Налоги на усн: Какие налоги платят УСН — Контур.Эльба — СКБ Контур

Содержание

Какие налоги платят УСН — Контур.Эльба — СКБ Контур

При применении УСН нужно платить один налог. Предприниматель может выбрать один из двух вариантов процентной ставки налога: 6% или 15%.

При применении УСН нужно платить один налог. Предприниматель может выбрать один из двух вариантов процентной ставки налога: 6 % или 15 %. Этот выбор зависит от того, какой из двух видов налогообложения будет более выгодным именно для его фирмы:

  • если налогообложению будут подлежать доходы, то ставка налога составит 6 %. Налог в этом случае будет рассчитываться исходя из суммы доходов, полученных за отчетный (налоговый) период. При данном варианте большое значение имеет дата получения денег предпринимателем. «Доходом» деньги становятся только после их фактического зачисления на счет (а не при выставлении счета, акта или накладной покупателю). Сумма налога может быть уменьшена на сумму страховых взносов, уплаченных в ПФР, ФСС, ФФОМС, а также взносов ДМС и больничных из средств работодателя;
  • если объектом налогообложения будет разница между доходами и расходами, ставка налога составит 15 %. В этом случае при расчете налога сумма доходов уменьшается на сумму расходов, которые учитываются при УСН. С полученной разницы высчитывается налог по установленной ставке 15 % (причем этот процент может быть ниже в зависимости от местонахождения бизнеса). Субъекты Российской Федерации вправе устанавливать дифференцированные налоговые ставки от 5 до 15 % в зависимости от категории налогоплательщиков.

В уведомлении о применении УСН обязательно необходимо указать объект налогообложения. Поскольку поменять объект налогообложения можно только с 1 января очередного календарного года, нужно внимательно отнестись к выбору объекта налогообложения.

Если расходы малы (то есть затрат на производство будет немного), то выгоднее выбрать 1-ый вариант налогообложения и платить налог 6 % с дохода. Если же ваши расходы приближаются к половине от всех поступлений — доходов, то выгоднее взять 15 % от «доходы-расходы». Это несложно уточнить, взяв конкретные цифры затрат на ведение бизнеса и ожидаемую прибыль.

ООО на УСН «доходы» и «доходы минус расходы» обязаны вести бухучет. А по итогам года сдавать бухотчетность. Индивидуальные предприниматели пока освобождены от этой обязанности.

Вам не понадобятся специальные знания и навыки, чтобы сформировать отчеты или декларацию, рассчитать налоги или составить счет-фактуру. В сервисе Контур.Эльба вы сможете работать самостоятельно без привлечения специалистов в штат или на аутсорсинг. Работать в сервисе очень легко: в течение отчетного периода (квартал, год) заполняйте первичные документы — на их основании сервис поможет рассчитать налоги и подготовить отчетность.

Отчитывайтесь по УСН с помощью Эльбы. Пользуйтесь всеми возможностями сервиса 30 дней бесплатно.

Попробовать бесплатно

УСН 6% или 15%: как выбрать?



УСН 6% или 15%: как выбрать? — Сбербанк {{/if}} {{/each}} {{/if}} {{/if}} {{#if topFields.
0.banners.0.imgFileserver}} {{/if}} {{#if topFields.0.banners.0.caption}}

{{topFields.0.banners.0.caption}}

{{/if}} {{#ifCond topFields.0.banners.0.linkText ‘&&’ topFields.0.banners.0.btnUrl}} {{/ifCond}} {{/ifCond}} {{SBR_F_Info.languageText}} ×

  3 МИН

УСН 6% или 15%?

Каждый, кто платит налоги по упрощённой системе, хоть раз задавал себе этот вопрос. При выборе «упрощёнки» важно с самого начала дать на него правильный ответ — от этого зависит прибыльность вашего бизнеса, а изменить выбор можно будет только со следующего календарного года.

УСН 6%

Налогом по ставке 6% облагается вся выручка.

УСН 15%

Налогом по ставке 15% облагается разница между доходами и расходами. Если затраты окажутся больше выручки, платить всё равно придётся — как минимум 1% от дохода.

Спланируйте свои расходы. Чем они больше — тем больше аргументов в пользу УСН «доходы минус расходы». Как правило, если расходы меньше 60% от доходов — выбирайте УСН 6%, чтобы не переплачивать.

Чем больше сотрудников — тем привлекательнее выглядит УСН 15%. Там все страховые взносы за себя и работников можно записать в расходы, а вот на УСН 6% уменьшить налог можно только на половину от суммы взносов. Мастеру маникюра, работающему в одиночку как ИП, скорее всего, выгоднее платить УСН 6%, а небольшой кофейне, которая платит аренду и зарплату бариста, стоит присмотреться к УСН 15%.

Много планируете вкладывать на старте? При УСН 6% эти затраты списывать нельзя, а вот УСН 15% даст возможность списать часть из них и снизить сумму налога.

Платите торговый сбор? На эту сумму можно уменьшить налог (при УСН 6%) или включить её в расходы (при УСН 15%).

Посчитайте, когда сумма налога будет меньше.

  • Регион имеет значение! В некоторых регионах ставки УСН могут быть и ниже 6% и 15%. Например, в Санкт-Петербурге «упрощенцы» платят по системе «доходы минус расходы» всего 7% налога.
  • На УСН 15% все расходы придётся подтверждать чеками и актами, иначе налоговая может решить, что вы намеренно занижаете прибыль. Так что готовьтесь выбирать надёжных поставщиков и тщательно оформлять все документы.

В Приморье снизили ставки для бизнеса на УСН на 2021 год

В Приморье приняты налоговые меры поддержки для малого и среднего бизнеса на 2021 год. С 1 января года ставка для предпринимателей, выбравших упрощённую систему налогообложения (УСН) по системе «доходы», составит 3%. Для социальных предприятий региона, находящихся на УСН, ставка снизится до 1%. Законопроект принят в трёх чтениях в понедельник, 14 декабря, на очередном заседании Законодательного собрания Приморского края.

Как пояснили в министерстве экономического развития Приморского края, закон разработан для снижения налоговой нагрузки на отрасли, признанные наиболее пострадавшими в связи с введением ограничительных мер по предотвращению распространения коронавирусной инфекции COVID-19. К ним относится сфера услуг, туризма, деятельность образовательных и спортивных организацией, музеев, зоопарков и других (всего 19 кодов ОКВЭД).

«Мы проработали снижение налоговой нагрузки на отдельные виды деятельности – с 6 до 3% снизится ставка по УСН для предприятий, на работе которых наиболее отразились вводимые в течение 2020 года ограничения. Пониженными налоговыми ставками, по нашим оценкам, смогут воспользоваться 3665 хозяйствующих субъектов, в том числе те, чья работа до сих пор не восстановлена: это автоперевозчики, работающие на международных линиях, конгрессно-выставочные организации, частные образовательные организации и спортивные секции. Мы продолжаем постоянный мониторинг, в случае ухудшения ситуации по каким-то видам деятельности будем выходить с инициативой по внесению дополнительных изменений в этот список», – прокомментировал заместитель председателя Правительства Приморского края Константин Шестаков.

Принятые меры приведут к выпадающим доходам краевого бюджета, но при этом позволят поддержать те компании, которые столкнулись с приостановкой работы, существенным падением дохода в 2020 году.

Помимо этого, если такая организация или индивидуальный предприниматель по состоянию на 31 декабря текущего года имели статус социального предприятия, то для них налоговая ставка по упрощённой системе налогообложения устанавливается в размере 1%, если объектом налогообложения являются доходы.

«К 2024 году в рамках реализации национального проекта в Приморском крае должно быть не менее 220 социальных предприятий. Снижение налога по УСН до 1% – один из первых шагов по выстраиванию системных мер поддержки для тех предпринимателей, которые берут на себя важные социальные задачи и обязательства», – прокомментировал Константин Шестаков.

Всего в общем реестре 74 приморских малых предпринимателя – это детские сады, центры социального обслуживания населения, социальное такси, центры реабилитации и восстановления, творческие мастерские и клубы развития детей и взрослых. Формирование обновленного реестра начнётся уже в феврале 2021 года.

Отметим, что принятыми в 2020 году мерам поддержки для отраслей экономики, пострадавших от введения ограничений для нераспространения коронавирусной инфекции, воспользовались свыше 20 тыс. приморских предпринимателей.

Минимальный налог при УСН: как рассчитать и учесть?

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Аккредитация управляющих и новости для инвесторов: что вступает в силу в феврале

С 1 февраля 2021 года вступает в силу указание Банка России, по которому квалифицированные инвесторы ПИФов при погашении паев смогут получать не только деньги, но и другое имущество, которое входит в состав фонда, например, объекты недвижимости, доли в организациях, акции, облигации и прочее. Одновременно заработают соответствующие поправки в закон об инвестиционных фондах. «Появление у инвестора права требовать получения имущества при погашении пая должно повысить инвестиционную привлекательность ПИФов», – отметили в Центробанке.  

«Предложения использовать инструменты ПИФов инвесторы часто не поддерживали, несмотря на их преимущества. Отказы в основном объяснялись тем, что при выходе из фонда можно получить пай только в виде денежной выплаты. Это утяжеляло структуру сделок», – говорит Светлана Гузь, управляющий партнер бюро юридических стратегий Региональный рейтинг. группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство × . 

«Можно только приветствовать появление права требовать имущество при погашении пая», – говорит Гузь. 

Те, кто не решался использовать фонды, теперь могут захотеть стать квалифицированными инвесторами, чтобы воспользоваться новыми преимуществами.

Светлана Гузь, управляющий партнер бюро юридических стратегий Legal to Business

Тем не менее, хотя в теории ПИФы стали выглядеть привлекательнее для инвесторов, на практике это механизм может не сработать. Существенное препятствие – неясные налоговые последствия изменения механизма выдела пая. Проблема в том, что паевые фонды не платят налог на прибыль, но операции, которые проводит управляющая компания с имуществом фонда, облагаются НДС. У фондов нет собственных денег на оплату НДС, и управляющая компания платит налог из средств, которые поступают от пайщиков. Если же пайщику выделяется имущество, то денег для оплаты у самого фонда не будет. 

В результате управляющие компании, вероятно, просто не будут включать в правила доверительного управления положения о возможности реализации имущества, облагаемого НДС. «Вероятное решение – запрет на выдел такого имущества, раз вопрос о возможности погашения пая имуществом отдан на откуп самим фондам», – предупреждает Гузь.

При этом для самих фондов открывается больше свободы в установлении правил доверительного управления и, как следствие, их организации, исходя из особенностей бизнеса, считает она.

Еще не до конца очевидно, каким образом изменения в законодательстве о ПИФах скажутся на банкротных процессах. Согласно ранее сложившейся практике, имущество в ПИФе находилось под защитой от взыскания: в рамках банкротных дел в составе конкурсной массы может быть реализован инвестиционный пай, но не имущество. Пока неясно, смогут ли арбитражный управляющий должника или кредиторы потребовать выдела имущества при погашении пая, говорит Гузь.

Закон: N 248-ФЗ.

Иркутская область вошла в Атлас лучших региональных практик поддержки бизнеса

Приангарье вошло в число регионов, включённых в Атлас лучших региональных практик по установлению ставок по имущественным налогам в отношении бизнеса. Атлас подготовила рабочая группа Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей по вопросам установления кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества и необоснованного роста издержек субъектов предпринимательской деятельности в связи с ее завышенным размером. В Атласе собраны лучшие практики установления в 2020 году субъектами Российской Федерации ставок по налогу на имущество организаций — менее 2% максимально возможных по Налоговому кодексу РФ.

Напомним, по инициативе регионального бизнес-сообщества, в том числе членов ТПП Восточной Сибири, в апреле прошлого Законодательное Собрание Иркутской области приняло закон, которым ставка налога на имущество, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости, была снижена с 0,75% до 0,5%. В Приангарье в 2020 году эту льготу получили налогоплательщики, применяющие УСН и ЕНВД, предприятия сферы общепита и гостиничного бизнеса, организации потребительской кооперации в отношении объектов недвижимого имущества, расположенных в сельской местности, а также сельскохозяйственные производители, не перешедшие на единый сельскохозяйственный налог.

Президент ТПП ВС Алексей Соболь рассказал, что палата продолжает работу по выработке мер поддержки бизнеса в сложных экономических условиях. В частности, ТПП Восточной Сибири предлагает органам власти продлить на 2021 год действие вышеуказанной, а также других налоговых льгот (по УСН, налогу на имущество организаций и транспортному налогу для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей), введенных при непосредственном участии палаты в 2020 году для поддержки субъектов МСП, пострадавших от распространения новой коронавирусной инфекции.

Члены палаты совместно с другими деловыми объединениями, депутатами областного парламента, Уполномоченным по защите прав предпринимателей и Ассоциацией муниципальных образований региона участвуют в деятельности рабочей группы при министерстве экономического развития, которая прорабатывает возможности снижения ставок по УСН и дальнейшего совершенствования патентной системы налогообложения.

Заявление на УСН для ИП

Налоговый спецрежим УСН выгоден для многих предпринимателей, в том числе, для тех, кто ранее применял ЕНВД, отмененный с 2021 года. «Упрощенка» позволяет выбрать наиболее удобный вариант налогообложения – 6% от «доходов» или 15% от «доходов за минусом расходов». Для перехода на УСН достаточно в установленные сроки уведомить об этом ИФНС по месту жительства, при условии, что ИП соответствует всем критериям «упрощенца», приведенным в ст. 346.12 НК РФ. О том, как заполнить заявление на «упрощенку» для ИП, расскажем в нашей статье.

