nalog.ru — Журнал «Налоговая политика и практика»

Nalog.ru (официальный сайт Федеральной налоговой службы) в последнее время радует налогоплательщиков наличием множества полезных электронных сервисов и новым удобным дизайном. Ниже приведен обзор наиболее популярных услуг от ФНС, которыми предпочитают пользоваться граждане и юридические лица в режиме онлайн.

Оплатить налоги можно теперь, не дожидаясь налогового уведомления

Сделать это за считанные минуты позволяет новый сервис — «Уплата налогов физических лиц». Данный сервис поможет налогоплательщикам — физическим лицам сформировать платежные документы на уплату авансом имущественных налогов, налогов на доходы физических лиц, а также пеней и штрафов за несвоевременное предоставление налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ. Подробнее »

В целях оптимизации процедур по регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ФНС России был создан  навигационный подсайт Подробнее »

От граждан, оплативших налоги посредством интернет-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Узнай свою задолженность», поступают обращения с вопросами.

Подробнее »

Ежедневно в налоговые органы и Контакт-центр г. Москвы поступают тысячи телефонных звонков, значительная часть из которых касается типовых вопросов, связанных с получением контактной информации о налоговом органе, справочной информации о входящей корреспонденции и т.д. Подробнее »

Онлайн запись на прием в инспекцию

Сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию» предоставляет налогоплательщику возможность записаться на прием в выбранное время в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Услуга предоставляется как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам. Подробнее »

На сайте Федеральной налоговой службы создан подсайт «Государственная регистрация»

На сайте Федеральной налоговой службы создан подсайт «Государственная регистрация», переход на который осуществляется из раздела «Государственная регистрация налогоплательщиков» меню главной страницы сайта ФНС России и сайтов Управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации. Подробнее »

Получите выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП через Интернет

Почти 46 тысяч обращений в электронном виде за получением выписок из Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей поступило в регистрирующие органы Московской области в текущем году. Подробнее »

Федеральная налоговая служба усовершенствовала сервис «Подача заявления физического лица о постановке на учет», благодаря чему у налогоплательщиков появилась возможность направлять в налоговый орган электронные документы, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью Подробнее »

Электронный сервис «Разъяснения ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами», размещенный на сайте www.nalog.ru, пополняется регулярно. Как налогоплательщику отследить, изменилось ли согласованное мнение Минфина России и Службы по интересующему его вопросу? Подробнее »

Пресс-служба УФНС России по г. Москве информирует, что в целях совершенствования информационного взаимодействия с налогоплательщиками на сайте Управления (www. r77.nalog.ru) функционирует онлайн-сервис «Узнать о жалобе». Подробнее »

Первый в России сервис, позволяющий направить при регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя электронные документы, запущен в опытную эксплуатацию в апреле 2011 года на базе Межрайонной инспекции ФНС России № 46 по г. Москве. Постепенно он охватывал все новые регионы и наконец — 31 мая 2012 года — стал доступен на всей территории Российской Федерации. Подробнее »

Риск наступления нежелательных для бизнеса последствий можно свести к минимуму

Действующая процедура государственной регистрации основана на принципе добросовестности заявителей и невмешательства регистрирующего органа в споры между заинтересованными лицами, связанные с содержанием сведений, которые подлежат отражению в ЕГРЮЛ. Это позволяет недобросовестным субъектам предпринимательства использовать процедуру государственной регистрации для противоправных целей — создания фирм-однодневок и уклонения от уплаты обязательных платежей в бюджет, а также завладения объектами недвижимого имущества.

Подробнее »

Интернет-сервис «Узнай свою задолженность»

С помощью интернет-сервиса «Узнай свою задолженность» (https://service.nalog.ru/debt/) налогоплательщик может получать информацию о задолженности по имущественному, транспортному, земельному налогам, налогу на доходы физических лиц (только для физических лиц — граждан РФ), распечатать платежный документ (извещение) по форме N ПД (налог).

Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговых органов www.r25.nalog.ru..

Данный  Интернет-сервис позволяет налогоплательщику:

·   получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, об объектах движимого и недвижимого имущества;

·   контролировать состояние расчетов с бюджетом;

·   самостоятельно формировать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;

·   получать налоговые уведомления;

·   оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи;

·   обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

        Для получения <A title=’Регистрационная карта пользователя «Личного кабинета налогоплательщика»‘ href=»https://service.nalog.ru/lk/lkn-reg.pdf;jsessionid=81B3FBB29176A9CCD894CAABBE8B2C01» target=_blank>регистрационной карты и доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» налогоплательщик может лично обратиться в любую инспекцию ФНС России с заполненным <A title=’Бланк заявления на подключение к «Личному кабинету налогоплательщика»‘ href=»https://service.nalog.ru/lk/lkn-zayav.pdf;jsessionid=81B3FBB29176A9CCD894CAABBE8B2C01» target=_blank>заявлением (или заполнить его в инспекции), паспортом и свидетельством о присвоении ИНН. В сервисе предусмотрена возможность подачи онлайн-заявления на подключение к услуге для последующей регистрации в сервисе при личной явке.

       Подключение к сервису осуществляется через сутки после получения в налоговом органе регистрационной карты с персональным первичным паролем и логином. Первичный пароль действителен в течение месяца после регистрации в налоговой инспекции. Если в течение месяца пароль не активирован, то при первом входе в сервис выйдет сообщение:

Срок действия первичного пароля (1 месяц) истек. Для получения нового пароля обратитесь в ИФНС по месту жительства.

        При первом входе в сервис система  автоматически  запросит смену пароля на более удобный и запоминающийся для пользователя.

        Сервисом будет предложено несколько вкладок:

         Вкладка «Главная страница» содержит общие сведения о налогоплательщике, данные о постановке на учет в налоговом органе,  его объектах налогообложения, текущей переплате или задолженности, поступлениях за текущий год.

         Вкладка «Объекты налогообложения» содержит подробную информацию об объектах налогообложения налогом на имущество физических лиц, земельным и транспортным налогом, а так же об имеющихся льготах.

         Вкладки «Начислено» и «Уплачено» содержат информацию о текущих начислениях и уплатах.

         Вкладка «Переплата/Задолженность» отражает состояние расчетов по налогам и сборам.

         Кроме того, Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» позволяет распечатывать квитанции на уплату налогов. При приближении срока уплаты налогов в правом нижнем углу будет отражена активная ссылка «Напечатать налоговое уведомление».

Как самостоятельно проверить и погасить задолженность по имущественным налогам

Как самостоятельно проверить и погасить задолженность по имущественным налогам.

29.08.2018

КАК УЗНАТЬ О НАЛИЧИИ (ОТСУТСТВИИ) ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ

Обратиться в инспекцию ФНС России по месту учета имущества (квартиры, жилого дома, гаража, земельного участка, транспортного средства).

Через сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Через Единый портал государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru в разделе «Налоговая задолженность».

Обращаем внимание, что пени за несвоевременную уплату налогов начисляются ежедневно.

КАК ПОГАСИТЬ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ

Через кассы кредитных учреждений при наличии платежного документа.

Через терминалы самообслуживания – по индексу платежного документа.

С помощью электронных сервисов на сайте ФНС России www.nalog.ru:

— «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»,

— «Заплати налоги» (раздел «Уплата налогов физических лиц»),

— «Заполнить платежное поручение».

В мобильном приложении «Налоги ФЛ» — для смартфонов на платформах iOS и Android. Мобильная версия личного кабинета доступна для скачивания в магазинах приложений AppStore и GooglePlay.

Через Единый портал государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru с помощью сервиса «Налоговая задолженность» (требуется подтвержденная учетная запись).

«ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» — САМЫЙ ПРОСТОЙ И УДОБНЫЙ СПОСОБ ПОГАСИТЬ НАЛОГОВУЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Проверить наличие задолженности по имущественным налогам, сформировать квитанции на уплату долгов или совершить платежи онлайн граждане могут, не выходя из дома, с помощью электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Кроме того, личный кабинет позволяет дистанционно получать актуальную информацию об объектах имущества, контролировать состояние расчетов с бюджетом, направлять обращения в налоговые органы, подавать декларации по форме 3-НДФЛ, экономя время на личных визитах в инспекцию.

Подключиться к сервису можно с помощью логина и пароля, которые можно получить, обратившись с паспортом в любой налоговый орган, с помощью подтвержденной учетной записи Единого портала государственных услуг или воспользоваться квалифицированной электронной подписью.

СПРАВОЧНЫЕ СВЕДЕНИЯ ДЛЯ ЛИЧНОГО ВИЗИТА  В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ

Адреса инспекций ФНС России опубликованы на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru в разделе «Контакты и обращения».

Узнать номер, адрес и реквизиты своей инспекции ФНС России можно с помощью электронного сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» в разделе «Электронные сервисы».

Записаться в режиме онлайн на прием в инспекцию ФНС России в выбранное время можно с помощью электронного сервиса «Онлайн запись на прием в налоговый орган».

Телефон для справок: 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).

Интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

С октября 2012 года на официальном сайте ФНС России в разделе «Электронные услуги» функционирует интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Уже на сегодняшний день значительное количество налогоплательщиков оценили удобство и безопасность сервиса. Ведь простота использования сервиса, удобные настройки и фильтры легко помогают найти всю необходимую информацию.

Сервис позволяет получать информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах, начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом.

С помощью сервиса можно получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей; оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи.

В разделе сервиса «3-НДФЛ» можно скачать программу для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц, заполнять налоговую декларацию 3НДФЛ в режиме онлайн, направлять декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган, подписанную ЭП налогоплательщика, отслеживать статус камеральной проверки декларации 3-НДФЛ, обращаться в налоговые органы без личного визита.

Получить регистрационную карту для входа в «Личный кабинет» вы можете лично в любой инспекции ФНС России, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)/уведомления о постановке на учет. Получение доступа к сервису для лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными представителями (родителями, усыновителями, опекунами) при условии предъявления свидетельства о рождении (иного документа, подтверждающего полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.

