задолженность одним платежом, проконсультируйтесь с налоговой службой, чтобы узнать о планах платежей и программах льгот IRS для достижения наиболее выгодного для вас решения.

Позвольте Debt.com найти для вас подходящего специалиста по урегулированию налоговых вопросов, чтобы вы могли решить свои проблемы с налоговой задолженностью и избежать переплаты.

Начало работы Ссылка для призыва к действию

Мы предоставили вам необходимую информацию? Если нет, дайте нам знать, и мы улучшим эту страницу.

Сообщите нам, понравился ли вам пост. Это единственный способ стать лучше.

Последнее изменение статьи: 29 ноября 2019 г. Опубликовано Debt.com, ООО

налоговых льготных компаний | FTC Consumer Information

«Мы помогли тысячам людей урегулировать свои налоговые долги за небольшую часть суммы».

«Мы прекращаем выплаты заработной платы, сборы, конфискацию имущества и невыносимые ежемесячные выплаты».

«Мы можем значительно снизить вашу налоговую задолженность.Звоните для бесплатной консультации. »

Компании, предоставляющие налоговые льготы, используют радио, телевидение и Интернет для рекламы помощи налогоплательщикам, терпящим бедствие. Если вы заплатите им предоплату, которая может составлять тысячи долларов, эти компании утверждают, что они могут уменьшить или даже списать ваши налоговые долги и прекратить сбор налогов, подав заявку на участие в законных программах IRS для оказания помощи нуждающимся. Правда в том, что большинство налогоплательщиков не имеют права на участие в программах, которые предлагают эти мошенники, их компании не оплачивают налоговую задолженность и во многих случаях даже не отправляют необходимые документы в IRS с просьбой об участии в упомянутых программах. .Что еще больше усугубляет травму, некоторые из этих компаний не возвращают деньги и еще больше оставляют людей в долгах.

Некоторые налогоплательщики, подавшие жалобы в Федеральную торговую комиссию (FTC), сообщили, что после регистрации в некоторых из этих компаний и уплаты тысяч долларов авансовых платежей компании забрали еще больше своих денег, списав несанкционированные платежи со своих кредитных карт. или снятие средств со своих банковских счетов.

Если у вас есть задолженность по налогам и вы не знаете, как вы собираетесь выплатить долг, FTC, национальное агентство по защите прав потребителей, говорит, что не паникуйте, сделайте глубокий вдох и подумайте о возможных вариантах.Если у вас возникли проблемы с оплатой счетов, часто лучше попытаться разработать план платежей самостоятельно с кредитором, чем платить кому-то другому, чтобы тот согласовал план за вас. То же самое верно, когда вы должны деньги IRS или вашему государственному контролеру.

Справка IRS для налогоплательщиков

Если вы задолжали налоги, но не можете полностью заплатить IRS, рассмотрите возможность подачи заявки на рассрочку платежа (форма 9465) вместе с декларацией. В определенных ситуациях IRS не может отклонить запрос на рассрочку платежа, если ваша задолженность составляет менее 10 000 долларов.Тем не менее, вы все равно должны заплатить столько, сколько сможете с возвратом. С вас будут взиматься проценты и, возможно, штраф за просрочку платежа по любому налогу, не уплаченному в установленный срок, даже если ваш запрос на рассрочку соглашения будет одобрен. Вы можете избежать уведомлений и действий IRS о сборе средств, таких как Уведомление о федеральном налоговом удержании или сборах IRS, путем предварительного заключения договора о рассрочке платежа и внесения платежей в рассрочку.

Если у вас есть задолженность по налогам, вы можете воспользоваться несколькими программами налоговых льгот IRS, в том числе инициативой агентства «Новый старт»:

• Соглашение о рассрочке обычно доступно для людей, которые не могут полностью погасить свой налоговый долг за один раз.Программа позволяет людям делать меньшие ежемесячные платежи до тех пор, пока не будет погашен весь долг.
  • В рамках инициативы «Новый старт» Налоговое управление США повысило порог для упрощенных соглашений о выплате налогов с 25 000 до 50 000 долларов в виде налоговой задолженности, а максимальный срок погашения — с пяти до шести лет. Налогоплательщики, задолженность которых составляет менее 50 000 долларов, могут подать онлайн-заявку в IRS и не должны заполнять информационное заявление IRS (форма 433-A, 433-B или форма 433-F).
• Компромиссное предложение (OIC) позволяет налогоплательщикам окончательно урегулировать свою налоговую задолженность на сумму, меньшую суммы, которую они должны.ОИК — важный инструмент, помогающий людям в ограниченных обстоятельствах; налогоплательщики имеют право только после того, как другие варианты оплаты были исчерпаны.
  • В рамках инициативы «Новый старт» IRS расширило программу OIC, чтобы охватить большую группу налогоплательщиков, испытывающих трудности. Однако IRS не примет предложение, если считает, что обязательство может быть оплачено полностью единовременно или в рассрочку. IRS предлагает руководство по выбору налогового специалиста для OIC на своем веб-сайте.

В очень ограниченных случаях IRS может предложить снижение штрафа людям, которые не заплатили налоги из-за особых трудностей. Если налогоплательщик соответствует очень узким критериям, IRS может согласиться простить штрафы. Снижение процентов еще более ограничено и редко предоставляется. Хотя эти программы могут отменять штрафы или пени, вы все равно должны платить налоги. Если компания, предоставляющая налоговые льготы, обещает устранить для вас проценты и / или штрафы, будьте осторожны: льготы ограничены, независимо от того, кто представляет вас в IRS.Их услуги должны включать в себя личную встречу с вами, где они объяснят ваши варианты и структуру их оплаты.

Согласно IRS, вы можете подать заявку на рассрочку, OIC или штраф или снижение процентов без помощи третьей стороны . Если вы предпочитаете стороннюю помощь в переговорах с IRS, только определенные налоговые специалисты — зарегистрированные агенты (уполномоченные на федеральном уровне налоговые практики, которые могут представлять налогоплательщиков на всех административных уровнях IRS), сертифицированные общественные бухгалтеры (CPAs) и поверенные — имеют право представлять вас.Их услуги должны включать личные встречи, на которых они объясняют ваши варианты и структуру оплаты.