Когда ИП может перейти на УСН

По общему правилу перейти на «упрощенку» с другого налогового режима (ОСНО, патент, ЕСХН) можно с начала года (календарного). Уведомить налоговую следует не позднее 31 декабря года, предшествующего переходу. То есть, чтобы предприниматель мог применять упрощенный спецрежим с 01.01.2021 г., уведомить об этом ИФНС нужно было не позднее 31.12.2020 г.

Заявление на «упрощенку» при регистрации ИП можно подать сразу вместе с документами на госрегистрацию, или в течение 30 дней (календарных) с даты внесения сведений об открытии ИП в ЕГРИП. В этом случае применять спецрежим вновь созданный предприниматель сможет с первого дня после госрегистрации.

Особый случай – предприниматели, которые в 4 квартале 2020 года применяли спецрежим ЕНВД, отмененный с начала 2021 года. Госдумой принят законопроект, согласно которому таким ИП срок уведомления о переходе на «упрощенку» продлен до 31 марта 2021 г. «Упрощенцами» такие предприниматели будут считаться с 01.01.2021 г. Ранее срок уведомления для бывших «вмененщиков» был установлен до 01.02.2021 г.

Бланк заявления на «упрощенку» для ИП

Форма № 26.2-1 «Уведомление о переходе на УСН» утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 02. 11.2012 (приложение № 1). Подавать ее можно как электронно, так и на бумаге (электронный формат утвержден приказом ФНС № ММВ-7-6/878 от 16.11.2012).

Скачать заявление на «упрощенку» ИП (бланк) можно в конце статьи. Бланк уведомления состоит всего из одной страницы и не вызывает трудностей при оформлении. Все необходимые пояснения о порядке заполнения приведены в соответствующих сносках к полям документа.

Как заполнить заявление на «упрощенку» для ИП на 2021 год

В верхней части бланка указывается ИНН предпринимателя. Если уведомление подается заодно с документами на открытие ИП, эту строку не заполняют.

Ниже вносится код налогового органа (ИФНС), в который подается документ.

В поле «Признак налогоплательщика (код)» вносится код из перечня, приведенного в нижней части бланка:

  • «1» — уведомление подается с документами на госрегистрацию;
  • «2» — уведомление подают вновь созданные ИП, включая тех, кто подает его вместе с документами на госрегистрацию, а также ИП, переставшие быть «вмененщиками»;
  • «3» — уведомление при переходе с других налоговых режимов (кроме ЕНВД).

Далее указывается полностью фамилия, имя и (при наличии) отчество предпринимателя.

Строка «переходит на упрощенную систему» заполняется соответствующим кодом:

  • «1» — при переходе с 01.01.2021 г.;
  • «2» — с даты госрегистрации нового ИП.

Если объектом налогообложения выбран УСН «доходы», в следующем поле указывается код «1», если «доходы минус расходы» — код «2».

Указывается год подачи уведомления.

Размер доходов за 9 месяцев прошлого года и стоимость основных средств предприниматели не указывают.

Если уведомление подает представитель предпринимателя, нужно указать число листов прилагаемого документа (доверенности), подтверждающего его полномочия.

Последний блок — сведения о заявителе (ИП или его представитель), номер контактного телефона, подпись заявителя и дата заполнения. Представитель указывает наименование (доверенность) и реквизиты уполномочивающего документа.

Пустые ячейки уведомления прочеркиваются.

Ниже приведен пример заполнения заявления ИП на «упрощенку» 2021 года (при переходе с ЕНВД).

Образец заполнения заявления ИП на УСН

Как хорошо спать в налоговое время

Выплачиваете ли вы свои налоги или платите за это кому-то другому, это никогда не приносит удовольствия. Если вы не налоговый специалист, то есть CPA, и решите взять эту задачу на себя, вы обязательно что-то упустите. Либо вы заявляете то, чего не должны, либо забываете вычесть то, что должны. Поэтому неудивительно, что опрос, проведенный Национальной федерацией независимого бизнеса два года назад, показал, что 88 процентов владельцев малого бизнеса используют платных составителей для подачи своих налоговых деклараций.

Но даже если вы передадите свою налоговую ситуацию в руки профессионала, он или она все равно будет зависеть от информации, которую вы предоставляете, для создания точной налоговой отчетности.

Владельцы малого бизнеса, особенно в строительстве, где дни могут быть разделены между посещениями рабочих площадок, встречами с продажами и множеством других обязанностей, может быть трудно выделить время, чтобы убедиться, что ежегодная налоговая отчетность имеет то, что ей нужно, точный. Но невыполнение этого требования может привести к аудиту IRS, на который уйдет гораздо больше времени, чем на правильную подготовку вашей документации, и может привести — спросите любого, кто прошел аудит, — к сильному стрессу.

Многие специалисты по финансовому планированию и налоговые консультанты взвешиваются в это время года, предлагая советы о том, что делать или не делать, чтобы собрать налоги вашей компании. Все эти предложения направлены на одно: обеспечить точность вашей документации.

Доказательства потраченных денег

Начните с ведения учета. Неспособность вести хороший учет может привести к тому, что вы упустите из виду некоторые важные выводы, потому что вы просто не можете их вспомнить. Еще хуже, согласно American Express, то, что в случае аудита вы можете потерять сделанные вычеты, потому что у вас нет записей, необходимых для подтверждения права на вычеты.Компания, предоставляющая финансовые услуги, предлагает владельцам бизнеса «сохранять квитанции, счета-фактуры и другие документы, отражающие доходы и расходы. Используйте хороший бухгалтерский инструмент — программное обеспечение или в облаке — для записи своих доходов и расходов ». Дэвид Ингрэм из Houston Chronicle предлагает вам подавать «товарные квитанции, счета-фактуры, аннулированные чеки, депозитные квитанции и любые другие документы, подтверждающие доходы и расходы вашей компании и обосновывающие любые возможные вычеты». Он также советует хранить их не менее пяти лет, поскольку «эти документы окажутся неоценимыми, если IRS попросит вас объяснить какие-либо пункты вашей налоговой декларации.”

И лучше не прятать их в какую-нибудь коробку из-под обуви и вытаскивать их за неделю до подачи документов, пытаясь в безумстве сложить их все. Вместо этого сохраните электронные копии и настройте постоянный и обновляемый учет статей расходов, отмечая и датируя статьи расходов в соответствующих столбцах по мере их возникновения. Таким образом, когда придет время взглянуть на имеющуюся у вас информацию и сложить вычеты, которые уменьшают ваш налоговый счет, вы 1) сэкономите время, 2) точно знаете, какой вычет вы можете ожидать, и 3) Избегайте возможных ошибок, которые могут вызвать стрессовые вычисления в последнюю минуту.

Никогда не смешивай, никогда не беспокойся

Вы, наверное, уже знаете и перечисляете много законных выводов. Однако есть вероятность, что некоторые из них ускользнули от вашего внимания. Small Business Trends предоставляет список из 20 лучших налоговых вычетов для малого бизнеса. На нем есть вещи, которые вы могли упустить из виду или даже не задумывались. Например, техническое обслуживание и ремонт вашего здания «полностью вычитаются», — отмечает сайт. То же самое касается комиссионных и обычных рекламных расходов, а также юридических и профессиональных гонораров (например, вашего бухгалтера).

Но не поддавайтесь искушению перечислить свой семейный отпуск и няню, которую вы наняли для выгула собаки в течение этих двух недель, в качестве деловых расходов. Веб-сайт CPA Practice Advisor предлагает в своем списке из пяти самых больших ошибок, которые вы можете совершить, самая большая из них — это «смешивание деловых и личных счетов и расходов». В своем блоге QuickBooks, компания, производящая программное обеспечение для финансового и бухгалтерского учета, отмечает, что владельцы часто используют в своем бизнесе такие статьи, как «аренда жилья, расходы на домашних животных, продукты, одежда и личные вещи». Это было бы красным флагом для IRS.

И это может быть даже не так очевидно или просто. Это просто беспорядок, сбивает с толку и расстраивает. Например, предположим, что вы все еще платите субподрядчикам и складу со своего личного текущего счета. Или списывайте личные расходы — ремонт автомобиля — на кредитную карту вашей компании, потому что она случайно оказалась в вашем бумажнике, когда пришло время платить. Вы заплатите, если ваши записи будут проверены IRS. «Самый простой способ избежать подобных действий — создать отдельные банковские счета и кредитные карты / кредитные линии», — отмечает Исаак М.О’Баннон из консультанта по практике CPA. «Хотя наличие отдельных банковских и кредитных счетов не является строго обязательным, — отмечает О’Баннон, — это рекомендуется большинством налоговых специалистов, поскольку это не только значительно упрощает налоговое время, но и обеспечивает более точный учет в целом, а также финансовый отчет.»

Ведение отдельного банковского счета и кредитной линии для вашего бизнеса упростит налоговую подготовку и снизит вероятность ошибки. Это также даст вам быстрый способ получить представление о том, что вы тратите, поскольку завышенные деловые расходы — это еще один красный флаг IRS, и компьютеры агентства запрограммированы так, чтобы быстро определять этот флаг.«Быстрый способ привлечь внимание IRS — это иметь расходы, которые либо превышают доход бизнеса в течение нескольких лет, либо иметь определенные виды расходов, которые выходят за пределы общих процентных порогов», — отмечает CPA Practice Advisor. «Будь то деловые поездки, питание и развлечения, расходные материалы для печати или другие, обычно законные вычеты, компьютеры IRS позволяют отслеживать, сколько аналогичные малые предприятия в отрасли тратят на аналогичные расходы».

Назван крайним сроком по какой-то причине

У вас может быть мало времени или другие приоритеты, но не пропустите дату подачи заявки.Не зря он назван крайним сроком. «Если вы не подадите налоговую декларацию вовремя, IRS наложит штраф от 0,5 до одного процента в месяц», — отмечает сайт TopTaxDefenders. com в своем блоге. «Компьютеры IRS автоматически налагают этот штраф за каждый месяц, когда ваше возвращение задерживается. Если вы не платите налоги вовремя, вы рискуете получить еще более высокий штраф в размере пяти процентов каждый месяц, который вы должны IRS. IRS может взимать пятипроцентный штраф на срок до пяти месяцев и в общей сложности 25 процентов от общей суммы налоговой задолженности.”

Наконец, Барбара Велтман, юрист и автор нескольких книг по налогам и малому бизнесу или самозанятости, предлагает следующее предложение: нанять налогового специалиста, который не только компетентен, но и этичен. «Не используйте никого, кто предлагает вам скрыть доход или списать деньги, на которые, как вы знаете, вы не имеете права — это намек на то, что составитель сомнительный», — отмечает она на веб-сайте American Express. Если он делает это с вами, он делает это со всеми своими клиентами, и это вполне может вызвать аудит для всех, кто связан с этим составителем налоговой декларации. «Если IRS поймает составителя, все клиенты составителя могут подвергнуться аудиту», — пишет Велтман. «И, не используя хорошего подготовителя, вы можете упустить списание, на которое имеете право. Уделяйте налогам время и внимание, которых они заслуживают, чтобы вы могли платить меньше, чем требуется по закону. А ночью ты будешь спать спокойно! »

Налогообложение бизнес-путешественников — Что такое налог на кровать? | Гулливер

, автор: Н.Б. | ВАШИНГТОН, округ Колумбия

КЕВИН ДЕМЕРРАИС, обозреватель Bergen Record , провел в воскресенье хорошую колонку, в которой объяснял множество налогов, которые американские штаты и населенные пункты ожидают от деловых путешественников.Вот вопрос, который вызвал у колонки:

«Я путешествую по должности и побывал в двух отелях в Нью-Джерси за последние два месяца», — написал читатель.

«На прошлой неделе я был в отеле Marriott в Маунт-Лорел», — сказал он. «Я заметил, что они выставили мне счет за« налог на кровать ». Что это? Я спросил: «Если бы я принесла свою кровать, меня облагали бы налогом?» Или если бы я спал на полу? Мне сказали, что это еще один налог штата Нью-Джерси.

«Это правда? В таком случае я буду использовать отели за пределами штата Нью-Джерси, где смогу; 21 доллар.45 налог на комнату — это смешно. Я понимаю налог на номер, но налог на номер и на кровать ????

«Кроме того, две недели назад я останавливался в Hampton Inn, и у меня не было налога на кровать, только налог на номер. Разве это не должно быть стандартом для всех отелей Нью-Джерси?»

Как вы, вероятно, догадались, ответ состоит в том, что читатель г-на ДеМэрре имеет дело с двумя разными налоговыми режимами. Существует пятипроцентный государственный налог, но муниципалитеты могут добавить еще три процента кверху. Эти три процента идут местным властям. То же самое происходит в Нью-Йорке, где помимо государственного налога на гостиницу существует собственный налог на номер. Во многих других городах есть аналогичные сборы. Органы местного самоуправления и власти штатов любят налоги на отели, потому что бремя их уплаты в основном ложится на приезжих или приезжих (например, деловых путешественников). Эти люди не могут голосовать за или против политиков, взимающих налог.