Если логин и пароль были Вами получены ранее, но Вы их утратили, следует обратиться в любую* инспекцию ФНС России с документом, удостоверяющим личность, и (при обращении в инспекцию ФНС России, отличную от инспекции по месту жительства) оригиналом или копией свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)/уведомления о постановке на учет.

Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» расположен на сайте ФНС России по адресу: www.nalog.ru, в разделе электронные услуги: http://www.nalog.ru/el_usl/, https://lk2.service.nalog.ru/lk/.

Остановите IRS от разрушения вашего кредита: 4 переезда

Возникли проблемы с уплатой налогов? Для взыскания налогов Налоговая служба использует пагубную тактику, которая разрушает ваш кредит: она предъявляет залоговое право на вашу собственность. Якобы это гарантирует оплату. Скорее всего, это опустошит ваши личные финансы, и вам будет вдвое сложнее встать на ноги.

Согласно новым правилам, объявленным IRS на прошлой неделе, меньшее количество упорных налогоплательщиков столкнется с этим суровым и несправедливым наказанием.У вас будет больше шансов навести порядок в своей финансовой жизни, не говоря уже о том, чтобы избавиться от правительства. (Продолжайте читать, чтобы узнать о еще нескольких новых способах дать отпор.)

Изменения происходят в ответ на многолетние попытки Нины Олсон, национального адвоката по делам налогоплательщиков. Она убедительно утверждала, что IRS причиняет ненужный вред людям, которые изо всех сил пытаются найти или сохранить свою работу и выплатить свои долги.

Налоговое залоговое удержание — на ваш дом, машину или бизнес — это требование денег со стороны IRS.Это не позволяет вам продавать недвижимость или брать взаймы под нее до тех пор, пока не будет уплачен ваш налог. По словам Олсона, IRS подает иск даже против людей, у которых нет собственности или малоценной собственности. Залог отображается в вашем кредитном отчете, где он может находиться в течение семи или более лет.

Налоговое залоговое удержание может разрушить малый бизнес, которому необходим доступ к кредиту. Это может стоить вам работы, если ваш работодатель проверяет кредитные отчеты — что не редкость в финансовой отрасли. Это может повысить ежемесячные взносы по автострахованию.Арендодатель может отказать вам в аренде квартиры. В конце концов, IRS может арестовать вашу собственность и продать ее, чтобы оплатить неуплаченный налоговый счет.

Новые правила — это шаг — но только шаг — к тому, чтобы помочь добровольным налогоплательщикам уравнять свои счета.

Согласно изменениям правил, вы не должны подвергаться аресту, если только вы не должны IRS более 10 000 долларов, что вдвое превышает предыдущий порог. Больше людей смогут решить свои налоговые проблемы, не разрушая при этом остаток своей финансовой жизни.

Повышение порога делает механизм залогового удержания лучше, но все еще далек от честного, говорит Олсон. IRS закрывает людям доступ к кредитам, не оценивая, могут ли они на самом деле позволить себе платить. По словам Олсона, количество обращений за залогом выросло на 14 процентов в прошлом году, а с 1999 года — примерно на 550 процентов, что «нанесло ущерб отчетам [налогоплательщиков] в разгар наихудшей экономики за несколько поколений».

Если это то, что требовалось для сбора налога, вы могли бы сказать: «Хорошо». Но есть скудные доказательства того, что залоговые права приносят много долларов, говорит Олсон, и много доказательств того, что они наносят «финансовый ущерб» работающим семьям. Если вы подпадаете под новый порог залогового удержания в размере 10 000 долларов США, IRS не должно подавать иски против вас. Свяжитесь со своим адвокатом по налогоплательщикам, если вы считаете, что агент IRS не соблюдает правила.

Новые процедуры обычно не имеют обратной силы. Старые дела открывать не будут. Но если вы сейчас ведете переговоры с IRS, вы можете попросить, чтобы ваше дело было рассмотрено так, как будто ваше дело только началось, сказал на телефонной пресс-конференции комиссар IRS Дуг Шульман. (Нет гарантий, но вы можете спросить.)

Вот еще несколько способов дать отпор:

1.Вы можете удалить залог из своей кредитной истории, как будто его никогда не существовало.

Обычно IRS «освобождает» залоговое удержание после того, как ваши налоговые проблемы решены. Но это не очищает вашу кредитную историю. Блот останется в вашей записи, где он нанесет ущерб вашему бизнесу и репутации на семь или более лет.

Согласно новым процедурам, вы можете очистить блот, попросив IRS «отозвать» залоговое право. Это снимает это с вашей кредитной истории. Но IRS не будет делать это автоматически.Вы должны запросить справку о снятии средств и самостоятельно отправить копии в три основных кредитных бюро, — говорит Алекс Кламон, вице-президент по продажам TaxMasters, компании, которая решает проблемы налогоплательщиков с IRS. Предполагается, что бюро снимут залог с вашей записи, но вам нужно будет отслеживать свою кредитную историю, чтобы быть уверенным, что это произойдет. Вам также нужно будет снять залог с ваших записей о недвижимом имуществе в офисе клерка округа или с права собственности на ваш автомобиль. IRS не окажет вам никакой помощи.

2. Вы можете получить право удержания, даже если вы не выплатили задолженность по налогу в полном объеме.

Вы должны соответствовать критериям, если вы платите с автоматическим списанием со своего банковского счета, задолжали 25 000 долларов или меньше по налогу и ранее не выходили из плана платежей. Однако нет никакой гарантии: агенты IRS имеют большую свободу действий, и нет определенного количества платежей, которые вы должны сделать, прежде чем они освободят вашу собственность.

3. Ваш малый бизнес может иметь право на упорядоченную рассрочку уплаты налогов.

Это означает меньше бумажной работы. Малые предприятия теперь имеют право на участие в этой программе с налоговой задолженностью в размере 25 000 долларов США или меньше, что более чем вдвое превышает сумму ранее.

4. Вы можете попытаться получить компромиссные предложения, когда IRS принимает меньше, чем полная сумма вашей задолженности .

Вы должны быть в состоянии доказать, что у вас нет дохода или имущества, чтобы выплатить полную сумму, что потенциально требует огромных объемов документов. Но теперь IRS упростит систему, если ваш доход составляет 100 000 долларов или меньше, а ваш налоговый долг составляет 50 000 долларов или меньше.Тем не менее, отдельные агенты сами решают, заключать ли сделку: в 2010 году IRS приняло менее 14 000 предложений, в то время как неоплаченные счета выросли почти до 4,3 миллиона.

Олсон надеется на улучшение в этом году. Неспособность пойти на компромисс создает «категорию постоянных должников по налогам», — говорит она, при этом упуская шанс получить хоть что-то у людей, которые могли бы заплатить.

Следующий вопрос — будут ли сборщики налогов на местах сотрудничать с новыми правилами. По словам Кламона, агрессивным агентам было приказано изменить свое поведение в прошлом, но они этого не сделали.По его опыту, должники действительно хотят вернуться к соблюдению законодательства о подоходном налоге. IRS просто должно дать им перерыв.

Подробнее на MoneyWatch:

Актуальные новости

Загрузите наше бесплатное приложение

Для последних новостей и анализа Загрузите бесплатное приложение CBS News

Почему стимулирующие чеки на сумму 1400 долларов могут быть выставлены в счет погашения невыплаченных долгов

Конгресс готов разрешить новые стимулирующие чеки на 1400 долларов, но некоторые люди с неоплаченными долгами могли бы получить эти деньги на этот раз.

Дом должен принять законопроект о помощи в связи с коронавирусом в размере 1,9 доллара в среду, который включает третий раунд прямых выплат. Оттуда он поступит на подпись президенту Джо Байдену.

Как и в предыдущих двух раундах проверок, прямые выплаты в размере 1400 долларов будут осуществляться с соблюдением правил участия, основанных на доходе и других требованиях.

Однако, поскольку эти новые проверки настроены на авторизацию посредством процесса, известного как согласование бюджета, они не будут освобождены от погашения.

Больше из Personal Finance:
Чеки стимулирования на сумму 1400 долларов: Кто имеет право, как скоро деньги могут поступить
12 миллионов взрослых могут не получить поощрительные чеки на 1,400 долларов. Вот почему
Эти сенаторы хотят, чтобы правительство присылало регулярные стимулирующие чеки

Торговые группы потребителей и банков, включая Американскую ассоциацию банкиров, в понедельник направили лидерам Конгресса и Сената письмо с призывом освободить стимулирующие платежи от уплаты штрафных санкций.

«В противном случае семьи, которые больше всего нуждаются в этих деньгах — те, которые борются с долгами и чьи все банковские счета могут быть заморожены из-за судебного приказа о наложении платежа, — не смогут получить доступ к своим средствам», — говорится в письме.

Группы призывают Конгресс принять отдельный закон, чтобы депозитарные учреждения не платили кредиторам, которые пытаются оформить или заморозить банковские счета.

В целом, по словам старшего аналитика налогового фонда Гарретта Уотсона, старшего аналитика налогового фонда Гаррета Уотсона, существует три вида невыплаченных долгов, которые могут быть погашены посредством взыскания: невыплаченная налоговая задолженность IRS, прочая государственная задолженность или частная задолженность.

Платежи в размере 1400 долларов будут защищены от непогашенной налоговой задолженности или долга, взысканного правительствами, включая компенсацию алиментов, сказал Уотсон. Однако стимулирующие платежи не защищены от взыскания по частным долгам.

Напротив, стимулирующие чеки на 600 долларов, выпущенные в декабре, имели более надежную защиту, которая в целом защищала деньги от всех трех форм взыскания.

Поскольку у людей есть ограниченные возможности изменить информацию о своих банковских счетах с помощью IRS, люди мало что могут сделать, чтобы предотвратить изъятие средств, кроме, возможно, закрытия своих счетов, сказал Уотсон.Однако это, вероятно, означало бы, что им придется ждать дольше, чтобы получить свой стимулирующий чек, сказал он.

Люди, которые получают бумажные чеки и обеспокоены наличием украшений, могут обналичивать свои чеки в розничных магазинах или в пунктах обналичивания чеков, а не через свои банки, но при этом могут понести более высокие сборы, по словам Аарона Кляйна, старшего научного сотрудника по экономическим исследованиям в Институте Брукингса. .

«Это сильный стимул», — сказал он.