Если вас просят внести предоплату за представительство в деле о сборе налогов, внимательно ознакомьтесь с политикой возврата, прежде чем подписывать какое-либо соглашение. Также проверьте, будет ли применяться ставка выставления счетов по умолчанию — фиксированная ставка, применяемая к работе всех сотрудников фирмы, а не только налоговых специалистов, — если вы отказываетесь от услуг компании. Высокая ставка выставления счетов по умолчанию может быстро израсходовать значительную часть вашего авансового платежа даже на ранней стадии представления.

Обратитесь в Службу по защите интересов налогоплательщиков, независимую организацию в составе IRS, для получения бесплатной помощи, если у вас возникли налоговые проблемы, которые вы не смогли решить самостоятельно, если ваши проблемы вызывают финансовые трудности для вас или вашего бизнеса, или вы сталкиваетесь с ними. непосредственная угроза неблагоприятных действий по взысканию со стороны IRS. Позвоните по телефону 1-877-777-4778 или посетите irs.gov/advocate.

Государственные программы налоговых льгот

Процесс налоговых расчетов со штатами очень похож на процесс с IRS, хотя он варьируется от штата к штату.В некоторых штатах, например, с налогоплательщика можно отказаться, а с процентов — нет. В других штатах можно отказаться от процентов, а от штрафов — нет. А в некоторых штатах законная налоговая задолженность вообще не может быть уменьшена. Для получения дополнительной информации свяжитесь с вашим государственным контролером. Чтобы получить список штатов, посетите Национальную ассоциацию аудиторов, контролеров и казначеев штатов (NASACT) по адресу nasact.org .

Проблемы с компаниями, предоставляющими налоговые льготы, и их представителями

Управление профессиональной ответственности IRS нацелено на сомнительную практику в сфере урегулирования налоговой задолженности.Сообщайте о проблемах в IRS по форме 14157 «Жалоба: составитель налоговой декларации». Офис IRS по подготовке к возврату обработает жалобу и, при необходимости, отправит ее в Управление профессиональной ответственности IRS для расследования.

Поведение, дающее основания для подачи жалобы в IRS, касается компаний или частных лиц, которые:

• обещают освобождение от налоговых обязательств;
• искажает, сколько времени потребуется для обработки заявления о списании долгов; или
• опускает соответствующую информацию об активах в финансовой отчетности, представленной в IRS.

Вы также можете подать жалобу в FTC через Интернет или по телефону: позвоните по телефону 1-877-FTC-HELP. FTC вводит жалобы потребителей в сеть Consumer Sentinel Network, защищенную онлайн-базу данных и инструмент расследования, используемый сотнями гражданских и уголовных правоохранительных органов в США и за рубежом.

Чаевые налогоплательщикам

Если у вас есть задолженность по налогам и вы не можете выполнить свои налоговые обязательства:

• прочтите ваши уведомления от IRS или вашего государственного контролера.Спросите эти агентства об альтернативах взыскания.
• избавьте себя от некоторого раздражения, игнорируя обещания предприятий, которые говорят, что вы «имеете право» на программу налоговых льгот для урегулирования вашей налоговой задолженности. Только IRS или ваш государственный контролер может принять это решение. Прочтите предложение IRS в компромиссном буклете, форма 656-B, и используйте этот онлайн-инструмент IRS, чтобы узнать, имеете ли вы право на компромиссное предложение.
• подумайте дважды, если вся плата за услуги запрашивается авансом без объяснения того, как будут выставляться счета за услуги или будет ли произведен возврат незаработанной платы.

Для получения дополнительной информации

У IRS есть дополнительная информация о процессе взыскания и вариантах оплаты на irs.gov .

Публикация 594, The IRS Collection Process , содержит информацию о вариантах, доступных налогоплательщикам, а на канале IRS YouTube также есть видео с полезной информацией.

Налоговая задолженность

: 3 шага к урегулированию вашей задолженности с помощью IRS

Вы можете избежать многих вещей в жизни — посуды в раковине, замены масла, работы на дворе, — но одна вещь, которую невозможно избежать, — это налоговая задолженность.

Согласно последним данным IRS, более 18 миллионов американцев задолжали налоги в сентябре 2014 года. Между тем, по оценкам IRS, ежегодно около 10 миллионов человек сталкиваются с налоговыми штрафами.

Вот три совета, которые помогут вам справиться с налоговой задолженностью, уменьшить штрафы и правильно выполнить свои обязательства.

Время сокрушать долги

Зарегистрируйтесь, чтобы связывать и отслеживать все, от карт до ипотечных кредитов, в одном месте.

1. Подайте налоговую декларацию — даже если вы не можете заплатить

Если у вас есть баланс после обработки чисел, убедитесь, что вы все еще подаете.Игнорирование ваших налогов только ухудшит ситуацию, говорит Майкл Кей, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Нью-Джерси.

«Вам нужно будет заплатить волынщику. Нет хороших альтернатив », — говорит Кей. «Наказания за непредоставление документов могут стать уголовными, поэтому обязательно подавайте документы, даже если у вас нет денег».

Если вы не подадите заявку в установленный срок, вам может грозить ежемесячный штраф в размере 5% от неуплаченных налогов, но не более 25% от вашего баланса, что значительно ухудшит вашу налоговую задолженность.

Вы можете подать заявку на расширение, если вам нужно больше времени для подачи.Но вы все равно должны уплатить как можно больше предполагаемого налога до крайнего срока в апреле, чтобы избежать пени и штрафов.

2. Составьте план платежей, отсрочите платеж или произведите расчет.

Если вы не можете полностью оплатить налоги в течение 120 дней, IRS также предлагает варианты помощи в управлении вашим балансом:

Запросить план платежей

Долгосрочный план платежей, также известный как соглашение о выплате в рассрочку, лучше всего подходит, если вам нужно более 120 дней для урегулирования остатка.Обратите внимание, что эти планы платежей могут добавлять штрафы и проценты к вашему долгу и доступны только в том случае, если ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, включая штрафы и проценты.