Подобная перемена налогов — довольно распространенная практика, но в некоторых случаях она заходит слишком далеко.В 2002 году Джонатан Чейт из The New Republic осудил весь штат Делавэр за использование нерезидентов:

Самая большая специализация Делавэра — поиск способов выкачивать деньги из нерезидентов. Больше всего раздражает его система взимания дорожных сборов. Если государство хочет взимать с водителей расходы на содержание дорог, сборы за проезд — сомнительный способ сделать это — создаваемые ими пробки на дорогах могут быть дороже самих сборов. (Вы можете уменьшить эту загруженность, взимая двойную плату за проезд на южной магистрали и отменив плату за проезд на север, как это делает Мэриленд; но Делавэр пришел к выводу, что это побудит автомобилистов вообще ездить по штату.) …

… Причина, по которой Делавэр взимает полные 2 доллара за привилегию проехать одиннадцать миль по автомагистрали Делавэр — в четыре раза больше на милю, чем магистрали в Мэриленде или Нью-Джерси — очевидна. Случайное наблюдение за номерными знаками показывает, что многие, возможно, большинство водителей на магистралях Мэриленда и Нью-Джерси родом из этих штатов. Поскольку эти штаты не заинтересованы в раздувании собственных граждан, сборы за проезд невысоки. Но на автомагистрали Делавэр местные номерные знаки украшают лишь крошечную часть машин.(Транспортные чиновники Делавэра говорят, что они никогда не пытались подсчитать, сколько.) Так почему бы не принять посторонних во всей их ценности? Каждый доллар дорожных сборов, уплачиваемых жителями Нью-Йорка или Вашингтона, означает на один доллар меньше дохода, который должен быть получен от жителей Делавэра.

Стоит прочитать как колонку господина ДеМэрре, так и колонку господина Чейта j’accuse .

Можно отложить уплату налогов до 15 июля, а нужно ли?


[ Редакционное примечание: оценки финансовых продуктов в этой статье независимо определены Wirecutter и не были рассмотрены, одобрены или иным образом подтверждены какой-либо третьей стороной.]


Некоторые штаты объявили о собственных задержках. (Посмотрите это руководство Американского института сертифицированных бухгалтеров [PDF], чтобы узнать, продлил ли ваш штат крайний срок, и если да, то каковы новые правила.)

Если вы пострадали от финансового кризиса коронавируса — может быть, вас уволили или вы работаете в гигабаритной экономике, чей бизнес сокращается — дополнительное время для оплаты налоговых счетов может временно снизить стресс и обеспечить облегчение, необходимое для покупки продуктов или оплаты аренды.

«Люди, которые обычно должны платить налоги, — это работники сферы услуг или лица, работающие не по найму, например, подрядчики и участники« гиг-экономики », — сказал Грег Дюпон, налоговый поверенный и основатель DuPont Wealth Solutions. «Это может стать долгожданным облегчением в следующие несколько месяцев, когда они не смогут работать и им понадобится каждый цент, чтобы выжить».

Это также облегчение для малых предприятий, которым в противном случае пришлось бы платить квартальные налоговые платежи в апреле.

Если вы отложите оплату налогового счета, когда-нибудь вы будете должны деньги.Но, учитывая стремительный характер коронавируса, налоговые эксперты, с которыми мы говорили, сказали, что можно принимать меры по одному дню за раз.

«Удержание денег сейчас может привести к неспособности платить налоги, когда они в конечном итоге должны быть уплачены», — сказал DuPont. «Но это будет проблемой на другой день».

И даже если вы еще не столкнулись с финансовым кризисом, вам может потребоваться подтверждение дополнительных денежных средств, поскольку коронавирус продолжает разрушать экономику, и конца этому не видно.

Итак, если у вас есть средства, стоит ли вам откладывать? Или нужно платить налоги сейчас?

Если вы потеряли доход: задержка

Если вы потеряли свой обычный доход из-за вспышки болезни, но имеете достаточно наличных денег для уплаты налогов, скорее всего, лучше всего остаться на наличных.

«Это могло бы дать несколько дополнительных месяцев, чтобы удержать эти деньги, чтобы покрыть необходимые счета, пока эта пандемия разыгрывается», — сказала Пейдж Шаффер, генеральный директор Global Identity and Cyber ​​Protection Services в Generali Global Assistance, предоставляющей туристическое страхование защита от кражи и другие услуги.

Вернитесь и заплатите налоги, когда ваш следующий поток доходов станет более определенным — или как только наступит июльский крайний срок.

Если вам срочно нужен чек на сумму 1200 долларов США: подавайте сейчас, платите позже

В среду правительство согласовало стимулирующую меру на 2 триллиона долларов для поддержки экономики.Ожидается, что каждый человек со скорректированным валовым доходом до 75000 долларов в год получит чек на 1200 долларов (некоторые американцы, зарабатывающие более 75000 долларов, могут претендовать на получение частичной суммы, а семьи с детьми также могут получить до 500 долларов на ребенка).

Хотя пакет все еще должен пройти в палату, министр финансов Стивен Мнучин сказал, что, по его мнению, американцы начнут получать чеки стимулирования «в течение следующих трех недель».

Подробная информация о том, когда и как будут отправляться чеки, по-прежнему неясна, но Джек Смоллиган, старший научный сотрудник Urban Institute, сказал, что он ожидает, что чеки будут выплачиваться волнами.Он добавил, что первые партии, скорее всего, достанутся людям, которые уже подали свои налоговые декларации за 2019 год.

Если у вас мало наличных, подайте налоговую декларацию сейчас (вам не нужно платить одновременно с подачей налоговой декларации). Вы можете получить свой стимулирующий чек раньше, что может быть так же полезно, как продление срока платежа в вашем налоговом счете.

[ Прочтите подробные вопросы и ответы от The New York Times, материнской компании Wirecutter, о том, как пакет стимулов может повлиять на ваши деньги. ]

Если вы все равно планировали платить налоги в кредит: отложите

Если вы знаете, что деньги у вас появятся позже — и если вы всегда намеревались оплачивать налоговые счета в кредит — вы также можете отложить. Правительство, по сути, дает вам беспроцентную ссуду до 15 июля.

Кроме того, процентные ставки уже упали и могут упасть еще больше, потенциально уменьшая сумму, которую вам в конечном итоге придется платить.

Если ваш доход не изменился и у вас есть деньги, чтобы заплатить сейчас: это зависит от

У вас есть беспроцентная ссуда, поэтому имеет смысл воспользоваться ею. Большинство экспертов сходятся во мнении, что вам следует хранить расходы на сумму от трех до шести месяцев в резервном фонде.Но, учитывая экономическую неопределенность вокруг коронавируса, возможно, на данный момент было бы разумно ошибиться ближе к шести месяцам. Наличие этой дополнительной денежной подушки на три месяца может заставить вас чувствовать себя более комфортно.

Опять же, было бы психологически более приятно выплатить долг сейчас. Вам все равно придется заплатить деньги в какой-то момент, поэтому, если вы просто хотите позаботиться об этом, чтобы вам больше не приходилось учитывать счет в своем бюджете (и если вы находитесь в финансовой безопасности), это тоже нормально.

Если вас беспокоит налоговое мошенничество: заплатите сейчас

Продление обычно более актуально для людей, которые должны платить налоги, но даже те, кто рассчитывает вернуть деньги, могут найти новый срок для облегчения.Коронавирус резко превратил людей, которые раньше имели одну работу, в сиделок, учителей, поваров, уборщиков и т. Д. На полную ставку. Внезапно идея войти в Credit Karma для подачи налоговой декларации, в то время как ваш ребенок реквизировал ваш компьютер для своего виртуального урока игры на кларнете, становится невозможной.

Но если вы беспокоитесь о налоговом мошенничестве — а все, кто ожидает возмещения, должны в какой-то степени получить возмещение, — подайте заявку сейчас.

Кража личных данных, связанная с налогами, обычно происходит, когда кто-то завладевает вашим номером социального страхования и подает налоговую декларацию на ваше имя, чтобы потребовать мошеннического возмещения.

Всегда лучше, если вы, а не мошенник, использующий свой номер социального страхования, подадите первым.

Другие способы мошенничества включают фишинговые электронные письма, мошенничество, в котором воры утверждают, что они из IRS и просят вас отправить им деньги, и даже схемы, включающие депозиты на ваш банковский счет. Чем дольше вы ждете подачи заявки, тем больше времени у мошенника, чтобы найти вашу информацию и воспользоваться вами.

«Мы всегда выступаем за подачу иска как можно скорее, так как это дает преступникам меньше времени для совершения налогового мошенничества, тем самым закрывая окно возможностей», — сказал Шаффер из Generali.

Поскольку IRS разрешает только одну налоговую декларацию на каждый номер социального страхования в год (обрабатывается в порядке очереди), всегда лучше, если вы, а не мошенник, использующий свой номер социального страхования, подадите первым. .

Если злоумышленник подаст мошеннический отчет под вашим профилем, вы можете в конечном итоге попасть в кроличью нору с документами IRS, получить PIN-код для защиты личности для будущих налоговых деклараций, а также заблокировать свои счета и настроить оповещения о мошенничестве, среди других новых и трудоемких проблем.

Шаффер указала на новые источники мошенничества, связанного с коронавирусом, в других отраслях, и сказала, что не удивится, если в следующий раз к вашим налоговым декларациям придут воры.

«Мы уже наблюдаем, как злоумышленники используют пандемию в своих интересах, предлагая все, от лечения коронавируса до экономической помощи под видом правительства», — сказала она. «Как никогда важно сохранять бдительность».

Вот еще несколько общих советов по предотвращению налогового мошенничества:

  • Держите свой номер социального страхования в тайне.
  • Используйте менеджер паролей, чтобы помочь вам создать надежные уникальные пароли для ваших финансовых счетов.
  • Не нажимайте на ссылки электронной почты и не открывайте вложения от отправителей, которых вы не знаете.
  • Не сообщайте личную информацию по телефону, если вы не совершали звонок. Фактически, IRS никогда не запрашивает финансовую или личную информацию по электронной почте или по телефону (обычно она отправляет письмо).

Что вам нужно знать о новом крайнем сроке налогообложения 15 июля

Все налогоплательщики, включая физических лиц, лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, трасты и имения, корпорации и других лиц, подающих налоговые декларации, могут теперь отложить уплату федерального подоходного налога которые ранее подлежали оплате с 15 апреля 2020 г. по 15 июля 2020 г. без уплаты штрафов или процентов.

Расширение применяется независимо от суммы вашей задолженности, и вам не нужно подавать какие-либо дополнительные документы, чтобы соответствовать требованиям — это происходит автоматически.

Вам не нужно платить налоги одновременно с подачей заявления. Если у вас есть задолженность по деньгам, которых у вас нет в настоящее время, вы все равно можете подать заявку сейчас (чтобы снизить риски, такие как возможное налоговое мошенничество) и заплатить позже, когда вам будет удобнее.

Что делать, если вам нужно больше времени после 15 июля? Если вы являетесь индивидуальным налогоплательщиком, вы можете запросить продление, заполнив форму 4868 через своего налогового специалиста, с помощью налогового онлайн-программного обеспечения по вашему выбору или программы IRS Free File Online, если вы соответствуете требованиям (нам нравится версия TurboTax).

Если вы представляете бизнес, вы должны заполнить форму 7004.

Вы также можете позвонить в IRS по телефону 800-829-1040, чтобы обсудить варианты помощи, которые могут включать:

  • другое краткосрочное продление
  • рассрочку соглашение, которое позволяет вам оплачивать свою налоговую задолженность ежемесячными платежами (обычно вы все еще должны проценты и штрафы)
  • временная задержка в процессе взыскания
  • отказ от штрафных сборов (IRS не отменяет проценты по неоплаченным налоговым счетам)

Если у вас есть деньги, чтобы заплатить часть налогового счета, но не всю, как правило, неплохо заплатить как можно больше.

И не думайте, что вы воспользуетесь преимуществами системы, дожидаясь последней недели, чтобы подать и заплатить налоги. Отложить головную боль сейчас — значит, что вам придется бороться с ней в будущем.

По данным IRS, наиболее популярным временем подачи налоговой декларации является последняя неделя, когда вы можете подать налоговую декларацию без расширения. В 2019 году IRS получило наибольшее количество налоговых деклараций — более 17,8 миллиона — в течение недели налогового дня. Второй по популярности неделей для подачи налоговой декларации в прошлом году была первая неделя налогового сезона, предположительно потому, что люди, ожидающие возмещения, хотели получить свои деньги.

И еще одно: если вы получаете возмещение, вы должны подать как можно скорее и получить свои кровно заработанные деньги обратно в карман.

Поможет ли новый крайний срок налогообложения экономике?

Эксперты не совсем уверены, что дополнительное время на подачу деклараций и уплату любого потенциального налогового бремени приведет к росту экономики. «Несмотря на то, что крайний срок уплаты налогов задерживается, фундаментальных изменений в лежащих в основе налоговых обязательствах не происходит», — сказал DuPont. «Если не произойдет каких-либо изменений в налоговой структуре с обратной силой, что маловероятно, существующие налоги все равно придется платить.

Но для некоторых возможность купить больше времени бесплатно может стоить того, чтобы снять краткосрочный стресс. Даже если вы получаете возврат налога, новый крайний срок может предложить облегчение, если коронавирус сделал жизнь более загруженной (возможно, вы работаете в отрасли, в которой наблюдается рост бизнеса из-за коронавируса, или вы являетесь родителем, которому внезапно приходится управлять детьми 24/7, когда школа не работает).

«Независимо от того, платит ли кто-то налоги или нет, наличие небольшой подушки на три месяца, безусловно, поможет», — сказал Шаффер.

