Какое налогообложение лучше выбрать для ип: Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Содержание

Какое налогообложения выбрать для ИП|Виды налогообложения для ИП


Доброго времени суток! Я продолжаю писать серию статей о шагах которые должен сделать предприниматель после регистрации бизнеса .

Сегодня более внимательно разберем вопрос о налогообложении частного предпринимателя, а точнее какое налогообложение выбрать ИП для своей деятельности.

Виды систем налогообложения ИП

Начнем мы можно сказать с основ и разберем какие вида налогообложения может применять индивидуальный предприниматель:

  1. ОСНО — общая система налогообложения;
  2. УСН — упрощенная система налогообложения;
  3. ПСН — патентная система налогообложения;
  4. ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
  5. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

Как видно из перечня предприниматель может использовать все имеющиеся системы налогообложения и даже более того у ИП выбор налогообложения на 1 вид больше.

Налог ПСН введен специально для индивидуальных предпринимателей и может использоваться только ними.

Какой налог выбрать для ИП критерии

Рассмотрим на что необходимо обратить внимание индивидуальному предпринимателю при  выборе того или иного налогообложения:

1. Вид деятельности

Необходимо изначально определить под какие виды налогообложения попадает вид(ы) деятельности которые Вы выбрали для своего бизнеса.

Для каждого налогообложения существует список видов деятельности к которым оно может применяться.

Например: налог ОСНО и УСН — для ИП можно применять к любому виду деятельности.

У налога ЕНВД, ЕСХН и ПСН есть перечень видов деятельности к которым их можно применять, все виды деятельности которые не входят в перечень к данным налогам применятся не могут.

2. Соответствие ограничениям систем налогообложения

Нужно изучить ограничения для применения каждого из видов налогообложения. Никаких ограничений нет только для налога ОСНО

Для других например: ограничение по площади помещения, количеству работников, общего оборота и т.д. (подробнее ознакомьтесь в описании самих систем налогообложения).

3. Действует ли на территории муниципалитета

Сейчас немного объясню, допустим налог ОСНО и УСН  ИП может применять в любом городе РФ и к любому виду деятельности.

Что касается налога ЕНВД и ПСН, то его применение регламентируется на местном уровне.

То есть на федеральные власти на уровне муниципалитетов могут запретить применять в своем регионе (городе)налог ЕНВД или ПСН как полностью, так и частично для определенных видов деятельности.

Поэтому перед тем как выбрать налогообложение необходимо в местном ИФНС (налоговой)уточнить можно применять интересующий Вас налоговый режим к Вашему виду деятельности.

4. Нужен при работе налог НДС или нет.

В зависимости от того кто у Вашего бизнеса будет потенциальным клиентом или покупателем может возникнуть необходимость в выделении налога НДС.

НДС (налог на добавленную стоимость) платится только на налоге ОСНО.

Существует категория организаций которые работают только с НДС.

Это могут быть бюджетные организации или юридические лица (как правило производства), для большинства которых выделение налога НДС очень важно и они просто не работают с теми кто находится не на налоге ОСНО.

Так что на этот момент так же стоит обратить внимание.

5. Кассовый аппарат.

При выборе налогообложения предпринимателю так же надо определить будет нужен ему кассовый аппарат или нет.

ИП без кассового аппарата может работать только на ЕНВД и ПСН.

Все остальные системы налогообложения требуют наличия кассового аппарата.

6. Размер расходов при осуществлении деятельности

От того какое количество расходов при ведении деятельности несет ИП так же зависит какой налог ему стоит применять.

В каждом отдельном случае изначально лучше всего просчитать размер налога для каждого из налогообложений

Какое налогообложение выбрать для деятельности ИП

Конечно лучше всего просчитать каждый из налогов и опираться на это, но я сейчас приблизительно разберу по сферам деятельности:

1. Налог для сферы услуг:

а) ЕНВД — при работе с физическими лицами

б) УСН 6% — при работе с юридическими лицами

в) Совмещение ЕНВД и УСН 6% при работе с юридическими и физическими лицами.

2. Выбор налога ИП для торговли:

а) Оптовая торговля — УСН 15%

б) Розничная торговля с маленькой площадью (до 30 кв.м.) — ЕНВД или ПСН

в) Розничная торговля с большой площадью — УСН 15% в случае если маржа (накрутка на товары) маленькая или очень большие расходы, а может быть и то и другое.

г) Розничная торговля  с большой площадью — УСН 6% в случае когда накрутка на товар большая (от 80%).

д) Розничная торговля большая торговая площадь, но большой оборот денег то ЕНВД

3. Налог предпринимателя в производстве

Для производства УСН 15% либо ОСНО

Для крупного производства чаще всего выбирают ОСНО так как на нем можно делать много списаний.

В случае если производство не большое то УСН 15%.

Если у Вас бизнес связанный с сельским хозяйством, то налог ЕСХН.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом я пожалуй статью свою закончу, Вам же советую более подробно ознакомиться с системами налогообложений и попробовать на начальном этапе просчитать хотя бы приблизительно его будущий размер.

Если Вам вдруг нужна будет консультация специалиста, то Вы можете добавиться в мою группу ВК » Секреты бизнеса для новичка» и задать интересующие вопросы, консультации мы проводим бесплатно.

Удачи в Ваших начинаниях! Пока!

какие налоги платят ИП в 2021

Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2021 году и что для них изменилось.

Все по порядку:

Что изменилось в 2021 году

Отменили ЕНВД. С 1 января 2021 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.

Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2020 года — во всех.

Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.

Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка на кассы.

Она действовала для ИП без работников, которые:

  • оказывают услуги,
  • выполняют работы,
  • продают товары собственного производства.

Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.

Страховые взносы за себя

Фиксированные. Помимо налогов ИП ежегодно платят пенсионные и медицинские взносы за себя. Причем размер таких взносов не меняется в зависимости от системы налогообложения для ИП и дохода. В 2021 году государство не стало поднимать сумму взносов и оставило их на прежнем уровне — 40 874 ₽ в год.

Из этой суммы ИП платит:

  • на пенсионное страхование — 32 448 ₽,
  • на медицинское — 8426 ₽.

Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2021 году.

ИП, которые работают как самозанятые, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.

Дополнительные. Это 1% от налога свыше 300 000 ₽ в год. Например, если доход ИП составил за год 2 млн ₽, он заплатит еще 17 000 ₽:

(2 000 000 — 300 000) * 1% = 17 000

Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году

Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них:

  • НДФЛ — 13% от заработной платы каждого;
  • взносы: это 22% в Пенсионный фонд, 5,1% — в фонд медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования.

Например, если сотрудник получает 50 000 ₽ на руки, дополнительно ИП-работодатель заплатит НДФЛ 7471 ₽ и на взносы — 17 195 ₽.

Эти выплаты нужно перечислять каждый месяц до 15 числа.

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.

Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.

Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.

Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.

Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.

Онлайн-касса на смартфоне

Для работы ИП нужна онлайн-касса. Она уже у вас есть — в смартфоне, остается скачать приложение и купить фискальный регистратор.

Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.

Подробнее

Какие есть налоговые режимы

Для ИП доступно пять налоговых систем:

  • основная — ОСНО;
  • упрощенка — УСН. Бывает с разными объектами налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
  • патент — ПСН;
  • единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
  • для самозанятых — НПД.

Дальше разберем каждый режим подробно и объясним, для кого они подходят.

ОСНО

Что это. Основная система по умолчанию применяется для всех ИП, если не подать заявление на другой режим.

Какие ограничения. Никаких.

Сколько налогов ИП платит в 2021 году. ИП на ОСНО платит три основных налога:

  • НДФЛ — 13% или 15% с дохода, превышающего 5 млн ₽ в год.
  • НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса;
  • налог на имущество физических лиц — до 2%.