Отсрочка платежа

Вы можете временно отложить выплату налоговой задолженности, если сможете доказать, что выплата долга помешает вам покрыть свои основные расходы на проживание. В конце концов, IRS постучится к вам с просьбой об оплате, и по долгу будут начислены проценты и штрафы.

Погасите сумму, меньшую вашей задолженности

Подход «компромиссное предложение» может помочь вам урегулировать задолженность с IRS за меньшую сумму, чем вы изначально задолжали.Вам нужно будет доказать, что выплата долга приведет к финансовым трудностям. Эта форма налоговых льгот может помочь вам справиться с непосильным налоговым бременем.

3. Обратитесь за помощью к специалисту

Налоговая задолженность может быть сложной задачей. Кей советует проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером или специалистом по финансовому планированию, чтобы убедиться, что вы справляетесь с налоговой ситуацией наилучшим образом.

«Когда дело доходит до налоговой подготовки и работы с IRS, вы обязательно должны работать с CPA с первого дня», — говорит Кей.«Что касается финансового тренера или планировщика, это может быть полезно для (людей), чтобы увидеть, какие возможности у них есть с точки зрения их денежного потока. Иногда помогает изложить это и увидеть картину в целом ».

Банкротство и налоги: погашение налоговой задолженности при банкротстве

Во многих случаях должник по-прежнему несет ответственность по налоговой задолженности после банкротства. Однако закон о банкротстве допускает погашение налоговой задолженности в некоторых случаях.

У должника больше шансов погасить налоговую задолженность при банкротстве по главе 7, чем при банкротстве по главе 13.В главе 13 налоговая задолженность вместе с прочей задолженностью включается в план погашения. С другой стороны, банкротство в соответствии с главой 7 позволяет должнику погасить определенные виды долгов, такие как задолженность по кредитным картам и медицинские счета, а в некоторых случаях и задолженность по федеральным налогам.

Могу ли я подать заявление о банкротстве по налоговой задолженности?

Вы можете подать заявление о банкротстве по некоторым видам налоговой задолженности. Например, вы можете погасить задолженность по подоходному налогу при соблюдении определенных условий (см. Ниже).

Обратите внимание, что вам нужно будет пройти тест на нуждаемость, чтобы претендовать на банкротство согласно Главе 7.В ходе проверки средств ваш располагаемый доход сравнивается со средним доходом штата для размера вашей семьи. Если ваш доход слишком высок и вы не можете пройти тест на нуждаемость, вы можете вместо этого заполнить главу 13 и разработать план выплаты долгов в течение нескольких лет.

Банкротство и налоги: право на освобождение от ответственности

Возможность погасить налоговую задолженность будет зависеть от типа налога, возраста налоговой задолженности, подачи декларации и типа банкротства. Федеральный подоходный налог, указанный в главе 7, подлежит уплате, если вы выполняете все из следующих условий:

• Освобождение от уплаты подоходного налога: налоги на заработную плату и штрафы за мошенничество не подлежат уплате.
• Вы подали законную налоговую декларацию: вы подали налоговую декларацию за соответствующий налоговый год как минимум за два года до подачи заявления о банкротстве.
• Срок налогового обязательства составляет не менее трех лет: налоговый долг возник из налоговой декларации, которая первоначально должна была быть подана не менее чем за три года до подачи заявления о банкротстве.
• Вы имеете право в соответствии с правилом 240 дней: IRS оценило налоговую задолженность по крайней мере за 240 дней до того, как вы подали заявление о банкротстве. Если IRS приостановило деятельность по сбору платежей во время переговоров, применимая дата может быть продлена.
• Вы не совершили умышленное уклонение от уплаты налогов: Возможные уклоняющиеся действия включают изменение вашего номера социального страхования, вашего имени или написания вашего имени; неоднократная неуплата налогов; заполнение пустой или неполной налоговой декларации; и снятие наличных с банковского счета и сокрытие их.
• Вы не совершали налогового мошенничества: декларация не содержит информации, которая предназначалась для обмана IRS.

Налоговая задолженность не подлежит погашению

Следующие виды налоговой задолженности не подлежат погашению в главе 7 о банкротстве:

• Налоговые штрафы по налоговой задолженности, не подлежащей погашению
• Задолженность по налогам из незаполненных налоговых деклараций
• Налоги целевого фонда или налоги у источника выплаты, удерживаемые работодателем из зарплаты работника

Должник, неспособный погасить налоговую задолженность в соответствии с главой 7, может рассмотреть другие меры, такие как заключение соглашения о рассрочке с IRS или предоставление IRS компромиссного предложения, которое приведет к урегулированию налоговой задолженности на сумму, меньшую, чем сумма. задолжал.

Убирает ли банкротство налоговую задолженность?

Вы можете погасить или погасить налоговую задолженность, если вы выполняете перечисленные выше условия и задолженность относится к уплате подоходного налога.

Штрафы по подлежащим уплате налогам также подлежат уплате. После погашения налоговых обязательств вы больше не будете нести ответственность за уплату налогов, и IRS не может убирать ваши зарплаты или банковские счета.

Банкротство и налоги: федеральные налоговые удержания

Даже если погашение налоговой задолженности происходит в соответствии с главой 7, если IRS наложило федеральное налоговое удержание на вашу собственность до возбуждения дела о банкротстве, она останется после погашения.В результате перед продажей собственности необходимо очистить право собственности путем выплаты залога.

Получите больше ответов от юриста по банкротству

Взаимодействие налогов и банкротства сложно. Если у вас есть старая налоговая задолженность, которая усугубляет ваш долговой кошмар, подумайте о том, чтобы обсудить ваши варианты с местным юристом по банкротству.