Источники

  1. Пейдж Шаффер, генеральный директор Global Identity and Cyber ​​Protection Services в Generali Global Assistance, телефонное интервью, 20 марта 2020 г.
  2. Грег Дюпон, основатель DuPont Wealth Solutions, телефонное интервью, 20 марта 2020 г.
  3. Джек Смоллиган, старший научный сотрудник Института урбанистики, телефонное интервью, 25 марта 2020 г.

Подробная информация о медицинских расходах — Canada. ca

Акустический соединитель — требуется рецепт.

Кондиционер — 1000 долларов или 50% от суммы, уплаченной за кондиционер, в зависимости от того, что будет минус , для человека с тяжелым хроническим недугом, заболеванием или расстройством — необходим рецепт.

Воздушный фильтр, очиститель или очиститель , используемый человеком, чтобы справиться или преодолеть тяжелое хроническое респираторное заболевание или тяжелое хроническое заболевание иммунной системы — требуется рецепт.

Измененные устройства слуховой обратной связи для лечения нарушения речи — требуется рецепт.

Скорая помощь в государственную или лицензированную частную больницу или из нее.

Искусственный глаз или конечность — можно запросить без сертификата или рецепта.

Устройства для вспомогательного дыхания , которые подают воздух в легкие под давлением, например аппарат с постоянным положительным давлением в дыхательных путях (CPAP) или механический вентилятор.

Медперсонал и уход в учреждении

Звуковые сигнальные устройства , включая большие колокольчики, громкие звенящие колокола, одноразовые колокола, вибрирующие колокольчики, рожки и видимые сигналы — требуется рецепт.

Детский монитор дыхания — предназначен для прикрепления к младенцу для подачи сигнала тревоги, если младенец перестает дышать. Практикующий врач должен письменно подтвердить, что младенец подвержен риску синдрома внезапной детской смерти — требуется рецепт.

Вспомогательные приспособления для ванной комнаты , помогающие человеку войти или выйти из ванны или душа, а также войти в туалет или выйти из него — требуется рецепт.

Таблички с символами Bliss или аналогичные устройства, используемые человеком с нарушением речи, чтобы помочь ему общаться, выбирая символы или произнося слова по буквам — требуется рецепт.

Мониторы свертывания крови — выплаченная сумма, включая одноразовые периферийные устройства, такие как устройства для укола, ланцеты и тест-полоски для человека, которому требуется антикоагуляционная терапия — требуется рецепт.

Пересадка костного мозга — разумные суммы, уплачиваемые для поиска совместимого донора, для организации трансплантации, включая судебные издержки и страховые взносы, а также разумные расходы на проезд, питание и проживание для пациента, донора и их сопровождающих.

Приемник костной проводимости — можно запросить без какой-либо сертификации или рецепта.

Подтяжки для конечностей , включая тканые или эластичные чулки, сделанные на заказ. Сапоги или туфли со встроенными скобами, позволяющими человеку ходить, также имеют право на участие.

Брайлевские устройства для записи записей , позволяющие слепому человеку делать заметки (которые могут быть прочитаны им, распечатаны или отображены шрифтом Брайля) с помощью клавиатуры — требуется рецепт.

Принтеры Брайля, системы синтетической речи, устройства для печати с большим экраном и другие устройства, предназначенные для помощи слепым людям в использовании компьютера — требуется рецепт.

Протез груди в связи с мастэктомией — требуется рецепт.

Лечение рака в Канаде или за ее пределами, проводимое практикующим врачом, государственной или лицензированной частной больницей.

Катетеры, лотки для катетеров, трубки или другие изделия, необходимые при недержании мочи, вызванном болезнью, травмой или недугом.

Свидетельства — сумма, выплачиваемая практикующему врачу за заполнение и предоставление дополнительной информации для Формы T2201, Свидетельства о налоговой льготе по инвалидности и других справок.

Стул — стул с механическим приводом для использования на лестнице, включая установку — требуется рецепт.

Кохлеарный имплант — можно запросить без какой-либо сертификации или рецепта.

Компьютерная периферия предназначена только для того, чтобы помочь слепым людям пользоваться компьютером — требуется рецепт.

Косметическая операция до 5 марта 2010 г. — как правило, расходы на косметические процедуры имеют право только , если расходы были понесены до 5 марта 2010 г. и оплачены практикующему врачу или государственной или лицензированной частной больнице.

Косметическая хирургия после 4 марта 2010 г. — расходы на косметические процедуры, проведенные после 4 марта 2010 г., по-прежнему будут считаться медицинскими расходами только , если они необходимы для медицинских или реконструктивных целей, таких как операция по устранению деформации связанные с врожденной аномалией, травмой, возникшей в результате несчастного случая или травмы, или уродливой болезнью.

Костыли — можно запросить без сертификата или рецепта.

Услуги вмешательства для слепоглухих , которыми пользуются слепые и глухие лица при оплате кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Стоматологические услуги — оплачиваются практикующему врачу. Расходы на чисто косметические процедуры не предусмотрены.

Зубные протезы и зубные имплантаты — можно запросить без какой-либо сертификации или рецепта.

Устройства или программное обеспечение , предназначенные для того, чтобы позволить слепому или человеку с серьезной неспособностью научиться читать печатные издания — требуется рецепт.

Подгузники или одноразовые трусы для людей, страдающих недержанием мочи в результате болезни, травмы или недомогания.

Доступ к проезду — разумные суммы, выплачиваемые для изменения проезда к основному месту жительства человека с тяжелым и длительным нарушением подвижности, чтобы облегчить доступ к автобусу.

Лекарства и медицинские устройства, приобретенные в рамках Программы особого доступа Министерства здравоохранения Канады — суммы, уплаченные за лекарства и медицинские устройства, которые не были одобрены для использования в Канаде, если они были куплены в рамках этой программы. Для получения дополнительной информации посетите Health Canada.

Эластичный поддерживающий шланг предназначен только для снятия отека, вызванного хронической лимфедемой — требуется рецепт.

Электролиз — только суммы, выплачиваемые практикующему врачу.Расходы на чисто косметические процедуры не предусмотрены.

Электронное устройство для заживления костей — требуется рецепт.

Электронные синтезаторы речи , которые позволяют человеку, который не может говорить, общаться с помощью портативной клавиатуры — требуется рецепт.

Приборы электротерапии для лечения заболеваний или серьезных нарушений подвижности — требуется рецепт.

Система экологического контроля (компьютеризированная или электронная) , включая базовую компьютерную систему, используемую человеком с тяжелым и длительным нарушением подвижности — требуется рецепт.

Насос для конечностей для пациентов с хронической лимфедемой — требуется рецепт.

Процедуры, связанные с фертильностью — суммы, выплачиваемые практикующему врачу или государственной или лицензированной частной больнице за зачатие ребенка. Как правило, суммы, уплаченные суррогатной матери, не принимаются. См. Также Программу бесплодия in vitro.

Печь — сумма, уплаченная за электрическую или герметичную топку для замены печи, которая не является ни одной из перечисленных выше, если замена необходима из-за тяжелого хронического респираторного заболевания или нарушения иммунной системы — требуется рецепт.

Продукты без глютена — Люди с глютеновой болезнью могут требовать дополнительных затрат, связанных с покупкой продуктов без глютена, в качестве медицинских расходов. Дополнительные затраты на покупку пищевых продуктов без глютена — это стоимость продуктов без глютена за вычетом стоимости аналогичных продуктов с глютеном.

Как правило, пищевые продукты ограничиваются продуктами, которые производятся и продаются специально для безглютеновых диет, например, безглютеновый хлеб. Другие продукты также могут иметь право на участие, если они используются человеком, страдающим глютеновой болезнью, для изготовления безглютеновых продуктов для собственного использования.К ним относятся рисовая мука и безглютеновые специи, но не ограничиваются ими.

Если продукт едят несколько человек, в качестве медицинских расходов могут быть заявлены только расходы, относящиеся к той части продукта, которую съел человек с глютеновой болезнью.

Не отправляйте подтверждающие документы. Сохраните их на случай, если мы попросим их увидеть позже. Вам нужно будет сохранить все следующие документы:

  • письмо от практикующего врача, подтверждающее, что человек страдает глютеновой болезнью и нуждается в безглютеновой диете
  • чеков на каждый заявленный безглютеновый продукт
  • сводка по каждому продукту питания, который был куплен в течение 12-месячного периода, за который заявлены расходы (см. Пример ниже)

Групповой дом — см. Медицинский уход и уход в учреждении.

Слуховые аппараты или персональные вспомогательные слуховые аппараты, включая ремонтные и батарейки.

Приборы для контроля сердца , включая ремонт и аккумуляторы — требуется рецепт.

Больничная койка , включая приспособления — требуется рецепт.

Больничные услуги — государственные или частные, которые лицензированы как больницы провинцией, территорией или юрисдикцией, в которой они расположены.

Прокладки для илеостомии и колостомии , включая мешочки и адгезивы.

Инфузионный насос , включая одноразовые периферийные устройства, используемые для лечения диабета, или устройство, позволяющее больному диабетом измерять уровень сахара в крови — требуется рецепт.

Ручки для инъекций — используются для инъекций, например, инсулиновая ручка — требуется рецепт.

Инсулин или его заменители — требуется рецепт.

Программа лечения бесплодия in vitro — сумма, выплачиваемая практикующему врачу, государственной или лицензированной частной больнице.Сборы, связанные с получением яйцеклеток или спермы от донора или донорской организации (включая услуги по поиску донора), не принимаются. См. Также процедуры, связанные с фертильностью.

Аппарат почек (диализ) — стоимость аппарата и сопутствующие расходы, например:

  • ремонт, техническое обслуживание и принадлежности
  • дополнений, обновлений или переделок дома (сотрудник больницы, установивший аппарат, должен подтвердить в письменной форме, что они необходимы для установки)
  • Часть эксплуатационных расходов дома, относящаяся к оборудованию (за исключением процентов по ипотеке и надбавки на капитальные затраты)
  • добавочный телефон в диализном кабинете и все междугородние звонки в больницу для консультации или ремонта
  • Необходимые и неизбежные затраты на транспортировку материалов

Лабораторные процедуры или услуги , включая необходимые интерпретации — требуется рецепт.

Устройства с большой печатью на экране , разработанные, чтобы помочь слепым людям пользоваться компьютером — требуется рецепт.

Гортанные говорящие устройства — можно запросить без какой-либо справки или рецепта.

Лазерная хирургия глаза — сумма, выплачиваемая практикующему врачу, государственной или лицензированной частной больнице.

Лифт или транспортное оборудование (с механическим приводом), предназначенное только для использования лицами с ограниченными возможностями, чтобы помочь им получить доступ к различным частям здания, войти в транспортное средство или выйти из него или разместить инвалидную коляску на транспортном средстве или в транспортном средстве — рецепт необходимо.

Инъекции экстракта печени больным злокачественной анемией — требуется рецепт.

Медицинский каннабис (марихуана) — суммы, уплаченные за каннабис, масло каннабиса, семена растений каннабиса или продукты каннабиса, приобретенные в медицинских целях у держателя лицензии на продажу (как определено в подразделе 264 (1) Правил каннабиса) ). Пациент должен иметь медицинский документ (как определено в подразделе 264 (1) Правил каннабиса).Правила каннабиса требуют, чтобы пациент был зарегистрирован в качестве клиента держателя лицензии на продажу, и требует, чтобы пациент делал свои покупки у держателя, у которого он зарегистрирован.

Если у пациента есть свидетельство о регистрации, которое позволяет ему законно производить ограниченное количество каннабиса для собственных медицинских целей, стоимость выращивания и производства каннабиса для медицинских целей (кроме стоимости семян растений каннабиса и каннабиса), например: горшки, почва, питательные вещества и освещение не входят в медицинские расходы.

Медицинские услуги практикующих врачей — чтобы проверить, признана ли конкретная профессия провинцией или территорией для целей требования медицинских расходов, см. Уполномоченных практикующих врачей по провинции или территории для целей требования медицинских расходов.

Медицинские услуги за пределами Канады — если вы выезжаете за пределы Канады для получения медицинских услуг, вы можете потребовать уплаченные вами суммы практикующему врачу и государственной или лицензированной частной больнице. «Лицензированная частная больница» — это больница, имеющая лицензию юрисдикции, в которой она работает.

Расходы на переезд — разумные расходы на переезд (которые не были заявлены как расходы на переезд по возвращении кого-либо) для переезда человека с серьезным и длительным нарушением подвижности или без нормального физического развития в более доступное для населения жилье. человек или более мобильное или функциональное лицо до предела в 2000 долларов (для жителей Онтарио провинциальный лимит составляет 2982 доллара).

Иглы и шприцы — требуется рецепт.

Услуги по ведению записей , используемые лицом с ограниченными физическими или умственными способностями и оплачиваемые кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг. Практикующий врач должен письменно подтвердить, что эти услуги необходимы.

Медсестра — сумма, уплаченная за услуги уполномоченной медсестры.

Дом престарелых — см. Услуги медперсонала и уход в учреждении.

Оптические сканеры или аналогичные устройства , предназначенные для того, чтобы слепой человек мог читать отпечатки — требуется рецепт.

Трансплантация органа — разумные суммы, уплаченные для поиска совместимого донора, для организации трансплантации, включая судебные издержки и страховые взносы, а также разумные расходы на проезд, питание и проживание для пациента, донора и их сопровождающих.