Когда платить. НДФЛ платят авансовыми платежами за каждый квартал, не позднее 25-го числа каждого месяца, который следует за этим кварталом. Только последний четвертый платеж можно отсрочить до 15 июля следующего года.

НДС нужно перечислять каждый месяц до 25 числа, налог на собственность — до 1 марта последующего года.

Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.

Кому подходит. ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Тем, у кого доходы больше 200 млн ₽ в год или больше 130 сотрудников. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу.

УСН

Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:

  • УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
  • УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.

Когда платить. За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты:

  • до 25 апреля,
  • до 25 июля,
  • до 25 октября,
  • до 30 апреля последующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.

Кому подходит. Режим УСН «Доходы» выгоден, когда расходы предпринимателя менее 70% от доходов. Если же расходы более 70% доходов — выгоднее УСН «Доходы минус расходы».

ПСН

Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.

Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.

Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.

Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.

Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.

Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.

Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.

ЕСХН

Что это. Специальный режим для сельхозпроизводителей, в том числе рыболовецких хозяйств и других организаций, указанных в Налоговом кодексе.

Какие ограничения. Доход ИП от работы в сельском хозяйстве должен быть не меньше 70% всех его доходов. До 300 сотрудников.

Сколько налогов платить.  6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.

Когда платить. Каждые полгода, первый платеж — не позднее 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — один раз в год, не позднее 31 марта последующего года.

Кому подходит. ИП, которые работают в сельском хозяйстве.

НПД

Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.

Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.

Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.

Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.

Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.

Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.

Что нужно знать о налогообложении для ИП

  1. ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 ₽.
  2. Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
  3. Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
  4. ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
  5. Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
  6. Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.

Онлайн-кассы Дримкас

Есть модели касс для любого бизнеса от кофейной точки до медицинской организации.

Фискальный накопитель и год ОФД идут в комплекте. Все модели в реестре ККТ и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Каталог

Автор: Илья Новиков

Эксперт

Как выбрать систему налогообложения для ИП?

Сейчас ФНС предлагает множество вариантов систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей. К выбору нужно отнестись серьезно, так как от этого зависит, какие налоги вы будете платить. Причем, важно помнит, что у каждой системы есть свои требования и порой переход с одной на другую просто невозможен.

Итак, налоговые режимы, которые можно выбрать в России:


ОСНО

Общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности. Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО. Перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с 1 января следующего года.

Для применения ОСНО нет ограничений, но по нему надо платить НДС — сложный для расчета и уплаты налог. Самому вести учет и сдавать отчетность по ОСНО будет проблематично – необходим бухгалтер.


УСН Доходы

Самый популярный и самый простой вариант. ИП платит 6% со всех доходов, которые получает от клиентов. На этом режиме нельзя учитывать затраты, поэтому этот вариант подойдет, если расходы на бизнес небольшие.


УСН Доходы минус расходы

Налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами, что уже понятно из названия. Если расходы больше 60%, скорее всего, выгоднее будет выбрать этот режим. Стандартная ставка на этом режиме — 15%, но в некоторых регионах действуют пониженные ставки.

При таком режиме расходы должны попадать под ваш вид деятельности. Товары должны быть проданы, а оплаты переведены поставщику. Важно все операции подтверждать документами: кассовым чеком, платежным поручением, товарной накладной, акт об оказании услуг или товарный чек. Если документов не будет — расходы не будут учитываться при расчете налога.


ЕНВД

Единый налог на вмененный доход. Это упрощенная система учета, которая освобождает от уплаты налогов на доходы физциц, на имущество и на добавленную стоимость. Но использовать эту систему можно не со всеми видами деятельности. На ЕНВД могут быть ветеринарные и бытовые услуги, перевозка пассажиров и грузов, торговля через автоматы, ремонт или мойка машин – полный список подходящих видов деятельности лучше уточнить в своей налоговой.

Для применения ЕНВД у ИП должно быть меньше 100 сотрудников. Если вы планируете совмещать несколько видов деятельности, то ЕНВД оформляется отдельно на каждый из них. Ставка ЕНВД — 15%. Уплата налога не зависит от того, есть ли доход, поэтому платить налог нужно будет даже при убытках.


ПСН или патент

Патентная система налогообложения. Этот режим имеет общие черты с ЕНВД. Есть схожие виды деятельности и еще подходит мелкое производство. В каждом регионе список разный, поэтому рекомендуем уточнить отдельно по своему региону.

Ставка патента составляет 6%. Оформляется патент, как и ЕНВД, на конкретный вид деятельности, поэтому если вы совмещаете несколько видов деятельности, то на каждый нужно покупать отдельный патент. Уплата тоже не зависит от дохода. Стоимость патента можно рассчитать в калькуляторе на сайте налоговой.


ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог. По нему нужно платить всего 6% от разницы доходов и расходов. Применять его можно, если занимаетесь сельскохозяйственным производством или рыбоводством.

Начинающие предприниматели обычно выбирают между тремя вариантами: УСН, ЕНВД или ПСН. Перейти на эти системы можно в личном кабинете на сайте налоговой.


Система налогообложения для производства

На самом деле, это очень большая и сложная тема, которую невозможно упаковать в формат небольшой статьи. Обширность и сложность её обусловлены тем, что само понятие производства довольно общее и расплывчатое. Ведь производством может называться как крохотная мастерская по выпуску дизайнерской обуви, так и множество огромных фабрик, разбросанных по разным концам страны. Так что в этой статье мы пробежимся по самой поверхности темы налогообложения производства.

Производство не зря называют реальным сектором экономики — в конце концов, именно оно создаёт материальные блага, на которых и стоит благосостояние населения страны. Но если посмотреть на ту налоговую политику, которую проводят российские власти по отношению к производству, может сложиться впечатление, что реальный сектор нашей стране не очень-то и нужен. Например, производство не попадает под действие очень удобного для предпринимателя ЕНВД. И вообще, порог вхождения в реальный сектор с его потенциальными рисками довольно высок.

Конечно, такая ситуация сложилась не по причине какой-то злой воли властей и их желания задушить производственный сектор экономики. Всё куда прозаичнее: реальный сектор в совокупности даёт львиную долю налоговых поступлений в федеральный и местные бюджеты, и ввести налоговые послабления производствам — значит, серьёзно сократить бюджетные доходы. Впрочем, даже при нынешнем положении дел у бизнесмена, задумавшего основать какое-либо производство, есть неплохие возможности для облегчения своей участи.

Налоги на мелкие производства.

Попробовать себя в реальном секторе экономики можно уже в статусе индивидуального предпринимателя. Но следует учесть, что ИП не имеют права заниматься производством (и реализацией) алкогольных напитков, а также деятельностью, связанной с авиационной и военной техникой. Зато ИП может работать по патентной системе налогообложения, вести бухгалтерию по упрощённой схеме, и вообще — бюрократические процедуры обходятся ИП в меньшее количество времени и денег.

Патентная система налогообложения распространяется и на производственный сектор, но далеко не на все виды производства. Списки предпринимательской деятельности, попадающей под действие ПСН, различается от региона к региону, приблизительный перечень выглядит так:

  • изготовление ключей, номерных знаков и подобных изделий;
  • производство изделий художественных народных промыслов;
  • переработка сельхозпродукции и даров леса;
  • изготовление сельхозинвентаря, валяной обуви;
  • производство и реставрация ковров;
  • другие виды производства.

При работе по ПСН индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество физических лиц. Всё, что он должен государству — 6% от суммы предполагаемого годового дохода. Эту сумму рассчитывают и устанавливают региональные власти. При этом разница между предполагаемым доходом и фактическим остаётся в полном распоряжении предпринимателя.

Если планируемая деятельность не входит в перечень, установленный для ПСН, ИП может выбирать между общей системой налогообложения и упрощённой, а в случае работы на сельское хозяйство для него доступен и ЕСХН. Выбор самой подходящей налоговой схемы — довольно сложная задача для предпринимателей, поэтому зачастую они обращаются за помощью в нашу фирму, чтобы не «наступить на грабли» неподъёмных налогов.