Возврат налогов и налоговой задолженности

Если вы задолжали IRS значительную сумму по неуплаченным налогам, вы можете беспокоиться о своей способности избавиться от этого бремени и восстановить свое финансовое здоровье.Некоторые налогоплательщики рассматривают возможность подачи заявления о банкротстве, но часто менее радикальное решение может решить проблему. Одна простая альтернатива, которую следует рассмотреть в некоторых случаях, — это подача исправленной налоговой декларации. Это может уменьшить ответственность налогоплательщика, если она была завышена в первоначальной декларации или если Налоговое управление США подало замещающую декларацию, когда налогоплательщик не смог подать декларацию. (Замещающие декларации часто не применяют весь спектр вычетов и кредитов, на которые может иметь право налогоплательщик.) Подача измененной налоговой декларации позволяет избежать или минимизировать любые штрафы и проценты, которые могут быть начислены из-за поздней подачи декларации или непредставления. возвращение.Подробнее о налоговых декларациях с поправками читайте здесь.

Рассрочка платежей

Если подача измененной налоговой декларации не решает проблему должным образом, вы можете рассмотреть возможность предложения плана рассрочки платежей в IRS. Это дает облегчение широкому кругу налогоплательщиков. Если IRS согласится на рассрочку платежа, оно прекратит сбор и посчитает налогоплательщика послушным. Эти планы доступны практически автоматически для налогоплательщиков, которые задолжали Налоговому управлению США 50 000 долларов или меньше и могут выплатить долг в течение шести лет.Если вы не подходите к этой категории, вы все равно можете предложить план рассроченных платежей, но IRS проведет более тщательный анализ, и одобрение не гарантируется.

Планы рассрочки платежей могут не сработать, если у налогоплательщика нет достаточных ресурсов для осуществления адекватных платежей. Начисление процентов по налоговой задолженности будет продолжаться в течение всего срока действия плана. Однако его все же можно использовать как временную стратегию для замедления накопления налоговой задолженности, пока налогоплательщик выбирает другие варианты.Подробнее о рассрочке платежей читайте здесь.

Компромиссные предложения

Концепция компромиссного предложения нравится многим налогоплательщикам, потому что оно часто представляется как уплата IRS «пенни на доллар» за задолженность по налогам. Однако это доступно далеко не всем. Компромиссное предложение включает в себя согласие выплатить IRS определенную сумму причитающегося долга, в то время как остальная часть прощается. Если налогоплательщик имеет значительную задолженность и вряд ли сможет выплатить ее в обозримом будущем, компромиссное предложение может иметь смысл.Вы не должны забыть подать налоговую декларацию и не отставать от предполагаемых налоговых платежей. Срок оплаты компромиссного предложения может составлять до двух лет. Подробнее о компромиссных предложениях читайте здесь.

Срок исковой давности Защита

У IRS обычно есть 10 лет для взыскания налоговой задолженности после оценки налоговых обязательств. Если этот период истекает, IRS теряет законное право собирать налоги. Некоторые исключения могут приостановить или продлить срок давности, например, когда налогоплательщик заявляет о банкротстве или делает компромиссное предложение.Налогоплательщик, как правило, не должен полагаться только на защиту срока давности, если у него нет активов, на которые IRS может наложить залог или сбор. Если это действительно удастся, это может полностью устранить обязательство по уплате налоговой задолженности, но большинство людей считает эту стратегию слишком рискованной и стрессовой. Подробнее о сроках давности по сбору налогов читайте здесь.

Последнее обновление: май 2019 г.

Устранение налоговой задолженности при банкротстве

НАЛОГОВАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И БАНКРОТСТВО ДЛЯ ГЛАВЫ 13 И ГЛАВЫ 7

МОЖНО ЛИ УСТРАНИТЬ НАЛОГИ ПРИ БАНКРОТСТВЕ?

ДА, НАЛОГИ МОГУТ БЫТЬ ВЫПЛАТЕНЫ В ГЛАВАХ 7 И 13 БАНКРОТСТВО ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ ОПРЕДЕЛЕННЫХ УСЛОВИЙ:

ПРАВИЛА 3 ГОДА, 2 ГОДА И 240 ДНЕЙ

Кодекс о банкротстве устанавливает конкретные периоды времени, определяющие, можете ли вы уплатить налоги, обычно называемые правилами 3 года, 2 года и 240 дней («правила 3-2-240»).Чтобы вернуть подоходный налог, вы должны выполнить требования всех трех правил.

1. ПРАВИЛО 3 ГОДА — Чтобы погасить задолженность по подоходному налогу, они должны быть уплачены не менее чем за три года до того, как вы подадите заявление о банкротстве. Однако, если у вас есть продленный срок подачи документов, трехлетний период отсчитывается с даты уплаты налогов в соответствии с продлением.
2. ПРАВИЛО 2-ГОДА — Согласно правилу 2-х лет, ваша налоговая декларация должна быть подана как минимум за два года до подачи заявления о банкротстве.Это требование позволяет вам уплачивать налоги, даже если вы подаете налоговые формы с опозданием, при условии, что вы заполнили их не менее чем за два года до подачи заявления о банкротстве.
3. 240 ПРАВИЛО ДНЯ — Налоги были начислены не менее чем за 240 дней до даты подачи заявления о банкротстве.

Вышеуказанные периоды времени взимаются (продлеваются) на основании определенных конкретных действий, таких как предыдущая заявка о банкротстве, ожидающее рассмотрения Компромиссное предложение и другие ограниченные действия.

ИСКЛЮЧЕНИЯ ДЛЯ РАЗРЯДА В соответствии с ПРАВИЛАМИ 3-2-240

Бывают обстоятельства, когда налоги не подлежат уплате, даже если должник соответствует всем требованиям правил 3-2-240.

ОТКЛОНЕНИЕ НАЛОГОВ И МОШЕННИЧЕСТВО — Если налогоплательщик умышленно уклоняется от уплаты налогов или совершает налоговое мошенничество, соответствующие налоги не подлежат уплате. §523 (а) (1) (В). Однако это правило применяется только в случае умышленного уклонения от уплаты налогов, а не в случае честной ошибки.

НЕЗАПОЛНЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВОЗВРАТ — Если Должник не подал налоговую декларацию за налоговый период, закончившийся до подачи ходатайства, Должник не получит личного освобождения от налогового обязательства, относящегося к этому налоговому периоду, к большому ужасу Должника,

НАЛОГОВЫЙ ВОЗВРАТ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫЙ НАЛОГЛОПЛАТЕЛЯМ Налоговым управлением БЕЗ СОГЛАСИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЯ — IRS может подать за вас налоговые декларации и рассчитать налоги, если и когда вы не подадите налоговую декларацию.Это может сделать не подлежащими уплате налоги, возникающие из этих замещающих деклараций, поданных IRS, если налоговая декларация подана без вашего согласия. Он не подлежит погашению при банкротстве, даже если в остальном соответствует правилам 3-2-240. Возможность уплаты налогов, начисленных по налоговым декларациям, поданным налогоплательщику Налоговым управлением США, в основном зависит от того, подало ли Налоговое управление налоговые декларации с разрешения налогоплательщика или без него. СОВЕТ: Очень важно, чтобы вы подали налоговые декларации, чтобы вы могли погасить их в случае банкротства.Желательно и на всякий случай подать их вовремя, даже если у вас нет средств для уплаты налоговых обязательств, связанных с декларацией.

ДОБАВЛЕНИЕ ЗАМЕЩЕННОГО НАЛОГА — Заменяющая налоговая декларация, поданная IRS с согласия и подписи налогоплательщика, считается правильно поданной налоговой декларацией, и любые налоги, возникающие из нее, подлежат уплате в соответствии с правилами 3-2-240.

КРАТКОЕ ПРИМЕЧАНИЕ: Не принимайте заменяющую форму как точную. Тот факт, что IRS подал замещающую форму, не означает, что вы не должны заполнять свою собственную форму за тот же налоговый год.Очень часто замещающие формы значительно завышают налоги. Фактически, я видел замещающие формы, которые были неправильными на десятки тысяч долларов. Поэтому, если IRS подает заменяющую форму, вам следует передать ее на рассмотрение CPA, и в большинстве случаев заполните вашу собственную форму. Скорее всего, вы сэкономите деньги.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ПОСЛЕДНИХ ВОЗВРАТАХ

К сожалению, несколько судов, включая федеральный апелляционный суд, постановили, что налоговая декларация, поданная даже с опозданием на день, не является налоговой декларацией для целей закона, разрешающего погашение налоговой задолженности в случае банкротства.Другими словами, если ваши формы были поданы с опозданием без продления в каком-либо налоговом году, вы не сможете уплатить налоги за этот год.

В случае, описанном в главе 13, Должник формулирует план погашения своих кредиторов на период от трех до пяти лет. Должник производит разовый ежемесячный платеж Управляющему банкротством, который распределяет платеж между Кредиторами Должника в порядке, установленном в Плане Главы 13. Налоговые долги, как правило, не подлежат погашению при банкротстве. Однако глава 13 может предложить значительные преимущества в отношениях с налоговыми организациями.

ВИДЫ НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ: ОБЩАЯ НЕОБЕСПЕЧЕННАЯ, ОБЕСПЕЧЕННАЯ И ПРИОРИТЕТНАЯ

НЕОБЕЗОПАСНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ДОЛГ — это налоговая задолженность, в отношении которой IRS не подало Уведомление об удержании федерального налога в офис регистратора округа.

ПРИОРИТЕТНАЯ НАЛОГОВАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ — Задолженность по налогу на прибыль, классифицированная как приоритетная, представляет собой необеспеченную налоговую задолженность, которая не соответствует правилам 3-2-240. Другие приоритетные долги включают определенные государственные сборы, алименты, алименты и т. Д. Приоритетные долги не подлежат погашению при банкротстве.Однако штрафы и некоторые пени по приоритетной налоговой задолженности могут быть погашены в главе 13. (См. Раздел «Штрафы и проценты» ниже.

ПРИМЕР: Лорен подала заявление о банкротстве в 2016 году. Она задолжала налоги за 2015 и 2014 годы. Поскольку эти налоги не подпадают под правило 3-1-240, они являются приоритетными налоговыми долгами и не подлежат погашению в случае банкротства. Лорен может захотеть подумать, стоит ли ей подождать, чтобы подать заявление.

ОБЕСПЕЧЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ДОЛГ — Если подоходный налог обеспечен залогом, выданным IRS или другим налоговым агентством, долг будет указан как обеспеченный.В соответствии с главой 13 право удержания ограничивается стоимостью основного имущества кредитора. Оставшаяся необеспеченная часть долга становится либо общим необеспеченным долгом, либо приоритетным долгом, в зависимости от того, подпадает ли он под правила 3-2-240. В соответствии с главой 7 сумма залога не уменьшается и не будет аннулирована в результате банкротства и останется на вашей собственности. Это помешает IRS взыскать вашу заработную плату или банковский счет, но если залоговое право IRS зарегистрировано до того, как вы подадите заявление о банкротстве, удержание останется на собственности, и вам нужно будет погасить ее, чтобы продать собственность

ПРИМЕР: IRS предъявляет налоговый залог в отношении личного и недвижимого имущества Майка в размере 200 000 долларов в счет неуплаты налогов.После вычета ипотеки Майк имеет только 30 000 долларов собственного капитала в своем доме, а его личное имущество стоит всего 20 000 долларов. Майк подает заявление о банкротстве. Общая стоимость недвижимого и личного имущества Майка составляет 50 000 долларов. Обеспеченная часть этого долга составляет 50 000 долларов. Остальные 150 000 долларов становятся общим необеспеченным долгом или приоритетным долгом, в зависимости от того, подпадают ли они под правила 3-2-240.

КРАТКОЕ ПРИМЕЧАНИЕ: Если у вас есть обеспеченная налоговая задолженность, очень важно быть как можно точнее при включении вашего недвижимого и личного имущества в график банкротства A / B.Поскольку налоговые залоговые права ограничиваются стоимостью имущества при банкротстве, завышение стоимости вашей собственности может помешать вам уплатить налоги, которые в противном случае подлежали бы уплате. Если необходимо, поработайте со своим адвокатом, чтобы получить оценки или вознаграждения за более ценную личную собственность, и подумайте о том, чтобы риэлтор провел оценку недвижимости.