Эти сборы могут варьироваться от 8 долларов в Walmart до 195 долларов для супружеской пары с тремя детьми, которые пользуются чековым банкоматом, как показал отчет, недавно опубликованный Brookings.

MRSC — Виды муниципального долга

На этой странице представлен обзор различных типов долгов и займов, доступных местным органам власти в штате Вашингтон.

---

Обзор

Местные органы власти могут занимать деньги разными способами. Эти различные механизмы заимствования могут быть долгосрочными или краткосрочными, и они могут быть погашены за счет налоговых поступлений, сборов с пользователей или специальных начислений.

Долгосрочная задолженность — это широко используемое средство финансирования крупных капитальных активов, таких как инфраструктура, здания и крупное оборудование.Выдача долга увеличивает общую стоимость актива за счет выплаты процентов, но также позволяет местным органам власти приобретать или наращивать капитальные активы раньше, заимствуя аванс на активы, которые они не могли бы в противном случае финансировать из имеющихся денежных ресурсов. Распределяя выплаты по долгам на многие годы, местные органы власти также могут сгладить свои расходы и создать более предсказуемый денежный поток.

Краткосрочная задолженность может использоваться для покрытия временного дефицита денежных потоков или обеспечения временного метода финансирования до тех пор, пока не будут обеспечены долгосрочные заимствования.

Размер долга, который может понести правительство, ограничен Конституцией штата Вашингтон, статутами отдельных штатов, а также тем, выплачивается ли долг из налоговых или неналоговых источников дохода. Федеральный закон устанавливает правила о налоговом статусе государственных ценных бумаг и порядке выпуска и раскрытия долговых обязательств.

---

Виды долгов

Местные органы власти могут выпускать три различных типа долговых обязательств:

• Долг по общему обязательству (GO) обеспечен полной верой и кредитом местного правительства, выпустившего долг.Муниципалитет безоговорочно передает в залог свои налоговые поступления для выплаты процентов и основной суммы долга по мере его погашения. Если долг имеет форму облигации, владельцы облигаций имеют юридические права на весь общий доход юрисдикции в случае дефолта. Ограничения на общую задолженность по обязательствам предусмотрены в главе 39.36 RCW. См. Также нашу страницу о лимитах общей задолженности по обязательствам.
• Долг по выручке отличается от долга GO по способу погашения.В отличие от долга GO, который зависит от налогообложения, доход от долга гарантируется конкретными доходами, полученными эмитентом. Например, водные районы могут выпускать долговые обязательства по выручке за счет доходов от счетов потребителей за воду, гарантируя погашение долга.
• Задолженность по специальной оценке — это задолженность, погашенная за счет оценок в отношении тех, кто получает прямую выгоду от проекта, для финансирования которого были использованы средства. Например, если специальный оценочный залог выпущен для оплаты улучшений дороги, которые принесут пользу определенной группе населения, местное правительство разработает список оценок (см. Нашу веб-страницу Района местного благоустройства) для тех объектов собственности, которые получают выгоду от улучшения, чтобы погасить связь.

---

Долгосрочная задолженность

Долгосрочная задолженность — это юридическое обязательство, срок погашения которого обычно не превышает десяти лет, а срок погашения часто составляет 30-40 лет в зависимости от типа долга. Механизм финансирования, используемый местным правительством для финансирования долгосрочного долга, может широко варьироваться в зависимости от капитального проекта.

Облигации общего пользования

Облигации с общими обязательствами , выпущенные органами местного самоуправления, обеспечены залогом налоговых органов налогового округа.Облигации с общими обязательствами были традиционной формой финансирования капитальных проектов, таких как приобретение земли, развитие парков и транспортные проекты, которые принадлежат государству и управляются им. Есть два основных вида облигаций с общими обязательствами:

• Облигации с общими налоговыми обязательствами (LTGO) (также называемые «муниципальными» облигациями или долговыми обязательствами без голосования), могут быть выпущены путем голосования законодательного органа. Поскольку избирателей не просили одобрить увеличение налога для оплаты основной суммы долга и процентов, общие доходы фонда должны быть заложены для оплаты обслуживания долга по LTGO.Важно отметить, что долг LTGO не дает дополнительных доходов для финансирования платежей по обслуживанию долга, но должен быть выплачен из существующих источников дохода.
• Облигации с неограниченными налоговыми обязательствами (UTGO) (также называемые «проголосованным долгом») должны быть одобрены 60% избирателей с явкой, равной не менее 40% голосов тех, кто проголосовал на последних всеобщих выборах. Когда избирателей просят одобрить выпуск этих облигаций, их одновременно просят утвердить сверхнормативный сбор, повышающий их налоги на имущество для покрытия платежей по обслуживанию долга.Облигации УТГО могут использоваться только в капитальных целях. Замена оборудования не является разрешенным (RCW 84.52.056).

Для получения дополнительной информации о долге UTGO см. Обзор требований к утверждению избирателями для облигаций UTGO (2011 г.) от Foster Pepper PLCC. Хотя этот документ дает хороший обзор процесса, обратите внимание, что некоторые детали могли измениться с момента его публикации. Например, в 2015 году изменились некоторые сроки подачи заявок и даты подтверждения выборов.

Доходные облигации

Облигации дохода могут быть выпущены для финансирования проектов любого хозрасчетного предприятия.RCW 39.46.150 и 39.46.160 предоставляют органам местного самоуправления общие полномочия по выпуску доходных облигаций. Кроме того, RCW 35.41.030 предоставляет отдельные полномочия для городов, а RCW 57.20.018 для водоканализационных районов.

Доходные облигации обычно используются для финансирования проектов водоснабжения и водоотведения, аэропортов и систем ливневой канализации. Плата за обслуживание долга по доходным облигациям происходит за счет пользовательских сборов, генерируемых строящимся капитальным фондом. Затем местная организация несет ответственность за установление и сбор достаточного дохода (по ставкам) для погашения долга.

Доходные облигации не обеспечены полной верой и кредитом города, и поэтому инвесторы считают их несколько менее надежными, чем облигации с общими обязательствами. В результате процентная ставка, которую требуют покупатели облигаций, может быть выше, чем процентная ставка по облигациям с общими обязательствами.

Доходные облигации не подлежат ни законодательным, ни конституционным ограничениям долга. Однако рынок облигаций действительно устанавливает эффективный лимит на количество выпущенных облигаций и / или долговых обязательств. Если инвесторы не верят, что проект принесет достаточно доходов для выплат по облигациям, они не будут покупать облигации или могут потребовать ковенанты по облигациям для выполнения требований по кредитованию.Завет — это обещание местного правительства сделать или воздержаться от действий, которые могут поставить под угрозу способность организаций выплатить ссуду.

Облигации района улучшения

Если капитальный проект в первую очередь или полностью принесет пользу только подгруппе граждан, для части или всего проекта может быть сформирован район местного благоустройства (LID ) или район улучшения дороги (RID) . LID обычно используются для таких проектов, как улучшение улиц, уличное освещение, тротуары, водопроводные и канализационные системы, а также подземные линии электропередач.

Владельцы собственности могут подать прошение в местные органы власти о создании LID или RID, либо город или округ могут принять решение о намерении создать LID или RID. LID, инициированный законодательным постановлением, может быть заблокирован, если владельцы собственности, которые будут платить не менее 60% стоимости, протестуют.

Список оценок составляется, при этом оценка каждого имущества равна предполагаемой специальной выгоде для этого имущества. Владельцы недвижимости имеют возможность оплатить все свои оценки авансом, но обычно необходимо выпускать облигации LID для покрытия хотя бы части стоимости проекта. Суды постановили, что облигации LID являются , а не общими обязательствами и не подкреплены полной верой и кредитом города. Для получения дополнительной информации см. Нашу страницу «Районы местного благоустройства».

Другая форма долга по специальной оценке — это муниципальный район благоустройства (ULID) . Он может быть сформирован аналогично LID для обеспечения систем водоснабжения, канализации и ливневых вод, а также гаражей. Основное различие между двумя типами округов состоит в том, что для ULID должны выпускаться доходные облигации, взносы должны депонироваться в фонд для выплаты доходных облигаций, а облигации поддерживаются как оценками, так и доходами от коммунальных предприятий.

Договоры аренды и купли-продажи, условные договоры купли-продажи и свидетельства об участии

Договоры аренды-выкупа, условные договоры купли-продажи и сертификаты участия (COP) — это другие способы, с помощью которых некоторые органы местного самоуправления могут приобретать недвижимое или личное имущество с финансированием, не облагаемым налогом.

Используя договор аренды-купли-продажи , местное правительство производит рассрочку платежей продавцу или стороннему инвестору с течением времени, приобретая недвижимость (если она желает это сделать) в конце периода аренды за номинальную плату.

В условном договоре купли-продажи поставщик предоставляет финансирование, обычно оставляя за собой право вернуть собственность в случае невыполнения обязательств местными органами власти. Часто поставщик передает свои права на оплату и повторное вступление во владение банку в какой-то момент в течение срока действия контракта.

Сертификаты участия ( COP) иногда используются в связи с договорами аренды и условными договорами купли-продажи. Они превращают договор аренды или условной продажи в рыночную ценную бумагу.Арендодатель / продавец передает договор аренды доверенному лицу. Андеррайтеры продают доли в аренде (COP) инвесторам, которые покупают их по той же причине, по которой они покупают облигации. Хорошим примером практикующих сообществ является МЕСТНАЯ программа Управления Государственного казначея. Эта программа объединяет небольшие покупки, совершенные несколькими юрисдикциями, в одну облигацию, чтобы сократить объемы затрат на выпуск. COP обычно финансируют закупку оборудования, которое слишком мало, чтобы индивидуально гарантировать стоимость выпуска облигации, но для которого обычное банковское финансирование слишком дорого.

Ссуды федерального правительства и правительства штата

Государственные займы — еще один важный источник средств для финансирования капитальных проектов. Хотя количество государственных учреждений, предоставляющих ссуды, сокращается, Министерство экологии (DOE) и Министерство сельского хозяйства США (USDA) по-прежнему являются крупными поставщиками.