Ортодонтическое лечение , включая брекеты, оплачиваемое практикующему врачу или стоматологу.Расходы на чисто косметические процедуры не предусмотрены.

Ботинки, ботинки и стельки ортопедические — требуется рецепт.

Стимулятор остеогенеза (индуктивная связь) для лечения несращения переломов или помощи в сращении костей — требуется рецепт.

Лекарства, отпускаемые без рецепта — не могут считаться медицинскими расходами, даже если их прописал практикующий врач.

Кислородно-кислородная палатка или другое оборудование, необходимое для подачи кислорода — требуется рецепт.

Кислородный концентратор — суммы, уплачиваемые за покупку, использование и обслуживание кислородного концентратора, включая электричество.

Кардиостимуляторы — требуется рецепт.

Устройства для переворачивания страниц , чтобы помочь человеку перелистывать страницы книги или другого переплетенного документа, когда у него серьезное и продолжительное нарушение, которое заметно ограничивает способность человека использовать свои руки или руки — требуется рецепт.

Индивидуальный план лечения — заработная плата, выплачиваемая за разработку индивидуального плана лечения, является приемлемыми медицинскими расходами при соблюдении определенных условий.

План должен быть разработан для лица, имеющего право на получение налоговой льготы по инвалидности (DTC), и выплачивается тому, кто занимается предоставлением таких услуг лицам, не имеющим отношения к нему.

Терапия должна назначаться и контролироваться одним из следующих практикующих врачей:

  • психолог, врач или практикующая медсестра (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с психическим расстройством
  • терапевт, врач или практикующая медсестра (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

План должен удовлетворять одному из следующих условий:

  • необходимо для получения государственного финансирования специализированной терапии
  • выписывается психологом, врачом или практикующей медсестрой (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с психическим расстройством
  • назначается терапевтом, врачом или практикующей медсестрой (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

Для получения дополнительной информации о DTC см. Налоговый кредит по инвалидности.

Оборудование для фототерапии для лечения псориаза или других кожных заболеваний. Вы можете потребовать уплаченную сумму за покупку, использование и обслуживание этого оборудования.

Взносы, уплаченные частным планам медицинского обслуживания , включая медицинские, стоматологические планы и планы госпитализации. Они могут быть заявлены как медицинские расходы, если 90% или более страховых взносов, выплачиваемых по плану, относятся к приемлемым медицинским расходам.

дородовое и послеродовое лечение оплачивается практикующему врачу или государственной или лицензированной частной больнице.

Лекарства, отпускаемые по рецепту, и медикаменты , которые могут быть получены на законных основаниях для использования человеком только по назначению практикующего врача. Кроме того, лекарства или лекарства должны быть записаны фармацевтом. Вы не можете претендовать на лекарства, витамины или добавки, отпускаемые без рецепта, даже если их прописал практикующий врач (кроме витамина B12).

Аппараты для пульс-терапии с давлением для лечения нарушения равновесия — требуется рецепт.

Провинциальные и территориальные планы — вы не можете требовать следующие провинциальные и территориальные планы в качестве медицинских расходов:

  • Альберта — План медицинского страхования
  • Британская Колумбия — План медицинского обслуживания
  • Манитоба — План здравоохранения
  • Нью-Брансуик — Medicare
  • Ньюфаундленд и Лабрадор — План медицинского обслуживания
  • Северо-Западные территории — План медицинского обслуживания
  • Новая Шотландия — Страхование медицинских услуг
  • Нунавут — План медицинского обслуживания
  • Онтарио — План медицинского страхования / страховые взносы
  • Остров Принца Эдуарда — План оплаты медицинских услуг
  • Квебек — план медицинского страхования / взносы в фонд медицинского обслуживания / взносы на здравоохранение
  • Саскачеван — План медицинского страхования
  • Юкон — План медицинского страхования

Услуги по чтению , которыми пользуется слепой или человек с серьезными нарушениями обучаемости и платит кому-то, кто занимается предоставлением этих услуг. Практикующий врач должен письменно подтвердить, что эти услуги необходимы.

Субтитры в реальном времени используются человеком с нарушением речи или слуха и оплачиваются кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Реабилитационная терапия , включая чтение по губам и обучение жестовому языку для адаптации к потере слуха или речи.

Расходы на ремонт или строительство — суммы, уплачиваемые за изменения, которые дают человеку доступ (или большую мобильность или функционирование в пределах) своего дома, потому что у него серьезное и продолжительное нарушение подвижности или отсутствие нормального физического развития.

Могут возникнуть расходы на ремонт или изменение существующего дома или дополнительные затраты на строительство основного места жительства человека. Эти уплаченные суммы за вычетом любых связанных скидок, таких как налог на товары и услуги / гармонизированный налог с продаж (GST / HST), могут быть востребованы.

Расходы на ремонт или строительство должны быть разумными и соответствовать обоим следующим условиям:

  • Обычно не ожидается, что они увеличат стоимость дома.
  • Обычно они не возникают у лиц с нормальным физическим развитием или у которых нет серьезных и длительных нарушений подвижности.

Убедитесь, что вы получили разбивку затрат. Затраты могут включать такие расходы, как:

  • покупка и установка пандусов на открытом воздухе или в помещении, если человек не может пользоваться лестницей
  • расширение холлов и дверных проемов, чтобы дать человеку доступ к различным комнатам своего дома
  • Опускание шкафов для кухни или ванной комнаты, чтобы человек мог ими пользоваться

Хотя эти затраты на ремонт или переоборудование дома для использования инвалидной коляски могут квалифицироваться как медицинские расходы при условиях, описанных выше, эти виды расходов, связанные с другими видами нарушений, также могут быть квалифицированы. Во всех случаях вы должны сохранять квитанции и любые другие документы, подтверждающие ваше требование. Кроме того, вы должны быть в состоянии доказать, что конкретные обстоятельства и расходы человека соответствуют всем условиям.

Расходы по временному уходу — см. Услуги сопровождающего лица или уход в учреждении.

Школа для лиц с психическими или физическими недостатками — лицо с соответствующей квалификацией, такое как практикующий врач, директор или директор школы, должно подтвердить в письменной форме, что оборудование, помещения или персонал, специально предоставленные этой школой, соответствуют требованиям. необходимо в связи с физическими или умственными недостатками человека.

Самокат — сумма, уплачиваемая за самокат, который используется вместо инвалидной коляски.

Служебные животные — стоимость специально обученного животного для оказания помощи человеку, находящемуся в любой из следующих ситуаций. Человек:

  • слепой
  • глубоко глухой
  • имеет тяжелое и продолжительное физическое поражение, которое заметно ограничивает использование рук или ног
  • серьезно страдает аутизмом или эпилепсией
  • страдает тяжелым диабетом (за расходы, понесенные после 2013 года)
  • имеет тяжелое психическое расстройство (за расходы, понесенные после 2017 года).Животное должно быть специально обучено для выполнения определенных задач, которые помогают человеку справиться с нарушением. Животное, которое оказывает только эмоциональную поддержку, не считается специально обученным для выполнения конкретной задачи

Помимо стоимости животного, приемлемыми расходами являются уход и содержание (включая питание и ветеринарный уход).

Разумные дорожные расходы для человека, чтобы пойти в школу, учреждение или другое место, где его обучают обращению с таким животным (включая разумное питание и проживание для постоянного посещения школы), являются приемлемыми расходами. Дрессировка таких животных должна быть одной из основных целей человека или организации, предоставляющей животное.

Услуги переводчика с языка жестов , которыми пользуется лицо с нарушением речи или слуха и которые оплачиваются кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Ортез позвоночника — можно запросить без сертификата или рецепта.

Стоячие приспособления для стоячей терапии при лечении тяжелых нарушений подвижности — требуется рецепт.

Добавки и витамины — не могут быть заявлены как медицинские расходы, даже если их назначил практикующий врач (кроме витамина B12).

Говорящие учебники , связанные с зачислением в среднюю школу в Канаде или специальное учебное заведение для человека с нарушением восприятия. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что расходы необходимы.

Телетайпы или аналогичные устройства , позволяющие глухим или неспособным говорить звонить и принимать телефонные звонки — требуется рецепт.

Телевизионные декодеры субтитров для глухих — требуется рецепт.

Тесты — стоимость медицинских тестов, таких как электрокардиографы, электрокардиограммы, тесты метаболизма, радиологические услуги или процедуры, тесты спинномозговой жидкости, исследования стула, тесты на содержание сахара, анализ мочи и рентгенологические услуги. Кроме того, вы можете потребовать возмещения стоимости любой сопутствующей интерпретации или диагностики — требуется рецепт.

Терапия — заработная плата, выплачиваемая за терапию, предоставленную лицу, имеющему право на налоговый кредит по инвалидности (DTC).Лицо, проводящее терапию, не должно быть вашим супругом или гражданским партнером и должно быть 18 лет или старше на момент выплаты суммы.

Терапия должна назначаться и контролироваться одним из следующих практикующих врачей:

  • психолог, врач или практикующая медсестра (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г. ) в связи с психическим расстройством
  • терапевт, врач или практикующая медсестра (за расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

Для получения дополнительной информации о DTC см. Налоговый кредит по инвалидности.

Обучение — разумные суммы, выплачиваемые вам или родственнику за обучение уходу за родственником с психическими или физическими недостатками, который живет с вами или зависит от вас в плане поддержки. Сумма должна быть выплачена тому, кто не является вашим супругом или гражданским партнером, и кому было 18 лет или старше на момент выплаты суммы.

Путевые расходы (менее 40 км) — дорожные расходы не могут быть заявлены как медицинские расходы, если вы проехали менее 40 километров (в одну сторону) от вашего дома, чтобы получить медицинские услуги.

Транспортные расходы (не менее 40 км) — расходы на общественный транспорт (например, такси, автобус или поезд), когда человеку необходимо проехать не менее 40 км (в одну сторону), но менее 80 км. , не выходя из дома, чтобы получить медицинские услуги.

Чтобы потребовать транспортные и дорожные расходы, должны быть выполнены все из следующих условий:

  • Рядом с вашим домом не было практически эквивалентных медицинских услуг.
  • Вы выбрали достаточно прямой маршрут.
  • В данных обстоятельствах было бы разумно поехать в это место для получения медицинских услуг.

Если практикующий врач письменно подтверждает, что вы не могли путешествовать самостоятельно, чтобы получить медицинские услуги, вы также можете потребовать возмещения транспортных и дорожных расходов сопровождающего лица.

Если у вас есть командировочные расходы, связанные с медицинскими услугами, и вы также имеете право на вычеты для жителей северных стран (строка 25500 вашей декларации), вы можете выбрать, как требовать свои расходы.Для получения дополнительной информации см. Форму T2222 «Вычеты для жителей северных регионов».

Вы можете требовать оплату оплаченных вами расходов на общественный транспорт (например, такси, автобус или поезд) в качестве медицинских расходов. Если общественный транспорт недоступен, вы можете потребовать возмещения транспортных расходов.

Вы можете использовать подробный или упрощенный метод расчета расходов на питание и транспорт. Если вы используете подробный метод, вы должны хранить все квитанции и записи за 12-месячный период.Чтобы получить дополнительную информацию и узнать о тарифах, используемых для расчета этих расходов, перейдите в раздел Тарифы на питание и транспорт, используемые для расчета командировочных расходов за 2019 и предыдущие годы.

Дорожные расходы (за пределами Канады) — стоимость транспортировки и командировочные расходы (например, такси, автобус, поезд и т. Д.) И командировочные расходы, включая проживание, питание и парковку, когда человек должен проехать 80 км или более (в одну сторону) от дома, чтобы получить медицинские услуги за пределами Канады.

Чтобы определить, является ли лечение, полученное за пределами Канады, приемлемыми медицинскими расходами, см. Медицинские услуги, предоставляемые за пределами Канады.

Чтобы потребовать транспортные и дорожные расходы, должны быть выполнены все из следующих условий:

  • Рядом с вашим домом не было практически эквивалентных медицинских услуг.
  • Вы выбрали достаточно прямой маршрут.
  • В данных обстоятельствах было бы разумно поехать в это место для получения медицинских услуг.

Если практикующий врач письменно подтверждает, что вы не могли путешествовать самостоятельно, чтобы получить медицинские услуги, вы также можете потребовать возмещения транспортных и дорожных расходов сопровождающего лица.

Если у вас есть дорожные расходы для получения медицинских услуг, и вы также имеете право на вычеты для жителей северных районов (строка 25500 вашей декларации), вы можете выбрать, как требовать свои расходы. Для получения дополнительной информации см. Форму T2222 «Вычеты для жителей северных регионов».

Вы можете потребовать расходы на проживание, питание и парковку в дополнение к транспортным расходам в качестве медицинских расходов.

Для расчета расходов на питание и транспорт можно выбрать подробный или упрощенный метод. Если вы используете подробный метод, вы должны хранить все квитанции и записи за 12-месячный период. Чтобы получить дополнительную информацию и узнать о ставках, используемых для расчета этих командировочных расходов, перейдите в раздел Тарифы на питание и транспортные средства, используемые для расчета командировочных расходов на 2019 год и предыдущие годы.

Вы должны хранить квитанции обо всех расходах на проживание, и вы должны иметь возможность доказать, что сумма, уплаченная за проживание, необходима из-за пройденного расстояния и вашего состояния здоровья.Требуйте сумму за проживание, указанную в ваших квитанциях.

Лечебный центр для лиц, зависимых от наркотиков, алкоголя или азартных игр. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что человеку необходимо специализированное оборудование, помещения или персонал.