ПРОЦЕНТЫ И ШТРАФЫ

По большей части проценты и штрафы рассматриваются в главах 7 и 13 одинаково.Однако есть некоторые отличия по приоритетным долгам, которые мы обсудим.

ВЫПОЛНЕНИЕ ШТРАФОВ НА ОБРАТНЫЙ НАЛОГ — Налоговые штрафы старше трех лет подлежат погашению в случаях банкротства как по Главе 7, так и по Главе 13, если Налоговое управление США или другое налоговое агентство не обеспечило обеспечение долга путем подачи налогового залога. (См. Раздел о налоговых удержаниях ниже, чтобы узнать об ограничениях налоговых удержаний.)

ВЫПЛАТА ПРОЦЕНТОВ НА ВОЗВРАТ НАЛОГОВ — Как в главе 7, так и в главе 13, если налоги подлежат уплате, проценты также подлежат уплате.

ШТРАФЫ И ПРОЦЕНТЫ ПО ПРИОРИТЕТНОЙ НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В ГЛАВЕ 7 — В главе 7 штрафы и проценты по приоритетной налоговой задолженности не подлежат погашению.

ШТРАФЫ И ПРОЦЕНТЫ ПО ПРИОРИТЕТНЫМ НАЛОГОВЫМ ДОЛГАМ В ГЛАВЕ 13 — Все штрафы и проценты после подачи ходатайства аннулируются в Главе 13, если должник выполняет план Главы 13. Поэтому, если у вас есть значительные штрафы за приоритетную налоговую задолженность, подача в соответствии с главой 13 может быть лучшим вариантом, особенно если вы не можете дождаться, пока налоги будут соответствовать правилам 3-2-240.

ШТРАФЫ И ПРОЦЕНТЫ ПО ОБЕСПЕЧЕННОЙ НАЛОГОВОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ — Проценты и штрафы по обеспеченной налоговой задолженности не подлежат погашению в пределах суммы обеспечительного интереса в имуществе должника. (См. Обеспеченную задолженность по налогам выше.)

ПРОЦЕНТЫ ПО ЗАПРОСАМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ — Налоговые органы могут иметь право на получение процентов после подачи ходатайства по обеспеченным налоговым долгам, которые должник должен уплатить как часть плана в случае, предусмотренном главой 13.

НАЛОГИ НА БИЗНЕС

Подоходный налог, который вы понесете лично в результате ведения бизнеса, подлежит уплате в случае банкротства в соответствии с правилами 3-2-240.Однако к другим налогам, связанным с бизнесом, применяются другие правила:

НАЛОГИ ТРАСТОВЫХ ФОНДОВ — Налоги целевых фондов не подлежат уплате в случае банкротства. Налоги на трастовые фонды включают налоги на заработную плату, которые работодатель удерживает из заработной платы работника от имени правительства. Если вы не удерживаете требуемые налоги или удерживаете налоги с чека сотрудника, но не платите удержанные средства в налоговый орган, налоги не подлежат уплате.

ДОЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ В НАЛОГЕ НА ЗАРАБОТКУ — Часть налога на заработную плату работодателя (налог, уплачиваемый непосредственно работодателем для социального обеспечения и медицинской помощи) подлежит уплате в случае банкротства в соответствии с правилами, аналогичными правилам 3-2-240.Должник должен подать заявление о банкротстве как минимум в течение трех лет с даты подачи формы IRS 941 и двух лет с даты подачи налоговой формы должником.

НАЛОГ НА ПРОДАЖУ — Как и другие налоги трастовых фондов, налог с продаж не подлежит уплате в случае банкротства в Пенсильвании.

IRS ПРИНУЖДАЕТ ПРИНЯТИЕ ДОГОВОРА НА РАССРОЧКУ

В случае, описанном в главе 13, Должник может заставить IRS принять соглашение о выплате в рассрочку в рамках Плана повторных платежей в соответствии с Главой 13, сформулированного Должником.План по главе 13 должен предусматривать полную выплату отсроченными денежными выплатами всех налоговых требований, имеющих приоритет в соответствии с разделом 507 (a) (8) Кодекса о банкротстве, если только налоговая организация, такая как IRS, не согласится с другим режимом. .

ПРЕКРАЩЕНИЕ НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО НЕЗАКРЕПЛЕННЫМ НАЛОГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ

Если IRS не подал Уведомление о федеральном налоговом удержании «NFTL» в отношении активов Должника до даты, когда Должник возбудит дело по Главе 13, проценты по невыплаченным налоговым обязательствам перестают начисляться.Если IRS подал NFTL, налоговое обязательство обеспечено залогом, и по налоговой задолженности должны быть выплачены проценты в размере стоимости лежащего в основе обеспечения. Например, если вы должны IRS 8000 долларов и владеете недвижимостью на 5000 долларов, проценты по-прежнему будут начисляться только на 5000 долларов налоговой задолженности. Оставшаяся часть налоговой задолженности в размере 3000 долларов будет необеспеченной.

ПРЕКРАЩЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ШТРАФОВ

С того момента, как Должник подает иск в соответствии с главой 13, налоговые штрафы в Налоговое управление США и Налоговую комиссию штата Юта перестают начисляться.Кроме того, налоговые штрафы рассматриваются так же, как и все другие необеспеченные требования в деле Должника по главе 13. Следовательно, если план Должника предусматривает частичную выплату необеспеченным кредиторам, должнику будет также разрешено частично повторно уплатить налоговые штрафы.

СЧИТАЙТЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ В КОМПРОМИССЕ С Налоговым управлением США

В случае главы 13 Должник должен выплатить всем своим Кредиторам в течение периода от трех до пяти лет; и необеспеченные кредиторы часто получают только часть первоначального долга.Должники, как правило, могут рассчитаться со своими Кредиторами в течение этого периода от трех до пяти лет. Однако, если Должник имеет значительную сумму не подлежащей погашению налоговой задолженности, Должник может оказаться не в состоянии погасить налоговую задолженность вместе со всеми своими другими долгами в надлежащие сроки. В этом случае Должник может пожелать рассмотреть возможность заключения компромиссного предложения с IRS, в котором IRS может согласиться уменьшить налоговую задолженность и принять благоприятные условия для погашения налоговой задолженности.

В случае главы 7 все имущество, принадлежащее Должнику, становится собственностью конкурсной массы после возбуждения дела.Должнику разрешается оставлять за собой все имущество, освобожденное от налогообложения, а все остальное имущество передается Управляющему банкротством для продажи и распределения выручки от продажи Кредиторам. Должники с неотложным имуществом, которое они хотят сохранить, должны подать заявление о банкротстве в соответствии с главой 13, чтобы сохранить свои активы, поскольку должникам разрешено сохранять все имущество в главе 13. В главе 7 почти все долги должника полностью погашены, а должник следует из главы 7 без долгов. Однако некоторые долги, в том числе налоговые, не подлежат погашению при банкротстве.Однако некоторые налоговые обязательства могут быть погашены в случае банкротства.

Вышеуказанные периоды времени продлеваются на основании определенных конкретных действий, таких как предварительная заявка о банкротстве, ожидающее рассмотрения Компромиссное предложение и другие ограниченные действия.

СОВЕТ: Время может быть важным при попытке погасить старые налоговые обязательства. Проконсультируйтесь с адвокатом по делам о банкротстве, чтобы определить подходящее время для подачи заявления о банкротстве, чтобы вы могли воспользоваться преимуществами увольнения по главе 7.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

НИКАКАЯ ИНФОРМАЦИЯ, СОДЕРЖАЩАЯСЯ ЗДЕСЬ, НЕ ПРЕДНАЗНАЧЕНА ДЛЯ СОЗДАНИЯ ЮРИДИЧЕСКОЙ КОНСУЛЬТАЦИИ И НЕ ПРИМЕНИМА К КАКИМ-ЛИБО КОНКРЕТНЫМ ФАКТАМ, ОСОБЕННО ОТНОСИТЕЛЬНО ЛИЧНОГО ПОЛОЖЕНИЯ ЛИЧНОГО ЛИЦА.ИНФОРМАЦИЯ, СОДЕРЖАЩАЯСЯ ЗДЕСЬ, ИЛИ ЕЕ ПЕРСОНАЛИЗАЦИЯ НЕ УСТАНАВЛИВАЕТ И НЕ СОЗДАВАЕТ ОТНОШЕНИЙ АДВОКАТ-КЛИЕНТ С ПРОФЕССИОНАМИ БАНКРОТСТВА ЮТА ИЛИ ЛИБО ЕГО АДВОКАТАМИ. ИНФОРМАЦИЯ, ПРЕДСТАВЛЕННАЯ ВЫШЕ, ОСНОВАНА НА НОВЫХ ЗАКОНАХ О БАНКРОТСТВЕ, ВСТУПАЮЩИХ В СИЛУ 17 ОКТЯБРЯ 2005 ГОДА, ИЗВЕСТНЫХ КАК ЗАКОН 2005 О ПРЕДОТВРАЩЕНИИ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЙ И ЗАЩИТЕ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ (BAPCPA). ИЗ-ЗА СЛОЖНОСТИ НОВЫХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВ, ПОЖАЛУЙСТА, СМОТРИТЕ КОДЕКС И ПРАВИЛА О БАНКРОТСТВЕ И / ИЛИ ПРОКОНСУЛЬТИРУЙТЕСЬ С ПРОФЕССИОНАЛОМ ПО БАНКРОТСТВУ ДЛЯ ОЦЕНКИ ПРИМЕНЕНИЯ ВЫШЕУКАЗАННОЙ ИНФОРМАЦИИ В ВАШЕЙ КОНКРЕТНОЙ СИТУАЦИИ.(ОБНОВЛЕНО в мае 2014 г.)

Для получения дополнительной информации о налоговой задолженности и банкротстве В штате Юта, , следующим лучшим шагом будет бесплатная первичная консультация. Получите необходимую информацию и юридические ответы, позвонив сегодня по телефону (801) 501-0100 .

Облегчение налогового долга

: погасите свой долг с помощью IRS

У вас есть вопросы о деньгах. У Bankrate есть ответы. Наши специалисты помогают вам управлять своими деньгами более четырех десятилетий. Мы постоянно стремимся предоставить потребителям советы экспертов и инструменты, необходимые для достижения успеха на протяжении всего жизненного пути.

Bankrate следует строгой редакционной политике, поэтому вы можете быть уверены, что наш контент является честным и точным. Наши отмеченные наградами редакторы и репортеры создают честные и точные материалы, которые помогут вам принять правильные финансовые решения. Контент, создаваемый нашей редакцией, является объективным, основанным на фактах и ​​не подвержен влиянию наших рекламодателей.

Мы открыто говорим о том, как мы можем предоставить вам качественный контент, конкурентоспособные цены и полезные инструменты, объясняя, как мы зарабатываем деньги.

Bankrate.com — это независимый издатель и сервис сравнения, поддерживаемый рекламой. Мы получаем компенсацию в обмен на размещение спонсируемых продуктов и услуг, или если вы переходите по определенным ссылкам, размещенным на нашем сайте. Следовательно, эта компенсация может повлиять на то, как, где и в каком порядке продукты появляются в категориях листинга. Другие факторы, такие как наши собственные правила веб-сайта и то, предлагается ли продукт в вашем регионе или в выбранном вами диапазоне кредитного рейтинга, также могут повлиять на то, как и где продукты появляются на этом сайте.Хотя мы стремимся предоставлять широкий спектр предложений, Bankrate не включает информацию о каждом финансовом или кредитном продукте или услуге.