USDA через свою Программу развития сельских районов в первую очередь предоставляет ссуды сельским городам и поселкам для восстановления ухудшающегося водоснабжения и улучшения, расширения или модификации водохозяйственных сооружений или не отвечающих требованиям сточных вод. Кроме того, ежегодно предоставляется ограниченное количество ссуд для того, что Министерство сельского хозяйства США называет «общественными объектами». Эти ссуды предназначены для объектов и / или оборудования общественной безопасности и общественных зданий, таких как мэрии или объекты общественного обслуживания в сельской местности.

DOE предоставляет ссуды на объекты и мероприятия по контролю за загрязнением воды через свои программы Centennial Clean Water и State Revolving ссудные фонды.

Возврат и авансовый возврат облигаций

Облигации с возвратом средств — это облигации, которые выпускаются для замены и рефинансирования невыполненных общих обязательств или облигаций дохода (глава 39.53 RCW). Использование механизма возмещения часто обусловлено желанием снизить процентные ставки и уменьшить суммы платежей по более старым и более дорогостоящим долгам. Министерство торговли предоставляет обновленную информацию о деятельности по возмещению через Информационный центр пользователей облигаций.

Возврат облигаций — это процедура, при которой эмитент рефинансирует непогашенный выпуск облигаций путем выпуска новых облигаций. Эти облигации могут быть выпущены, если процентные ставки упали с момента первоначального выпуска облигаций или если облигации содержат ограничительные условия, которые местное правительство желает отменить или изменить.Поступления от новых облигаций либо депонируются в условном депонировании для оплаты обслуживания долга по непогашенным обязательствам в установленный срок, либо они используются для немедленного погашения непогашенных обязательств. Новые обязательства называются «облигациями рефинансирования», а непогашенные обязательства, подлежащие рефинансированию, именуются «облигациями с возвратом средств» или «предыдущим выпуском».

Авансовое возмещение относится к практике выпуска облигаций рефинансирования более чем за 90 дней до даты, на которую возвращенные облигации могут быть отозваны и погашены. Механически выручка от новых облигаций («облигации с возмещением») депонируется агенту условного депонирования, который использует эти поступления для оплаты старых облигаций («облигации с возвратом средств») в кратчайшие сроки (срок погашения или самый ранний «отзыв»). » Дата). В определенных экономических условиях это может дать сбережения за счет погашения старого долга с высокой процентной ставкой долга с более низкой процентной ставкой, даже с длительным условным депонированием. Это также может быть выгодно, если есть необходимость реструктуризации или изменения условий облигаций или других ограничений.

Для получения дополнительной информации см. Передовой опыт GFOA по возврату муниципальных облигаций.

В соответствии с изменениями, внесенными в федеральный налоговый кодекс с 1 января 2018 г., облигации, выпущенные с целью предварительного возмещения непогашенных необлагаемых налогом облигаций (т. Е. Более чем за 90 дней до срока погашения или даты отзыва), больше не могут быть погашены. безналоговая основа. Непогашенные необлагаемые налогом облигации могут быть возвращены авансом на основе налогооблагаемой суммы . Экономические аспекты предлагаемого авансового возмещения на налогооблагаемой основе следует обсудить с финансовым консультантом эмитента и консультантом по облигациям, чтобы определить, имеет ли это смысл.

Кроме того, непогашенные облагаемых налогом облигаций могут быть возвращены авансом на основе освобожденных от налогообложения . Рынок муниципальных облигаций также начал разрабатывать другие стратегии (иногда называемые «форвардной поставкой» или облигациями «Золушка») для рефинансирования облигаций более чем за 90 дней до их погашения или даты отзыва. Эмитенты должны проконсультироваться со своим консультантом по облигациям и / или финансовым консультантом об этих и других стратегиях снижения стоимости непогашенного долгосрочного долга с более высокими процентными ставками.

Облигации частной деятельности

Облигации для частной деятельности (также известные как Программа распределения предельных значений облигаций, см. Главу 39.86 RCW) представляют собой освобожденные от налогов доходные облигации, часто выпускаемые государственными корпорациями развития, образованными в соответствии с RCW 39.84.030 для финансирования неправительственной деятельности. Целью этих облигаций является финансирование деятельности или проектов, которые служат существенной общественной цели. Они часто используются для содействия экономическому и промышленному развитию, увеличению занятости и финансированию жилья.

В штате Вашингтон облигации могут выпускаться только уполномоченными государственными учреждениями, поэтому частный бизнес, разрабатывающий проект, обычно работает с эмитентом облигаций штата или местным эмитентом. Затем эмитент облигации обращается в Министерство торговли за разрешением на выпуск облигации. Торговля несет ответственность за прием заявок, оценку проектов, выдачу разрешений на выпуск облигаций в соответствии с установленным лимитом и обеспечение того, чтобы штат не превышал свои полномочия по лимитированию, разрешенные федеральным законом.

---

Краткосрочная задолженность

Краткосрочные обязательства используются для покрытия временного дефицита денежных потоков или обеспечения промежуточного метода финансирования до тех пор, пока не будут обеспечены долгосрочные заимствования.Краткосрочные заимствования обычно предоставляются на период 12 месяцев или менее. Краткосрочные заимствования включают, но не ограничиваются перечисленными ниже методами.

Процентные варранты

Ордер — это приказ, который предписывает казначею выплатить указанную сумму указанному лицу или предъявителю варранта. Если у города нет денег для выплаты ордера, казначей регистрирует ордер на будущую оплату и имеет право установить процентную ставку. Пока ордер не погашен, лицо или организация, владеющие ордером, ссужают средства городу в сумме, равной стоимости ордера.Поскольку они подкреплены полной верой и доверием города, ордера являются общими обязательствами. Если они не выплачиваются в течение финансового года, в котором они были выпущены, они считаются долгом для целей ограничения долга.

TAN, BAN, RAN и GAN

TAN (налоговые уведомления), BAN (ожидаемые выплаты по облигациям), RAN (ожидаемые доходы), и GAN (ожидаемые выплаты). — это четыре варианта краткосрочного заимствования, которые доступны местным органам власти штата Вашингтон.Эти краткосрочные обязательства погашаются за счет денег, полученных из источника или источников, в ожидании которых они были выпущены, или из любых денег, иным образом законно доступных для этой цели.

TAN должны быть оплачены не позднее 30 июня, следующего за годом, в котором они были выданы. RAN похожи на TAN, за исключением того, что они поддерживаются неналоговыми доходами. TAN, BAN и GAN являются долговыми обязательствами общего характера, и на них распространяются положения о предельном размере долга. Облигации, выпущенные в ожидании поступления неналоговых доходов по облигациям, не подлежат никакому лимиту долга.

Кредитных линий

Кредитные линии представляют собой альтернативу авизо. Банк и город согласовывают максимальную сумму, которая будет доступна по кредитной линии. Местное правительство предоставляет банку вексель, который подтверждается доверием и доверием юрисдикции. Сумма непогашенной основной суммы, привлеченной по кредитной линии, засчитывается в лимиты долга.

---

Рекомендуемые ресурсы

Услуги по взысканию долгов

Услуги по взысканию долгов облагаются налогом.Услуга по взысканию долга — это любая деятельность по взысканию или урегулированию просроченной задолженности, взысканию или урегулированию требования или возврату имущества, являющегося предметом требования. Например, плата за выполнение любой из следующих услуг облагается налогом:

• собирать просроченные счета или возвращенные чеки для продавца или поставщика услуг;
• отправлять письма или звонить по телефону в связи с просроченными счетами;
• принимает входящие звонки, связанные с просроченными счетами;
• изъять имущество; и
• файловых залогов.

Определение взыскания долга не требует, чтобы вы, поставщик услуг, фактически взыскивали требование или просроченную задолженность с должника. Например, если вы звоните по телефону и отправляете письма от имени своего клиента неплатежеспособным должникам, вы предоставляете услугу по взысканию долгов. Даже если просроченные должники, отвечая на ваши звонки и письма, отправляют платежи непосредственно кредитору, вы должны собирать налог с вашего платежа своему клиенту.

В качестве другого примера, вы можете вернуть средства в собственность банка, и клиент банка может связаться с банком, чтобы обновить банкноту.Банк может договориться с клиентом и уведомить вас о закрытии счета. Ваши сборы в банке облагаются налогом, даже если вам не нужно было возвращать автомобиль в собственность должника.

Алименты на ребенка по решению суда

Термин «служба взыскания долгов» не включает в себя взыскание алиментов на ребенка или медицинских алиментов по решению суда. Плата за эти услуги не облагается налогом.

Dishonored / Возвращенные чеки

Комиссия, взимаемая за получение возвращенного чека, облагается налогом с продаж как услуга по взысканию долгов.Вы должны добавить налог к ​​своей комиссии и получить его от лица, выписавшего или подписавшего чек.

Комиссионные, уплачиваемые непосредственно розничным продавцам в качестве платы за обслуживание при недостаточном количестве чеков, однако, не являются платой за взыскание долга и не облагаются налогом.

Сбор налогов

Если ваш бизнес включает в себя как налогооблагаемые, так и необлагаемые услуги, вам необходимо взимать налог только с налогооблагаемых услуг, если вы выставляете им счет отдельно и если необлагаемые услуги удовлетворяют определенным требованиям.Не облагаемая налогом услуга должна быть отличной и идентифицируемой, и это должен быть тип услуги, которую вы обычно предоставляете отдельно, без другой услуги. Плата за налогооблагаемую услугу должна быть разумной.

Если вы не выставляете счет своему клиенту отдельно за налогооблагаемую услугу, и он составляет 5 или менее процентов от общей цены контракта, вам не нужно собирать налог.

Если вы не выставляете счет своему клиенту отдельно за налогооблагаемую услугу, и она составляет более 5 процентов от общей цены контракта, вы должны взимать налог со всей суммы.

Однако, если вы не выставляете счет своему клиенту отдельно за налогооблагаемую услугу во время транзакции, вы или покупатель можете позже установить посредством документального подтверждения процент от общей суммы, относящийся к налогооблагаемой услуге.