Крупные масштабы производства.

Юридические лица, занятые в производственном секторе, лишены возможности работать по ПСН и ЕНВД, так что им на выбор остаётся общая и упрощённая системы налогообложения. Но если более 70% объёма их продукции напрямую связана с сельским хозяйством, они могут работать и по ЕСХН. Тогда им не придётся платить НДС, налоги на прибыль и имущество — всё ограничивается 6% от доходов за вычетом расходов.

Упрощённая система налогообложения может применяться к 2 объектам: «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае предприниматель должен уплатить 6% от доходов, причём региональные власти могут снижать налоговую ставку до 1%, а в Крыму и Севастополе — до нуля. Во втором случае налоговая ставка равна 15% от разницы между доходами и расходами бизнесмена. На уровне субъектов РФ ставка может понижаться до 5%. Как правило, УСН на доходы выбирают для высокоприбыльных бизнесов с незначительной суммой расходов.

При работе по ОСНО предприниматель не освобождается от НДС, налогов на имущество и прибыль организаций. Таким образом, совокупный налог может достигать 40%, что для многих бизнесменов может оказаться неприемлемым. Также ОСНО сильно нагружает предпринимателя бумажной работой — без помощи бухгалтерских аутсорсинговых компаний не обойтись. Поэтому по ОСНО работают либо по незнанию, либо по объективным причинам: необходимость платить НДС, несоответствие критериям УСН, и так далее

Вас также может заинтересовать:

Налогообложение кафе и ресторанов

Сфера общественного питания — один из так называемых «вечных» видов бизнеса, в том смысле, что потребность в пище сопровождает человека вне зависимости от исторического периода …

Налогообложение интернет-магазинов

Существует два варианта налогообложения, под которые подпадает торговля в интернет-магазинах: общая (ОСНО) и упрощенная (УСНО). Для большинства предпринимателей самым удобным и экономичным вариантом является УСНО …

Какие налоги нужно платить при покупке франшизы

У франчайзинга есть масса плюсов и минусов, которые следует принимать во внимание. Многие предприниматели довольно однобоко воспринимают работу по франшизе, в результате получая либо огромные …

Если сдаёте помещения в аренду как ИП, — какую систему налогообложения выбрать

Сдача в аренду собственного жилого или нежилого помещения подразумевает получение дохода, облагаемого государством налогом. Собственник помещения, если он не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, платит ежегодно 13% от полученного дохода.
Проще и выгоднее платить налог, зарегистрировав ИП.

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрены два режима налогообложения — УСН и ПСН.

УСН (упрощенная система налогообложения) при сдаче помещений в аренду

При сдаче в аренду жилых или нежилых помещений операционные расходы арендодателя невелики по сравнению с доходом, поэтому оптимально будет применить УСН «Доходы» с налоговой ставкой 6%.
ИП могут перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) «Доходы» и платить налог в размере 6% со всех полученных доходов.

ПСН (патентная система налогообложения) для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН) основана на покупке предпринимателем патента на сдачу в аренду (наем) жилых или нежилых помещений, находящихся в его собственности, сроком на один год.

Цена патента при постановке на учет будет основываться на потенциальном (что-то среднее), а не реальном доходе от сдачи помещений в аренду. Должны учитываться дополнительные региональные факторы и категория деятельности ИП.

В Москве есть собственный закон (№ 53 «О патентной системе налогообложения»), и применяется дифференцированный подход к предпринимателям в зависимости от площади и места расположения помещений.

Рассчитать стоимость патента можно, используя онлайн-калькулятор на официальном сайте налоговой службы.

Выдаётся патент на срок до 12 месяцев в пределах календарного года, и его можно пролонгировать.

Какой режим налогообложения выбрать владельцу арендного бизнеса

Что важно знать владельцу арендного бизнеса относительно обоих способов налогообложения.

Уплата НДФЛ

Применение УСН и ПСН не освобождает от исполнения функций по уплате НДФЛ с заработной платы и страховых взносов наемных сотрудников (если они есть).

Налог на имущество

Применение обеих форм налогообложения освобождает собственника от уплаты налога на имущество физических лиц, кроме нежилых помещений, включенных в перечень недвижимого имущества, налогооблагаемая база которых устанавливается равной их кадастровой стоимости.

Налог НДС

Предприниматели освобождены от уплаты НДС, если применяют УСН или ПСН.

Отчетность в налоговую

Предприниматели, купившие патент, освобождены также от сдачи отчетности в налоговую службу.

Если в вашем регионе практикуется приобретение предпринимателями патента при сдаче помещений в аренду, у вас есть выбор, какую форму налогообложения применять в арендном бизнесе.
Нужно лишь учесть параметры помещения (площадь, локация), потенциальный арендный доход владельца и сопоставить его с размером налога при УСН.

6 основных налоговых льгот для предпринимателей

  1. Налоговые вычеты для предпринимателей
  2. Преимущества структурирования бизнеса
  3. 6. Получите максимальную отдачу от своей прибыли, оплачивая себя
  4. Налоговые льготы для предпринимателей Продолжение обучения

Быть предпринимателем уникален. Вы можете:

  • установить свои собственные часы
  • работать из дома
  • устанавливать связи по всему миру

Но если вы привыкли к работе с 9 до 5 — и финансовые показатели идут вместе с что — вы, наверное, не особо задумывались о налоговых льготах для предпринимателей.

Если вы сотрудник, налоги довольно просты. Это потому, что ваш работодатель вычитает налоги из вашей зарплаты еще до того, как вы ее увидите. Итак, когда вы, наконец, получили выплату, вы заплатили правительству около 20 процентов.

Однако, если вы предприниматель, все меняется. Вы получаете 100% своей заработной платы, и , затем , платят государству.

Вот и положительный момент. Поскольку вы вычитаете налоги из своей собственной заработной платы, вы можете воспользоваться несколькими налоговыми льготами , которые доступны только владельцам бизнеса, чтобы вы могли платить меньше налогов.

Это означает, что, прежде чем платить налоги, вы можете уменьшить сумму своей задолженности, используя эти налоговые льготы.

Так есть ли налоговые льготы для предпринимателей? Есть ли налоговые льготы для предпринимателей?

В этой статье мы предоставим предпринимателям 6 налоговых льгот.

Прежде чем мы продолжим, важно отметить, что мы не являемся финансовыми консультантами, поэтому, говоря о налоговых консультациях для предпринимателей, обязательно проконсультируйтесь со своим CPA по всем налоговым вопросам.

Готовы узнать о налоговых льготах для предпринимателей? Давайте начнем!

Налоговые вычеты для предпринимателей

Предприниматель получает свою справедливую долю выгод, особенно , когда приходит время платить налоги. Есть налоговые льготы для предпринимателей — , если вы умеете ими пользоваться. Эта статья покажет вам, как это сделать, чтобы вы могли платить меньше налогов.

1. Вычтите домашний офис (и связанные с ним расходы)

Одна из первых налоговых льгот для предпринимателей: вычет домашнего офиса.

Этой налоговой льготе уделяется много времени в эфире, но, несмотря на это, многие предприниматели не пользуются ею на самом деле.

Суть в том, что если вы работаете из дома, это списание, которым вы обязательно должны воспользоваться.

Как вы имеете право на вычет? Это просто: у вас просто должен быть домашний офис, то есть часть вашего дома , которая используется исключительно для бизнеса.

Но если вы ведете бизнес как в домашнем офисе, так и в другом месте, не волнуйтесь.

Пока вы используете домашний офис «постоянно и регулярно для ведения дел», с вами все будет в порядке.