Получение возврата налога может быть одним из немногих случаев, когда вы будете рады услышать от правительства. Однако переписка с дядей Сэмом может быть не такой веселой, если вы должны деньги налоговой службе, особенно если вы не можете позволить себе оплатить налоговый счет.

Если вы изо всех сил пытаетесь найти способ выплатить IRS деньги, которые вы должны в этом налоговом сезоне, вы можете узнать, имеете ли вы право на какие-либо варианты облегчения налоговой задолженности.Хотя существуют программы, вам также следует быть осторожными, чтобы избежать мошенничества.

Что такое облегчение налогового бремени?

Списание налоговой задолженности — это способ, которым правительство помогает вам, когда вы не можете позволить себе оплатить налоговый счет. Это происходит в форме плана платежей или урегулирования, в котором IRS соглашается погасить вашу налоговую задолженность в размере, меньшем, чем полная сумма, которую вы должны.

Если вы должны деньги федеральному правительству и не думаете, что можете позволить себе оплатить счет, лучше оценить свои варианты и составить план задолго до наступления срока уплаты налогов в День налоговой службы, который обычно приходится на 15 апреля.

Кому лучше всего подходит облегчение налогового бремени?

Если вы столкнулись с финансовыми трудностями и не можете оплатить налоговый счет, облегчение налогового долга может иметь смысл. Вы также можете извлечь из этого выгоду, если вы пережили стихийное бедствие, такое как ураган или землетрясение, и изо всех сил пытаетесь покрыть свои налоговые платежи. Кроме того, если ваш налоговый счет неожиданно высок и вы считаете, что не можете себе этого позволить, возможно, стоит подумать о списании налогового долга.

Программы и варианты облегчения налогового долга

IRS предлагает несколько программ облегчения налогового долга для налогоплательщиков, имеющих задолженность по налогам, включая:

• Соглашения о рассрочке платежа (IA) : с IA вы можете оплатить свой налоговый счет в несколько раз. выплаты, как правило, в течение 72 месяцев.Этот вариант доступен, если ваша задолженность по налогам, штрафам и процентам составляет менее 50 000 долларов США.
• Помощь невиновным супругам : Если вы столкнулись с налоговым мошенничеством или ошибками, о которых вы не знали, вам может помочь помощь невиновным супругам. Чтобы получить право, вы должны вместе подать налоговую декларацию и доказать свою невиновность.
• Компромиссное предложение (OIC) : Вы можете претендовать на участие в программе OIC, если вы платите меньше суммы вашей задолженности. Этот статус может позволить вам сэкономить значительную сумму денег на уплате налогов.
• В настоящее время не подлежит взысканию (ЧПУ) : Если вы можете доказать, что уплата налоговой задолженности не позволит вам покрыть свои основные расходы на жизнь, ЧПУ может быть вариантом. Это дает вам некоторое время, чтобы выяснить, как погасить IRS, не беспокоясь о деятельности по сбору платежей.

Альтернативы облегчению налогового долга

Если вы считаете, что облегчение налогового долга вам не подходит, вот несколько альтернатив, которые стоит изучить:

• Использование кредитной карты : В зависимости от вашей ситуации вы можете сэкономить деньги, заплатив от налогов с помощью кредитной карты.Эта стратегия также переводит ваш долг от IRS к эмитенту кредитной карты, что потенциально дает вам некоторое спокойствие.
• Возьмите HELOC : Кредитная линия собственного капитала или HELOC может быть вариантом, если у вас есть дом с собственным капиталом. Просто убедитесь, что вы можете погасить свой баланс, чтобы не потерять дом.
• Получайте дополнительный доход : Если у вас недостаточно денег для оплаты налоговых счетов, подумайте о способах заработать больше. Продавайте ненужные вещи, возьмите подработку или подработайте неполный рабочий день.
• Заимствование из вашего 401 (k) : Пока вам меньше 59 ½, заимствование из вашего пенсионного счета 401 (k) для погашения налогов не приведет к 10% штрафу за досрочное снятие средств. Если вы пойдете по этому пути, вам придется вернуть себе проценты в течение пяти лет.

Как определить, является ли фирма по облегчению налогового долга законной или мошеннической

Если вы ищете немедленную помощь от компании по облегчению налогового долга для решения вашей налоговой задолженности, легко заручиться помощью первых результатов поиска в Интернете вы нажимаете на.Но вы должны знать о мошенничестве и о том, на что обращать внимание.

Один красный флаг — если компания требует оплаты до выполнения какой-либо работы. Мошеннические компании по облегчению налогового бремени, как правило, запрашивают предоплату и требуют, чтобы ваша налоговая задолженность была списана, когда вы обращаетесь к ним за помощью.

Если компания сообщает вам о программе IRS для оказания помощи нуждающимся, на которую вы имеете право, вы можете провести собственное исследование. Федеральная торговая комиссия заявляет, что большинство налогоплательщиков не имеют права на участие в этих программах, и большинство компаний стремятся взять ваши деньги и работать, а не оказывать вам помощь.

Остерегайтесь этих предупреждающих знаков о мошенничестве:

• Гарантия того, что ваш долг IRS будет уменьшен или ликвидирован
• Не анализировать свое финансовое положение
• Обещание прощения долга
• Игнорировать вас после оплаты услуг
• Отказ в помощи, заявив, что IRS отклонил ваш запрос или что вы больше не имеете права на получение помощи

Перед тем, как зарегистрироваться в сторонней компании, особенно в той, в которой вы не уверены, FTC рекомендует адресовать ваши опасения напрямую в IRS для урегулирования вашей налоговой задолженности.Если вы считаете, что вас обманули, подайте жалобу в Федеральную торговую комиссию.

Дальнейшие действия

Невозможная задолженность по налогам может вызывать нервы. Хорошей новостью является то, что IRS предлагает вам различные варианты облегчения налогового бремени. Если вы не считаете себя подходящим кандидатом для облегчения налогового бремени, в вашем распоряжении есть альтернативы. Возможно, будет разумным проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы узнать, какое решение лучше всего подходит для вашей уникальной ситуации.

Подробнее:

.