Ферма для грыжи — может быть востребована без справки или рецепта.

Репетиторские услуги , которые являются дополнительными к начальному образованию лица с нарушением обучаемости или умственными функциями, и оплачиваются лицу, занимающемуся предоставлением этих услуг лицам, не связанным с этим лицом.Практикующий врач должен письменно подтвердить, что эти услуги необходимы.

Вакцины — требуется рецепт.

Фургон — 20% суммы, уплаченной за фургон, который был ранее адаптирован или адаптирован в течение 6 месяцев после покупки фургона (за вычетом затрат на адаптацию фургона), для перевозки человека, которому необходимо использовать для инвалидных колясок — до 5000 долларов (для жителей Онтарио провинциальный лимит составляет 7 456 долларов).

Автомобильное устройство предназначено только для того, чтобы позволить человеку с ограниченными физическими возможностями управлять транспортным средством — требуется рецепт.

Устройства для зрения — включая очки, контактные линзы и очки для плавания по рецепту для коррекции зрения — требуется рецепт.

Устройство визуальной или вибрационной сигнализации , используемое человеком с нарушением слуха — требуется рецепт.

Витамин B12 для лечения злокачественной анемии (инъекции, таблетки или другие методы) — требуется рецепт.

Витамины — см. Биодобавки и витамины.

Программа распознавания голоса , используемая человеком с ограниченными физическими возможностями. Практикующий врач должен письменно подтвердить, что программное обеспечение необходимо.

Функция регулировки громкости (дополнительная) используется человеком с нарушением слуха — требуется рецепт.

Средства для ходьбы — сумма, выплачиваемая за устройства, предназначенные только для помощи людям с ограниченными физическими возможностями — требуется рецепт.

Фильтр, очиститель или очиститель для воды — используется человеком, чтобы справиться с тяжелым хроническим респираторным заболеванием или тяжелым хроническим заболеванием иммунной системы или преодолеть его — требуется рецепт.

Инвалидные коляски и переноски для инвалидных колясок — можно запросить без какой-либо справки или рецепта.

Процедуры в гидромассажной ванне — сумма, выплачиваемая практикующему врачу. Гидромассажная ванна, которую вы устанавливаете у себя дома, даже если ее прописал практикующий врач, не соответствует требованиям.

Парики — сумма, выплачиваемая за человека, который потерял волосы из-за болезни, несчастного случая или лечения — требуется рецепт.

Командировочные расходы, связанные с бизнесом, подлежат вычету

Деловые поездки за границу не облагаются налогом. Однако из-за возможности злоупотреблений (например, тайком во время отпуска в Париже под видом деловой поездки) эти расходы внимательно изучаются IRS.

Хорошая документация — необходимость. Если вы путешествуете за пределы США исключительно в деловых целях, все ваши командировочные расходы, связанные с тем, чтобы добраться до места назначения и обратно, подлежат вычету.Однако, если вы проводите часть своего времени в другой стране, занимаясь личной деятельностью, вам, возможно, придется распределить свои командировочные расходы и вычесть только суммы, выделенные на бизнес.

Вы должны распределить расходы между коммерческими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы, и личными расходами, не вычитаемыми из налогооблагаемой базы, пропорционально количеству дней, которые вы потратили на некоммерческую деятельность во время поездки, если вы не выполняете одно из определенных условий.

Поездки за границу исключительно по делам полностью вычитаются. Путевые расходы за границу полностью вычитаются, если вы провели 100 процентов своего времени за границей в командировках. Однако, если вы занимаетесь какой-либо некоммерческой деятельностью, будь то осмотр достопримечательностей или посещение старого друга, вам, возможно, придется разделить бизнес-расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, и личные расходы, не подлежащие вычету.

Время, потраченное на личные цели, может привести к распределению. Если вы проводите часть своего времени в другой стране, занимаясь личными делами, вам, возможно, придется распределить свои командировочные расходы пропорционально количеству дней, которые вы потратили на некоммерческую деятельность во время поездки, если только вы не встретите одно из следующих условия :

  • Менее одной недели за пределами США. Вы находились за пределами США в течение недели или меньше, совмещая деловую и личную деятельность (неделя — это семь последовательных дней, не считая дня вашего отъезда из США, но считая день вашего возвращения в США).
  • Менее 25 процентов времени на личные дела. Вы находились за пределами США более недели, но потратили менее 25 процентов всего времени, которое вы были в другой стране, на личные дела (считая день начала вашей поездки и день ее окончания).
  • Отпуск не рассматривался. Вы можете установить, что личный отпуск не был важным фактором.

Если вы соответствуете одному или нескольким из этих условий, ваша поездка считается полностью деловой. Это означает, что вы можете вычесть все свои командировочные расходы, связанные с бизнесом.

Распределение требуется, когда личное время превышает 25 процентов

Если вы не соответствуете хотя бы одному из условий, изложенных выше, и потратили 25 или более процентов своего времени на личные дела, вам придется распределить свои командировочные расходы на дорогу к месту назначения и обратно между вашим бизнесом и личные действия для определения вашей франшизы.Вы должны распределить свои расходы на зарубежные поездки , даже если ваша поездка была главным образом по деловым причинам.

Отпуск не подлежит вычету. Однако, если ваша поездка была в первую очередь с целью отпуска, вся стоимость поездки является не подлежащим вычету личным расходом. Однако, если вы ведете побочные дела, вы можете вычесть расходы, понесенные во время поездки, которые были непосредственно связаны с вашим бизнесом.

Расходы на конвенцию могут подлежать вычету

Вы можете вычесть свои дорожные расходы (включая проезд, проживание и питание для себя) при посещении конгресса в Соединенных Штатах, если вы можете доказать, что участие в конгрессе приносит пользу вашему бизнесу.Эти правила распространяются на мастер-классы, конференции и семинары, а также на собрания.

Вы можете пройти тест на деловые отношения, продемонстрировав, что ваши деловые обязанности и ответственность связаны с программой или повесткой дня конференции. Повестка дня не обязательно должна касаться конкретно ваших обязанностей или ответственности — достаточно привязки. Однако вы должны продемонстрировать какую-то цель получения дохода для посещения конгресса. В любом случае вы не сможете вычесть какие-либо некоммерческие расходы (например, осмотр достопримечательностей), понесенные вами во время посещения конгресса.

Кэролайн, дизайнер интерьеров, принимает участие в выставке Window Covering Association of America в Кентукки. Она вернулась с новым энтузиазмом к своей профессии и со знаниями о нескольких новых поставщиках. Кэролайн может вычесть свои расходы, потому что посещение шоу приносит пользу ее бизнесу.

Правила становятся гораздо более строгими, если конгресс проводится за пределами Северной Америки или на круизном лайнере. По сути, IRS не хочет, чтобы люди вычитали свой отпуск. Однако они признают, что по крайней мере некоторые из этих поездок совершаются с добросовестными деловыми целями.Вот что вам нужно знать:

Съезды за пределами Северной Америки.

Чтобы иметь возможность вычесть расходы на посещение конференции за пределами Северной Америки, она должна иметь прямое отношение к вашему бизнесу, и проведение конференции за пределами Северной Америки должно быть столь же разумным, как и внутри нее. Например, было бы разумно проводить съезд за пределами Северной Америки, если бы многие из участников съезда жили за границей.Вы также должны выполнить требования по вычету командировочных расходов за пределами США.

Тем не менее, есть способ насладиться экзотическим регионом, не затрагивая правила иностранных конвенций: знать, какие страны считаются входящими в «Североамериканский регион». Для целей конвенционных поездок «североамериканская территория» включает очевидное: Соединенные Штаты, их владения, подопечную территорию Тихоокеанские острова, Канаду и Мексику. Однако сюда также входят страны, у которых есть информационное соглашение с Соединенными Штатами. Государства и, возможно, определенные требования налогового законодательства.

IRS ведет список этих стран, многие из которых являются туристическими мекками, которые вы, возможно, не считаете североамериканскими. В их числе:

Антигуа и Барбуда Аруба Багамы
Барбадос Бермудские острова Коста-Рика
Доминика Доминиканская Республика Гренада
Гайана Гондурас Ямайка
Маршалловы Острова, Республика Микронезия, Федеративные Штаты Нидерландские Антильские острова
Палау, Республика Панама Тринидад и Тобаго

Съезды на круизных лайнерах. Следующие требования должны быть выполнены, прежде чем вы сможете вычесть расходы, понесенные в связи с конференцией или семинаром, проводимым на круизном судне:

  • Соглашение должно иметь прямое отношение к активному ведению вашего бизнеса.
  • Круизное судно должно быть зарегистрировано в США
  • Все порты захода круизного лайнера должны находиться в США (или в их владениях).
  • Вы должны приложить к своей налоговой декларации подписанное вами письменное заявление, в котором указано общее количество дней поездки (за исключением дней, которые вы потратили на дорогу в порт и обратно), количество часов, которые вы каждый день посвятили работе по расписанию. мероприятий, а также программу запланированных деловых мероприятий собрания.
  • Вы должны приложить к своей налоговой декларации письменное заявление, подписанное должностным лицом организации или группы, спонсирующей съезд, которое включает график деловых мероприятий на каждый день съезда и количество часов, в течение которых вы посещали запланированные деловые мероприятия. .

Если вы соответствуете требованиям, вы можете ежегодно вычитать до 2000 долларов США из расходов на посещение семинара или конгресса на круизном лайнере. В случае совместного возвращения, максимум 4000 долларов будет вычитаться, если каждый из супругов посещал соответствующие конвенции круизных судов.

упущенных налоговых вычетов и чаевых для пожилых людей

По мере того, как вы становитесь старше, вы можете столкнуться со все большим количеством медицинских счетов. Независимо от того, насколько велико ваше страховое покрытие или если вы участвуете в программе Medicare, наличные расходы, связанные с медицинскими потребностями, могут возрасти. А если у вас или у вашего близкого есть серьезное заболевание или инвалидность, ваши расходы могут быстро стать непосильными.

Средняя стоимость медицинского обслуживания пенсионеров, выходящих сегодня на пенсию, составляет около 280 000 долларов. Средняя стоимость долгосрочного ухода за пожилыми людьми и инвалидами составляет около 4000-7000 долларов в месяц.Очевидно, что эти расходы быстро увеличиваются и могут истощить ресурсы тех, кто больше всего нуждается в помощи. Вот почему люди и лица, осуществляющие уход за ними, должны понимать все потенциальные налоговые льготы, на которые они имеют право, чтобы убедиться, что они используют все возможные вычеты.

К счастью, есть много налоговых вычетов, которые вы можете использовать для оплаты медицинских счетов или медицинских счетов кого-либо, кто находится у вас под опекой. Фактически, около 9 миллионов американцев в настоящее время требуют налоговых вычетов, чтобы помочь им снизить свои налоговые обязательства и оплатить медицинское обслуживание.Но почти столько же налогоплательщиков не получают этих вычетов, потому что они просто не информированы.

Это руководство предназначено для того, чтобы предоставить вам всю информацию, необходимую для получения причитающихся вычетов. Для себя или для кого-то, кого вы любите и о ком заботитесь, вот что вам нужно знать о налоговых вычетах за медицинское обслуживание.

Введение в квалифицированные медицинские расходы

Любой человек, независимо от возраста или инвалидности, имеет право вычесть то, что IRS называет «квалифицированными медицинскими расходами».«Если у вас высокие медицинские счета, это первое место, где вам следует искать свои налоговые вычеты.

  • Требуйте квалифицированных медицинских расходов на медицинские расходы, превышающие 7,5 процентов вашего дохода за 2018 год. В налоговые годы 2017 и 2018 квалифицированные медицинские расходы, которые составляют более 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода, подлежат вычету. В 2019 году вычет увеличится до 10 процентов.
  • Разберитесь, как работают проценты дохода . Соответствующие медицинские расходы основаны на вашем скорректированном валовом доходе (AGI).Процент (7,5 процента в 2018 году) — это то, что вы не можете вычесть. Таким образом, если ваш AGI составляет 40 000 долларов, первые 7,5 процентов ваших медицинских расходов (3 000 долларов) не подлежат вычету. После этого вы можете вычесть все свои медицинские расходы, если они соответствуют требованиям.
  • Укажите свои вычеты в налоговой декларации. Единственный способ вычесть квалифицированные медицинские расходы — это указать свои вычеты в налоговой декларации.
  • Определите, лучше ли составление списка для вас, чем требование стандартного вычета . Иногда использование стандартного вычета имеет больше смысла, чем перечисление по статьям. Если ваш статус подачи — холост, стандартный вычет в 2018 году составляет 12000 долларов. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, стандартный вычет составляет 24 000 долларов. Иногда, даже с учетом квалифицированных медицинских расходов, стандартный вычет больше, чем ваш общий детализированный вычет. Это означает, что использование стандартного вычета лучше, потому что это еще больше снижает ваш налогооблагаемый доход.
  • Узнайте, что считается квалифицированной медицинской помощью . Квалифицированное медицинское обслуживание включает в себя все виды медицинского обслуживания, включая лечение, профилактику, операции и лекарства, отпускаемые по рецепту. Если вы платите врачу или медицинскому учреждению за процедуру, она, скорее всего, квалифицируется как квалифицированная медицинская помощь.
  • Не забывайте зрение и стоматологическую помощь . Зрение и стоматологическая помощь, включая контактные линзы и вставные зубы, считаются квалифицированными медицинскими расходами.
  • За вычетом физиологической и психиатрической помощи . Психологическая и психиатрическая помощь включена в квалифицированные медицинские расходы, поскольку это услуги по охране психического здоровья.
  • Помните, что лечение от наркозависимости также подлежит вычету. Лечение психических заболеваний не облагается налогом, и расходы часто намного превышают пороговый уровень дохода для квалифицированных медицинских расходов.
  • Не вычитать возмещенные медицинские расходы. Если ваша страховая компания, включая Medicaid или Medicare, или ваш работодатель возместили вам стоимость медицинского обслуживания, это не подлежит вычету.
  • Не вычитайте косметические или отпускаемые без рецепта лекарства. За исключением инсулина, эти продукты считаются необязательными для вашего здоровья и не подлежат вычету. Если вы хотите получить налоговые льготы для этих покупок, подумайте о том, чтобы оплатить их через свой сберегательный счет на здоровье или систему гибких расходов.
  • Не вычитайте расходы, которые вы оплатили с помощью гибкого соглашения о расходах или сберегательного счета для здоровья . К деньгам на этих счетах уже применена налоговая льгота, поэтому вы не можете вычесть затраты, оплаченные из этих средств.
  • Используйте инструмент вычета IRS. Если вы не уверены в вычете, у IRS есть инструмент, который поможет вам определить, подлежат ли расходы вычету.