Здесь вы можете использовать два метода:

  • «упрощенный» вариант
  • «обычный» метод
Упрощенный вариант

Упрощенный вариант «может значительно снизить бремя ведения документации, разрешив «квалифицированный налогоплательщик должен умножить установленную ставку на допустимую площадь офиса вместо определения фактических расходов», — говорится в сообщении IRS.

Это включает:

  • Стандартный вычет в размере 5 долларов за квадратный фут дома, используемого для бизнеса (максимум 300 квадратных футов).
  • Допустимые детализированные вычеты, связанные с домом, заявленные в полном объеме в Приложении A.
  • Имейте в виду, что не используется вычет из амортизации дома или более поздний возврат амортизации за годы, когда используется упрощенный вариант.

Подробнее об этом можно прочитать здесь.

Обычный метод

При использовании обычного метода вы можете вычесть фактических расходов вашего домашнего офиса.

Согласно IRS, эти расходы могут включать:

  • проценты по ипотеке
  • страхование
  • коммунальные услуги
  • ремонт
  • амортизация

Таким образом, если ваш домашний офис имеет справедливую долю вычитаемых расходов, обычным методом будет намного выгоднее для вас.

Если ваш домашний офис значительных размеров — например, если вы используете всю комнату или даже большую часть комнаты, — вы получите хорошие результаты от этого вычета.

2. Вычтите расходы на свой бизнес

Еще одна налоговая льгота для предпринимателей: домашний офис.

Ваш домашний офис — не единственное, что вы можете вычесть. Вы также можете вычесть свои деловые расходы.

Сложная часть — это знать, что вы можете вычесть. Вот где пригодится консультация знающего CPA.

Тем не менее, если вы знаете обо всех возможных вычетах, вы сможете лучше понять, на какие из них вы имеете право.

Чтобы в полной мере воспользоваться этим умением, вам нужно провести изрядное исследование.

Не все выводы очевидны; например, вы можете вычесть некоторые расходы на развлечения (например, расходы на привлечение клиента на рекламное мероприятие), но IRS не передает эту информацию.

Ключевой момент здесь — прочитать публикацию IRS 535 «Деловые расходы». В этом ресурсе перечислены различные расходы, которые могут быть вычтены.

Несмотря на то, что это огромное количество контента, удобная боковая панель поможет вам перемещаться по документу.

Вы должны сделать это ради себя , потратьте немного времени и изучите свои выводы .Вы можете быть удивлены тем, сколько вы можете вычесть.

3. Уменьшите налогооблагаемый доход, откладывая на пенсию

Еще одно налоговое преимущество для предпринимателей: списание налогов только для накопления на пенсию кажется слишком хорошим, чтобы быть правдой, но, к счастью, это не так!

У этого есть пара слоев. Во-первых, когда вы вкладываете деньги в свой ИРА, они обычно не облагаются налогом, пока не будут распределены. Так обстоит дело с традиционными IRA, в то время как квалифицированные распределения от IRA Рота фактически не облагаются налогом.

Но давайте поговорим о более немедленных выгодах .

Если у вас есть традиционный IRA, вы можете вычесть свои взносы до определенного уровня. Ваш общий взнос может составлять до 5500 долларов, если вам меньше 50 лет, и до 6500 долларов, если вам 50 лет и старше.

Если вы превысите эти ограничения, вы можете облагаться налогом с превышения, так что помните об этом. (Обратите внимание, что это относится только к традиционным IRA; взносы Roth IRA не подлежат вычету.)

Опять же, ключом к тому, чтобы максимально использовать эту выгоду, будет читать мелкий шрифт, но это определенно того стоит.

Вы не просто экономите доллары с налоговой задолженности — вы инвестируете в свое будущее.

4. Вычтите из своего кармана расходы на медицинское страхование

Что касается налоговых льгот для предпринимателей, это один из лучших вариантов.

Вы, вероятно, оплатили приличную сумму расходов на медицинское страхование из своего кармана, и если да, то можете вычесть их.

Страхование все могут иметь право на эту льготу, в том числе:

Более того, вы можете вычесть расходы на страхование, которые вы заплатили за себя, своего супруга или своих иждивенцев.

IRS предоставляет дополнительную информацию в этом разделе публикации 535.

Преимущества структурирования бизнеса

5. Уменьшите свои налоговые обязательства, выбрав правильное юридическое лицо

В зависимости от того, как долго вы были предпринимателем, вы можете: может не иметь определенного юридического лица. Выбор подходящего предприятия — еще одна налоговая льгота для предпринимателей.

Знаете ли вы, что это может иметь большое влияние на налоги, которые вы платите? Это правда.

Есть несколько основных типов бизнес-сущностей. Каждый тип юридического лица работает с налогами по-разному, поэтому, если вы используете неподходящее юридическое лицо для вашей ситуации, вы можете в конечном итоге заплатить больше налогов, чем вам нужно.

Если вы выберете организацию, которая лучше всего подходит для вашего бизнеса, вы сможете существенно сэкономить на налогах. Опять же, консультация с CPA или даже с адвокатом будет неоценимой . Квалифицированный специалист сможет помочь вам выбрать подходящую организацию и максимально сэкономить на налогах.

Итак, какие типы сущностей?

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель — это структура по умолчанию, если вы не регистрируете свой бизнес как нечто иное.

Партнерство

Партнерство образуется, когда два или более человека управляют бизнесом, и они оба разделяют управление и прибыль.

Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)

Когда вы подаете заявку на ООО, ваш бизнес становится отдельным юридическим лицом, а это означает, что владельцы не несут личной ответственности по обязательствам компании.Что касается налогообложения, LLC имеют возможность принять решение о налогообложении в качестве партнерства, индивидуального предпринимателя (если есть только один участник) или S Corp.

S Corporation

Аналогично LLC, когда вы подаете заявку в качестве S Corporation, вы лично защищены от обязательств. Для целей налогообложения вы одновременно являетесь наемным работником и владельцем.

Корпорация C

В корпорации C, в отличие от корпорации S, собственники и коммерческое предприятие облагаются налогом отдельно.

6. Получите максимальную отдачу от своей прибыли, оплачивая себя

Быть начальником самому себе — одна из лучших и самых сложных вещей в предпринимательской деятельности.

Например, может быть странно думать об оплате самому. Но часто предпринимателей платят себе последние .

Крайне важно знать, как платить самому себе, и здесь играет роль множество факторов.

Во-первых, ваша бизнес-организация сильно повлияет на ваши возможности — тем более, что вам нужно выбрать правильную организацию.

Во-вторых, для достижения наилучших результатов разделите личные и деловые финансы. Это означает открытие нового бизнес-счета в банке (и, возможно, даже кредитной карты или двух).

Наконец, решите, как лучше заплатить. Как ни странно, но платить себе зарплату в большинстве случаев — отличный вариант. Просто убедитесь, что вы платите себе структурированно.

Начните экономить на налогах

Самостоятельная работа означает больше налоговых льгот, но вам придется немного поработать для них.

Лучше всего получить индивидуальный совет от CPA, но сначала стоит провести небольшое исследование самостоятельно.

Лучший налоговый совет для предпринимателей прост: знайте, на какие налоговые льготы вы имеете право в зависимости от вашего бизнеса, и используйте их, чтобы платить меньше налогов на законных основаниях.

Налоговые льготы для предпринимателей Продолжение обучения

Теперь, когда вы знаете 6 налоговых льгот для предпринимателей, не останавливайтесь на достигнутом! Продолжите свое финансовое образование с помощью этих бесплатных ресурсов :

Как налоговые ставки влияют на предпринимательство? | Малый бизнес

Точное влияние налоговых ставок на рост малого бизнеса и создание рабочих мест часто обсуждается, особенно когда изменения налоговых ставок не за горами.Эти дебаты часто омрачаются политикой, и экономисты еще не пришли к единому мнению о том, насколько высокие ставки налогообложения обычно вырисовываются в сознании нынешних и потенциальных предпринимателей.