Соберите 6,25% налога штата Техас плюс любые местные налоги с вашего клиента на оплату вашей налогооблагаемой услуги. В налогооблагаемую плату включаются все расходы, связанные с предоставлением услуги. Например, если вы путешествуете в связи с вашей налогооблагаемой услугой, расходы на авиабилеты, питание и гостиницу, которые вы перекладываете на своего клиента, являются частью вашей налогооблагаемой продажной цены.

Дополнительную информацию о местных налогах см. В Руководстве по сбору местных налогов с продаж и использования (PDF).

Должники с местонахождением в штате Техас и за его пределами

Если вы ведете бизнес в Техасе, вы должны взимать налог штата Техас плюс любые местные (городские, окружные, специальные районные или транспортные) налоги на общую сумму, которую вы выставляете за услугу взыскания долгов.

Если должник не находится в Техасе в то время, когда долг передается вам для взыскания, вам не нужно собирать техасский налог на сборы для взыскания этого долга.Если сборы для должников, находящихся в Техасе, не указаны отдельно от сборов для должников, находящихся за пределами штата, ваш клиент может предоставить вам сертификат освобождения, требующий льготы для нескольких штатов. Затем ваш клиент должен сообщить и уплатить техасский налог на часть расходов, относящихся к техасским должникам.

Если вы отдельно указываете сборы для должников, находящихся в Техасе, от тех, которые находятся за пределами штата, вы должны собирать техасский налог только с этих сборов с должников, находящихся в Техасе. Ведите записи с указанием тех должников, находящихся за пределами Техаса, на момент передачи вам счетов для взыскания, чтобы показать, почему услуги для этих должников освобождены от уплаты.

Обязанности покупателя

Если кредитор ведет бизнес в Техасе в то время, когда счет передается вам для взыскания, и если должник (по последнему известному адресу) находится в Техасе, взимается техасский налог, даже если вы оказываете услуги из место за пределами Техаса или США.Если вы не ведете бизнес в Техасе или в какой-либо конкретной местной налоговой юрисдикции и не обязаны собирать налог Техаса, кредитор Техаса обязан сообщить и уплатить государственный и местный налог на использование в офис финансового контролера.

Материалы, принадлежности и оборудование

Вы должны платить налог со всех материалов, принадлежностей и оборудования, которые вы покупаете и используете для оказания услуг по взысканию долгов. Например, вы должны платить налог на бумагу, конверты и оргтехнику.

Свидетельство о перепродаже

Вы можете выдать своему поставщику сертификат перепродажи вместо уплаты налога на товары, которые передаются на попечение, хранение и контроль вашего покупателя в рамках ваших услуг. Например, если вы покупаете чистый компакт-диск, чтобы передать результаты ваших услуг по взысканию долга своему клиенту, вы можете приобрести чистый компакт-диск без уплаты налогов с сертификатом перепродажи.

Перепродажа службы инкассации

Если вы покупаете услуги по сбору у стороннего поставщика и перепродаете эти услуги своему клиенту, вы можете предоставить третьей стороне сертификат перепродажи вместо уплаты налога.Затем вы будете взимать налог со своего клиента на общую сумму.

Договоры с лицами, освобожденными от налогообложения

Вам не нужно взимать налог, когда вы оказываете услуги по взысканию долгов государственному учреждению. Некоторые некоммерческие организации также освобождены от уплаты налогов. Некоммерческая организация, освобожденная от налога с продаж, должна предоставить вам свидетельство об освобождении от уплаты налога (PDF), а также письмо из офиса финансового контролера, освобождающее ее от налога с продаж. Другие некоммерческие организации должны платить налог с продаж.Если у вас есть вопрос о статусе освобожденного клиента, проверьте наш онлайн-поиск или позвоните нам.

Нужна дополнительная информация?

См. Правило 3.354 Услуги по взысканию долгов.

94-107
(11/2006)

Смогу ли я пройти стимулирующий чек, если я буду должен платить налоги? Вот правила

Когда вы совершаете покупку по нашим ссылкам, Insider может получать партнерскую комиссию. Учить больше.

• Ваш третий стимулирующий чек не может быть снят или уменьшен, если у вас есть задолженность по налогам.
• Он также защищен от федеральных долгов и долгов штата, таких как просроченные алименты.
• Правила немного отличаются при запросе предыдущих проверок стимулов в качестве кредита на возвратный бонус.
• Рассчитайте платеж по третьему стимулирующему чеку »

Если вы имеете право на получение третьего стимулирующего чека, вам не нужно беспокоиться о том, что он будет использован для покрытия задолженности по налогам.

12 марта IRS начало перечислять денежные выплаты на сумму до 1400 долларов на налогоплательщика плюс дополнительно для иждивенцев на миллионы банковских счетов.Еще одна партия платежей будет депонирована 24 марта. Бумажные чеки и дебетовые карты будут отправлены по почте людям, которые не предоставили IRS информацию о прямом депозите.

Чтобы получить третью стимулирующую проверку, вы должны подать налоговую декларацию за 2019 или 2020 год или использовать инструмент nonfilers в прошлом году для отправки личной информации. Вам также могут заплатить, если вы являетесь получателем федерального пособия, не подавшим налоговую декларацию.

Стимулирующий чек — это необлагаемый налогом платеж наличными, отправляемый соответствующим требованиям американцам прямым депозитом, чеком или дебетовой картой. Деньги можно использовать как угодно, и их не нужно возвращать государству — даже если вы получите слишком много.

Другие названия для стимулирующих проверок включают «Платежи за экономическое воздействие» и «Возвратный кредит».

Получу ли я стимулирующий чек, если я должен налоги?

Согласно Американскому плану спасения, который санкционировал последний раунд стимулирующих проверок, платежи защищены от любых зачетов.Это означает, что вы получите полную сумму, на которую имеете право, даже если у вас есть просроченный федеральный долг или долг штата, например алименты на ребенка, или если вы задолжали налоги за предыдущие годы.

Но ваш чек не будет защищен от негосударственных долгов, таких как медицинские счета или просрочки по кредитной карте. Как только деньги попадут на ваш банковский счет, кредиторы могут их арестовать.

В большинстве штатов кредиторы могут получить доступ к банковским счетам через постановление суда для погашения долга. Несколько потребительских и банковских торговых групп подписали 8 марта письмо в Конгресс, настаивая на принятии закона, защищающего последний раунд стимулирующих чеков от такого рода ограблений.

Возвратный кредит на восстановление также не может быть получен, если вы задолжали федеральные налоги.

Первый и второй раунды стимулирующих проверок, санкционированные в марте 2020 и декабре 2020 года, также были защищены от зачетов федерального долга и долга штата и даже частного долга. коллекционеры в некоторых случаях.

К сожалению, те же меры защиты не применяются, когда эти платежи заявляются в качестве налогового кредита в вашей декларации за 2020 год (это называется возмещением возврата на восстановление). Помните, что вы можете претендовать на кредит только в том случае, если вам не хватает стимулирующей проверки, на которую вы имеете право, или если вы получили слишком мало, исходя из вашего дохода и налоговой ситуации в 2020 году.

Плохие новости: Ваш стимулирующий налоговый кредит может быть использован для компенсации государственных или федеральных долгов, таких как просроченные алименты (вы получите письмо, уведомляющее вас, прежде чем это произойдет). Эрин Коллинз, национальный адвокат по делам налогоплательщиков, заявила в своем блоге, что это создает несоответствие между тем, как обрабатывались платежи во время первоначального выделения средств, и тем, как с ними обращались, когда они запрашиваются в налоговых декларациях. Коллинз сказала, что надеется, что IRS устранит несоответствие, но это правила на данный момент.

Хорошая новость: Ваш кредит не может быть использован для зачета федеральных налогов, которые вы должны за предыдущие годы, согласно руководству, опубликованному IRS 18 марта. Однако, если вы задолжали налоги за 2020 год, сумма кредита будет уменьшена. в сторону уменьшения этого счета (обычно это хорошо — вы будете должны меньше денег). Например, если у вас есть налоговый счет в размере 1000 долларов США после подготовки декларации за 2020 год и вы имеете право на получение скидки на восстановление в размере 600 долларов США, то ваш налоговый счет будет составлять 400 долларов США.

Вот краткий обзор того, для каких долгов ваши стимулирующие чеки могут и не могут быть использованы:

* Взыскание задолженности по федеральному студенческому кредиту приостановлено до 30 сентября 2021 г. возмещение напрямую из IRS, они могут получить доступ к банковскому счету, на который зачислен ваш возврат

Танза Лауденбэк

Корреспондент, инсайдер личных финансов

Танза является СЕРТИФИЦИРОВАННЫМ ФИНАНСОВЫМ ПЛАНЕРОМ ™ и бывшим корреспондентом Personal Finance Insider. Она разбила новости о личных финансах и написала о налогах, инвестировании, пенсии, увеличении благосостояния и управлении долгом. Она вела двухнедельный информационный бюллетень и колонку, в которой отвечала на вопросы читателей о деньгах. Танза является автором двух электронных книг: «Руководство для специалистов по финансовому планированию» и «Месячный план управления деньгами». В 2020 году Танза была ведущим редактором Master Your Money, годичного оригинального сериала, в котором представлены финансовые инструменты, советы и вдохновение для миллениалов.Танза присоединилась к Business Insider в июне 2015 года и является выпускницей Университета Илона, где изучала журналистику и итальянский язык. Она живет в Лос-Анджелесе. Подробнее Читать меньше Кодекс

Кодекса Вирджинии — статья 21.

Закон о зачете долга

Статья 21. Закон о зачете долга.

§ 58.1-520. (Условное истечение срока) Определения.

В этой статье:

«Агентство истца» означает любую административную единицу правительства штата, округа, города или городка, включая департамент, учреждение, комиссию, орган или офис исполнительного секретаря Верховного суда, любой округ. или районный суд и Налоговая служба. В программе зачета участвуют все государственные органы и учреждения.

«Должник» означает любое физическое лицо, имеющее просроченный долг или счет в каком-либо учреждении-истце, обязательство которого не было выполнено по постановлению суда, отменено по решению суда или прекращено в результате банкротства.

«Просроченная задолженность» означает любую ликвидированную сумму, причитающуюся и причитающуюся любому агентству-истцу, или любое возмещение, назначенное клерку суда в соответствии с разделом 19.2, включая любую сумму судебных издержек или штрафов, которые были начислены в результате контракта, суброгации, деликта , действие закона или любую другую правовую теорию независимо от того, существует ли невыполненное судебное решение в отношении этой суммы, которая подлежит взысканию по закону и в отношении которой были предприняты или предпринимаются усилия по взысканию.

«Дата отправки уведомления по почте» означает дату появления уведомления.

«Возврат» означает возмещение подоходного налога штата Вирджиния или местного подоходного налога, подлежащего уплате в соответствии с § 58.1-309. Этот термин также включает любое возмещение, принадлежащее должнику в результате подачи совместной налоговой декларации, или возмещение, принадлежащее должнику в результате подачи декларации, если состоящие в браке лица решили подать комбинированную декларацию и отдельно указать свою налогооблагаемую Вирджинию. доходы согласно положениям подраздела B 2 статьи 58.1-324.

Кодекс 1950, § 58-19.7; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1983, г. 545; 1984, см. 269, 675; 1986, г. 322; 1988, г. 544; 1989, см. 77, 245; 1994, г. 197; 1996, см. 363, 413; 2013, г. 766; 2020, г. 900.

§ 58.1-520. (Условная дата вступления в силу) Определения.

В этой статье:

«Агентство истца» означает любую административную единицу правительства штата, округа, города или городка, включая департамент, учреждение, комиссию, орган или офис исполнительного секретаря Верховного суда, любой округ. или районный суд и Налоговая служба.В программе зачета участвуют все государственные органы и учреждения.

«Должник» означает любое физическое лицо, имеющее просроченный долг или счет в каком-либо учреждении-истце, обязательство которого не было выполнено по постановлению суда, отменено по решению суда или прекращено в результате банкротства.

«Просроченная задолженность» означает любую ликвидированную сумму, причитающуюся и причитающуюся любому агентству-истцу, или любое возмещение, назначенное клерку суда в соответствии с разделом 19.2, включая любую сумму судебных издержек или штрафов, которые были начислены в результате контракта, суброгации, деликта , действие закона или любую другую правовую теорию независимо от того, существует ли невыполненное судебное решение в отношении этой суммы, которая подлежит взысканию по закону и в отношении которой были предприняты или предпринимаются усилия по взысканию.

«Дата отправки уведомления по почте» означает дату появления уведомления.

«Возврат» означает возмещение любого физического лица (i) подоходного налога штата Вирджиния или местного подоходного налога, подлежащего уплате в соответствии с § 58.1-309, или (ii) возмещения федерального подоходного налога, подлежащего уплате в соответствии с § 6402 Налогового кодекса США. Этот термин также включает любое возмещение, принадлежащее должнику в результате подачи совместной налоговой декларации, или возмещение, принадлежащее должнику в результате подачи декларации, если состоящие в браке лица решили подать комбинированную декларацию и отдельно указать свою налогооблагаемую Вирджинию. доходы согласно положениям подраздела B 2 статьи 58.1-324.

Кодекс 1950, § 58-19.7; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1983, г. 545; 1984, см. 269, 675; 1986, г. 322; 1988, г. 544; 1989, см. 77, 245; 1994, г. 197; 1996, см. 363, 413; 2009, см. 571, 787; 2013, г. 766; 2020, г. 900.

§ 58.1-520.1. Возмещение административных расходов.

Любой округ, город или поселок может взыскать, помимо суммы просроченной задолженности, взимаемой в соответствии с положениями данной статьи, административные расходы, связанные с взысканием долга, в сумме, не превышающей двадцати пяти долларов за одно требование.

1994, г. 484.

§ 58.1-521. Средство дополнительное; обязательное использование; получение идентифицирующей информации.

A. Средство правовой защиты в соответствии с этой статьей является дополнением, а не заменой любого другого средства правовой защиты, доступного по закону.

B. За исключением уездных, городских или городских властей, которые могут использовать положения данной статьи, все учреждения-заявители должны представить для взыскания в соответствии с процедурой, установленной настоящей статьей, все просроченные долги, которые им причитаются.

C. Все агентства-заявители, по возможности, должны получить полное имя, номер социального страхования, адрес и любую другую идентифицирующую информацию, требуемую правилами, принятыми налоговым комиссаром для выполнения этой статьи, от любого лица, для которого эти агентства предоставлять какие-либо услуги или вести любой бизнес, и те, кого могут предвидеть истцы, могут стать должниками в соответствии с условиями этой статьи.

Кодекс 1950, § 58-19.8; 1981, г. 408; 1983, г. 258; 1984, см. 675, 720; 1986, г.322.

§ 58.1-522. В некоторых случаях участие в программе зачета не допускается.

A. Если агентство-заявитель определяет, что административные расходы, определенные в правилах, обнародованных налоговым комиссаром, по использованию этой статьи будут превышать сумму просроченной задолженности, то такое агентство-заявитель не будет участвовать в программе зачета, указанной ниже. такие уровни определены экономически нецелесообразными.

B. Ни Управление системы здравоохранения Университета Содружества Вирджинии (Управление), ни Медицинский центр Университета Вирджинии (Центр) не должны участвовать в программе зачета долгов, связанных с лечением, если Управление или Центр не предприняли все разумные усилия для определить, имеет ли лицо с просроченной задолженностью право на получение Medicaid или другой помощи в соответствии с политикой финансовой помощи Управления или Центра.

Кодекс 1950, § 58-19. 9; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1984, см. 675, 720; 2020, г. 577.

§ 58.1-523. Отдел по оказанию помощи в взыскании сумм, причитающихся истцам через зачет.

В соответствии с ограничениями, содержащимися в этой статье, Департамент по запросу должен оказать помощь в взыскании любого просроченного счета или долга, причитающегося любому агентству-заявителю. Эта помощь предоставляется путем зачета любых возмещений, принадлежащих должнику из Департамента, на сумму, подтвержденную учреждением-истцом как причитающуюся и причитающуюся.

Кодекс 1950, § 58-19.10; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1984, г. 675.

§ 58.1-524. Уведомление Департамента заявителем; действие Департамента.

A. Агентство-истец, стремящееся попытаться взыскать просроченную задолженность путем зачета, должно уведомить Департамент и предоставить информацию, необходимую для идентификации должника, возмещение которого запрашивается для зачета. Уведомление Департамента и предоставление идентифицирующей информации должно происходить не позднее даты, указанной Департаментом. Агентство-заявитель должно убедиться, что просроченная задолженность действительна, прежде чем уведомить Департамент о зачете, и незамедлительно уведомить Департамент, когда последующие платежи или другие события делают всю или часть задолженности недействительной.

B. Департамент по получении уведомления определяет, имеет ли должник учреждения-истца право на возмещение от Департамента. После определения Департаментом, что должник, указанный агентством-заявителем, имеет право на такое возмещение, Департамент должен уведомить агентство-заявитель о том, что возмещение ожидается, указать его сумму и указать адрес должника, указанный в налоговой декларации.

C. Департамент после подтверждения, как это предусмотрено в настоящей статье ниже, должен зачесть подтвержденный долг в счет возмещения, на которое должник в противном случае имел бы право.

Кодекс 1950, § 58-19.11; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1984, г. 675; 1996, см. 363, 413.

§ 58.1-525. Уведомление о намерении зачет и право на выслушивание.

A. Агентство-истец, после получения уведомления от Департамента о том, что должник имеет право на возмещение, в течение десяти дней направляет письменное уведомление должнику по его последнему известному адресу и направляет доказательства того же в порядок, требуемый правилами, обнародованными налоговым комиссаром Департаменту для отстаивания своих прав на возмещение или любую его часть.Уведомление должно информировать должника о намерении учреждения-истца дать указание Департаменту применить возмещение или любую его часть в отношении долга, признанного причитающимся и причитающимся.

B. Содержание письменного уведомления должнику и уведомления Департамента о требовании о зачете должны четко указывать основание для требования о возмещении, намерение применить возмещение долга к агентству-заявителю, возможность направить письменное уведомление о намерении оспорить действительность претензии в учреждении-заявителе в течение тридцати дней с даты отправки уведомления по почте, почтовый адрес, на который должно быть отправлено заявление о слушании, и тот факт, что отказ подать заявку на слушание в письменной форме в течение тридцатидневного периода будет считаться отказом от возможности оспорить иск, вызывающий окончательный зачет по умолчанию.

C. Письменное заявление должника о слушании вступает в силу после отправки заявления по почте с предоплатой почтовых расходов и должным образом адресованного агентству-заявителю.

Кодекс 1950, § 58-19.12; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1984, г. 675; 1986, г. 322; 1996, см. 363, 413.

§ 58.1-526. Процедура слушания.

A. Если агентство-истец, кроме Налоговой службы, получает письменное заявление о намерении должника оспорить на слушании требование, на котором основан предполагаемый зачет, оно должно провести слушание в соответствии с процедурами, установленными этим агентством в соответствии с его действующее законодательство, чтобы определить, является ли требование обоснованным.Кроме того, на слушании должно быть установлено, является ли заявленная сумма, заявленная как причитающаяся и подлежащая выплате, правильной, и если нет, в претензию вносятся поправки. Должник Налоговой службы может оспорить иск только в соответствии с федеральными законами и процедурами.

B. В ожидании окончательного определения на слушании вопроса о действительности долга, заявленного учреждением-истцом, никакие действия не должны предприниматься для содействия взысканию посредством процедуры зачета, разрешенной в соответствии с настоящей статьей.

C. Ни одно лицо, слушающее заявление должника об оспаривании требования истца, не должно иметь отношения к предыдущим обстоятельствам, которые привели к такому спору.

D. Никакие вопросы не могут быть рассмотрены на слушании, которое ранее рассматривалось.

E. В случае зачета, возникающего из-за неуплаты местных налогов, объем слушания ограничивается определением того, является ли зачет налоговым обязательством, подлежащим выплате в связи с местностью, и не затрагивает основную основу налоговое обязательство.

Кодекс 1950, § 58-19.13; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1984, см. 675, 720; 1996, см. 363, 413; 1997, г. 496.

§ 58.1-527. (Действует до 1 января 2022 г.) Апелляции по результатам слушаний.

A. В течение тридцати дней после того, как решение истца по слушанию в соответствии с § 58.1-526 стало окончательным, должник, потерпевший от этого, может обеспечить его судебный пересмотр, возбудив иск в окружном суде округа или город, или, если в городе нет окружного суда, то в окружном суде округа, в котором географически расположен такой город, в котором проживает должник или в котором географически расположен главный офис истца.В таком иске к агентству-истцу о пересмотре его решения агентство-истец должно быть названо ответчиком в ходатайстве о судебном пересмотре. Этот раздел не должен толковаться как наделяющий окружной суд юрисдикцией рассматривать вопросы федерального закона о подоходном налоге, если истцом является Налоговая служба.

B. В таком ходатайстве также должны быть указаны основания, на которых испрашивается пересмотр, и оно должно быть вручено руководителю учреждения-истца или лицу, которое оно может назначить.Своим ответом агентство-истец заверяет и представляет в суд все документы и бумаги, а также стенограмму всех показаний, взятых по делу, вместе с установленными фактами и решениями по ним. В любом судебном разбирательстве в соответствии с этой статьей выводы истца в отношении фактов должны быть подтверждены, если они поддержаны доказательствами. Такие действия и вопросы, подтвержденные таким образом, должны быть заслушаны в краткой форме в кратчайшие сроки. Решение такого суда может быть обжаловано в Верховном суде в соответствии с общим законом, регулирующим апелляции в делах о справедливости.

C. Нет необходимости в каких-либо процедурах в соответствии с настоящим разделом вводить исключения из решений истца, и при подаче апелляции в любой суд залог не требуется.

D. Несмотря на другие положения этого раздела, если агентство-истец подпадает под действие Закона об административных процессах (§ 2.2-4000 и последующие), апелляции на решение такого агентства, касающееся должника, должны проводиться в соответствии с со статьей 5 (§ 2.2-4025 и последующие) Закона об административном процессе.

Кодекс 1950, § 58-19.14; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1984, г. 675; 1996, см. 363, 413, 573.

§ 58.1-527. (Действует с 1 января 2022 г.) Апелляции по результатам слушаний.

A. В течение 30 дней после того, как решение истца по слушанию в соответствии с § 58.1-526 стало окончательным, должник, потерпевший от этого, может обеспечить его судебный пересмотр, подав иск в окружной суд округа или город, или, если в городе нет окружного суда, то в окружном суде округа, в котором такой город географически расположен, в котором проживает должник или в котором географически расположен главный офис истца.В таком иске к агентству-истцу о пересмотре его решения агентство-истец должно быть названо ответчиком в ходатайстве о судебном пересмотре. Этот раздел не должен толковаться как наделяющий окружной суд юрисдикцией рассматривать вопросы федерального закона о подоходном налоге, если истцом является Налоговая служба.

B. В таком ходатайстве также должны быть указаны основания, на которых испрашивается пересмотр, и оно должно быть вручено руководителю учреждения-истца или лицу, которое оно может назначить. Своим ответом агентство-истец заверяет и представляет в суд все документы и бумаги, а также стенограмму всех показаний, взятых по делу, вместе с установленными фактами и решениями по ним. В любом судебном разбирательстве в соответствии с этой статьей выводы истца в отношении фактов должны быть подтверждены, если они поддержаны доказательствами. Такие действия и вопросы, подтвержденные таким образом, должны быть заслушаны в краткой форме в кратчайшие сроки. Решение такого суда может быть подано на апелляцию в Апелляционный суд в соответствии с общим законом, регулирующим апелляцию в делах о справедливости.

C. Нет необходимости в каких-либо процедурах в соответствии с настоящим разделом вводить исключения из решений истца, и при подаче апелляции в любой суд залог не требуется.

D. Несмотря на другие положения этого раздела, если агентство-истец подпадает под действие Закона об административных процессах (§ 2.2-4000 и последующие), апелляции на решение такого агентства, касающееся должника, должны проводиться в соответствии с со статьей 5 (§ 2. 2-4025 и последующие) Закона об административном процессе.

Кодекс 1950, § 58-19.14; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1984, г. 675; 1996, см. 363, 413, 573; 2021, Sp. Сесс. IC. 489.

§ 58.1-528. Удостоверение долга агентством-взыскателем; завершение зачета.

A. После окончательного определения суммы причитающейся и причитающейся задолженности агентству-истцу или в случае неисполнения должником невыполнения требований § 58.1-525 агентство-истец должно в течение двадцати дней уведомить Департамент о зачете суммы возмещения в счет долга. Если агентство-заявитель не уведомит Департамент в течение двадцати дней, Департамент больше не обязан удерживать возмещение для зачета.

B. После получения Департаментом уведомления об окончательном определении и зачете от агентства-заявителя Департамент завершает зачет, переводя выручку, собранную для кредита или платежа в соответствии с положениями § 58.1-532, и путем возмещения любой остаток сальдо в пользу должника, как если бы зачет не производился.

Кодекс 1950, § 58-19.15; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1984, г. 675; 1996, см. 363, 413.

§ 58.1-529. Уведомление об окончательном зачете.

После завершения зачета в соответствии с положениями настоящей статьи Департамент должен уведомить должника в письменной форме о предпринятых действиях вместе с отчетом о действиях, предпринятых в отношении любого возмещения. Если после зачета имеется непогашенный остаток, уведомление в соответствии с этим разделом должно сопровождать остаток при выплате.

Кодекс 1950, § 58-19.16; 1981, г. 408; 1984, г. 675.

§ 58.1-530. (Условное истечение срока — см. Примечание редактора) Приоритеты в зачетных требованиях.

Приоритет в множественных претензиях на возмещение, разрешенный к зачету в соответствии с положениями настоящей статьи, должен быть в том порядке, в котором агентство-заявитель подало письменное уведомление в Департамент о своем намерении произвести взыскание путем зачета в соответствии с настоящей статьей. Однако иски, поданные любым судом или административной единицей правительства штата, имеют приоритет над исками, поданными любым округом, городом или поселком; и иски, поданные любым судом, административной единицей правительства штата, округа, города или поселка, имеют приоритет над исками, поданными Налоговой службой.Несмотря на установленный выше приоритет в зависимости от времени подачи, Департамент имеет приоритет перед всеми другими агентствами-заявителями в отношении взыскания путем зачета, если оно является конкурирующим агентством по возмещению.

Кодекс 1950, § 58-19.17; 1981, г. 408; 1983, г. 545; 1984, г. 675; 1996, см. 363, 413.

§ 58.1-530. (Условная дата вступления в силу — см. Примечание редактора) Приоритетность требований, подлежащих зачету.

Приоритет в множественных претензиях на возмещение, разрешенный для зачета в соответствии с положениями настоящей статьи, определяется по следующим классификациям и в следующем порядке приоритета:

1. Претензии Департамента;

2. Иски, поданные Департаментом социальных служб, Отделом по обеспечению алиментов на детей;

3. Иски, поданные любым судом или другим административным органом правительства штата;

4. Иски, поданные любым округом, городом или поселком; и

5. Иски, поданные Налоговой службой.

Приоритет требований в рамках той же классификации определяется порядком времени, в котором агентство-заявитель подало письменное уведомление в Департамент о своем намерении произвести взыскание путем зачета в соответствии с настоящей статьей.Иски, подаваемые округами, городами и поселками о зачете возмещения федерального подоходного налога, ограничиваются претензиями в отношении неуплаты местных налогов.

Кодекс 1950, § 58-19.17; 1981, г. 408; 1983, г. 545; 1984, г. 675; 1996, см. 363, 413; 2009, см. 571, 787.

§ 58.1-531. Распоряжение собранной выручкой; Годовой отчет о расходах отдела.

A. После проведения окончательного зачета Департамент должен периодически выплачивать соответствующим агентствам-заявителям выручку, полученную от их имени. Однако в отношении сумм, собранных в соответствии с этой статьей для любого округа, города или поселка, Департамент уполномочен вычесть сумму, не превышающую двадцати пяти процентов от собранной суммы, для компенсации затрат на получение такого взыскания.

B. Департамент должен предоставить губернатору и председателям Комитета Палаты представителей по финансам, Комитета Сената по финансам и ассигнованиям и Комитета Палаты представителей по ассигнованиям годовой отчет, в котором излагаются расходы Департамента на администрирование этой статьи.

Кодекс 1950, § 58-19.18; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1983, г. 545; 1984, см. 675, 720; 1988, г. 331; 1989, г. 77.

§ 58.1-531.1. Ошибки в программе зачета.

Если в результате ошибки Департамента налогообложения или органа-заявителя налогоплательщику было ошибочно засчитано возмещение, и ему было отказано в возмещении всего или части подоходного налога, проценты выплачиваются налогоплательщику по установленной ставке. в § 58.1-15 и начисляются в порядке, предусмотренном в § 58.1-1833.

1988, г. 331; 1989, г. 77.

§ 58.1-532. Бухгалтерия в агентство-заявитель; конфиденциальность; кредит на обязательство должника.

A. Одновременно с переводом собранных доходов агентству-заявителю Департамент должен предоставить агентству отчет о проведенных зачетах, по которым производится оплата. Бухгалтерский учет по возможности должен включать полные имена должников и номера социального страхования должников. Никакая информация из федеральной налоговой декларации не должна разглашаться Департаментом ни при каких обстоятельствах.

B. После получения агентством-истцом доходов, полученных от имени агентства-истца Департаментом, и учета поступлений, как указано в данном разделе, агентство-истец кредитует обязательство должника.

Кодекс 1950, § 58-19.19; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1984, г. 675.

§ 58.1-533. Исключение конфиденциальности; использование полученной информации.

A. Несмотря на § 58.1-3 или любое другое положение закона, запрещающее раскрытие Департаментом содержания записей или информации о налогоплательщиках, и невзирая на любой закон о конфиденциальности любого агентства-заявителя, вся информация обменивается между Департаментом, агентством-заявителем и должник, необходимый для осуществления и реализации намерения настоящей статьи, должен быть законным.

B. Информация, полученная агентством-заявителем от Департамента в соответствии с исключением, разрешенным подразделом A, должна использоваться только учреждением-заявителем для выполнения своих обязанностей и практики по взысканию долга, а также любым лицом, нанятым или ранее работавшим. агентством-заявителем, которое раскрывает любую такую ​​информацию для любых других целей, за исключением случаев, предусмотренных § 58.1-3, подлежит наказанию в соответствии с условиями этого раздела.

Кодекс 1950, § 58-19.20; 1981, г. 408; 1982, г. 621; 1984, г. 675.

§ 58.1-534. Правила и положения.

Налоговый комиссар обнародует все правила, которые он считает необходимыми для реализации целей данной статьи.

Кодекс 1950, § 58-19.21; 1981, г. 408; 1984, см. 675, 720.

§ 58.1-535. Заявление средств на депозит.

A. В дополнение к средствам взыскания, предусмотренным в этой статье, если агентство-истец имеет на депозите какие-либо средства, причитающиеся должнику, агентство-истец может использовать такие средства для выплаты любого просроченного долга, по которому должник должен. агентство-истец при условии, что агентство-истец сначала направит письменное уведомление должнику о своем намерении использовать средства в счет погашения долга.

B. В содержании письменного уведомления должнику должно быть четко указано основание для требования о внесении депозита, намерение использовать средства в счет долга агентству-истцу и право должника оспаривать обоснованность претензии перед агентством-истцом.

C. Если в результате ошибки агентства-истца должнику отказывают в использовании всех или части его средств в соответствии с положениями настоящего раздела, агентство-истец выплачивает проценты должнику по ставке переплаты, указанной в § 58. 1-15 на время, пока в предоставлении таких средств было отказано, за исключением того, что округ, город или поселок должны выплачивать проценты в порядке, установленном в § 58.1-3916 или § 58.1-3918.

D. В данном разделе:

«Должник» означает любое физическое лицо, предприятие или группу, имеющую просроченную задолженность или счет в любом учреждении-истце, обязательство которого не было выполнено по постановлению суда, отменено по решению суда или исполнено. в банкротстве.

«Депозитные средства» означают любые средства должника, которыми может владеть агентство-истец, включая переплату налогов и любые средства, причитающиеся должнику в результате договорного соглашения с агентством-истцом.

1988, куб. 563, 768; 1989, г. 77; 1999, г. 631.

Повышение налога на имущество в штате Иллинойс под влиянием государственного долга; Казначей округа Кук выпускает инструмент для поиска задолженности по вашей собственности.

ОКРУГ КУКА, Иллинойс (WLS) — Государственный долг может быть привязан к расходам, связанным с вашим собственным домом или бизнесом, и может быть причиной повышения налогов на недвижимость.

Хотя большинство политиков не хотят говорить об этой щекотливой теме, казначей округа Кук Мария Паппас не такая застенчивая. Ее офис разработал новый инструмент для расчета долга, прикрепленного к вашей собственности.

Согласно некоторым национальным налоговым исследованиям, опубликованным Bloomberg и Wallethub, штат Иллинойс занимает второе место в стране по налогу на недвижимость.

Большая часть этих денег идет на образование и государственные пенсии.

«Я считаю, что это очень и очень несправедливо», — сказал домовладелец Ривердейла Джон Агэвой. Он был удивлен, узнав, что с его собственностью привязан государственный долг на сумму около 50 000 долларов.

«Это делает домовладение практически невозможным для некоторых из нас, потому что вы никогда не выберетесь из долга», — сказал он.

В масштабе округа расходы по выплате долга поступают от 2 200 государственных учреждений округа Кук, от городов и поселков до школьных и парковых районов. Долг, включая необеспеченные пенсии и ссуды, в конечном итоге оказывается на пороге каждого домовладельца в виде повышения налога на имущество.

«Я думаю, что городу и округу нужен тревожный звонок. И я думаю, что мы не уделяем столько внимания финансам», — сказал Паппас.

Налогами на имущество оплачиваются такие услуги, как уличные фонари, вода, библиотеки и общественная безопасность.В округе Кук большая часть идет на выплату прошлых услуг и заработной платы через государственные облигации, займы и нефинансированные пенсии.
«Это призыв к действию. Если вы хотите, чтобы что-то произошло, вы должны зарегистрироваться, проголосовать и воспользоваться своим правом на то, кто принимает решения за вас», — сказал Паппас.

Во вторник Pappas запускает инструмент поиска, чтобы все владельцы недвижимости в округе Кук могли видеть, сколько государственного долга связано с их собственностью.

«Если вы хотите, чтобы что-то произошло, вы должны зарегистрироваться, проголосовать и воспользоваться своим правом на то, кто принимает решения за вас», — сказала она.

Лоуренс Мсалл, президент беспартийной группы The Civic Federation, согласился.

«Людям необходимо звонить сенаторам штата и представителям штата. Им также необходимо разговаривать со своими избранными членами школьного совета, избранными ими муниципальными руководителями и их мэром, чтобы сказать:« Знаем ли мы, каков план? Что мы делаем обратиться к этому? »- сказал он.

Команда ABC 7 I проанализировала данные казначея округа Кук. Из 20 деревень или городов с самым низким уровнем долга по отношению к стоимости имущества только одно принадлежит меньшинству.Более половины из 20 городов или деревень с наибольшим долгом по отношению к стоимости собственности являются общинами меньшинств.

«Они высокие, потому что там меньше людей, и больше людей должны нести бремя», — сказал Паппас.

Также может быть меньше предприятий в тех сообществах, которые платят налоги, и больше пустующих домов, не вносящих взносов.
«Это указывает на то, насколько сложно быть налогоплательщиком на недвижимость в сообществе, где нет большого спроса на ваш дом, поэтому вы не можете переехать, продать или даже в некоторых случаях отдать собственность бесплатно, потому что о чрезмерных обязательствах по налогам на имущество и необеспеченным пенсиям », — сказал Мсалл.

Эти обязательства не будут переданы домовладельцам в одном счете. Со временем они придут в виде повышения налогов.

Домовладельцы, такие как Агевойе из деревни Ривердейл, занимают второе место по величине коэффициента долга в исследовании. Они должны 46000 долларов на каждые 100000 долларов собственности. Папас сказал, что они могут платить столько налогов, сколько платят за свои дома за 17-летний период.

«Я хотел бы, чтобы кто-нибудь нашел решение этой проблемы. Как? Я не знаю», — сказал Агэвой.

Город Чикаго также несет огромные долги и необеспеченные пенсии.Исследование казначея показывает, что на каждые 100000 долларов стоимости недвижимости приходится около 41 000 долларов долга.

«Необходимо что-то сделать с системой высоких налогов на недвижимость, или продолжать этот выезд из Иллинойса, этот постоянный выезд из города, этот постоянный выезд из пригородов», — сказал Паппас.

Щелкните здесь, чтобы ознакомиться с новым онлайн-инструментом Казначея и узнать о налоговой нагрузке на собственность округа Кук. Эту новую функцию могут использовать не только нынешние владельцы недвижимости, но и потенциальные покупатели, которые могут захотеть узнать задолженность по собственности.

РЕАКЦИЯ МЭРА РИВЕРДЕЙЛА ​​ЛОУРЕНС ДЖЕКСОНА:

Мы согласны с казначеем Паппасом и вашим сообщением о том, что налоговая система округа Кук нарушена и ложится слишком тяжелым бременем на домовладельцев. Но важно, чтобы мы понимали, как мы сюда попали, чтобы мы могли найти правильные решения, а не просто указывать пальцем и искать виноватых. Я являюсь мэром деревни Ривердейл с 2013 года и каждый день вижу, насколько сложна эта проблема и как для ее решения потребуется реальная реформа:

Нам нужно, чтобы муниципальные руководители играли активную роль в решении этой проблемы.В Ривердейле мы принимаем трудные решения рефинансировать наш долг, чтобы сэкономить деньги налогоплательщиков. Мы работаем над сокращением операционных расходов и находим новые гранты и другие способы оплаты столь необходимых капитальных проектов, которые мы бы взяли в долг для оплаты в прошлом. И мы работаем каждый день, чтобы найти новых деловых партнеров, чтобы расширить нашу местную налоговую базу и обеспечить новое экономическое развитие.

Нам нужны законодательные акты в Спрингфилде, чтобы зафиксировать систему налогообложения собственности в округе. Мы не можем продолжать выбирать победителей и проигравших при оценке налога на имущество — сообщества, подобные нашему, всегда оказываются в проигрыше.

Мы должны реформировать систему финансирования наших школ. Большая часть нашего местного налога на имущество — это то, что требуется для финансирования наших школ. Мы не можем продолжать эту систему.

Нам нужно принимать трудные решения, чтобы сократить расходы на местные пенсии и консолидировать единицы местного самоуправления. Мы должны делать больше с меньшими затратами.

Надо работать вместе над решениями. Считается, что налоги на имущество причитаются округу Кук, а не муниципалитетам, таким как Ривердейл. У нас есть действующие предприятия на сумму более 6 миллионов долларов, которые задолжали Деревне налоги на имущество, что вынуждает нас предоставлять наши основные услуги и просить другие предприятия и жителей платить за это. Нам нужно, чтобы казначей округа Кук и прокурор штата активно расследовали эти дела о просрочке платежа и помогли нам получить эти средства, которые нам причитаются, или нам придется действовать в соответствии с законодательством, чтобы сделать это самостоятельно.

ПЛАНЫ ПО ПОМОЩЬЮ В РЕШЕНИИ ВОПРОСА ОТ МЭРА ДЖЕКСОНА:

Мы не выпускали новые долговые обязательства с 2011 года, за два года до того, как я приступил к управлению. Я сделал своей приоритетной задачей управление расходами, одновременно расширяя нашу местную базу доходов за счет альтернативных источников финансирования. Но у меня так много вариантов.Нам необходимо провести серьезное обсуждение и принять меры на всех уровнях правительства, чтобы помочь решить эти фундаментальные, структурные и долгосрочные проблемы. Эти проблемы существуют по всему штату, и, кажется, наиболее остро они проявляются в округе Кук. Мы не можем больше просто говорить о них. Нам нужны действия. Я рад, что казначей создал этот инструмент и работает с вашей станцией, чтобы пролить свет на эти проблемы.

No related posts.