сколько платить, как рассчитать и можно ли обойти лимит — Право на vc.ru

{«id»:112852,»url»:»https:\/\/vc.ru\/legal\/112852-vse-o-poshline-skolko-platit-kak-rasschitat-i-mozhno-li-oboyti-limit»,»title»:»\u0412\u0441\u0435 \u043e \u043f\u043e\u0448\u043b\u0438\u043d\u0435: \u0441\u043a\u043e\u043b\u044c\u043a\u043e \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c, \u043a\u0430\u043a \u0440\u0430\u0441\u0441\u0447\u0438\u0442\u0430\u0442\u044c \u0438 \u043c\u043e\u0436\u043d\u043e \u043b\u0438 \u043e\u0431\u043e\u0439\u0442\u0438 \u043b\u0438\u043c\u0438\u0442″,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/legal\/112852-vse-o-poshline-skolko-platit-kak-rasschitat-i-mozhno-li-oboyti-limit»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/112852-vse-o-poshline-skolko-platit-kak-rasschitat-i-mozhno-li-oboyti-limit&title=\u0412\u0441\u0435 \u043e \u043f\u043e\u0448\u043b\u0438\u043d\u0435: \u0441\u043a\u043e\u043b\u044c\u043a\u043e \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c, \u043a\u0430\u043a \u0440\u0430\u0441\u0441\u0447\u0438\u0442\u0430\u0442\u044c \u0438 \u043c\u043e\u0436\u043d\u043e \u043b\u0438 \u043e\u0431\u043e\u0439\u0442\u0438 \u043b\u0438\u043c\u0438\u0442″,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/legal\/112852-vse-o-poshline-skolko-platit-kak-rasschitat-i-mozhno-li-oboyti-limit&text=\u0412\u0441\u0435 \u043e \u043f\u043e\u0448\u043b\u0438\u043d\u0435: \u0441\u043a\u043e\u043b\u044c\u043a\u043e \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c, \u043a\u0430\u043a \u0440\u0430\u0441\u0441\u0447\u0438\u0442\u0430\u0442\u044c \u0438 \u043c\u043e\u0436\u043d\u043e \u043b\u0438 \u043e\u0431\u043e\u0439\u0442\u0438 \u043b\u0438\u043c\u0438\u0442″,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.

ru\/legal\/112852-vse-o-poshline-skolko-platit-kak-rasschitat-i-mozhno-li-oboyti-limit&text=\u0412\u0441\u0435 \u043e \u043f\u043e\u0448\u043b\u0438\u043d\u0435: \u0441\u043a\u043e\u043b\u044c\u043a\u043e \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c, \u043a\u0430\u043a \u0440\u0430\u0441\u0441\u0447\u0438\u0442\u0430\u0442\u044c \u0438 \u043c\u043e\u0436\u043d\u043e \u043b\u0438 \u043e\u0431\u043e\u0439\u0442\u0438 \u043b\u0438\u043c\u0438\u0442″,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/legal\/112852-vse-o-poshline-skolko-platit-kak-rasschitat-i-mozhno-li-oboyti-limit»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u0412\u0441\u0435 \u043e \u043f\u043e\u0448\u043b\u0438\u043d\u0435: \u0441\u043a\u043e\u043b\u044c\u043a\u043e \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c, \u043a\u0430\u043a \u0440\u0430\u0441\u0441\u0447\u0438\u0442\u0430\u0442\u044c \u0438 \u043c\u043e\u0436\u043d\u043e \u043b\u0438 \u043e\u0431\u043e\u0439\u0442\u0438 \u043b\u0438\u043c\u0438\u0442&body=https:\/\/vc.ru\/legal\/112852-vse-o-poshline-skolko-platit-kak-rasschitat-i-mozhno-li-oboyti-limit»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

23 476 просмотров

Oформление для таможни » Письмо » Частный » Omniva

В каком случае Вы должны платить?

 

Если Вы заказываете товары из-за пределов Европейского союза, следует учитывать пошлины на импорт, например, налог с оборота и таможенный сбор, а также расходы на выполнение таможенных формальностей. Не нужно платить налоги за посылки с небольшой стоимостью.

 

1. Освобождение от уплаты налога с оборота
   Налог с оборота платить не нужно, если стоимость посылки, отправленной Вам коммерческой организацией, не превышает 21,98 евро, или если стоимость посылки, отправленной частным лицом, не превышает 45 евро.
2. Освобождение от уплаты таможенного сбора
   Таможенный сбор платить не нужно, если стоимость посылки не превышает 150 евро — не важно, была ли посылка заказана в интернет-магазине, или же это подарок от друга.

 

Налоги в любом случае нужно платить за посылки, содержащие алкоголь, парфюм, туалетную воду или табачные изделия.

Сколько Вы должны платить?

Пошлины на импорт делятся на налог с оборота и таможенный сбор. Если мы оформляем за Вас посылку на таможне, также следует оплатить стоимость услуги.

 

• Налог с оборота, как правило, составляет 20%

​Как правило, налог с оборота составляет 20% от статистической стоимости товара. В отношении определенных групп товаров действует иная ставка налога с оборота, например, для книг налог с оборота составляет 9%. Также следует платить налог с оборота с суммы транспортных расходов.

В отношении почтовых отправлений, отправленных в виде подарка частными лицами, налог начисляется на основании стоимости товара, указанной в бланке, заполняемом при отправлении посылки , а так же с суммы транспортных расходов.

​Таможенный сбор составляет 0–17%
Таможенный сбор, в зависимости от товара, составляет от 0 до 17%. Таможенный сбор добавляется к стоимости почтовых отправлений, стоимость которых превышает 150 евро, и для каждого товара эта сумма различается. Таможенные сборы по коду товара в Перечне таможенных тарифов Эстонии

В отношении почтовых отправлений, отправленных в виде подарка частными лицами, действует ставка таможенного сбора 2,5%. Если стоимость посылки превышает 700 евро, действует та же ставка таможенного сбора, что и в отношении коммерческих почтовых отправлений согласно кодам товаров.

НДС и таможенное оформление — Эльба

Все товары ввезённые на территорию РФ подлежат таможенному оформлению, кроме импорта из Беларуси и Казахстана. Но прежде чем приступить к декларированию на таможне, нужно будет рассчитать и заплатить НДС.

Импортный НДС

НДС — известный как налог на добавленную стоимость, при ввозе товаров станет еще одним таможенным платежом, который придется заплатить для таможенной «очистки» товаров. Если вы применяете спец.режим и раньше в своей деятельности не сталкивались с НДС, то при ввозе иностранных товаров эта привилегия не действует.

Для того, чтобы рассчитать НДС к уплате, нужно определить налоговую базу и налоговую ставку. Налоговая база для уплаты НДС складывается из таможенной стоимости ввозимого товара (о ней мы писали в первой части нашей статьи), суммы ввозной таможенной пошлины, суммы акциза. Потом все это умножается на ставку (0, 10 или 20%)

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Как определить ставку для расчета НДС

Проверьте по Налоговому кодексу, не освобождён ли от налогообложения НДС ввозимый вами товар (ст. 150 НК РФ). Если не освобождён:

Найдите код ввозимого товара в Едином таможенном тарифе Таможенного союза.

Сопоставьте этот код с перечнями Правительства РФ, в котором перечисленные товары облагаются по ставке 10%. Всего существует 4 перечня, в которых продовольственные товары, товары для детей, медицинские товары и книги по образованию, науке, культуре.

Если товар в перечне найдёте, то он облагается по ставке 10%, если в перечне его нет, то по ставке 20%.

Вам нужно заплатить НДС до выпуска товаров из-под таможенной процедуры. Налог уплачивается непосредственно в таможенный орган.

 Исключение составляют товары, импортируемые из Беларуси и Казахстана. В этом случае вы платите НДС не на таможне, а в своей налоговой в стандартные для НДС сроки. Но об этом подробнее в конце статьи.

Если вы находитесь на общей системе налогообложения, то уплаченный НДС сможете принять к вычету. Если применяете УСН, то уплаченный налог является вашим расходом.

Подача таможенной декларации и документов для таможенного оформления

Вы можете самостоятельно оформить свой товар на таможне и набраться опыта в этом деле, или поручить выполнение этой формальности таможенному брокеру — сэкономить свое время и нервы. Если вы решитесь разобраться в этом деле без таможенного представителя, то вам будет полезно узнать, что предстоит пройти на таможне.

Для таможенного оформления вашего товара первым делом нужно подать таможенную декларацию и сопроводительные документы в таможенный орган. Таможенным Кодексом Евразийского экономического союза установлено, что декларация подаётся до истечения сроков временного хранения товаров. Предельный срок временного хранения — 4 месяца.

В зависимости от таможенных процедур подаются разные таможенные декларации, всего их существует 4 вида. В случае, когда вы ввозите импортные товары для перепродажи их в нашей стране, вам нужно подать Декларацию на товары. Форма декларации и инструкция заполнения утверждена Решением Комиссии таможенного союза от 20 мая 2010 года N 257.

Заранее подготовьте пакет документов, который нужно будет подать вместе с таможенной декларацией:

• контракт с иностранным поставщиком
• паспорт сделки (если имеется)
• инвойс
• упаковочный лист
• разрешительные документы (сертификаты, лицензии)
• платежные документы
• документы на товар
• документы на страховку груза
• документы по транспортировке товара
• документы, подтверждающие сведения о декларанте.

Вместе с декларацией на бумажном носителе необходимо предоставить её электронную копию. Также существует портал таможенной службы, где вы можете задекларировать свой товар электронно с использованием электронной подписи (ЭП).

После того, как вы подадите декларацию, в течение 2 часов она будет зарегистрирована. Затем сотрудники таможенных органов проверят предоставленные документы, проанализируют таможенную декларацию, детально проверят правильность расчетов и своевременность уплаты таможенных платежей. После проведения этой процедуры ваш товар будет выпущен с зоны таможенного контроля.

Исключение: ввоз товаров из Беларуси и Казахстана

Если вы будете ввозить товары с территории стран Таможенного Союза (Беларусь и Казахстан), вам не нужно проходить таможенное оформление. При импорте товаров из стран ТС действуют иные нормы уплаты НДС и подачи документов.

При ввозе товаров с территории Беларуси и Казахстана вам нужно будет заплатить НДС в налоговую по месту регистрации, а не в таможенный орган. Для оформления товара нужно подать в свою налоговую декларацию по косвенным налогам при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов Таможенного союза (утверждена приказом ФНС РФ от 27.09.2017 N СА-7-3/765@).