Теория

Налог на доходы физических лиц, налог на прирост капитала и налог на заработную плату — все это оставляет индивидуальных предпринимателей с меньшим расходным капиталом. Чем выше ставка налога, тем больше капитала переходит из рук предпринимателя в руки государства. Таким образом, согласно теории, более высокие налоговые ставки оставляют предпринимателей меньше денег для реинвестирования в свой бизнес, что ведет к созданию меньшего количества рабочих мест.Некоторые экономисты и политики также предполагают, что потенциальные предприниматели могут полностью отказаться от создания малого бизнеса, если они считают, что высокие налоговые ставки существенно уменьшат их прибыль.

Эмпирические исследования

Некоторые эмпирические исследования показали, что повышение налоговых ставок может оказывать сдерживающее влияние на создание рабочих мест и рост малого бизнеса. Когда профессор Харви Розен из Принстонского университета изучил данные из налоговых деклараций индивидуальных предпринимателей за 1985 и 1988 годы, он обнаружил доказательства того, что более высокие налоговые ставки приводят к более низким уровням инвестиций.

Однако важно учитывать альтернативные издержки более низких налоговых ставок. Как отмечает Джон Берри в статье 2011 года для The Fiscal Times, более низкие налоговые ставки могут привести и действительно приводят к значительным потерям рабочих мест в государственном секторе.

Мнения предпринимателей

Хотя исследования показали, что налоговые ставки могут иметь некоторое влияние на создание рабочих мест и принятие предпринимательских решений, некоторые предприниматели утверждают, что налоговые ставки не вызывают беспокойства у тех, кто решает, начинать ли бизнес или нанимать новых сотрудников.Например, давний предприниматель Пол Абрамс признает, что ставки налогообложения «никогда не играли положительной или отрицательной роли в [его] способности привлекать капитал или решениях об его инвестировании». Точно так же знаменитый предприниматель Уоррен Баффет утверждает в редакционной статье «New York Times», что он никогда не видел, чтобы предприниматель «уклонялся от разумных инвестиций из-за налоговой ставки на потенциальную прибыль».

Сложность ставок

Хотя точный эффект от повышения или понижения налоговых ставок остается туманным, когда дело доходит до предпринимательства, большинство наблюдателей сходятся во мнении, что более простой налоговый кодекс был бы полезен.И Крис Эдвардс из Института Катона, и предприниматель Пол Абрамс выступают за упрощенную двухуровневую индивидуальную налоговую ставку. Профессор Розен также призывает принять более простую систему налогообложения, которая избавит предпринимателей от части расходов на найм бухгалтеров и налоговых поверенных, необходимых для понимания нынешней налоговой системы США.

Сравните налоговые соображения по видам бизнеса

Одно из наиболее важных решений, которые необходимо принять при открытии бизнеса, — это организационно-правовая форма (индивидуальное предприятие, корпорация, общество с ограниченной ответственностью и т. Д.)), в котором вы будете работать. А по мере роста вашего бизнеса вы можете захотеть изменить формы, чтобы разместить больше владельцев, другую структуру капитала или защитить свое растущее богатство от ответственности бизнеса. Обязательно взвесьте налоговые соображения, связанные с выбранным типом бизнеса.

Выбор типа включения

У вас есть много вариантов для регистрации бизнеса, в том числе:

Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей

Юридически предприятие и владелец несут одно и то же.С точки зрения IRS, бизнес не подлежит налогообложению. Вместо этого все бизнес-активы, обязательства и доходы рассматриваются как принадлежащие непосредственно владельцу бизнеса.

Налоговые льготы для полного товарищества

Как и в случае индивидуального предпринимательства, бизнес и собственники (два или более) юридически совпадают. Согласно федеральному законодательству товарищество не подлежит налогообложению. Отдельного налога на прибыль партнерства нет, так как есть налог на прибыль. Вместо этого доход от партнерства облагается налогом для отдельных партнеров по их собственным индивидуальным налоговым ставкам.Для целей налогообложения весь доход товарищества должен указываться как распределенный или «переданный» партнерам, которые затем будут облагаться налогом в своих индивидуальных декларациях.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) Налоговые льготы

Обособленное юридическое лицо, созданное на основании государственной регистрации. Согласно законам штата, владельцам ООО предоставляется защита ответственности, которая ранее предоставлялась только владельцам корпорации (акционерам). Теперь LLC рассматриваются как партнерства для целей федерального налогообложения (если только они не решают, чтобы их рассматривали как корпорацию, что в большинстве случаев не так).LLC имеют сквозное налогообложение, что означает, что налог на прибыль LLC не уплачивается на уровне бизнеса. Прибыль / убыток вместо этого указывается в личных налоговых декларациях владельцев, и любые причитающиеся налоги уплачиваются на индивидуальном уровне. Имейте в виду, что даже несмотря на то, что LLC рассматриваются как партнерства для целей федерального налогообложения, это не всегда верно для целей налогообложения штата.

C Корпоративные налоговые льготы

Обособленное юридическое лицо, созданное на основании государственной регистрации. Корпорация C, также называемая «обычной» корпорацией, облагается корпоративным подоходным налогом.Доход, полученный корпорацией C, обычно облагается налогом на корпоративном уровне с использованием ставок корпоративного подоходного налога. Доход корпорации C также подлежит так называемому «двойному налогообложению», когда доход от бизнеса распределяется между владельцами в форме дивидендов, поскольку дивиденды подлежат налогообложению. Налог сначала уплачивается корпорацией с ее доходов, а затем владельцами с полученных дивидендов. Если владелец получает зарплату от корпорации, эта зарплата также облагается подоходным налогом (и FICA).

S Корпоративные налоговые льготы

Обособленное юридическое лицо, созданное на основании государственной регистрации. Корпорация S — это корпорация, которая подала в IRS специальное избрание для рассмотрения в налоговых целях как партнерства (или LLC). Таким образом, корпорации S не облагаются корпоративным подоходным налогом. Вместо этого их доход подлежит так называемому «сквозному» налогообложению, когда прибыль или убытки от бизнеса передаются через компанию владельцам (акционерам).Наличие сквозного налогообложения означает, что доход корпорации S не подлежит двойному налогообложению, как доход корпорации C.

Как вы понимаете, каждый из этих вариантов имеет серьезные последствия для налога на прибыль. Не забудьте сопоставить налоговые вопросы с неналоговыми вопросами, например, какая форма бизнеса лучше всего поможет вам вести и развивать бизнес или которую вам легче передать своим наследникам.

Какая организация лучше всего платит наименьшие налоги?

Гетти

Предприниматели и владельцы малого бизнеса: какое юридическое лицо подходит вам, чтобы платить наименьшие налоги?

Подача налоговых деклараций достаточно сложна для среднего рабочего. Налоги могут сбивать с толку самозанятых и владельцев малого бизнеса. Путаницу усугубляет Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года, который меняет многие правила 2018 налогового года. Выбор правильного предприятия сейчас важнее, чем когда-либо.Этот выбор может снизить или увеличить ваше чистое налогообложение.

Имеет ли значение, как я открываю свой бизнес?

Зарабатываете ли вы небольшую монету на побочной суете или получаете наличные от очень успешного бизнеса, налоговый план Трампа существенно повлияет на ваши налоги за 2018 год. В этом налоговом году у вас осталось всего несколько месяцев, чтобы сделать разумные денежные шаги, которые помогут ограничить ваши налоговые обязательства в этом году.

Многие владельцы малого бизнеса откладывают выбор юридического лица.Это может быть проблемой и, вероятно, потребует денег для адвоката и платы за регистрацию в штате. Выбор правильного предприятия потенциально может сэкономить от 10% до 40% налогов ежегодно. Я надеюсь, что это достаточная мотивация, чтобы поговорить со своим налоговым специалистом и специалистом по финансовому планированию, чтобы выяснить, какое юридическое лицо подходит для вашего бизнеса.