Поймите, что считается квалифицированными медицинскими расходами

Медицинские расходы, которые вы можете вычесть из налогов, выходят далеко за рамки только медицинских счетов за ваше лечение и процедуры. Вот подробные сведения обо всех расходах, которые вы можете вычесть. Убедитесь, что вы не пропустите ни одного!

  • Сохраняйте чеки на рецептурные лекарства .Любые лекарства, прописанные вашим врачом, подлежат вычету.
  • Вычтите из расчета прописанные врачом пищевые добавки. Если ваш врач прописывает пищевую добавку, например коктейли Ensure, вы можете вычесть ее стоимость.
  • Рекордные деньги, потраченные на расходные материалы для недержания . Пожилые люди или инвалиды, которым нужны расходные материалы для лечения недержания, часто обнаруживают, что расходы быстро растут. К счастью, по назначению врача эти расходы подлежат вычету.
  • Вычесть расходы на наглядные пособия для слабовидящих . Слепые или слабовидящие люди могут вычесть стоимость своих книг и журналов по Брайлю. Другие наглядные пособия, такие как устройства, увеличивающие экраны компьютеров или материалы для чтения, также подлежат вычету.
  • Отслеживайте расходы на поездку, включая пробег и плату за парковку. Вы можете вычесть стоимость проезда на автобусе, если вы едете на автобусе на прием к врачу.
  • Следите за расходами на протезы зубов или конечностей. Если вам нужно заменить что-то, потерянное в результате травмы или болезни, на медицинское устройство или протез, это считается квалифицированными медицинскими расходами, не облагаемыми налогом.
  • Затраты на лечебную терапию и упражнения . Многие заболевания требуют специальных программ упражнений для облегчения боли и укрепления мышц. Независимо от того, выполнено ли это в официальном кабинете физиотерапии, вы можете вычесть расходы на свою программу упражнений. Это включает в себя абонемент в тренажерный зал при условии, что упражнение используется для лечения определенного заболевания.
  • Считаем стоимость специального диетического питания . Если ваш врач прописывает определенную диету, при которой вы должны покупать дорогостоящую еду для облегчения состояния здоровья, вы можете вычесть стоимость этих продуктов.
  • Имейте в виду, что арендная плата или коммунальные услуги для покрытия места для медсестры покрываются . Если человеку с ограниченными возможностями требуется проживающая медсестра или фельдшер, что увеличивает стоимость аренды или коммунальных услуг, дополнительные расходы на проживание вычитаются.
  • Вычтите стоимость необходимой мебели по рекомендации врача . Иногда пациенту необходим определенный предмет мебели в связи с заболеванием. Например, человеку с сердечным заболеванием может потребоваться кресло с откидной спинкой для безопасного сна.Если врач рекомендует это, специализированная мебель подлежит вычету.
  • Знайте, как вычесть расходы на собаку-поводыря или служебное животное. Собаки-поводыри или животные-поводыри являются большим подспорьем для многих, в том числе для людей с нарушениями зрения, а также для пациентов с нарушениями слуха или другими физическими недостатками. Стоимость покупки этих животных высока, но она подлежит вычету. Вы также можете вычесть расходы на уход за животным, включая питание и уход.
  • Вычесть нетрадиционные методы лечения . Если вам помогает лечение, такое как хиропрактика или иглоукалывание, но эти расходы не покрываются вашей страховкой, вы можете вычесть их из своих налогов.
  • Сохраняйте квитанции на приобретение вспомогательной одежды . Если вы или кто-то из ваших близких страдает нарушением кровообращения, эластичная или поддерживающая одежда, используемая для уменьшения отека, подлежит вычету.
  • Поймите, вы можете списать косметические процедуры в некоторых случаях . Если врач рекомендует косметическую процедуру для исправления деформации или повреждения, вызванного болезнью, она может подлежать вычету из налогов.
  • Вычтите стоимость программы отказа от курения . В отличие от других пунктов в этом списке, если вы решите записаться на программу по отказу от курения, вам не понадобится рекомендация врача или рецепт. Однако вы все равно можете вычесть это как квалифицированные медицинские расходы.
  • Следите за расходами на плавание . Если ваш врач прописывает лечебное плавание и вам нужно платить за пользование бассейном, это квалифицированные медицинские расходы.Некоторые даже успешно вычли стоимость установки плавательного бассейна у себя дома, когда их врачу потребовались упражнения по плаванию.
  • Знайте, что вы можете вычесть парик, если состояние вашего здоровья приводит к выпадению волос . Пациенты с заболеваниями, вызывающими выпадение волос, могут вычесть стоимость парика или накладной накладки.
  • Вычтите стоимость необходимых с медицинской точки зрения модификаций дома . Установка пандуса для инвалидных колясок может облагаться налогом, если это необходимо по медицинским показаниям для инвалида.
  • Сохраняйте квитанции обо всех доплатах . Доплата быстро накапливается, когда кому-то требуется обширная медицинская помощь, поэтому храните эти квитанции вместе с квитанциями о медицинских расходах.
  • Проверьте официальный список IRS, чтобы убедиться, что вы ничего не упускаете из виду . IRS имеет официальный список квалифицированных медицинских расходов, которые подлежат вычету. Проверьте этот список, чтобы убедиться, что вы что-то не упустили. Публикация IRS 502 описывает все подробно.

Держите хорошие записи, чтобы получать все свои вычеты

Для вычета медицинских расходов у вас должны быть надежные записи. Когда вы занимаетесь обычным порядком получения медицинской помощи, легко потерять из виду свои медицинские расходы. Но вы можете упустить важные налоговые вычеты, если не будете осторожны. Вот несколько советов, которые помогут вам оставаться организованным.

  • Возьмите папку с файлами аккордеона и храните ее в доступном месте . Это обеспечит удобное место для хранения чеков. Любая медицинская квитанция должна находиться в папке с файлами аккордеона. Если есть возможность, разделите файлы по типу медицинской необходимости или медицинского обеспечения. Это позволит легко сложить вещи, когда придет время уплаты налогов.
  • При необходимости запишите подробности. В счетах врача содержится подробная информация о том, что они покрывают. Но квитанции из магазинов могут быть не такими четкими. Когда вы покупаете что-то в магазине для медицинских нужд, отметьте вверху квитанции, почему вы это купили.
  • Отдельно оплачивайте квалифицированные медицинские статьи. Чтобы упростить сортировку ваших расходов, оплачивает все квалифицированные медицинские расходы отдельно при оформлении заказа в магазине. Это даст вам конкретную детализированную квитанцию ​​для ваших записей.
  • Запишите пробег своего автомобиля в специальный блокнот . Если вы едете на одну и ту же машину к врачу и обратно, запишите свой пробег в небольшой блокнот. Запишите дату, начальный пробег, конечный пробег и причину поездки.Добавьте мили в конце года, чтобы записать свой пробег, связанный с медицинским обслуживанием. Помните, что вы можете записывать пробег для поездок в магазин за медикаментами. Мобильные приложения для отслеживания пробега, такие как Everlance, также предоставляют простой и быстрый способ записывать ваши поездки.
  • Храните записи не менее трех лет . Если ваша налоговая декларация будет проверена, вам нужно будет предоставить подтверждение ваших медицинских расходов. Храните все квитанции о медицинских расходах в своей налоговой декларации не менее трех лет.

По-прежнему беспокоитесь об организации? Эти правила могут помочь.

  • Выберите систему, которая подойдет вам . Упростите учет медицинских расходов. Если ваша система слишком сложна, вы не будете ее использовать. Если вы управляете финансами для кого-то другого, а другие участвуют в их уходе, сложная система, скорее всего, не будет использоваться всеми участниками.
  • Не учитывайте предметы, не подлежащие вычету . Помните, что вы не можете вычесть предметы, за которые вам возместили или которые вы заплатили через другую налоговую льготу, например, через счет HSA. Сохраняйте только квитанции о медицинских расходах, которые действительно соответствуют медицинским расходам.
  • Делайте запись понемногу . Попытка собрать и сложить все ваши чеки в конце налогового года непосильна. Обновление записей g понемногу занимает меньше времени и утомительно.
  • Не арендуйте сейф и не тратьте много денег на хранение информации о медицинских расходах. Квитанции о медицинских расходах — это не то, на что могут рассчитывать кражи личных данных, поэтому домашняя система — отличный способ сохранить ваши записи в безопасности. Если у вас есть документы, содержащие вашу личную информацию, например, номер социального страхования, подумайте о том, чтобы хранить эту информацию в сейфе.
  • Сохраняйте платежные документы . Если вы не получили квитанцию ​​или счет от врача, подумайте о том, чтобы сохранить свою банковскую выписку или счет по кредитной карте, подтверждающий оплату и то, что вы оплатили медицинский счет.

Совет: В конце года ваша аптека и ваш банк могут выписать вам выписку, в которой будут указаны ваши расходы на здравоохранение. Эти утверждения могут не включать все, но они могут, по крайней мере, дать вам представление о ваших итогах с высоты птичьего полета. Это также может помочь вам поймать то, что вы пропустили.

Управление помощниками по уходу на дому и другими сотрудниками

Если кто-то имеет серьезную инвалидность или нуждается в круглосуточной медицинской помощи, вам может потребоваться нанять помощника по дому.Наличие такого сотрудника в составе вашей семьи может усложниться, если вы посмотрите на финансовую сторону дела. Вот несколько советов, которые помогут вам управлять домашними медицинскими помощниками и убедиться, что вы получаете все налоговые льготы, доступные при найме поставщика медицинских услуг.

Выбор подходящего поставщика медицинских услуг

Правильный человек имеет огромное значение, когда речь идет об успешных отношениях с опекуном и пациентом. Вот несколько советов, которые помогут вам найти нужный.

  • Лучше нанять кого-нибудь в частном порядке, чем работать через агентство . Работа через агентство поможет вам с проверкой биографических данных, но если нанять кого-то напрямую, вы сэкономите деньги. В этом сценарии нет посредников, которым нужно платить, и все деньги, которые вы тратите на медицинское обслуживание любимого человека, идут непосредственно лицу, обеспечивающему уход.
  • Запишите все, что нужно вашему близкому . Прежде чем искать попечителя, убедитесь, что вы понимаете, какой уровень ухода вам необходим.Например, если вашему близкому нужна помощь в купании, он может предпочесть опекуна того же пола. Если вашего любимого человека нужно поднять, вам понадобится помощник, достаточно сильный, чтобы выполнить эту работу.
  • Поговорите с другими, кто пользовался услугами помощника по дому . Вместо того, чтобы покупать рекламу, подумайте о том, чтобы поговорить с друзьями и семьей, которым требовалась помощь на дому. Это может помочь вам найти человека, который хорошо подходит для работы и рекомендован надежным источником.
  • Выполните проверку данных . С минимальными усилиями вы можете проверить биографию кандидата. Проверка биографических данных выявляет любые проблемы, внесенные в личную историю человека, и помогает снизить риск найма опасного человека для ухода за своим близким. Вы можете бесплатно искать в Интернете по многим типам записей или использовать номер социального страхования, чтобы за небольшую плату провести проверку биографических данных через компанию.
  • Пройдите собеседование со своим кратким списком потенциальных опекунов. Проведите личные собеседования с людьми, которых вы считаете подходящими для работы. Личное общение позволяет лучше понять личность и поведение человека. Если возможно, пригласите своего близкого на собеседование. В конце концов, это их забота, которую будет выполнять человек, поэтому они должны чувствовать себя комфортно с выбором.