Вместе с заполненной декларацией предоставьте следующие документы:

• Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 4х экземплярах и в электронном виде (файл установленного формата, например, на флэшке). Форма заявления утверждена Приказом Минфина России от 07.07.2010 N 69н. Формат электронного файла утвержден Приказом ФНС России от 13.12.2019 N ММВ-7-6/634@.
• банковскую выписку, которая подтверждает уплату (переплату) косвенных налогов
• документы по транспортировке товаров
• счета-фактуры (если выставлялись)
• контракт
• информационное сообщение от поставщика (если было предоставлено)

Срок уплаты ввозного налога и подачи документов — до 20-го числа месяца, следующего за месяцем, когда вы примете товары на учет. К началу страницы

---

Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (ст. 228, 229 НК РФ).

Указанный доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 224 НК РФ).

---

---

Таможенные лимиты для всех стран мира, налог на покупки из за рубежа

Список стран для отправки посылки за границу, размер/стоимость таможенных пошлин и безпошлинного лимита в течении одного месяца:

1. Азия/Австралия/Ближний Восток
2. Европа
3. Северная Америка
4. Южная/Центральная Америка
5. Страны exCCCP

Азия/Австралия/Ближний Восток

— Австралия — 1000 AUD (около $720)
— Вьетнам — $35. Есть мнение, что оптимально маркировать как «подарок» на $20.
— Израиль — $75, свыше идет 18%. Свыше 1200 шекелей (около $350) добавляется еще один налог. На косметику, любую от $1, берут налог всегда.
— ОАЭ — 1000AED (около $270)
— Китай – 1000 CNY (около $150)
— Малайзия —
— Новая Зеландия — до 60NZD (около $36-38, с учетом доставки) не облагается. Свыше — НДС 15% + пошлина.
— Сингапур — $400
— Тайланд — Вариант #1: до 2 кг бесплатно, привозят на дом, до 5 кг пошлина 40% от объявленной стоимости платите на почте при получении, свыше 5 кг посылку оценивает таможня по справочнику, получать на таможне, DHL, Fedex или EMS роли не играет. Вариант #2: до $25 не облагается налогом, если ниже $15, вскроют и проверят. Все, что свыше $25 берут налог.
— Япония — 10,000 йен (около $80) и сложная зависимость от типа вложения (http://www.customs.g…ukan/1204_e.htm)
В основном, просят не указывать, что изделия из натуральных материалов (кожи, например) или «хэнд-мэйд».

Европа

— Австрия — 22 евро
— Великобритания — 15 евро
— Бельгия — 74 евро (?)
— Германия — 22 евро, свыше 19%
— Греция — от 22 евро на коммерческие, от 45 на частные. Сумма считается общая с о стоимостью доставки. далее прибавляется НДС 24% и оплата брокеру 15 евро (при условии, что стоимость посылки до 150 евро, от 150 евро брокер уже берет 20 евро за услуги). В реале всем считают от 22 евро, что посылка частная никак не доказать. Ссылка на правила : https://www.elta.gr/el-gr/ιδιώτες/αλληλογραφίαδέματα/εκτελωνισμός.aspx
— Дания — $12-15 или 10 евро (80 крон, не более), свыше 25% + $30 сбор, свыше $200 пошлины за импорт
— Ирландия —
— Италия — $25 (22 евро?)
— Испания — 22 евро (вариант обхода — отправка без трека)
— Кипр — 20 евро
— Португалия — 25 евро
— Польша —
— Мальта —
— Словакия — 22 евро
— Словения —
— Сербия — $35. Оптимально маркировать как «подарок» на $20, инвойс не вкладывать.
— Нидерланды — 22 евро
— Чехия — 22 евро
— Норвегия — 200 крон (около $44), свыше 25% от стоимости посылки
— Швеция — 1600 крон (около $200) + НДС 25% с покупки на любую сумму
— Швейцария — $62, свыше 8%, таможенные пошлины и почтовые расходы включены в налогооблагаемую базу, а отправления, помеченные как подарок, могут оцениваться по рыночной стоимости, а не задекларированной. Некоторые категории отправлений (еда) попадают в льготную категорию, на них порог 200 франков/долларов и затем НДС 2,5%.
— Финляндия —
— Франция — беспошлинная стоимость товара 150 евро, все что больше платим. За платье (169 евро), купленное в России, было заплачено 30 евро расстаможка и 54 евро за работу таможни. В Испании почти такая же ситуация. Отдельные товары из США просто разворачивают обратно (медицина).
— Хорватия —

Северная Америка

— Канада — ВСЕ товары облагаются таможенной пошлиной, а также 5% GST. Однако, нет доп. сборов на товары, стоимость которых не превышает 20CAD или на «подарки», стоимость которых не превышает 60CAD
— США — $200

Южная/Центральная Америка

— Бразилия — $50 (на одну посылку)
— Венесуэла
— Перу
— Мексика — $200 (?)
— Чили

Страны exCCCP

— Азербайджан — 200 евро
— Армения — $150
— Грузия — 125 евро
— Белорусь — 200 евро, для Fedex и DHL — 10 евро
— Украина — 100 евро (не включая доставку)
— Молдова — 300 евро (включая доставку, то же для DHL), для ПМР — $300
— Россия — 200 евро и 31кг, начиная с 2020 года. Все, что свыше — 15% пошлина или 2евро за кг.
— Казахстан — 500 евро
— Киргизстан — $1000
— Узбекистан — $1000
— Литва — 45 евро (?)
— Латвия — 25 евро
— Эстония — 45 евро (?)

украинцы нашли лазейки в новых нормах

Около 43% интернет-покупателей приобретают товар на зарубежных сайтах, пише Сегодня

С июля 2019 годав Украине существенно ужесточились лимиты на посылки из-за границы. Так, за посылку, содержимое которой стоит дороже 100 евро, нужно заплатить НДС в 20% и 10% пошлины. Для подакцизных товаров дополнительно оплачивается и акциз. К таким товарам в Украине относятся, например, спирт, спиртовые дистилляты, алкогольные напитки, пиво; табачные изделия, табак, промышленные заменители табака; нефтепродукты, сжиженный газ; автомобили и кузова для них и т.д.

Но налоги платятся не со всей суммы посылки, а только с разницы, которая выше установленных 100 евро. Например, если вы закажете на зарубежном сайте кроссовки стоимостью в 180 евро, то НДС нужно платить только с этих 80 евро – 16 евро (20% от 80) и еще плюс 10% пошлины – 8 евро. Все это можно заплатить прямо на почте.

Правило о лимите в 100 евро действует только для физических лиц. А вот для юридических лиц и физлиц-предпринимателей беспошлинный лимит остается на уровне 150 евро.

Напомним, что налоги на посылки из-за границы поднимались постепенно. В период с января по июль 2019 года лимит составлял 150 евро, а уже с 1 июля опустился до 100 евро, каким он и остается на данный момент.

Вспомните новость: Налог на посылки: кому грозит и получится ли его обойти

К слову, украинцы действительно немало товаров заказывают за рубежом. Например, по данным исследования GfK, в структуре закупок онлайн-покупателей в 2018 году около 43% составляли товары из других стран. За последние пять лет число таких покупателей выросло почти в два раза. А в среднем на одного украинца в год приходится 12-13 зарубежных посылок. Правда, средняя стоимость таких покупок не превышает и 50 евро и составляет всего 1290 грн.

В правительстве отмечали, что такое ограничение поможет бороться с контрабандой, ведь, по их данным, количество посылок суммой выше 150 евро составляет лишь 1,4% от общего числа. Поэтому предполагалось, что жизнь простым гражданам это нововведение никак не осложнит. Тем не менее, украинцы такое новшество восприняли достаточно прохладно и даже выходили на протесты.

Спустя год после начала введения лимитов сайт «Сегодня» узнал, дали ли они эффект и нужно ли что-то менять.

Оказались ли новые ограничения эффективными

Стоит отметить, что лимит на получение посылок существует во многих странах. Например, в Бельгии, Чехии, Италии, Финляндии, Германии, Греции таможенные лимиты составляют 22 евро, в Дании – около 10 евро, а в Болгарии – 15 евро. А во Франции и Канаде за все посылки нужно платить налоги.

Сергей Родлер, аналитик TeleTrade, в комментарии сайту «Сегодня» отметил, что, по всей видимости, главной целью изменений являлась поддержка официальных украинских ритейлеров, которым крайне сложно конкурировать с зарубежными магазинами, где цены существенно ниже, так как необходимость тратиться на логистику и растаможку полностью отсутствует.

«Сейчас в основном страдают перекупщики, закупающие товары за границей и реализующие товар в Украине с большой наценкой, тогда как рядовых граждан изменения коснулись меньше: средняя стоимость одного заказа частных лиц, как правило, не превышает 50 евро», — поясняет Родлер.

Он добавил, что желание правительства способствовать развитию внутренних игроков понятно, ведь, например, в Китае полностью отсутствует возможность бесплатно ввозить товары, а в Европе введут аналогичный запрет уже в 2021 году.

Виталий Власюк, адвокат, управляющий партнер юридической фирмы «еПраво», в комментарии сайту «Сегодня» рассказал, что в Украине, в целом, очень низкие налоги и, к тому же, довольно неэффективная система мониторинга их уплаты.

«Законодатель сталкивается с классической проблемой: уменьшить налоги и надеяться на активизацию бизнеса, или же верить в способность имеющегося бизнеса платить налоги повыше. Каждый из этих подходов имеет преимущества и недостатки. Если же говорить о таких явлениях, как контрабанда и, собственно, поступления в государственный бюджет, — здесь все зависит больше не от законодательства, а от эффективности функционирования контролирующих госорганов. Только решительный успех в их перезагрузке позволит существенно уменьшить первое (контрабанду. – Ред.) и, соответственно, увеличить другое (поступления в бюджет. – Ред.)», — отметил Власюк.

Эксперт отмечает, что в стране, в принципе, нужно пропагандировать культ налогоплательщика.

Вспомните новость: Украинцам придумали «новый» налог: за что и сколько нужно платить

Как украинцы обходят лимит

Юлия Лукошкина, адвокат, руководитель Киевского офиса АО «Matviyiv&Partners», рассказывает, что заявленной целью всех этих налоговых изменений называли предотвращение поступления теневого импорта, который ввозится под видом личных посылок. Но все это не слишком сработало на практике.

«На сегодняшний день те предприниматели, которые и раньше пользовались подобной схемой ввоза товаров, просто нашли другой путь, как уйти от налогообложения. В частности, хорошо используются схемы по внесению недостоверных данных в декларации, занижается таможенная стоимость товара, или же товар разбивается на мелкие партии, далее прикладываются тысячи копий паспортов физлиц и товары могут отправляться на разные адреса; либо же товары с интернет-сайтов приходят к посреднику за границей, там снимаются бирки и товар завозится под видом секонд-хенда», — отметила Лукошкина.