Если у вас создана подходящая компания, вы будете платить меньше налогов. Вы также получите рекомендации по выбору правильных пенсионных планов, которые могут еще больше снизить ваш налогооблагаемый доход.

Крупнейшие налоговые изменения за 2018 год

Крупные корпорации являются крупными победителями благодаря значительному снижению ставки корпоративного налога. Большинство из нас не являются крупными корпорациями, но есть существенное изменение, которое также помогает владельцам малого бизнеса. В настоящее время существует потенциальный сквозной вычет в размере 20%, который начинается в этом году для самозанятых, индивидуальных предпринимателей, S-корпораций и партнерств.

Прежде чем вы выберетесь и потратите эту большую неожиданную удачу, мы должны поговорить о мелком шрифте.Для определенных профессий существуют ограничения дохода для получения 20% сквозного вычета. Для профессионалов сферы услуг, таких как врачи, юристы и даже специалисты по финансовому планированию, их доход должен быть ниже 207 500 долларов США (одинокие люди) или 415 000 долларов США (состоящие в браке), чтобы этот человек мог воспользоваться любым из новых сквозных вычетов.

Связано: как получить огромную налоговую экономию от пенсии богатого человека

Вот самые распространенные организации для владельцев малого бизнеса:

Самозанятые (пример: фрилансеры)

Сюда входят почти все, кто получает доход по форме 1099 или ведет собственный малый бизнес.Подумайте о фрилансерах, независимых подрядчиках, владельцах бизнеса и так далее. Они должны платить налоги на самозанятость в дополнение к регулярному доходу. Поступая таким образом, они, по сути, удваивают свои взносы в социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, поскольку платят как наемный работник, так и как работодатель.

Вам не нужно создавать какое-либо юридическое лицо, чтобы заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. Ваша новая максимальная ставка подоходного налога составит 29,6%, если вы имеете право на сквозной вычет в размере 20%. Если вы зарабатываете достаточно, чтобы относиться к верхней группе подоходного налога, вы, вероятно, выиграете от налоговой экономии и защиты активов, создав одно из следующих юридических лиц, описанных ниже.

S Corp (пример: врач, специалист по финансовому планированию, консультанты)

Налогообложение обычно является одним из движущих факторов при создании юридического лица. Защита активов занимает второе место при определении того, следует ли вам оставаться просто самозанятым по сравнению с созданием S-корпорации. Как транзитная организация, S-корпорация не должна платить налоги на свой корпоративный доход. Вся прибыль переходит к владельцам.

Корпорация S также не несет юридической ответственности по уплате налогов на свои корпоративные доходы.Оттуда владельцы платят налоги со своих личных налоговых деклараций.

C Corp (пример: Apple, Start-Ups, любая крупная корпорация)

Практически любая компания, которая стала публичной или планирует стать публичной, скорее всего, будет корпорацией C. С корпорацией C юридическое лицо облагается налогом отдельно от акционеров.

Нет ограничений на владение для корпораций C. И наоборот, S-корпорации могут иметь не более 100 акционеров. Возможность «двойного налогообложения» — самый большой недостаток корпорации C.Во-первых, корпорация облагается налогом на прибыль. Затем акционеры снова облагаются налогом, когда прибыль распределяется в качестве дивидендов. Ключевым моментом является то, что корпорация C не может вычесть распределение через дивиденды.

С новой более низкой максимальной ставкой корпоративного налога (21%) новые стартапы могут захотеть рассмотреть вопрос об обложении налогом как корпорация C. Еще одна крупная победа: раздел 1202 нового налогового закона позволяет акционерам стартапов продавать свои акции через пять лет без налога на первые 5 миллионов долларов прибыли. Это довольно щедро, если вы спросите меня.Я предполагаю, что цель здесь — стимулировать новую волну инновационных компаний, которые создают хорошо оплачиваемые рабочие места.

ООО (пример: арендодатели, специалисты)

Компания с ограниченной ответственностью (ООО) обладает некоторой гибкостью. Владельцы LLC могут подать заявку как партнерство, корпорация S или даже индивидуальный предприниматель. LLC — это юридическое обозначение, а не налоговое обозначение. LLC является сквозной организацией, и владельцы будут сообщать о прибылях и убытках в своих личных федеральных налоговых декларациях.

LLC не будет платить федеральный подоходный налог. Имейте в виду, что некоторые штаты взимают ежегодный налог с LLC. В Калифорнии взимается минимальный сбор в размере 800 долларов США, в то время как в других штатах взимаются номинальные сборы, например, 35 долларов США в год. Если владельцы решат обложить LLC налогом как сквозную организацию, может применяться вычет из 20% квалифицированного коммерческого дохода (QBI).

Влияние юридического лица на защиту активов

Экономия на налогах часто является мотиватором для создания юридического лица. Защита ваших активов также будет зависеть от того, какую организацию (если таковая имеется) вы выберете для своего бизнеса.Спросите любого адвоката: если вы занимаетесь бизнесом достаточно долго, на вас подадут в суд. Наличие LLC или корпорации между вами и вашим фактическим бизнесом снизит вероятность того, что вам как физическому лицу будет предъявлен иск.

Если вы зарегистрировались как корпорация или LLC, подали в суд и проиграли, победитель сможет получить деньги только внутри корпорации. Проще говоря, это означает, что они не могут получить доступ к вашим личным аккаунтам.

У вас должно быть действующее соглашение или подзаконные акты, вести бухгалтерские книги, вести учет и отслеживать протоколы для поддержания защиты ваших активов и статуса налоговой льготы.Хотя это может показаться постоянной проблемой каждый год, это определенно лучше, чем предъявление иска за ваши личные активы. Следование правилам и подзаконным актам является обязательным для сохранения защиты активов. Некоторые юристы по открытию бизнеса помогут вам вести бухгалтерские книги и протоколы за определенную плату.

Вам нужно зарегистрироваться? Какой бизнес лучше всего подходит для вашего бизнеса? Поговорите со своим надежным специалистом по финансовому планированию и CPA. У каждого предприятия есть свои плюсы и минусы, поэтому убедитесь, что вы нашли время, чтобы найти то, что вам подходит.Вам также, вероятно, потребуются услуги адвоката по регистрации бизнеса.

Как предприниматели могут значительно снизить налоги в 2018 году, выбрав правильное предприятие

Читать 6 мин

Мнения, высказанные предпринимателями, участников являются их собственными.

Если вы не знаете, какое юридическое лицо создать — предпринимателя или подрядчика — в соответствии с новым Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, вы не одиноки.

Связано: Как платить нулевые налоги на законных основаниях при выходе на пенсию

Если вы водитель Uber, основатель технологического стартапа или профессиональный медицинский подрядчик, вы обнаружите, что новый налоговый закон существенно повлияет на ваши доходы за 2018 год. Так что не тратьте время на обдумывание этого вопроса, потому что у вас осталось всего несколько месяцев, чтобы внести изменения, которые повлияют на ваши налоговые обязательства за 2018 год.

И это стоит отметить, потому что при правильной налоговой стратегии вы можете навсегда сэкономить на налогах от 10 до 40 процентов.Итак, как предприниматель, вы должны поговорить с налоговым консультантом о том, хотите ли вы, чтобы вас облагали налогом в качестве самозанятого, «S» Corp, «C» Corp или партнерства.

Итог: если у вас есть правильная организация, вы будете платить меньше налогов.

Самыми большими налоговыми изменениями в новом законе для владельцев малого бизнеса являются более низкая ставка корпоративного налога в размере 21 процента и потенциальный сквозной вычет в размере 20 процентов, который начинается в 2018 году для самозанятых, индивидуальных предпринимателей, товариществ и S-корпораций.