Оплата медицинского работника на дому
Когда вы нанимаете домашнего медицинского работника, вы должны правильно заполнить все документы, чтобы гарантировать правильную оплату налогов.Вот как:

  • Решите, как вы будете платить своему медицинскому работнику на дому. Чтобы вычесть расходы на домашнего медицинского работника, вы должны оплатить их на законных основаниях. Это означает, что вы не можете просто платить им наличными. Вы должны платить им как независимому подрядчику или как сотруднику. Если вы выберете направление сотрудника, вы должны удержать налоги и отправить им форму W-2 в конце налогового года.
  • Спросите идентификационный номер работодателя. Если вы удерживаете налоги от имени помощников по дому, вам необходимо получить идентификационный номер работодателя в IRS.
  • Заполните форму I-9 . Форма I-9 — это подтверждение права на работу, которое показывает, что помощник по уходу на дому имеет необходимые документы, подтверждающие его или ее право на работу в Соединенных Штатах. Храните эту форму в своей налоговой отчетности, потому что правительство может запросить ее просмотр в любое время.
  • Рассчитывайте и удерживайте налоги перед тем, как платить своему опекуну . Если вы решите нанять своего опекуна в качестве наемного работника, вам необходимо удерживать федеральный подоходный налог, подоходный налог штата, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование из его или ее выплат.Записывайте удерживаемую сумму каждый раз, когда вы платите лицу, осуществляющему уход, или рассмотрите возможность использования системы расчета заработной платы, чтобы сделать это за вас. Имейте в виду, что удержание федерального подоходного налога не требуется по закону, но ваш сотрудник может попросить вас удержать его. В таком случае вам следует получить у сотрудника форму W-4, чтобы понять, сколько налога удерживать.
  • Платите налоги ежеквартально. Все налоги, удерживаемые вами, должны выплачиваться в правительство ежеквартально. Если у вас возникли проблемы с расчетом налогов, обратитесь к местному поставщику заработной платы.
  • Предоставьте форму W-2 в налоговое время . Если вы удерживаете налоги и платите своему домашнему медработнику в качестве домашнего работника, вам необходимо отправить ему или ей форму W-2 во время уплаты налогов. В этой форме указывается их заработная плата и сумма удержанных налогов. Он нужен вашему опекуну для подачи налоговой декларации.
  • Добавьте страховое покрытие в полис домовладельца. Дважды уточните у своей страховой компании, покрывается ли лицо, осуществляющее уход на дому, вашим существующим полисом страхования жилья.Если ответ отрицательный, добавьте дополнительное покрытие, чтобы подстраховаться на случай, если что-то случится.
  • Создать договор . Составьте официальный контракт, в котором излагаются ваши ожидания от помощника по уходу на дому, часы работы помощника и реквизиты для оплаты. Это поможет вам не только убедиться в отсутствии недоразумений, но и получить покрытие Medicaid для оплаты услуг медицинского работника на дому.

Планирование отсутствий

  • Не забудьте спланировать болезнь и отпуск. Даже после того, как вы найдете идеальную медицинскую помощь на дому, вам нужно спланировать отпуск и болезнь. Если помощник по домашнему здоровью недоступен, найдите помощника, которому вы можете доверять, чтобы покрыть этот пробел.
  • Имейте не менее двух человек, которые могут работать в качестве резервных . Если у вас нет помощника по дому, который бы ухаживал за вашим близким, забота ляжет на вас, поэтому покройте эти основания с самого начала. Конечно, если у вас есть возможность стать запасным вариантом, то это отличный выбор.Но если вы не являетесь местным жителем или у вас есть другие обязанности, вы должны быть уверены, что эта работа покрыта. Ни один опекун, каким бы ответственным он ни был, не может быть доступен без случайных перерывов.
  • Рассмотрим агентство по оказанию помощи . Даже если вы нанимаете домашнего сотрудника для ежедневного ухода, вы можете использовать агентство для случайных отсутствий.

Прочное и недлительное оборудование

Когда вы приобретаете медицинское оборудование для ухода за любимым человеком, оно попадает в одну из двух категорий: прочное и непродолжительное.Понимание этих категорий поможет вам спланировать свои расходы и налоги. Вот что означают эти два термина.

Определение терминов

  • Определите количество покупок товаров длительного пользования . Товары длительного пользования — это предметы, которые не изнашиваются и не покупаются регулярно. Сюда входят специализированная мебель, инвалидные коляски, устройства для обеспечения мобильности, служебные животные и аналогичные категории предметов. Обычно это дорогие покупки.
  • Обозначьте ваши потребности в товарах краткосрочного пользования . Товары недлительного пользования — это расходные материалы. Это предметы, которые израсходуются быстро или менее чем за три года. В сфере ухода за престарелыми товары краткосрочного пользования включают лекарства, нутритивную поддержку, принадлежности для лечения недержания, медицинскую одежду или обувь, а также бумажные изделия, необходимые для ухода. Обычно они немного дешевле, чем товары длительного пользования.

Планирование закупок

  • Определите, какие крупные покупки Medicare покроет . Медицинское оборудование длительного пользования часто требует значительных вложений. Medicare покрывает многие предметы, поэтому обязательно проверьте их, прежде чем что-либо покупать. Предметы, необходимые с медицинской точки зрения, обычно покрываются программой Medicare. Предметы, которые полезны, но не являются необходимыми с медицинской точки зрения, не покрываются. Это часто включает в себя такие предметы, как поручни, лестничные лифты или моторизованные скутеры для тех, кто может ходить. Кроме того, не покрываются многие товары недлительного пользования, особенно если они выбрасываются после использования. Исключением из этого правила являются одноразовые медицинские принадлежности, которые домашний медицинский работник использует для оказания медицинской помощи.
  • Учитывайте необходимость предмета. Когда вы ухаживаете за пожилым любимым человеком, вы можете обнаружить множество вещей, которые приятно иметь, но не являются необходимыми с медицинской точки зрения. Расставьте приоритеты в списке покупок и начните с самых необходимых.
  • Арендуйте предметы вместо покупки, если это вариант . Если вам нужен предмет на короткий период времени или если его стоимость очень высока, вы можете арендовать его, а не покупать.Помимо преимущества более низкой стоимости, аренда означает, что в контракт включены услуги по техническому обслуживанию. Если предмет сломался, вы не несете ответственности за его ремонт.
  • Рассмотрите возможность оплаты. Если ваш близкий человек не имеет большой суммы сбережений, чтобы покрыть стоимость медицинского оборудования, рассмотрите возможность оплаты. Небольшие ежемесячные платежи часто лучше укладываются в бюджет, чем крупная единовременная покупка.
  • Обратитесь в благотворительные организации за помощью . Благотворительные организации, такие как United Way и Easter Seals, могут иметь программы, помогающие вам оплачивать медицинское оборудование длительного пользования и средства для самостоятельного проживания. Найдите, какие из них находятся в вашем районе, и не стесняйтесь обращаться за помощью, если она доступна.

Правильно списать медицинское оборудование

Помощь в оплате медицинских расходов

Стоимость медицинского обслуживания может быть непосильной для семей, особенно для пожилых людей или инвалидов.Социальное обеспечение, пенсионный доход и доход по инвалидности весьма ограничены. А когда вам не хватает средств на оплату медицинского обслуживания, счет может попасть в руки вашей семьи. К счастью, существует множество программ, помогающих тем, кто изо всех сил пытается оплачивать медицинские расходы, получить необходимые деньги. Вот несколько идей.

Государственные ресурсы

Некоммерческие организации

Когда государственных программ недостаточно, вы также можете обратиться за помощью к некоммерческим организациям.

Прочие опции

Есть и другие творческие способы получить деньги, необходимые для оплаты медицинского обслуживания. Рассмотрим эти варианты:

  • Договоритесь с провайдером . Если вы можете заплатить наличными, спросите «денежную ставку». Поскольку с этими кассовыми операциями намного меньше бумажной работы, медицинские учреждения часто передают часть своих сбережений клиенту. Вы также можете запросить план платежей или выставление счетов по скользящей шкале.
  • Рассмотрите возможность сбора частных средств. Иногда помогает частный сбор средств для покрытия расходов на медицинское обслуживание пожилых людей или близких с ограниченными возможностями. Этот метод удачный или неудачный и зависит от размера вашей сети. Вы можете использовать такие сайты, как GoFundMe, или частные мероприятия по сбору средств, чтобы собрать деньги.
  • Используйте обратную ипотеку для оплаты медицинских расходов . Если ваш близкий владеет домом, используйте капитал через обратную ипотеку. Это может дать вам ежемесячный доход для оплаты медицинских расходов.Просто помните, что обратная ипотека использует собственный капитал дома, что может изменить то, что доступно в поместье, когда домовладелец готов продать или уйдет из жизни.
  • Отслеживайте весь доход, который вы получаете на оплату медицинского обслуживания . Если ваше медицинское обслуживание оплачивается через Medicare или другой источник, вы не можете требовать вычета этих конкретных расходов. Ведите четкие записи, чтобы убедиться, что вы делаете все возможные вычеты и избегаете проблем с IRS.
  • Используйте денежную стоимость страхования жизни. Если у человека есть полис страхования жизни с денежной стоимостью, вы можете использовать его для оплаты медицинского обслуживания.

Советы по планированию Medicaid

Medicaid — это государственная, но поддерживаемая государством программа, призванная помочь людям с низкими доходами оплачивать медицинское обслуживание. В частности, Medicaid может покрыть стоимость долгосрочного ухода для квалифицированных лиц, которая часто бывает весьма значительной. Однако, поскольку Medicaid является программой, основанной на потребностях, пожилой человек или человек с ограниченными возможностями не соответствует требованиям, если у него или нее уже есть значительные средства для покрытия расходов.

Те, кто тщательно планирует выход на пенсию, могут обнаружить, что накопили слишком много, чтобы иметь право на участие в программе Medicaid. Если ваш близкий может получить выгоду от Medicaid, вы можете передать активы в траст или членам семьи, пока старший еще жив, чтобы позволить ему или ей получить квалификацию. Этот процесс известен как планирование Medicaid, и есть много юристов и бухгалтеров, которые специализируются на нем. Вот несколько советов, которые помогут вам в этом важном шаге.

  • Узнайте о текущих лимитах дохода для Medicaid . Хотя ограничения варьируются от штата к штату, у большинства из них предел дохода составляет около 2205 долларов в месяц на человека. Это включает в себя доход от социального обеспечения. Кроме того, физическое лицо не может иметь никаких активов за пределами своего дома, стоимость которых превышает несколько тысяч долларов.
  • Рассмотрите возможность передачи активов супругу (-е) физического лица . Если супруг (-а) данного лица живёт и не нуждается в покрытии Medicaid, активы в семье могут быть переданы на имя супруга, чтобы данное лицо имело право на участие в программе.За этот ход нет штрафа. Все активы также могут быть переданы кому-либо еще, если они используются исключительно в интересах супруга (а) человека, например, передаются родственнику, осуществляющему уход.
  • Сохранение банковских выписок . Как правило, неплохо сэкономить около пяти лет банковских выписок, чтобы показать их работникам программы Medicaid по мере необходимости. Они могут потребоваться, чтобы доказать, что нет никаких скрытых активов, которые не востребованы должным образом.
  • Перевести имущество ребенку-инвалиду без штрафа . Если у человека есть ребенок-инвалид, активы могут быть переданы этому ребенку или доверительному фонду, учрежденному для ухода за ребенком, без штрафных санкций.
  • Не отдавать активы ненадлежащим образом . Если кто-то отдает кучу активов, а затем подает заявку на участие в программе Medicaid в течение пяти лет после подарка, правительство будет считать, что подарок был сделан специально для получения права на участие в программе Medicaid. Это может привести к дисквалификации на определенный период времени. По этой причине семьи всегда должны связываться с юристом Medicaid, прежде чем начинать любое планирование Medicaid.
  • Внести деньги в траст раньше . Если вы предполагаете, что в будущем вам понадобится Medicaid, подумайте о раннем учреждении траста. Траст защищает деньги, помогая человеку получить право на страхование Medicaid. Проверьте ограничения вашего штата, чтобы убедиться, что ваше доверие не слишком велико, чтобы не допустить вас к участию в программе Medicaid.
  • Используйте аннуитет в соответствии с Medicaid . Если ваш близкий человек находится в состоянии, когда невозможно избежать периода дисквалификации между подарком или передачей актива и получением Medicaid, вы можете поместить некоторые активы в аннуитет, соответствующий требованиям Medicaid.Этот аннуитет оплачивает медицинское обслуживание человека в течение штрафного периода, пока не станет доступна программа Medicaid.

Заключение

Стоимость медицинской помощи постоянно увеличивается. Если вы не планируете тщательно и у вас есть инвалид или пожилой любимый человек, вы можете обнаружить, что почти невозможно покрыть расходы на уход. Кроме того, вы можете упустить важные льготы, которые снижают налоговую ответственность либо вас, как опекуна, либо вашего близкого человека как получателя помощи.К счастью, существует множество вариантов, которые помогут вам управлять расходами на лечение и обеспечить правильные удержания. Воспользуйтесь преимуществами программ, упомянутых в этой статье, чтобы гарантировать, что вы или ваши близкие получите надлежащий уход, пока это необходимо.

подоходных налогов Casper Sleep 2018-2020 | CSPR

Налог на прибыль Casper Sleep 2018-2020 | CSPR

Подоходный налог Casper Sleep с 2018 по 2020 год.Подоходный налог можно определить как общую сумму расходов по подоходному налогу за данный период.

Ежегодный подоходный налог Casper Sleep
(в миллионах долларов США)
2019 $ 0
2018 $ 0
2017 $ 0
Ежеквартальный подоходный налог Casper Sleep
(в миллионах долларов США)
2020-09-30 $ 0
2020-06-30 $ 0
2020-03-31 $ 0
2019-12-31 $ 0
2019-09-30 $ 0
2019-06-30 -0 $
2019-03-31
2018-12-31
2017-12-31
Сектор Промышленность Рыночная капитализация Выручка
Розничная и оптовая торговля Розничная торговля — предметы интерьера 0 руб.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.