Она добавила, что если государство не нашло механизмов противодействовать контрабанде на уровне предыдущего установленного лимита в 150 евро, то ограничение суммы до 100 евро точно не остановило нарушителей. Единственные, на ком существенно отразились эти изменения, – обычные граждане. Чтобы не покупать с наценкой у тех же перекупщиков, они заказывают товар напрямую в интернет-магазинах, при этом платят дополнительный налог.

Сергей Родлер отметил, что при внедрении подобных инициатив стоит учитывать экономические реалии страны: в Украине средняя зарплата низкая, гражданам приходится экономить, в том числе, заказывая продукцию за рубежом.

«В таких условиях граждане скорее начнут искать лазейки и продолжать закупать товар, например, под видом б/у, а не прекратят экономить на необходимых им предметах», — говорит Родлер.

Он также добавляет, что правительство так и не создало подходящих условий для выполнения законных требований. Процедура оплаты пошлин и налогов все еще слишком сложная и требует физического присутствия покупателя: в такой ситуации гораздо проще избежать «честного» оформления посылки.

Как исправить ситуацию с контрабандой

Эксперты уверены, что, несмотря на изменения лимита посылок, уровень контрабанды не изменится, так как вопрос больше в контроле, а не прописанных нормах.

«В текущих условиях правительству стоит вновь увеличить порог беспошлинного ввоза. По крайней мере, до тех пор, пока не будут созданы удобные условия для исполнения законодательства. Какой-то статистики на данный момент нет, но уже сейчас можно предположить, что серьезных изменений по бюджетным доходам или снижению контрафакта не произошло. При этом издержки государства на администрирование посылок должны были возрасти, а значит, выгода от ввода новых правил должна, как минимум, превысить все издержки. Чего вполне может не произойти из-за неэффективных механизмов контроля и полного отсутствия цифровизации», — отметил Родлер.

Юлия Лукошкина поясняет, что необходимо не точечно бороться с контрабандой путем введения неэффективных норм, а глобально брать под контроль всю цепочку нелегальной торговли импортными товарами через «почтовые» и иные каналы, с момента декларирования до реализации на внутреннем рынке.

«Также нужно закрыть пробелы в законах, которые позволяют продавать контрабанду внутри страны. Например, нужно ужесточить требования не продавать товары без кассового аппарата, без первичной документации и без информации о происхождении товаров, потому что такие схемы и позволяют сбывать огромное количество нелегального товара», — говорит Лукошкина.

Вспомните новость: Налоговую обязали доказывать вину плательщика при правонарушении — НК изменили

Автор новости: Анастасия Ищенко

Как вернуть до 27 % от стоимости покупок за рубежом через такс-фри

Приезжать из-за границы с покупками будет вдвойне приятно, если вам компенсируют часть потраченных денег. Рассказываем, как правильно воспользоваться системой Tax Free и сэкономить на шопинге за рубежом.

→ Что такое Tax Free
→ Кто может претендовать на возврат по системе такс-фри
→ С каких трат за границей можно вернуть НДС
→ Как оформить возврат налога и получить деньги
→ Вернут ли НДС полностью
→ В каких странах работает система такс-фри
→ На какую минимальную сумму нужно совершить покупку для возврата по Tax Free в разных странах
→ 5 главных советов по такс-фри для тех, кто спешит

Что такое Tax Free

VAT и GST — это аналоги НДС

В цену большинства товаров по всему миру включен НДС (он же VAT / GST) — налог на добавленную стоимость. В магазине покупатель оплачивает полную стоимость товара, включающую НДС, после чего продавец перечисляет НДС в бюджет государства.

Такс-фри (от английского Tax Free — «не облагается налогом») — это международная система, позволяющая вернуть НДС с покупок за рубежом.

Турист не пользуется государственными сервисами, доступными местным жителям, поэтому налоги вправе не платить. Для этого и нужна система Tax Free — она позволяет вернуть НДС, уплаченный при покупках за границей.

Кому вернут такс-фри

Получить возмещение Tax Free вправе иностранные туристы. Чаще всего это происходит при выезде из страны.

Система не распространяется на тех, кто с точки зрения государства не считается туристом. Если у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определенного срока, то НДС вам не вернут.

С каких покупок можно и нельзя вернуть НДС

Можно получить возмещение НДС с покупок в магазинах, которые отмечены эмблемой Tax Free.

При вывозе из страны вещи должны быть не использованы и в заводской упаковке. Это часто проверяют. Если в Европе вы купили куртку и хотите вернуть сумму НДС, то надеть ее сможете, только покинув страну.

Чтобы вернуть НДС с покупок за границей:

• не пользуйтесь вещами до выезда из страны. Таможенникам вы должны предъявить новые вещи с ярлыками, чеками и в заводской упаковке;
• уложитесь в максимальный срок для проставления таможенной печати. В Европе, Китае и Уругвае у вас 90 дней с даты покупки, в Таиланде — 60 дней.

В каких случаях нельзя вернуть НДС:

• с покупок на рынках и в магазинах без специальной эмблемы, так как они не участвуют в системе Tax Free;
• с покупок в интернет-магазинах;
• с услуг. Например, вам не компенсируют НДС с оплаченной гостиницы, экскурсии, поездки на такси или ужина в ресторан;
• с некоторых товаров, например, если они не облагаются НДС.

Как воспользоваться Tax Free и получить деньги

Шаг 1. Оплата покупки и получение квитанции такс-фри

Убедитесь, что магазин участвует в системе такс-фри. Обычно на входе и на кассах таких магазинов есть наклейки со словами Tax Free или Tax Refund.

Узнайте минимальную сумму, с которой возвращают налог, и выберите товаров на нее или выше. Чеки за разные покупки в одном магазине обычно разрешают суммировать, если все куплено в один день. Узнайте, можно ли суммировать покупки в одном торговом центре.

При оплате скажите, что хотите оформить форму (заявку) такс-фри. Иногда это делают прямо на кассе, в больших магазинах — чаще на отдельной стойке.

Сразу купить вещь без НДС нельзя, даже будучи туристом. Придется сначала оплатить полную стоимость, потом подать заявку на возврат суммы НДС.

Приготовьте загранпаспорт. В квитанцию такс-фри внесут ваши данные: имя и фамилию, как в загранпаспорте, адрес с индексом по-английски и номер заграна. Сам паспорт, скорее всего, тоже придется показать, но бывает, что хватает копии. Проверьте, что в данных нет ошибок, иначе в возврате налога откажут. В итоге вам выдадут конверт с формой такс-фри и чеком.

Товарный чек и заявка Tax Free — разные бумажки. Товарный чек вы оставите себе, квитанцию такс-фри потом отдадите в обмен на сумму НДС, которую вам вернут.

Если в магазине вам дали пустой бланк такс-фри, не забудьте его заполнить, чтобы не делать это в последний момент в аэропорту.

Узнайте, как получить деньги. Детально уточните, что именно и в какой срок вы должны сделать, чтобы вам вернули НДС.

Шаг 2. Таможенный штамп и возврат налога

Схема возврата НДС — более-менее универсальная. Вы покупаете на минимальную сумму или больше → в магазине оформляют форму Tax Free напрямую или через посредника-оператора → при вылете из страны таможенники проверяют неиспользованные покупки и документы и заверяют форму такс-фри печатью → вы получаете сумму НДС наличными или на карту.  

Но есть несколько вариантов, как именно вы будете подтверждать вывоз покупок, кто и где вам вернет НДС. Это зависит от страны, магазина, оператора такс-фри и вашего удобства. Уточните в магазине, как получить возврат, вот возможные варианты:

1) В городе через оператора такс-фри. В Европе очень распространены посредники-операторы Tax Free, самые известные — Global Blue и Premier (Planet). Они берут комиссию.

Если в магазине есть наклейки этих операторов, значит, на кассе по вашей просьбе могут оформить их фирменные формы Tax Free. Вернуть по ним деньги вы сможете в стране совершения покупки (сервис Early Refund, то есть ранний возврат), в аэропорту перед вылетом или дома по прилете.

Если оформляете ранний возврат в городе, то деньги вам выдадут сразу. Кажется, что это удобно, но многие потом сталкиваются со штрафами из-за того, что оператор не вовремя получил документы, подтверждающие вывоз товаров из страны.

Например, если вы получили деньги за ранний возврат от оператора Global Blue, то обязаны предоставить проштампованную таможней форму в течение 21 дня (для карт Visa, MasterCard, Amex) или 15 дней (для карты UnionPay) со дня покупки. Форму обычно кладут в фирменный ящик Global Blue в аэропорту или отправляют почтой перед отлетом домой. Если конверт придет к оператору позже (например, ящик в аэропорту редко проверяют), то с вашей банковской карты спишут штраф или даже полную сумму, которую раньше вам выплатили. Эта ситуация очень распространенная, поэтому опытные путешественники избегают сервиса Early refund в городах и оформляют возврат налога в офисе Global Blue в аэропорту перед вылетом.

В Милане шопинг по системе такс-фри и осмотр достопримечательностей могут проходить одновременно.
На фото — один из первых в Европе пассажей, роскошная Галерея Виктора Эммануила II рядом с собором Дуомо

2) Позже через магазин. Многие европейские магазины оформляют возврат НДС напрямую без посредника-оператора. После оплаты товара для вас заполнят зеленую форму Tax Free, в аэропорту таможенник поставит на нее печать, потом вы вернетесь в магазин и получите деньги. Или отправите проштампованную форму почтой, а деньги вам переведут на банковскую карту или счет. 

Самих зеленых бланков в магазине может не быть: в этом случае вас попросят их купить и принести для заполнения.

3) В аэропорту — самый распространенный вариант. В европейских аэропортах есть офисы посредников-операторов, в аэропортах других стран также возвращают налог по такс-фри.

Вне зависимости от того, как вы оформляете возврат налога, в аэропорту, как правило, нужно пройти таможенную проверку (Tax Free Validation) и поставить печать на форму такс-фри. Узнайте, нужно ли перед этим зарегистрироваться и получить посадочный талон.

Если планируете сдать в багаж вещи, по которым возвращаете налог, предупредите об этом на регистрации. Возможно, вас попросят потом отнести багаж на специальную стойку.

Бывает, что муторную таможню можно пропустить. К примеру, в Испании, если на чеке есть надпись ‘DIVA’, проставить печать можно электронно: просканируйте чек, а потом в зоне вылета в автомате получите деньги. В Таиланде отдельное таможенное оформление вообще не требуется: пройдя предполетный досмотр, покажите форму Tax Free из магазина и покупки на стойке VAT Refund For Tourists — и вам сразу выплатят НДС. Но это скорее исключение.

Получив печать в форму такс-фри на таможне, проходите в зону вылета. Если там есть офис Tax Free / VAT Refund, то отдавайте квитанцию, и вам вернут налог. Деньги выдадут наличными сразу или перечислят на карту (процесс занимает до двух месяцев), посчитайте, как будет выгоднее.

Если офис Tax Free закрыт или его нет, вы можете отправить документы в конверте, который вам выдали в магазине. Обычно в аэропорту есть фирменные почтовые ящики операторов такс-фри. Если нет — воспользуйтесь обычной почтой в стране вылета или после прилета или зайдите в офис оператора после возвращения домой.

Перед отправкой конверта почтой сфотографируйте форму такс-фри.

На таможенное оформление и в офисах Tax Refund часто бывают очереди: приезжайте в аэропорт не позднее чем за 4 часа до вылета.

4) В своей стране после возвращения. Если вы не успели разобраться с возвратом НДС перед вылетом, еще не все потеряно. Global Blue возвращает деньги в своих офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде и Пскове при условии, что на квитанции такс-фри стоит печать таможенной службы. Представительство Premier Tax Free есть в Москве. Если офиса поблизости нет или вы оформляли возврат через другого оператора / напрямую в магазине, отправьте конверт с заполненными формами Tax Free заказным письмом. Только не откладывайте: у проштампованных форм такс-фри — ограниченный срок действия.

Вернут ли полную сумму НДС

НДС — это процент, начисляемый на стоимость товара. Допустим, на ценнике написано 50 €, ставка НДС — 21 %. Значит, НДС — 10,5 €, и в идеальном случае именно столько вам и вернут.

В Европе многие магазины сотрудничают с посредниками — операторами такс-фри, которые за свои услуги берут комиссию. 

Сколько стоят услуги Global Blue по возврату такс-фри:

• При возврате наличными в аэропорту — 3 € за каждую форму Tax Free, налог возвращают в валюте страны, в которой находитесь. Учтите, что менять деньги в зоне вылета обычно невыгодно;
• При возврате на банковскую карту — комиссии нет, но деньги конвертируют (иногда дважды) по плохому курсу, причем за конвертацию предусмотрена комиссия 3–5 %. В итоге потери могут быть гораздо больше 3 €.

Другие операторы такс-фри тоже берут комиссию и штрафуют, если вы оформили возврат в городе, а потом не вовремя отправили проштампованную таможенниками форму.

В некоторых магазинах можно вернуть НДС самостоятельно без комиссии.

В каких странах можно вернуть НДС с покупок

Система такс-фри работает примерно в полусотне стран, среди которых:

Австралия
Австрия
Азербайджан
Аргентина
Армения
Бельгия
Болгария
Великобритания
Венгрия
Вьетнам
Германия
Греция
Дания
Израиль
Индонезия
Ирландия
Исландия
Испания
Италия
Канада
Кипр
Корея
Латвия
Ливан
Литва
Лихтенштейн
Люксембург

Македония
Малайзия
Марокко
Мексика
Нидерланды
Норвегия
Польша
Португалия
Россия
Румыния
Сербия
Сингапур
Словакия
Словения
США
Таиланд
Тайвань
Турция
Финляндия
Франция
Хорватия
Чехия
Швейцария
Швеция
Эстония
Южная Африка
Япония

Минимальная сумма покупки для возврата такс-фри и сколько вернут в разных странах

О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.

Страна	Минимальная сумма покупки	НДС
Австрия	75,01 евро	20 %
Венгрия	50000 венгерских форинтов (~ 170 евро)	27 %
Германия	25 евро	19 %
Испания	90,16 евро	21 %
Италия	154,94 евро	22 %
Кипр	50 евро	19 %
Литва	55 евро	21 %
ОАЭ	250 дирхамов (~ 61 евро)	5 %
Польша	200 злотых (~ 47 евро)	23 %
Таиланд	всего за поездку 5000 батов (~ 148 евро), каждая покупка — 2000 батов (~ 59 евро)	7 %
Финляндия	40 евро	24 %
Франция	175,01 евро	20 %
Япония	5000 иен (~ 42 евро)	8 %

В Европе система возврата такс-фри хорошо отработана. Действуйте по стандартной схеме: найдите магазины с эмблемой Tax Free, купите на минимальную сумму или больше, заполните форму такс-фри, в день вылета заверьте заявку у таможенников и получите деньги у оператора. 

Минимальная сумма в Европе привязана к стране покупки, налог возвращают при выезде из границ ЕС или Шенгенской зоны (в зависимости от того, куда входит страна). Если вы купили на минимальную сумму в Германии и выезжаете из Франции, то формы Tax Free вам засчитают по немецкой минимальной сумме 25 евро, а не по французской 175,01 евро.

В США ситуация немного другая. Вместо НДС к стоимости товаров добавляют налог с продаж, который различается по штатам — от 0 до 10,5 %.

Выгоднее всего — закупаться в штатах, где налога с продаж нет: в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне. На Аляске правительство штата налог с продаж не взимает, но его установили многие местные органы власти.

Среди штатов с ненулевым налогом с продаж вернуть его обратно по системе, аналогичной такс-фри, можно в Луизиане и Техасе. Кликните, чтобы посмотреть списки авторизованных магазинов. При оформлении у вас заберут оригиналы чеков (можно оформить копии), попросят визу и обратный авиабилет / посадочный талон. Сбор за возврат немаленький: в Луизиане с вас возьмут 30 % от налога с продаж, в Техасе — 50 % при выплате наличными и 35 %, если деньги отправят на карту или PayPal.

5 советов, как вернуть НДС по системе такс-фри

В какую бы страну вы ни ехали, следуйте нашим простым советам:

1. До поездки уточните минимальную сумму покупки для возврата НДС.
2. Носите с собой загранпаспорт и старайтесь выбирать магазины с эмблемой Tax Free.
3. Не доставайте из упаковки и не используйте купленные вещи, с которых хотите вернуть налог. Сохраните конверт с чеком и формой такс-фри.
4. Узнайте, где в аэропорту находится пункт таможенной проверки покупок Tax Freе и офис нужного оператора.
5. Приезжайте в аэропорт за 4 часа до вылета, чтобы все успеть.

Удачных вам покупок!

Читайте также:

Лучшие распродажи и аутлеты в Европе

Что делать, если за границей у вас украли деньги и документы

Как сэкономить на аренде машины

Задержка и отмена рейса: права пассажиров и обязанности авиакомпаний

15 полезных сервисов Скайсканера, о которых вы могли не знать

покупок в Интернете | Служба таможенного и пограничного контроля США

Ваша ответственность и ответственность

Интернет упростил поиск и покупку товаров практически из любой точки мира. Однако многие люди обнаруживают, что доставить купленный за границу товар в Соединенные Штаты намного сложнее.

Когда товары перемещаются из любой другой страны в Соединенные Штаты, они ИМПОРТИРУЮТСЯ. Существуют особые правила и положения, регулирующие процесс импорта, и они могут быть чрезвычайно сложными, запутанными и дорогостоящими.

Этот сыр ручной работы из Италии может быть несложно найти и купить в Интернете, но таможня и пограничная служба США могут конфисковать вашу покупку, потому что определенные правила запрещают ввоз молочных продуктов из определенных стран без разрешения.

Ваша большая аукционная покупка великолепных льняных изделий? В зависимости от страны происхождения ограничения квот могут задерживать их в CBP в течение длительного времени. И плата за хранение в таких случаях может быть высокой.

Другими словами, «Покупатель, берегись.«Когда вы покупаете товары из иностранных источников, вы становитесь импортером. И именно импортер — в данном случае YOU — отвечает за обеспечение соответствия товаров целому ряду правил импорта как штата, так и федерального правительства. Импорт товары, которые небезопасны, не соответствуют требованиям санитарного кодекса или нарушают ограничения квот, могут в конечном итоге стоить вам немалых денег в виде штрафов и пени. По крайней мере, такие товары будут задержаны и, возможно, уничтожены CBP .

Знание того, что допустимо, — это лишь часть истории. Другая часть — это знание того, как импортировать. В зависимости от того, что вы импортируете, и его стоимости, процедуры могут быть очень сложными.

Неважно, купили ли вы товар в уже существующем бизнесе или на индивидуальном аукционе на онлайн-аукционе. Если товары, бывшие в употреблении или новые, импортируются в Соединенные Штаты, они должны пройти таможенную очистку и могут подлежать уплате пошлины, а также в соответствии с любыми правилами и положениями, регулирующими импорт этого конкретного товара в Соединенные Штаты.

Контрольный список

Помните следующие вопросы, прежде чем покупать что-либо у иностранного производителя. Ответы будут иметь далеко идущие последствия CBP (объясненные ниже), которые могут повлиять на ваше решение о покупке.

• Можно ли ввозить товары легально? Существуют ли ограничения или требуются ли специальные формы для ввоза вашей покупки?
• Вы покупаете товар (ы) для личного пользования или в коммерческих целях?
• Вы будете нести ответственность за транспортные расходы? В таком случае вам следует обсудить с продавцом, как будет доставлена ​​ваша покупка.На выбор предлагаются фрахт, курьерская служба или международная почтовая служба. Если вы не будете осторожны, расходы на транспортировку и транспортировку могут намного превысить стоимость вашей покупки. Иногда кажущиеся более дешевыми методы могут оказаться более дорогими в долгосрочной перспективе, поскольку они более подвержены кражам, ошибкам при доставке и логистическим проблемам.
• Обсудите с продавцом точные условия доставки. Если продавец не организует почтовую доставку или доставку «от двери до двери», вам нужно будет либо нанять таможенного брокера, чтобы очистить ваши товары и отправить их вам, либо пройти в порт ввоза и очистить их самостоятельно.
• Можете ли вы доверять тому, что продавец предоставит точную информацию об отправляемом товаре в разделе «Таможня» в товаросопроводительных документах? Предоставление вводящей в заблуждение или неточной информации о характере предмета и его стоимости является незаконным. И это импортер — YOU — может столкнуться с судебным иском и штрафами за это нарушение!

Ниже приводится краткое описание различных факторов, которые могут повлиять на оформление ваших товаров через CBP.

U.S. Декларации таможенного и пограничного контроля

Во всех документах для отправки посылок на международном уровне есть раздел для предоставления информации CBP. Декларация таможенного и пограничного контроля США — это форма, которую можно получить в большинстве зарубежных почтовых отделений. Эта форма декларации должна включать полное и точное описание товара и должна быть надежно прикреплена к внешней стороне вашего груза. Формы деклараций различаются от страны к стране, и не все они запрашивают информацию, требуемую U.С. Таможенно-пограничная охрана. Вы должны попросить продавца предоставить следующую информацию, независимо от того, требуется ли это в документах.

• Название и адрес продавца . Описание товара (ов) на английском языке (требование закона) . Например, старинный серебряный чайник, шелковое кимоно, колье из веревки из 18-каратного золота. Очень важно, чтобы эта информация была подробной и точной. То, что здесь описано, определит классификационный номер и ставку пошлины, которую таможня назначает отправлению, когда оно прибывает в Соединенные Штаты.Если эта информация неточна, вы можете в конечном итоге заплатить неправильную ставку пошлины за то, что вы купили. Если это достаточно неточно, чтобы казаться преднамеренно вводящим в заблуждение — имейте в виду, что CBP проверяет пакеты случайным образом — ваши товары могут быть конфискованы, и на вас может быть наложен штраф.
• Количество отгружаемых единиц каждого вида . Например, два часа (золото 14 карат, 17 драгоценных камней), один кожаный кошелек.
• Закупочная цена в долларах США . Укажите как цену за единицу, так и, если было куплено более одной единицы, общую стоимость всех подобных товаров. Подделка или неправильный расчет цены, уплаченной за товар, — плохая идея. Многие продавцы предлагают искажать стоимость, чтобы избавить покупателя от уплаты пошлины, но это незаконно. Другие продавцы настороженно относятся к обработчикам пакетов и не хотят, чтобы они знали, насколько что-то может быть ценным, что может привести к его краже. Самая распространенная юридическая мера защиты от кражи — застраховать посылку при ее отправке. Вам следует обсудить варианты страхования со своим продавцом, учитывая, что искажение стоимости товара в таможенной декларации является незаконным.
• Масса шт.
• Страна происхождения самого товара. Имейте в виду, что это не обязательно страна, в которой был приобретен товар.

Примечание: Важно знать, что иностранные отправления, которые не сопровождаются формой декларации таможенного и пограничного контроля США и счетом-фактурой, могут быть арестованы, конфискованы или возвращены отправителю.

Почтовая служба, курьеры и грузоперевозки

Есть три способа отправки товаров из-за границы.Во избежание дорогостоящих проблем вы и продавец ваших товаров должны договориться о том, какая из них будет использоваться — международная почтовая служба, курьерская служба или грузовые перевозчики.

1. Международная почтовая служба: Товар, отправленный через международную почтовую службу, пересылается по прибытии в Соединенные Штаты в одно из международных почтовых отделений таможенной и пограничной службы США для таможенной очистки. Если стоимость предмета составляет менее 2000 долларов США, и на него не распространяется квота, или он не является предметом с ограничениями или запретом, должностное лицо CBP обычно готовит документы для его ввоза, оценивает надлежащую пошлину и выпускает его для доставки.Эта процедура обычно называется почтовой записью. Пакеты, заявленная стоимость которых составляет менее 800 долларов США (100 долларов США, если они отправляются в качестве подарка кому-либо, кроме покупателя), как правило, будут очищены без каких-либо дополнительных документов, подготовленных CBP. Тем не менее, CBP всегда оставляет за собой право потребовать официальную запись для любого ввоза и обычно использует этот вариант, если есть что-то необычное в ввозе или если важные документы, такие как счет-фактура или счет продажи, не сопровождают товар.

Если возникнут какие-либо обязательства, CBP взимает комиссию за обработку вашей посылки. Пошлина и сбор за обработку обычно оплачиваются в местном почтовом отделении, куда пересылается ваша посылка.

Совет: Чтобы ускорить прохождение посылки через CBP в отделении международной почты порта, продавец должен прикрепить заполненную CN 22 или CN 23 (форму декларации таможенного и пограничного контроля США) на внешней стороне посылки. Эту форму можно получить в местных почтовых отделениях по всему миру.

Plus: Довольно экономично.

Подводные камни: Если стоимость предмета превышает 2000 долларов, его можно оставить в почтовом отделении до тех пор, пока вы не организуете официальную регистрацию. Это может потребовать либо найма таможенного брокера для таможенной очистки ваших товаров, либо вы можете сами подать документы.

Трудно найти потерянные посылки. Поскольку у большинства посылок, отправленных по почте, нет номеров для отслеживания, если они не застрахованы или вы не заплатили за номер для отслеживания, отследить «потерянную» посылку может быть невозможно.Если пакет потерян, отправитель пакета должен инициировать «трассировщик».

2. Курьерская доставка: Товары, отправленные курьером, экспресс-доставкой или другой коммерческой службой, обычно ускоряются через CBP таможенным брокером, нанятым этой коммерческой службой, а затем без проблем доставляются к вашей двери. Таможенные брокеры не являются сотрудниками CBP. Существует ряд различных сборов, связанных с этими услугами, включая доставку и обработку, сборы, взимаемые службой за очистку товаров через CBP, а также любые таможенные пошлины и сборы за обработку, которые могут взиматься при вашем ввозе.

Достоинства: Получите бесперебойную доставку. Все, что вам нужно сделать, это расписаться на посылке, когда она придет. В большинстве случаев доставка осуществляется быстро и надежно. Когда возникает проблема, есть номер для отслеживания, который может помочь решить ее.

Подводные камни: Многие люди обнаружили, что различные сборы и сборы выше, чем они ожидали, а иногда и превышают стоимость их покупки (покупок).

Покупатели часто ошибочно понимают, что, когда цена покупки включает доставку и транспортировку, все расходы, связанные с очисткой посылки через CBP, покрываются продавцом.Они не понимают, что комиссионные брокеры и сборы CBP могут быть дополнительной платой, за которую покупатель несет ответственность.

3. Грузовые перевозки: Товары, отправленные грузовым транспортом, могут прибыть в Соединенные Штаты через воздушный, морской или наземный порт. Если ваши товары отправляются грузовым транспортом, вам следует попросить продавца дать указание транспортной компании направить их к вашему порогу, что может повлечь за собой использование грузоотправителем таможенного брокера для очистки ваших товаров. В качестве альтернативы попросите, чтобы товары были отправлены в порт ввоза рядом с тем местом, где вы живете, чтобы вы могли очистить или «ввести» их самостоятельно (рекомендуется только в том случае, если стоимость отправления составляет менее 2000 долларов США.См. Раздел «Формальный въезд» ниже.)

Плюсы: Может быть экономичным, особенно если вы готовы самостоятельно заниматься логистикой таможенной очистки товаров. Кроме того, это лучший способ справиться с крупными объемными покупками.

Ловушка: Если грузовая компания не получила указание пересылать ваши товары, они могут оказаться в доке в порту, откуда они впервые въехали в страну.

Heads-Up

Таможенная и пограничная служба США не информирует импортеров о прибытии груза или фрахта. Когда груз или фрахт прибывают в порт ввоза в США, грузоотправитель или назначенный агент обязаны проинформировать импортера о его прибытии. Однако надлежащее уведомление не всегда происходит, особенно если у грузоотправителя есть неполная контактная информация для вас, импортера. Поэтому важно узнать запланированную дату прибытия вашего импорта и последующего наблюдения.

Если вы не получили уведомление о том, что ваши товары прибыли, и вы или ваш брокер не представили надлежащие документы в CBP в течение 15 дней с момента прибытия ваших товаров, ваши товары будут переданы на склад, и вы будете нести ответственность за хранение. обвинения.Если вы не потребовали свои товары в течение шести месяцев с момента их прибытия в США, они могут быть проданы на аукционе. (См. Контрольный список в пункте № 3.)

Платежная пошлина за процесс импорта: Импортер несет полную ответственность за уплату любых пошлин при импорте. Определение пошлины может быть очень сложным, и хотя службы доставки часто дают оценку того, какой может быть ставка пошлины на предмет, только CBP может принять окончательное решение о том, что должно. Не следует вводить вас в заблуждение, полагая, что ваша покупная цена включает пошлину, потому что продавец не может с абсолютной уверенностью сказать, какой будет пошлина.Как правило, покупная цена, которая включает доставку и погрузку-разгрузку, не включает пошлины или какие-либо расходы, связанные с очисткой товаров через CBP. Первых импортеров часто удивляют счета, которые они получают на оплату пошлины, плату за обработку товаров таможенной и пограничной служб США и что-то, называемое «таможенными сборами», которые на самом деле являются платой за услуги брокера, который производил очистку ваших товаров через CBP.

Порядок оплаты пошлины зависит от того, каким способом был доставлен ваш товар. Если ваши товары были отправлены через Международную почтовую службу, вам нужно будет заплатить почтовому перевозчику и / или пойти в местное почтовое отделение, чтобы оплатить любые пошлины и сборы за обработку, когда ваша посылка прибудет в это почтовое отделение.Если ваши товары были отправлены курьерской службой, эта служба либо выставит вам счет за пошлину, которую они заплатили от вашего имени, либо потребует оплату при доставке.

Если ваш товар был отправлен фрахтом, возможны два сценария уплаты пошлины.

Если не было принято никаких мер по отправке товаров к вашей двери, вам нужно будет либо оформить их через CBP самостоятельно, и в этом случае вы будете платить пошлину непосредственно CBP в порту, куда прибыли ваши товары. В качестве альтернативы вам нужно будет обратиться к брокеру для очистки ваших товаров.Если вы нанимаете брокера, он выставит вам счет за свои услуги и любые пошлины, которые они заплатили от вашего имени.

Если были приняты меры для пересылки ваших товаров вам, вам будет выставлен счет за любые причитающиеся пошлины, а также за услуги брокера, который провел их клиринг через CBP.

Напоминание: Таможенная и пограничная служба США возлагает ответственность за уплату пошлины на ВАС, а не на продавца.

• Использование в личных и коммерческих целях: Многие правила импорта применяются только к товарам, импортируемым для коммерческих целей — бизнеса или перепродажи.Например, большинство товаров, ввозимых для личного пользования, не подлежат квотированию. Единственное исключение из этого правила — костюмы, изготовленные на заказ из Гонконга, на которые распространяются ограничения по квотам независимо от того, для чего они импортируются. С другой стороны, ограничения на импорт, основанные на вопросах здоровья, безопасности и защиты исчезающих видов, применяются повсеместно.

Примечание. Служба таможенного и пограничного контроля США уполномочена выносить суждения о том, что квалифицируется как личное использование.Несколько одинаковых костюмов или несколько очень похожих сумок с трудом пройдут проверку на надежность в качестве предметов личного пользования.

Для коммерческих целей: Товары, импортируемые для коммерческих целей, должны соответствовать ряду специальных требований, таких как маркировка страны происхождения, которая зависит от конкретного товара. Более подробную информацию см. В нашей публикации «Импорт в США». Обратите особое внимание на то, что счет-фактура всегда должен сопровождать коммерческие поставки.

• Неофициальные записи: Если стоимость вашей покупки (покупок) меньше $ 2500 и ваши товары отправляются по почте или фрахтом, они, в большинстве случаев, могут быть импортированы как неофициальные записи. Однако из этого есть исключения. Например, если установлено, что ввоз осуществляется в коммерческих целях, предел стоимости для подачи неофициальной записи для многих текстильных изделий составляет 250 долларов или 0 долларов — в зависимости от того, подпадает ли товар под действие квоты (см. Ниже). Очистка товаров через CBP в качестве неофициальной записи — менее сложный процесс, чем их очистка путем подачи официальной записи.По сути, когда товары проходят таможенную очистку как неофициальную запись, CBP подготовит документы, включая определение классификационного номера и ставки пошлины для ваших товаров.

Ставка пошлины для многих товаров, обычно покупаемых на онлайн-аукционе, равна нулю, однако CBP может взимать небольшую комиссию за обработку импорта почты, которая требует уплаты пошлины.

Если ваши товары отправляются курьерской службой или курьерской службой, их брокеры обычно обрабатывают документы и выставляют вам счет за свои услуги.Если ваши товары отправляются фрахтом, и вы хотите самостоятельно оформить их через CBP, убедитесь, что у транспортной компании есть инструкции по доставке их в порт рядом с вами. В противном случае вам нужно будет договориться о том, чтобы кто-то другой очистил для вас товары по прибытии. Ваш альтернативный вариант — попросить продавца организовать доставку ваших товаров к вашей двери, и в этом случае вы должны рассчитывать на оплату услуг таможенного брокера, который координирует это, когда ваши товары прибудут в США.SA

• Официальные заявки: Если ваши товары оцениваются более чем в 2500 долларов, или для коммерческих текстильных поставок (одежда / материалы) независимо от стоимости, вам необходимо будет подать официальную заявку, что может потребовать обширной документации и подача залога таможенного и пограничного контроля США. Как упоминалось выше и по разным причинам CBP может потребовать формальный въезд для любого ввоза. Однако CBP редко использует это право, если нет особой озабоченности по поводу обстоятельств, связанных с импортом.

Поскольку заполнение формальной записи может быть сложным, Служба таможенного и пограничного контроля США рекомендует импортерам рассмотреть возможность найма таможенного брокера для завершения транзакции. Списки брокеров можно найти на страницах порта веб-сайта CBP.

Одна из самых сложных задач при заполнении формальных записей — это точное определение правильного классификационного номера импортируемого элемента. Гармонизированный тарифный план США (HTSUS) перечисляет классификационные номера для всех мыслимых товаров под Солнцем.HTSUS — это размер полного словаря, и специалисты месяцами тренируются, чтобы научиться правильно классифицировать товары.

Классификационный номер предмета определяет многие требования, относящиеся к ввозу этого предмета, такие как его ставка пошлины, право на участие в специальных программах импорта, таких как Всеобщая система преференций (ВСП) или Североамериканское соглашение о свободной торговле (НАФТА), а также то, или не товар подлежит ограничениям квоты.

Неспособность правильно классифицировать товар может привести к штрафам и / или задержкам в доставке.Вы можете написать в Службу таможенного и пограничного контроля США для вынесения решения, имеющего обязательную силу, и / или обратиться к специалисту по импорту в вашем местном порту за помощью в определении правильного классификационного номера для вашего импортируемого товара.

• Квота: Многие виды товаров, импортируемых для коммерческого использования, могут подпадать под действие квоты. Классификационный номер товара, указанный в Согласованном тарифном плане США, и страна происхождения определяют, будет ли товар соответствовать требованиям квот.

В некоторых случаях квота является абсолютной, что означает, что после заполнения квоты — поскольку квота достигла своего предела для этого конкретного периода времени — никакие дополнительные количества этого элемента не могут быть импортированы до следующего открытого периода. Такие товары должны храниться на складе или экспортироваться. Другие квоты связаны с тарифами, что означает, что определенное количество товаров может поступать с низкой ставкой пошлины, но как только этот порог будет достигнут — в течение определенного периода времени — будет начислена более высокая ставка пошлины для любых дополнительных количеств товаров. именно этот импортный товар.Однако неограниченные количества некоторых товаров, подпадающих под действие тарифной квоты, могут входить в нее по ставкам, превышающим квоту.

Если вы импортируете товары для коммерческого использования или перепродажи, рекомендуется обратиться в местный порт ввоза для получения более конкретной информации.

Уровни заполнения квот в настоящее время размещены на электронной доске объявлений CBP в файле под названием «Статус порогового значения квоты». Уровни заполнения текстильных изделий можно найти в разделе «Квота» в разделе «Импорт / экспорт».

Программа квот обычно применяется только к коммерческому импорту.Хотя на импорт многих товаров, ввезенных в количествах «для личного пользования», квотные ограничения не распространяются, есть одно исключение; Изготовленные в Гонконге костюмы по индивидуальному заказу, использование которых запрещено как в личных, так и в коммерческих целях.

• Запрещенные товары: Покупатели также должны знать, что некоторые товары могут считаться контрабандой и не могут быть ввезены в США ни при каких обстоятельствах. Это включает в себя очевидные вещи, такие как наркотики и детской порнографии, а также менее очевидные элементы, такие как испорченных продуктов питания и других предметов, список которых можно найти в разделе «Импорт в США.»Такие товары могут быть конфискованы CBP, и попытки импортировать их могут подвергнуть импортера гражданским или даже уголовным санкциям. Если у вас есть какие-либо вопросы по поводу вашей покупки, вам следует связаться с ближайшим портом CBP и получить заключение, прежде чем завершить по сделке. и табачные изделия; птицы, рыба или животные и продукты из них, товары из стран, на которые распространяется эмбарго, огнестрельное оружие и боеприпасы, культурные артефакты из определенных стран и материалы, защищенные авторским правом.

Ввоз рецептурных лекарств ограничен и подлежит утверждению Управлением по санитарному надзору за качеством пищевых продуктов и медикаментов США (FDA). В зависимости от обзора лекарства FDA, оно может быть передано адресату или изъято. Однако существуют положения, позволяющие пассажирам брать с собой рецептурные лекарства в Соединенные Штаты, если они въезжают через сухопутную границу с Канадой или Мексикой.

• Электронная информация о передаче: Материалы, загруженные из Интернета, не облагаются пошлиной.Это относится к любым товарам или товарам, которые передаются покупателю в электронном виде, таким как компакт-диски, книги или плакаты. Однако несанкционированная загрузка объектов, защищенных авторским правом, может стать причиной судебного преследования. Загрузка детской порнографии также является преступлением. Служба таможенного и пограничного контроля США имеет право расследовать и преследовать лиц, причастных к этой и другой незаконной деятельности.

Экспорт

Если вы отправляете товары кому-то за пределами США, вы должны знать, что в большинстве стран действуют аналогичные правила, регулирующие ввоз товаров на их территорию.Если вы продаете товары по принципу «Оплата при доставке», вы можете связаться с таможенным органом страны, в которую товары отправляются, чтобы убедиться, что они могут быть законно ввезены в эту страну. Кроме того, на некоторые товары, продаваемые на экспорт, распространяются правоприменительные требования Службы таможенного и пограничного контроля США и других государственных органов США. В частности, автомобили и товары с потенциальным военным применением, включая некоторую электронику и программное обеспечение, должны пройти таможенную очистку через CBP до их экспорта.А если вы экспортируете товары на сумму более 2500 долларов, вам придется соблюдать формальные экспортные процедуры.

Должны ли международные продавцы иметь дело с налогом с продаж в США? Блог TaxJar

Одна из лучших особенностей нашей группы Facebook для продавцов электронной коммерции — это то, что мы получаем срез онлайн-продавцов. Сюда входят некоторые продавцы, которые вообще не находятся в США.

Вдохновленные нашими международными членами, мы подумали, что рассмотрим различные сценарии, с которыми они сталкиваются, и попытаемся определить, когда и как международные продавцы должны поступать с налогом с продаж в Соединенных Штатах.

Для целей этой статьи мы не собираемся вдаваться в подробности таможенных пошлин, налогов на импорт или других многих налогов, с которыми международный продавец может столкнуться при ведении бизнеса в Соединенных Штатах.

Вы международный продавец без физического присутствия или продаж в США

Поздравляем! Если у вас нет физического присутствия в США и вы не осуществляете продажи в США, вы не обязаны собирать налог с продаж в США. Ваше здоровье!

Запланируйте время, чтобы изучить ваши конкретные потребности в налогах с продаж и узнать об автоматизации.

Связаться с TaxJar

Вы — международный продавец, который физически не присутствует в США, но осуществляет продажи в США.

В этом случае у вас может быть экономическая связь. Дело Верховного суда США от 21 июня 2018 г. разрешило штатам требовать от интернет-продавцов, имеющих «экономические связи» в своем штате, соблюдения требований штата по налогу с продаж.

Это просто означает, что если продавец — независимо от того, где он находится — совершает определенную сумму продаж в долларах в штате или определенное количество транзакций с покупателями в этом штате, то они должны собирать налог с продаж в этом штате. .

Например, в Кентукки любой продавец (из США или из других стран), который за предыдущий или текущий календарный год сделал продажи в штате более 100000 долларов, или совершил более 200 торговых операций в штате в предыдущем или текущем календаре. год, требуется в соответствии с налоговым законодательством штата Кентукки. Соблюдение требований означает регистрацию для получения разрешения на продажу в Кентукки и сбор налога с продаж с любых покупателей в Кентукки.

Около половины штатов США в настоящее время имеют законы об экономической взаимосвязи.Здесь вы можете узнать больше о законах каждого штата США об экономической взаимосвязи.

Вы международный продавец, который хранит товары в США, например, на складе FBA

Даже если вы можете проживать за пределами Соединенных Штатов, если вы продаете на FBA или установили какой-либо другой тип налоговой связи в Соединенных Штатах (например, сотрудник, офис, вспомогательный филиал вашего бизнеса или склад, на котором вы инвентарь магазина), то вы должны соблюдать налоговое законодательство штата, в котором у вас есть связь.

Возможно, вам даже придется подавать налоговую декларацию в штатах Вашингтон и Пенсильвания, где Amazon в настоящее время занимается сбором налога с продаж. Вы можете узнать больше о нововведениях в области налога с продаж в Вашингтоне здесь, а о нововведениях в области налогообложения в Пенсильвании здесь. (Amazon также взимает налог с продаж от имени сторонних продавцов в штате Оклахома, но Оклахома еще не является домом для центра исполнения Amazon. Тем не менее, если вы хотите узнать больше, прочитайте об Amazon, собирающем налог с продаж в Оклахоме здесь.)

Дополнительную информацию о законах о налогах с продаж в различных штатах США можно найти на TaxJar.com.

Вы не гражданин США, но живете и имеете «связь» в Соединенных Штатах

Как и в приведенном выше примере, вы должны соблюдать законы штата о налогах с продаж независимо от вашего юридического статуса. Мы поговорили с клиентами, которые живут в США, но имеют статус гражданства «иностранец-нерезидент». Однако этот тип правового статуса, который является юридическим статусом человека в стране, не следует путать с «связью».”

Даже несмотря на то, что наши клиенты не обязательно являются гражданами США, если они ведут свой бизнес и хранят товарные запасы в штате США, это означает, что они связаны с налогом с продаж в этом штате (или штатах) и должны собирать и перечислять налог с продаж. .

Ресурсы по налогу с продаж для международных продавцов

Итак, вы считаете, что вам может потребоваться согласование налога с продаж в США. Мы настоятельно рекомендуем международным продавцам связаться с экспертом. В зависимости от того, из какой части мира вы приехали и каков ваш бизнес в США.S. влечет за собой сложные налоговые требования.

Мы рекомендуем эти фирмы CPA для международных продавцов:

Вы международный онлайн-продавец, который занимается продажей в США? Вы занимаетесь связью с налогом с продаж? Начните обсуждение в комментариях ниже.

Запланируйте время, чтобы изучить ваши конкретные потребности в налогах с продаж и узнать об автоматизации.

Связаться с TaxJar

Марк Фаджано

Марк Фаджиано — основатель и генеральный директор TaxJar, полностью удаленной компании и ведущего технологического решения в области налогообложения продаж для продавцов электронной коммерции.За последние 15 лет Марк направил свою страсть к SaaS, чтобы помочь компаниям продвинуться на более высокий рынок, решая сложные проблемы, уделяя особое внимание обслуживанию клиентов, обучению потребителей с помощью контента и масштабируемых технологий. В TaxJar Марк собрал самый крупный в истории раунд финансирования серии A для полностью удаленной компании, чья уникальная культура получила девять наград на рабочем месте, в том числе за лучшую корпоративную культуру и четыре награды в области технологий только в 2019 году. Марк был назван Comparably главным исполнительным директором малого и среднего бизнеса в 2019 году.Пятикратный предприниматель, Марк ранее был соучредителем FileLater, который стал ведущей веб-службой по расширению налоговых услуг до продажи Banks.com в 2010 году. Марк получил степень бакалавра искусств. в Бостонском колледже и MBA в Университете Сан-Диего, Калифорния.

Посмотреть все сообщения Mark Faggiano »

Взимаем ли мы налог с продаж с иностранных клиентов? | Small Business

За исключением пяти штатов США — Аляски, Делавэра, Монтаны, Нью-Гэмпшира и Орегона — покупатели большинства товаров и некоторых услуг должны платить налоги с продаж, исходя из процента от стоимости того, что они покупают.Даже штаты, которые не взимают налоги с продаж, могут разрешить местным органам власти взимать их. Все эти налоги могут применяться ко всем, кто работает или покупает в розничной торговле или сфере услуг, включая некоторых международных клиентов.

Покупки в точках продаж

Как и все клиенты, которые делают покупки лично в обычных торговых точках, международный покупатель должен платить все применимые налоги штата, округа или муниципалитета с продаж, взимаемые в месте нахождения продавца. Если вы оформляете продажу для международного клиента, который совершает покупку по телефону или по электронной почте из другой страны для доставки в эту страну, ваши местные налоги с продаж обычно не применяются, поскольку ваш клиент не появляется в вашем налоговом округе для заполнения сделка.Подобно тому, как законы штата могут делать исключения из налога с продаж для некоммерческих групп, они также могут освобождать сотрудников иностранных посольств и консульств.

Освобождение от налогов для дипломатов

Члены дипломатического и консульского корпуса, чьи страны освобождают американских дипломатов от налогов с продаж, имеют право на полное или частичное освобождение от налогов в точках покупки на личные операции, совершаемые в США. иностранных представительств выдает дипломатические карты освобождения от уплаты налогов, на каждой из которых изображен один из четырех различных символов дикой природы, обозначающих типы покупок, к которым применяется карта, и уровень освобождения от уплаты налогов.Символы совы и буйвола обозначают карты для использования при официальных покупках, первый означает полное, а второй — частичное освобождение. Символы орла и оленя появляются на карточках для использования при личных покупках, причем орел указывает на статус полного исключения, а статус оленя — частичного освобождения. Эти непередаваемые карты не могут применяться для покупок в Интернете и могут иметь требования к минимальной сумме транзакции.

Прочие соображения

Торговцы в Аризоне редко предоставляют освобождение от налога с продаж и могут запросить дополнительную документацию для подтверждения использования Дипломатической карты освобождения от уплаты налогов.Государственный департамент США рекомендует дипломатам иметь при себе распечатанную копию так называемого «Уведомления OFM», документа от октября 2010 г. (см. Ресурсы), включающего копию письма, подписанного руководителем отдела налоговых исследований Налогового управления штата Аризона и Отдел анализа. В этом письме описываются льготы, предоставляемые Министерством иностранных дел. Чтобы провести соответствующую сделку, освобожденную от налогов, продавцы в Нью-Йорке должны сначала увидеть заполненную копию государственной формы DTF-950 (см. Ресурсы), которая предоставляет свидетельство об освобождении от налогов для конкретного штата.Еще в 23 штатах дипломаты должны предъявить свои карты освобождения от налогов и заполнить упрощенный сертификат налогового соглашения Государственного департамента (см. Ресурсы) в точке продажи, указав покупателя, продавца и причину освобождения.

Покупки через Интернет

По состоянию на апрель 2014 года налоги с продаж применяются к покупкам через Интернет в том же порядке, в каком они влияют на личные продажи, и обычно влияют только на покупателей в штатах, в которых продавец осуществляет ту или иную форму местное присутствие или нексус.Вы создаете связующее звено, когда устанавливаете долговременную работу на месте, включая склад, офис или колл-центр, или создаете временное место, когда выезжающий представитель звонит по местным продажам или устанавливает стенд на торговой выставке. Некоторые штаты освобождают покупки в Интернете от налогов с продаж, если транзакция отправляется на международный адрес, даже если они будут облагать налогом те же товары, купленные в местной торговой точке. Некоторые страны взимают налог на добавленную стоимость с товаров, когда они поступают в качестве импортных.Возможно, вам потребуется заполнить таможенные формы для сопровождения посылок, отправляемых в международные пункты назначения.

Ссылки

Ресурсы

Биография писателя

Элизабет Мотт писала с 1983 года. Мотт имеет большой опыт написания рекламных текстов для всего, от кухонной техники и финансовых услуг до образования и туризма. Она имеет степень бакалавра искусств и магистра искусств по английскому языку в Университете штата Индиана.

Каковы налоговые последствия?

Для международных продаж некоторые штаты США предоставляют освобождение от налога с продаж, хотя некоторые страны назначения будут взимать налог на добавленную стоимость за товары, когда они поступают в качестве импорта, что потребует от вас заполнения таможенных форм для отправлений в зарубежные пункты назначения.В недавней статье о Commerce Lens были рассмотрены соображения, касающиеся продаж в нескольких штатах. Однако продажа на международном уровне имеет свои налоговые и тарифные последствия.

Международные продажи увеличат ваш бизнес

Международные продажи важны для экономики в целом, но также приносят пользу отдельным торговцам, позволяя им расти быстрее. Исследования показывают, что на международном уровне 40 процентов респондентов покупали товары в Интернете из другой страны, причем розничные торговцы в США, Великобритании и Германии являются наиболее популярными источниками электронной коммерции.Для американских розничных продавцов электронной коммерции лучшие возможности предлагаются в Канаде, а также в Великобритании и Австралии. Однако значительные возможности также видны в Бразилии, Германии и Китае.

Вкратце: пришло время использовать имеющиеся возможности, но есть некоторые соображения, о которых следует помнить.

Ставки сильно различаются

При продаже в Канаду или Мексику льготные ставки пошлин применяются к товарам, которые соответствуют правилам Североамериканского соглашения о свободной торговле (НАФТА) в отношении происхождения экспортируемых товаров.Для продуктов, которые соответствуют требованиям, нулевые пошлины взимаются за товары, отправленные из США в Канаду, а нулевые или низкие ставки применяются для товаров, отправляемых в Мексику.

Во многих других странах национальным правительством взимается налог на стоимость товаров, а также на фрахт и страхование. Это не универсальная проблема, поскольку ставки сильно различаются в зависимости от продукта и страны, при этом некоторые сборы являются чрезвычайно высокими, а другие — гораздо более разумными. Также могут взиматься таможенные сборы, национальные налоги с продаж и местные налоги.

Бремя ложится на покупателя

Налоги и другие тарифы оплачиваются покупателем товаров, что может значительно увеличить стоимость покупки. По возможности важно, чтобы покупатель понимал общую окончательную стоимость, хотя во многих случаях это может быть приблизительная оценка. Также важно провести исследование, чтобы убедиться, что оценка является как можно более точной. В противном случае вы можете оттолкнуть своих клиентов и снизить вероятность повторных продаж.Лучшая стратегия — искать сторонних поставщиков услуг, которые предоставляют вариант международной доставки с оплатой пошлинами, при котором дополнительные налоги и пошлины рассчитываются при оформлении заказа и не взимаются дополнительные сборы при доставке. Export.gov сообщает, что США достигли соглашений о свободной торговле с более чем 20 странами, подробности которых доступны на их веб-сайте. Он содержит ряд полезных ссылок, которые помогут вам рассчитать, какие тарифы будут применяться. Однако в нем указывается, что налоги на добавленную стоимость и таможенные тарифы обычно не включаются.

Для более точной оценки общей окончательной стоимости существует ряд услуг, которые могут вам помочь.

Международные продажи быстро становятся основным продуктом бизнеса для многих организаций, работающих в секторе электронной коммерции. Можно принять во внимание множество факторов, но ресурсы есть, чтобы помочь вам. Не позволяйте этим соображениям мешать вам развивать свой бизнес и выходить на новые прибыльные зарубежные рынки.

зарубежных покупок в Интернете будут облагаться налогом в целях защиты отечественной промышленности

Потребители в Японии, как местные, так и иностранные, будут платить налоги с продаж за зарубежные онлайн-покупки с четверга для таких вещей, как электронные книги и загрузка музыки, в рамках изменения политики, направленной на устранение ценовых преимуществ, которыми пользуются иностранные компании по сравнению с местными конкурентами.

Потребители, проживающие в Японии, традиционно освобождались от налогообложения при покупке товаров у зарубежных операторов, таких как Amazon.com.

Согласно новым изменениям, интернет-покупатели будут платить 8-процентный потребительский налог, который вырастет до 10 процентов в апреле 2017 года, независимо от того, где находятся компании, у которых они покупают.

Министерство финансов, которое курирует налоговую систему, заявило, что изменение политики направлено на то, чтобы дать отечественным операторам электронных покупок возможность конкурировать со своими зарубежными коллегами на равных условиях.

Крупная сеть книжных магазинов «Кинокуния», решительно поддерживающая эту меру, приветствовала этот шаг.

«Мы давно лоббировали изменение системы, потому что взимать сборы по-разному в зависимости от того, где мы находимся, просто неправильно», — сказал представитель Kinokuniya.

«Мы искренне приветствуем справедливую конкурентную среду, которая присутствует в новой системе», — сказал чиновник, который отказался назвать свое имя, сославшись на политику ведомства.

В 2013 году Kinokuniya и другие японские фирмы, такие как Yahoo Japan, Gyao Corp.и интернет-провайдер Nifty Corp. опубликовал открытое письмо с протестом против системы, заявив, что она вынуждает их работать в невыгодном положении на фоне растущих набегов иностранных операторов в их соответствующие отрасли.

Некоторые японские фирмы, как они указали, переместили свои серверы за границу только для того, чтобы избежать налогов, взимаемых с покупателей в Японии, ситуация, которую они предупреждали, может не только привести к вытеснению отечественной промышленности, но и, в конечном итоге, к сокращению доходов от занятости и корпоративных налогов. дома.

Благодаря постоянно растущему распространению смартфонов и планшетов, международные электронные покупки в последние годы стали широко распространены.

По данным Daiwa Institute of Research Holdings, рыночные продажи электронных книг и музыки, приобретенных у зарубежных поставщиков, в 2012 году составили 35,2 миллиарда иен (292,9 миллиона долларов) и 23,1 миллиарда иен, соответственно.

Во времена дезинформации и слишком большого количества информации качественная журналистика как никогда важна.
Подписавшись, вы можете помочь нам понять историю.

ПОДПИШИСЬ СЕЙЧАС

Нужно ли платить налог с продаж при покупках в Интернете?

Создано группой юридических писателей и редакторов FindLaw | Последнее обновление 22 июля 2019 г.

Нужно ли платить налог с продаж при покупках в Интернете — это распространенный вопрос в мире, где потребители покупают в Интернете все, от одежды до продуктов питания и автомобилей.Некоторые люди рассматривают Интернет как лучшее место, чтобы начать продавать товары, не облагаемые налогом с продаж. Действительно, многие интернет-магазины часто заманивают покупателей, заявляя, что любые сделанные покупки не облагаются налогом с продаж. Однако часто бывают случаи, когда продажи через Интернет действительно облагаются государственным налогом с продаж.

Где находится покупатель

Вообще говоря, если интернет-магазин поддерживает физическое присутствие в штате, который взимает налог с продаж с большинства покупок, то он должен взимать налог с продаж с любых товаров, которые продаются покупателям в пределах штата.Однако, если интернет-магазин продает товар покупателю за пределами своего штата, ему не требуется взимать налог с продаж с этого покупателя.

Например, предположим, что Пит, который живет и работает в Калифорнии, любит покупать все свои кулинарные масла и специи для своего ресторана через Интернет. Обычно он заказывает продукцию в компании со штаб-квартирой и складом в Неваде. Поскольку Пит заказывает товары для своего ресторана у продавца, находящегося за пределами Калифорнии, компания не обязана взимать с Пита налог с продаж.

Однако теперь предположим, что компания открыла склад в Калифорнии, чтобы лучше снабжать там своих постоянных клиентов. Теперь, поскольку заказ Пита будет доставлен из Калифорнии, с него должен взиматься налог с продаж.

Как крупные веб-сайты избегают налога на продажи через Интернет?

Крупные веб-сайты избегают налога с продаж, создавая дочерние компании, которые несут единоличную ответственность за Интернет-часть бизнес-модели.

Например, магазин, в котором вы покупаете товар в Интернете, может быть другим юридическим лицом, нежели соответствующий обычный магазин в вашем местном торговом центре.Поскольку этот конкретный интернет-магазин не имеет фактического физического присутствия в вашем штате, он не должен взимать с вас налог с продаж. Это весьма противоречивая практика, которая, вероятно, будет законодательно закреплена в будущем, поскольку многие обычные магазины, у которых нет онлайн-аналогов, теряют продажи в пользу безналоговых интернет-магазинов.

Однако этот вопрос становится еще более сложным, когда интернет-магазин позволяет покупателю делать возврат в обычный магазин, который технически является отдельным юридическим лицом.Потребители будут покупать товары в Интернете, которые не облагаются налогом с продаж, но затем могут вернуть эти купленные товары в обычные магазины.

Потребители могут быть обязаны сообщать и платить налоги с продаж или использования

Для потребителей, заказывающих товары, не облагаемые налогом, через Интернет, но проживающих в штатах, взимающих налог с продаж, они технически обязаны сообщать об этой покупке в налоговое управление штата и платить налог с продаж непосредственно в агентство. Когда потребители обязаны это делать, это часто называется налогом на использование.

Единственное различие между налогом с продаж и налогом на использование — это лицо, которое в конечном итоге передает деньги правительству штата. Когда это налог с продаж, розничный торговец передает деньги, в то время как налог на использование передается непосредственно потребителем. Однако сбор налога на использование при небольших покупках часто обходится дороже, чем просто позволить потребителю не платить налог на использование. Вместо этого налоговые органы штата стараются больше сосредоточиться на сборе налогов за использование дорогостоящих товаров, которые покупаются в Интернете без налога с продаж, таких как автомобили и лодки.

Имейте в виду, что есть ряд штатов, которые усилили соблюдение законов о налогах за пользование и теперь пытаются заставить резидентов своих штатов платить налоги, которые должны быть уплачены.

Получите юридическую помощь по вопросам налогообложения продаж в Интернете

Для розничных торговцев, особенно для интернет-магазинов, налоговые вопросы могут стать довольно сложными. Если у вас есть вопросы или опасения по поводу того, как правильно соблюдать налоговый кодекс, вы можете проконсультироваться с опытным бизнес-юристом рядом с вами.

Спасибо за подписку!

Информационный бюллетень FindLaw

Будьте в курсе того, как закон влияет на вашу жизнь

Информационный бюллетень FindLaw

Будьте в курсе того, как закон влияет на вашу жизнь Введите свой адрес электронной почты, чтобы подписаться Введите ваш адрес электронной почты:

Китай меняет правила налогообложения покупок у зарубежных интернет-магазинов

Иностранные интернет-магазины и бренды в последние годы извлекли выгоду из смягчения правил Китая в отношении покупок китайскими потребителями на зарубежных веб-сайтах.Новые правила Китая в отношении импортных пошлин и налогов нанесут ущерб некоторым из этих зарубежных онлайн-продавцов, а другим помогут.

Новые правила, вступающие в силу в апреле, предусматривают освобождение от импортных пошлин для покупок на иностранных сайтах на сумму до 2000 юаней (306 долларов США), но добавляют налог с продаж в размере 11,9%, который потребители не платят сегодня. Этот налог с продаж по-прежнему меньше 17% налога на добавленную стоимость, который платят потребители при покупках в магазинах в Китае.

Существующие правила, которые отражают правила для потребителей, ввозящих покупки из-за границы или получающих их по почте от друзей за границей, позволяют потребителю импортировать товары на сумму до 1000 юаней (153 доллара США) за один раз для личного использования, до 20000 юаней в год.Эти покупки облагаются импортной пошлиной, которая обычно варьируется от 10% до 50% от покупной цены, в зависимости от типа продукта, но налог не взимается, если он ниже 50 юаней (7,65 доллара США). Это освобождение в размере 50 юаней будет исключено в новых правилах.

Новая политика принесет пользу продавцам товаров с высокими пошлинами, таких как косметика, которые облагаются 50% пошлиной, говорит Ли Пэнбо, генеральный директор Китайского центра исследований трансграничной электронной коммерции, консалтинговой компании. Но другие товары, для которых пошлина невелика, например, детские товары, новые правила сделают для китайских потребителей более дорогими покупать на зарубежных веб-сайтах, говорит Ли.

Вот несколько основных категорий продуктов с процентной ставкой налога на пошлину:

• Продукты питания, 10%
• Спирт, 50%
• Одежда, 20%
• Косметика, 50%
• Электроника, 20%

Таким образом, по существующим правилам китайский потребитель, который покупает рубашку за 50 долларов на иностранном сайте электронной коммерции, платит сбор в размере 10 долларов (20% пошлины на покупку на 50 долларов), тогда как по новым правилам он платит только 5,95 долларов пошлина, но налог с продаж в размере 11,9%.) Однако потребитель, покупающий 30 долларов сухого молока сегодня, не будет платить ни пошлины, ни налога с продаж (пошлина будет составлять 3 доллара, 10% от 30 долларов, но от нее отказываются, потому что плата не взимается, если пошлина ниже 50 юаней (7 долларов.65)), тогда как по новым правилам она будет платить 3,57 доллара (без пошлины, но налог с продаж в размере 11,9%).

И новые правила, и старые также применяются к иностранным компаниям, которые продают на китайских рынках в соответствии с упрощенными правилами трансграничной электронной торговли, которые Китай принял в последние годы. Такие крупные китайские операторы электронной коммерции, как Alibaba Group Holding Ltd., JD.com Inc. и дочерняя компания Amazon.com в Китае, создали специальные разделы на своих сайтах онлайн-покупок, в которых представлены импортные товары, продаваемые по особым международным правилам. .Эти правила позволяют иностранным компаниям хранить товары в 10 зонах свободной торговли без таможенной очистки, а затем отправлять их через ускоренный таможенный процесс, когда китайский покупатель размещает заказ.

Они также разрешают продажу в пределах лимита для личного использования — 1000 юаней сегодня и 2000 юаней, когда новые правила вступят в силу в апреле, — товаров, которые не были разрешены для продажи в Китае, если они были признаны безопасными. в своей родной стране. Это очень важно для продавцов косметики и продуктов питания, которым могут потребоваться годы, чтобы получить одобрение китайского правительства для продажи на внутреннем рынке.

Китайские потребители воспользовались правилами трансграничной электронной торговли, чтобы покупать значительные объемы у зарубежных интернет-торговцев. Таможенное управление Китая сообщило в этом месяце, что первые семь зон свободной торговли, созданных в Китае с конца 2013 года, обработали 100 миллионов входящих посылок, купленных у зарубежных интернет-магазинов, на общую сумму 2 миллиарда долларов.

Упрощенные правила покупок на иностранных сайтах вызвали протесты местных розничных торговцев, которые заявляют, что они должны платить импортные пошлины на все товары, которые они ввозят в страну, и взимать с потребителей национальный налог на добавленную стоимость в размере 17%.