Для предприятий сферы услуг, включающих такие категории, как врачи, юристы и финансовые консультанты, налогооблагаемый доход вовлеченного специалиста, согласно IRS, должен быть ниже 207 500 долларов США (для одинокого лица) или 415 000 долларов США (состоящих в браке и подающих совместно) для этого человека. квалифицироваться.

Связано: Как платить нулевые налоги на законных основаниях при выходе на пенсию

20-процентный вычет считается «между строк», как указал CNBC, потому что он не снижает ваш скорректированный валовой доход и вам не нужно перечислять взять этот вычет.

Давайте разберем ваши варианты в качестве владельца бизнеса:

Самозанятый (пример: водитель Uber)

Самозанятые лица, такие как независимые подрядчики и фрилансеры, платят налоги на самозанятость в дополнение к обычному подоходному налогу, чтобы удовлетворять требованиям социального обеспечения и Medicare.Если они имеют право на новый 20-процентный налоговый вычет, их максимальная эффективная предельная ставка налога может быть снижена до 29,6 процента или меньше. Тем не менее, эти люди, вероятно, получат лучшую налоговую экономию и защиту активов в качестве S Corp. или C Corp.

S-Corp (пример: бухгалтер, врач, юрист)

Одно из самых больших преимуществ создания S-корпорации по сравнению с оставаться самозанятым подрядчиком — это защита активов. S-Corp также не несет юридической ответственности по уплате налогов на свой корпоративный доход.

Вместо этого владельцы компании платят налоги в своей личной налоговой декларации. Новый налоговый закон включает 20-процентный вычет для соответствующих компаний, включая S Corps, с ограничениями. Корпус S также должен быть внутренним (то есть компания и ее владельцы должны проживать в США). Акции должны принадлежать частным лицам, имуществу или определенным трастам (не другим компаниям).

C-Corp (пример: стартап в сфере медицинских технологий)

A C Corp может быть лучше для технологических стартапов или компаний, у которых есть планы на будущее в отношении краудфандинга акций или которые хотят стать публичными.C Corp — это корпорация, акционеры которой облагаются налогом отдельно от компании.

C корпорации не имеют ограничений по владению. У них может быть неограниченное количество акционеров, в отличие от S-корпораций, у которых может быть не более 100 акционеров. Самый большой недостаток корпорации C — это возможность «двойного налогообложения». Корпорация облагается налогом, сначала прибыль корпорации, а затем акционеры снова облагаются налогом при распределении дивидендов. И корпорация не может вычитать дивиденды.

Из-за низкой ставки корпоративного налога (21 процент) многие новые стартапы захотят рассмотреть возможность налогообложения как корпорация C. Кроме того, раздел 1202 нового налогового законодательства позволяет акционерам стартапов продавать свои акции через пять лет без налога на первые 5 миллионов долларов прибыли.

LLC (пример: консалтинговая компания по недвижимости)

Некоторые компании могут выбрать статус LLC, а затем выбрать регистрацию в качестве партнерства, индивидуального предпринимателя или корпорации. ООО — это юридическое обозначение, а не налоговое обозначение.Владельцы LLC сообщают о прибылях и убытках в своих личных федеральных налоговых декларациях как «сквозное юридическое лицо», за исключением случаев, когда владельцы LLC решают облагать LLC налогом как корпорация C.

Если облагается налогом как сквозное юридическое лицо, сама LLC не платит федеральный подоходный налог (хотя в некоторых штатах взимается ежегодный налог с LLC). В рамках налогового процесса LLC эти компании захотят заполнить форму 8832, чтобы определить свое юридическое лицо (корпорация, партнерство или индивидуальное предприятие). Предполагая, что владельцы решат облагать ООО налогом как транзитную организацию, может применяться вычет в размере 20 процентов.

Влияние на защиту активов

Помимо экономии налогов, выбранная вами хозяйственная организация будет иметь влияние на защиту ваших активов. Большинство адвокатов скажут вам, что если вы владеете бизнесом, то дело не в , если на вас подадут в суд , а в , когда на вас будут предъявлены иски в отношении . В результате вы захотите создать ООО или корпорацию между вами и вашим фактическим бизнесом, чтобы уменьшить возможность для кого-либо подать в суд лично на вас.

В случае с LLC или корпорацией, если на вас подадут иск и ваш оппонент выиграет, противник должен иметь возможность снимать деньги только с этой компании, а не с ваших личных счетов.

Для обеспечения защиты активов и привилегированного налогового статуса владельцам ООО, корпуса S и корпуса C необходимо иметь операционное соглашение или подзаконные акты, вести бухгалтерские книги и записи и вести учет своих минут.

По теме: Вас смущает положение о малом бизнесе в новом налоговом законе? Ты не одинок.

Таким образом, любой может воспользоваться налоговыми льготами, предоставляемыми нашим правительством. Задача просто требует понимания стимулов и юридического изменения фактов для получения соответствующих выгод.Чем больше вы узнаете о своих возможностях, тем больше денег сможете положить обратно в свой карман. (Для получения дополнительной информации о последствиях нового налогового плана прочтите статью Tax-Free Wealth .)

личных налогов и бизнес-налогов: в чем разница?

Когда вы думаете о подаче налоговых деклараций в IRS, на ум приходит много общего между корпоративными и личными налогами. Тем не менее, если взвесить личные налоги и налоги с предприятий на одной и той же шкале, можно увидеть, насколько на самом деле различаются эти две концепции.

В 1800Accountant мы являемся экспертами, которые следят за тем, чтобы ваши личные и корпоративные налоги соответствовали необходимым налоговым требованиям. Давайте разберемся, что разделяет два уникальных процесса подачи налоговой декларации на доходы физических лиц и выполнения длинного списка обязанностей, связанных с подачей налоговой декларации на прибыль предприятий.

1. Существуют уникальные налоговые декларации предприятий на выбор.

В то время как форма 1040 является стандартной налоговой декларацией для большинства подателей налоговых деклараций для целей личного подоходного налога, владение бизнесом открывает двери для множества новых и уникальных деклараций по подоходному налогу.Вы должны выбрать соответствующую декларацию для файла, чтобы точно сообщить дяде Сэму о доходах от вашего бизнеса.

Индивидуальные предприниматели сообщают о своем доходе от самозанятости непосредственно в форме 1040, как и те, кто имеет сквозные бизнес-структуры. Владельцы корпорации C подают форму 1120, а владельцы корпорации S — форму 1120S. Партнерства подают информационную декларацию, известную как форма 1065, а некоммерческие организации должны делать то же самое с помощью формы 990. Кроме того, не забывайте о предполагаемых налоговых платежах, произведенных по форме 1040-ES.

В этот список также могут входить налоговые формы для подачи налогов на заработную плату, налоги с продаж и использования, а также множество других государственных и местных налоговых деклараций в зависимости от того, где вы ведете бизнес.

2. Налоги с предприятий требуют дополнительных сроков подачи документов

В дополнение к большему количеству налоговых форм на выбор, ответственность за обработку налогов на бизнес также связана с дополнительными сроками подачи. Физические лица привыкли к давней традиции Дня налогов, который приходится на 15 апреля. При ведении бизнеса в течение года в календаре есть даты уплаты налогов.

Например, владельцы бизнеса должны производить расчетные налоговые платежи каждый квартал 15 января, 15 апреля, 15 июня и 15 сентября. Некоторые предприятия вынуждены ежемесячно подавать налоговую декларацию о заработной плате. Кроме того, некоторые сроки подачи налоговых деклараций приходятся на март, апрель и май.

Конечно, они могут варьироваться в зависимости от налоговых расширений. Поэтому очень важно вести подробный календарь и отмечать каждый крайний срок подачи в течение года, чтобы избежать потенциальных штрафов за позднюю подачу или просрочку платежа.

3. Налоговых вычетов с предприятий намного больше, чем списаний физических лиц

Налоговые вычеты — залог ведения бизнеса. Независимо от того, управляете ли вы парикмахерской в ​​обычном здании в центре города или управляете небольшим парком такси, вы сразу получаете право на гораздо большее списание налогов как владелец бизнеса, чем те, которые доступны для физических лиц.

Что касается личных налогов, вы можете иметь право на вычет невозмещенных расходов на сотрудников, которые вы понесли на своей работе W-2. Также одним из вариантов может быть вычет процентов по ипотеке и по студенческой ссуде.Но дальше этого список личных вычетов не идет.

Как владелец бизнеса, вы тратите много денег на обычные и необходимые расходы, чтобы ваше предприятие работало. Больше расходов означает больше списания. Если вы работаете из свободной спальни в своем доме, вы можете потребовать вычет из домашнего офиса. Если вы используете свой личный автомобиль для деловых поездок между рабочими местами, вычет за автомобиль может быть назван вашим именем.

Кроме того, вычитаются начальные расходы до 5000 долларов, необходимые для запуска вашего предприятия, вместе с 50% расходов на питание и развлечения, связанных с бизнесом, и большей частью ваших личных медицинских расходов.Конечно, почти любые коммерческие расходы, которые вы несете в своей конкретной области, обычно вычитаются — от компьютеров до скрепок и бумаги для принтеров.

Ключом к заявлению о деловых вычетах является запись всех ваших расходов. Сохраняйте чеки и упорядочивайте их для удобного доступа в будущем. IRS часто требует от владельцев бизнеса предоставить дополнительную документацию, подтверждающую, что они действительно имеют право на списание, о котором они заявляют в своих налоговых декларациях.

4. Ставки налога для физических и юридических лиц различаются.

Никогда не предполагайте, что все ставки личного и коммерческого налога одинаковы. Как индивидуальный предприниматель, вы, вероятно, столкнетесь с индивидуальными ставками налога на доход от самозанятости, которые варьируются от 10 до 39,6 процента. Помните, что эта цифра не включает 15,3% налога на самозанятость.

Но если вы официально учредили юридическое лицо, вы можете облагаться специальными ставками корпоративного подоходного налога на заработанные вами деньги. Ставки корпоративного налога различаются так же, как и ставки личного налога.В общем, чем больше денег приносит ваш бизнес, тем выше будет налоговая планка при выплате дяде Сэму справедливой доли.

Текущие ставки федерального налога для корпораций варьируются от 15 до 39 процентов. Не забывайте, что многие штаты и местные муниципалитеты также взимают корпоративный подоходный налог, поэтому то, что вы платите в виде корпоративных налогов в федеральное правительство, не обязательно будет вашим общим корпоративным подоходным налогом.

Убедитесь, что вы понимаете, как облагается налогом ваш конкретный тип юридического лица, чтобы знать, какая часть дохода, который вы зарабатываете, останется на вашем банковском счете, а также размер вашей задолженности.

5. С налогами на бизнес все на вас.

Если вы работаете в качестве сотрудника W-2, есть большая вероятность, что вы получите бумажный чек или платеж, который будет перечисляться непосредственно на ваш личный банковский счет каждую вторую пятницу.

Если вы изучите квитанцию ​​о заработной плате, то заметите, что с этого платежа удерживается несколько налогов. Это связано с тем, что ваш работодатель обязан удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, налог на безработицу и другие соответствующие налоги. По сути, вам не нужно ничего делать, кроме как подавать декларацию о подоходном налоге, в которой вы указываете свой годовой доход.

Однако работа на себя — это совершенно новая игра. Вы обязаны уплачивать все налоговые платежи, которые работодатель обычно производит в различные налоговые органы в течение года. Например, вы должны сами покрывать налоговые платежи социального обеспечения и Medicare, которые работодатель обычно удерживает из вашей зарплаты как наемного работника.

Вот почему так важно всегда уплачивать каждый налог, который вы должны уплатить в местное, государственное или федеральное налоговое управление. Невероятно легко пропустить налоговую декларацию или платеж из-за большого количества уникальных налоговых обязательств для владельцев бизнеса.

Чистая прибыль по налогам

Независимо от того, являетесь ли вы простым индивидуальным заявителем с базовой доходностью или владеете несколькими предприятиями, которым требуется большое количество документов, рекомендуется работать со специалистом по бухгалтерскому учету, чтобы обеспечить соблюдение требований и помочь вам сэкономить больше ваших кровно заработанных денег.

Меньше всего вам нужно получать уведомления о штрафных санкциях IRS при открытии почтового ящика просто потому, что вы не понимали своих требований к подаче налоговых деклараций.

Брендон Пак — вице-президент 1-800Accountant, ведущей национальной налоговой и бухгалтерской фирмы для владельцев малого бизнеса и предпринимателей.На протяжении многих лет Брендон помог тысячам клиентов обеспечить выполнение всех налоговых требований, сохранив при этом большую часть своих с трудом заработанных денег.

Как предприниматель платит налоги?

Предприниматель — это человек, который создает новый бизнес, берет на себя большую часть рисков и получает большую часть вознаграждений. Предпринимателя обычно считают новатором, источником новых идей, товаров, услуг и бизнеса / или процедур.

Предприниматели играют ключевую роль в любой экономике. Это люди, которые обладают навыками и инициативой, необходимыми для предвидения текущих и будущих потребностей и вывода новых хороших идей на рынок. Предприниматели, успешно взявшие на себя риски стартапа, награждаются прибылью, славой и возможностями постоянного роста. Те, кто терпят неудачу, терпят убытки и становятся менее популярными на рынках.

В США налоговая политика официально не определяет и не устанавливает специальных правил для предпринимателей.Некоторые виды предпринимательской деятельности предусматривают налоговые льготы, такие как субсидии или списание, но они не применяются единообразно ко всем предпринимателям в экономике. Предприниматель платит налоги только в соответствии со своей предпринимательской деятельностью. Все другие аспекты уплаты налогов — от подачи документов до удержания и получения возмещения — одинаковы для тех, кто считается предпринимателями, и для тех, кто им не является.

Ключевые выводы

  • Если вы открыли новую компанию или ведете малый бизнес, вам нужно будет подавать как личный, так и коммерческий подоходный налог.
  • В США IRS не делает особого различия для предпринимателей, хотя могут применяться определенные налоговые льготы.
  • Предприниматели могут попытаться организовать свою компанию в штатах, где действуют более благоприятные налоговые правила или предлагаются налоговые льготы на уровне штата.

Предпринимательская деятельность и налоги

В 2002 году экономисты Национального бюро экономических исследований опубликовали доклад под названием «Налоги и предпринимательская деятельность: теория и доказательства для США».С. «В документе представлено теоретическое доказательство того, что налоги влияют на экономическую деятельность и меняют структуру стимулов для существующих и потенциальных предпринимателей. Их исследования были сосредоточены на различиях в налоговых ставках между доходами от бизнеса и заработной платы, а также на том, как учитываются прибыли и убытки. заключили, подкрепив интуитивное представление о том, что налоговое законодательство существенно меняет поведение человека.

Этот тип исследования показывает, что налоги меняют сферу предпринимательской деятельности в США.С., хотя предприниматели не облагаются налогом по-другому. Якобы налоговое законодательство влияет на то, где предприниматели пытаются внести изменения в экономику и изменить типы внешних выгод или издержек, производимых предпринимателями.

Предприниматели и налоги на бизнес

Понятие предпринимателя обычно ассоциируется с новым начинающим бизнесом. Налоговые правила для бизнеса сильно отличаются от налогового законодательства для физических лиц. Тем не менее, все налогоплательщики, предприниматели или нет, заинтересованы платить как можно меньше налогов, чтобы максимизировать свои экономические выгоды, независимо от того, подают ли они доход через предприятия или как физические лица.

В этом смысле неверно предполагать, что предприниматели сталкиваются с налоговыми последствиями, отличными от других. То же самое касается частных лиц и предприятий.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *