КАК УЗНАТЬ О НАЛОГОВЫХ СТАВКАХ И ЛЬГОТАХ, УКАЗАННЫХ В НАЛОГОВОМ УВЕДОМЛЕНИИ?
— по транспортному налогу: главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства;
— по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.
С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8-800–222-22-22).
КАК ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ ЛЬГОТОЙ: ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ
Шаг 1
Проверьте, учтена ли льгота в налоговом уведомлении.
Для этого изучите содержание граф «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Не облагаемая налогом сумма» (по земельному налогу)» в налоговом уведомлении.
Шаг 2
Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении
по транспортному налогу
На федеральном уровне освобождение от уплаты налога предусмотрено ст. 361.1 Налогового кодекса РФ для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон».
На региональном уровне – законами субъектов Российской Федерации также для других льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).
по земельному налогу
Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка.
Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ.
Дополнительные льготы установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельных участков.
по налогу на имущество физических лиц
На федеральном уровне льготы предусмотрены для 15-категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.). В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности.
Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
- хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
- гараж или машино-место.
С налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения налогооблагаемого имущества.
Шаг 3
Убедившись, что налогоплательщик относиться к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но льгота не учтена в налоговом уведомлении, необходимо подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.
Если заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.
Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика»; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченный МФЦ.
Транспортный налог: информация для налогоплательщиков
В связи с увеличением количества обращений от граждан по вопросу уплаты транспортного налога, Межрайонная ИФНС России №1 по городу Севастополю информирует налогоплательщиков об уплате данного налога.
Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, вне зависимости от возраста правообладателя. То есть, если транспортное средство зарегистрировано на несовершеннолетнего гражданина, то обязанности по уплате налога ложатся на его родителей (законных представителей).
Налогоплательщики – физические лица уплачивают транспортный налог за 2016 год не позднее 1 декабря 2017 года. Физическим лицам, получившим доступ к Личному кабинету налогоплательщика физического лица на сайте налоговой службы: www.nalog.ru, уведомление по почте направляться не будет.
Рассылка налоговых уведомлений по почте происходит до 1 октября. При неполучении налогового уведомления по уплате транспортного налога в указанный срок, Вам следует обратиться в налоговый орган по месту Вашей регистрации или же подать обращение через Личный кабинет налогоплательщика. Неуплата транспортного налога в установленный срок влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.
Формирование налоговых уведомлений производится налоговыми органами на основании данных, полученных от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет физического лица по месту нахождения принадлежащего ему транспортного средства в течение пяти дней со дня получения соответствующих сведений, сообщенных органами, осуществляющими регистрацию транспортных средств. В случае продажи транспортного средства, новый владелец либо лицо, от имени собственника владеющее, пользующееся или распоряжающееся на законных основаниях транспортными средствами, обязаны в установленном порядке зарегистрировать их в течение 10 суток после приобретения транспортных средств. Таким образом, в случае если через 10 дней с момента совершения сделки транспортное средство не будет зарегистрировано на нового владельца, прежнему владельцу, следует обратиться в подразделение госавтоинспекции для прекращения права собственности на себя.
Рассчитать сумму начисленного налога, не дожидаясь налогового уведомления, владельцы транспорта могут с помощью электронного сервиса «Калькулятор транспортного налога ФЛ», расположенного на официальном сайте ФНС России, в региональном блоке по адресу: http://www.nalog.ru/rn92/. Средства, полученные с уплаты транспортного налога, расходуются на ремонт и обслуживание дорог Севастополя. Заплатите налог сегодня – позаботьтесь о будущем города.
Межрайонная ИФНС России №1 по г.Севастополю
Как узнать реквизиты для уплаты налога?
Пришло время платить налоги. По каким реквизитам оплатить, в какой государственный орган, как не ошибиться при указании счета получатели или КБК?
Такой вопрос задает себе каждый предприниматель, по крайней мере, в первый год работы.
Есть несколько вариантов заполнения документов на уплату налогов.
Подготовка платежек с помощью сервиса ФНС
ФНС для налогоплательщиков подготовила специальный сервис по заполнению платежных документов на уплату налогов и сборов.
Находится он по адресу: https://service.nalog.ru/addrno.do
Бесплатный помощник пошагово запросит у Вас необходимую информацию и сформирует документ на уплату (квитанцию или платежное поручение).
Плюсы:
— Сервис абсолютно бесплатный
— Реквизиты уплаты налога определяются автоматически по Вашему ИНН и адресу
— Не требуется установки специальной программы, платежка формируется «в облаке»
Минусы:
— Сведения о Ваших платежах не сохраняются
— Реквизиты организации нужно вводить каждый раз заново
— Контролируется правильность заполнения не всех реквизитов
— С заполненным документом для оплату нужно сходить в банк
Подготовка платежек с помощью 1С-БизнесСтарт
Плюсы:
— Все реквизиты в платежке или квитанции заполняются в один клик и проверяются на правильность заполнения (неправильные подсветятся красным)
— Не требуется установки специальной программы, платежка формируется «в облаке»
— Сведения о Ваших платежах хранятся «в облаке»
— Заполненную платежку можно отправить через интернет сразу в банк
Минусы:
— Сервис платный
Верный
шаг к успеху!
Верный
шаг к успеху!
В ФНС рассказали, как можно снизить налог на имущество
Стартовала ежегодная рассылка налоговых уведомлений об уплате физлицами имущественных налогов.
Напомним, что для отражения в налогообложении имущества его реальной стоимости налоговая база по налогам в отношении данных объектов определяется, как их кадастровая стоимость.
С этой целью государство проводит на постоянной основе оценку объекта, результатом которой является его кадастровая стоимость. Последняя отражена в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и Фонде данных государственной кадастровой оценки (ГКО).
Изменился ли размер налога на имущество в 2021 году?
Начиная с 2021 года правоприменительной практикой учтены существенные изменения, которые неизбежно отразятся на ситуации в целом, в том числе и начислении налога на имущество.
Так, в Карелии очередной тур кадастровой оценки по объектам капитального строительства был проведен по состоянию на 01.01.2020 года. По большинству объектов капитального строительства произошло изменение кадастровой стоимости в ту или иную сторону, что повлекло за собой изменения налогооблагаемой базы и — соответственно размера налога на имущество.
Где узнать кадастровую стоимость своего объекта?
Кадастровую стоимость своего объекта собственник может узнать на сайте Росреестра по его кадастровому номеру. В случае несогласия с оценкой кадастровой стоимости объекта ее можно оспорить.
Как в 2021 году оспорить кадастровую оценку в случае несогласия с ней?
С 1 апреля 2021 года на территории Республики Карелия применяются новые правила оспаривания кадастровой стоимости объектов недвижимости, предусмотренной статьей 22.1 «Установление кадастровой стоимости в размере рыночной стоимости» Федерального закона от 03.07.2016 № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке». Такое решение приняло Правительство Республики Карелия (Постановление №72-П от 09.03.2021).
Куда обращаться с заявлением для коррекции данных о рыночной стоимости объектов?
Согласно новому порядку, заявление об установлении рыночной стоимости объектов недвижимости подаются в Государственное бюджетное учреждение Республики Карелия «Центр государственной кадастровой оценки» (город Петрозаводск, наб.
Варкауса, дом 3, телефон (8-814-2) 595-552).
Обратите внимание, что для обращения в суд предварительное обращение в ГБУ РК «ЦГКО» становится обязательным.
Какие документы необходимы для обращения в ГБУ РК «ЦГКО» для оспаривания кадастровой оценки?
Перечень документов, прилагаемых к заявлению об установлении рыночной стоимости:
- Заявление об установлении рыночной стоимости.
- Отчет об оценке рыночной стоимости объекта, составленный на электронном носителе в форме электронного документа.
Форма заявления об установлении рыночной стоимости и требования к ее заполнению утверждены Приказом Росреестра от 06.08.2020 № П/0287. Скачать образец заявления можно на сайте ГБУ РК «ЦГКО» в разделе «Государственная кадастровая оценка/ оспаривание результатов».
Как рассчитать налог с продаж почти на все, что вы покупаете
Когда вы покупаете что-то в США, вы почти всегда платите больше, чем указано на этикетке.
Это из-за налога с продаж, который может варьироваться в зависимости от штата или города, но обычно составляет от 4% до 8% от розничной цены товара, который взимается при выезде из обычных магазинов, интернет-магазинов и ресторанов.
Налог с продаж в США определяется на уровне штата. Есть пять штатов, которые не взимают налог с продаж: Нью-Гэмпшир, Орегон, Монтана, Аляска и Делавэр.В остальных 45 штатах и Вашингтоне действует налог с продаж, который варьируется в зависимости от продаваемых продуктов и услуг.
Если вы делаете покупки в большинстве штатов США и хотите узнать, сколько в целом вы заплатите, прежде чем выписаться, вот шаги, которые вы можете предпринять для расчета налога с продаж.
Как рассчитать налог с продаж
1. Определите, будете ли вы платить налог с продаж
Прежде всего, если вы делаете покупки в Нью-Гэмпшире, Орегоне, Монтане, Аляске или Делавэре, цена стикера будет общая цена.
Налог с продаж не требуется.
Еще один способ полностью избежать налога с продаж — делать покупки в период налоговых каникул, о которых в отдельных штатах периодически объявляют, чтобы попытаться увеличить потребительские расходы. «В некоторых штатах также разрешено освобождение от налога с продаж определенных товаров. Как правило, это лекарства, продукты питания или другие предметы первой необходимости, но в некоторых случаях это могут быть такие предметы, как одежда», — говорит Деннис Ширшиков, финансовый аналитик FitSmallBusiness.com .
Федерация налоговых администраторов ведет обновленный календарь, в котором указано, какие штаты вводят налоговые каникулы (и исключения) и когда, так что вы можете планировать заранее.
2. Узнайте, сколько налога с продаж взимает ваш штат.
Поскольку налог с продаж может варьироваться в зависимости от штата и товара, может быть трудно точно предсказать , сколько вы заплатите, но не так сложно получить Главная идея.
Институт налога с продаж ведет обновленный список налогов с продаж в каждом штате США. Хотя вы можете отправиться в кроличью нору в Интернете, пытаясь выяснить, будете ли вы должны платить налог с продаж 3% или 3,5%, вы можете просто использовать верхний предел налогового диапазона.Никто никогда не разочаровывается в том, что заплатит на меньше , чем они ожидали.
Рассчитать налог с продаж для национальных розничных продавцов, работающих в нескольких штатах, может быть гораздо сложнее. Amazon, например, четко перечисляет факторы, влияющие на определение налога с продаж: это будут «комбинированные государственные и местные ставки адреса, по которому ваш заказ доставлен или выполнен».
Однако за этим утверждением следует подробный список исключений и предостережений, например о том, будет ли заказ доставлен по домашнему или служебному адресу.Amazon представляет приблизительную сумму налога прямо перед тем, как вы выписываете заказ, и в этом случае вы можете просто подождать, пока вам будет представлен расчетный налог, вместо того, чтобы пытаться вычислить самостоятельно.
3. Умножьте розничную цену на налоговую ставку.
Определить ставки намного сложнее, чем математические вычисления, используемые для определения суммы налога с продаж, которую вы будете платить — это всего лишь простой процент.
Допустим, вы покупаете товар за 100 долларов с налогом с продаж 5%.
Вычислите просто: [стоимость товара] x [процент в десятичном формате] = [налог с продаж].
Это 100 долларов x 0,05 = 5 долларов.
Поскольку вы выяснили, что налог с продаж составляет 5 долларов, это означает, что общая сумма, которую вы заплатите, составит 105 долларов.
Эрика Ламберг — писатель о бизнесе, путешествиях и личных финансах из пригорода Филадельфии.
Она имеет обширный опыт освещения бизнеса для средств массовой информации, включая NBC News, Gannett and Ladders, а также писала о путешествиях для Fodor’s Travel, US News & World Report, Cruise Critic, Oprah Magazine и многих других. В Business Insider ее вклад будет сосредоточен на деньгах, путешествиях, коммерции и других секторах.
Кроме того, Эрика пишет о здоровье, личных отношениях и самосовершенствовании для таких изданий, как Goalcast, Reader’s Digest и Parents Magazine.Эрика — выпускница Мэрилендского университета в Колледж-Парке. Интересы Эрики включают времяпрепровождение с семьей, путешествия, увлечение желтым лабрадором-ретривером, Хлою и просмотр документальных фильмов Netflix. Она замужем и гордая мать дочери и сына. Следите за сообщениями Эрики в Twitter @Elambergwriter.
Подробнее
Читать меньшеКак мне рассчитать сумму налога с продаж, которая включается в общую выручку?
Расчет налога с продаж
Чтобы рассчитать налог с продаж, который включается в квитанции компании, разделите полученную общую сумму (для товаров, облагаемых налогом с продаж) на «1 + ставка налога с продаж».
Другими словами, если ставка налога с продаж составляет 6%, разделите налоговые поступления с продаж на 1,06. Если ставка налога с продаж составляет 7,25%, разделите налоговые поступления с продаж на 1,0725.
Пример расчета налога с продаж
В качестве примера предположим, что все товары в торговом автомате облагаются налогом с продаж в размере 7%. В последний месяц выручка торговых автоматов составила 481,50 доллара. Следовательно, 481,50 доллара США включают суммы, полученные от продажи продуктов, и налог с продаж на эти продукты.Использование алгебры позволяет нам вычислить, какая часть из 481,50 доллара США является истинной суммой продаж и сколько составляет налог с продаж на эти продукты:
Пусть S = истинные продажи продуктов (без налога с продаж), и пусть 0,07S = налог с продаж с истинных продаж. Поскольку истинные продажи + налог с продаж = 481,50 доллара, мы можем указать это как S + 0,07S = 1,07S = 481,50 доллара. Мы решаем S, разделив 481,50 доллара на 1,07.
В результате реальный объем продаж продукции составил 450 долларов. Налог с продаж в размере 7% от реальных продаж составляет 31 доллар.50 (450 долларов X 0,07). Теперь давайте убедимся, что в сумме получается: 450 долларов продаж продукта + 31,50 доллара США налога с продаж = 481,50 доллара США, что составляет общую сумму квитанций торговых автоматов.
Дополнительный пример расчета налога с продаж
Теперь предположим, что общая сумма выручки компании, включая 7% налог с продаж, составляет 32 100 долларов. Истинные продажи будут S, а налог с продаж — 0,07S. Следовательно, S + 0,07S = 1,07S = 32 100 долларов США. Реальный объем продаж S составит 30 000 долларов (32 100 долларов разделить на 1,07).Налог с продаж на реальные продажи составит 0,07 X 30 000 долларов США = 2100 долларов США. Наше доказательство: 30 000 долларов США продаж + 2100 долларов США налога с продаж = 32 100 долларов США. В общем журнале бухгалтерская запись для записи этой информации выглядит следующим образом: дебет Денежные средства 32 100 долларов США; кредит Продажи 30 000 долл. США; Кредит Налог с продаж 2100 долларов США.
Как узнать сумму налога с продаж
Объяснение:- Преобразуйте процент налога в десятичное число, переместив десятичную точку на два пробела влево.
- Умножьте значение до налогообложения на вновь рассчитанное десятичное значение, чтобы найти стоимость налога с продаж.
- Добавьте сумму налога с продаж к сумме до налогообложения, чтобы рассчитать общую стоимость.
Расчет налога с продаж на момент покупки:
Чтобы рассчитать налог с продаж на предмет, нам нужно сначала умножить стоимость предмета до налогообложения на процент налога с продаж после того, как он был преобразован в десятичное число. После расчета налога с продаж его необходимо добавить к сумме до налогообложения, чтобы определить общую стоимость товара.Начнем с примера. Если журнал стоит 2,35 доллара и имеет налог с продаж в размере 6%, то какова его общая стоимость. Во-первых, нам нужно преобразовать процент налога с продаж в десятичное число, сдвинув точку на два пробела влево.
Теперь нам нужно умножить стоимость этого товара до вычета налогов на это значение, чтобы рассчитать стоимость налога с продаж.
Округляем до двух десятичных знаков, так как наша сумма выражается в долларах и центах.
Наконец, добавьте это значение к стоимости товара до вычета налогов, чтобы найти общую стоимость.
Расчет процента налога с продаж от общей суммы:
Если нам дана общая стоимость предмета или группы предметов и стоимость товара (ов) до налогообложения, то мы можем рассчитать процент налога с продаж от общей стоимости. Во-первых, нам нужно вычесть стоимость до вычета налогов из общей стоимости покупки. Затем нам нужно создать отношение налога с продаж к стоимости товаров до налогообложения. Наконец, нам нужно создать пропорцию, в которой затраты до налогообложения относятся к 100%, и найти процент от налога с продаж.Начнем с примера. Если человек платит 245,64 доллара за продукты, которые стоят 220 долларов до вычета налогов, то каков процент налога с продаж для этих товаров.
Во-первых, вычтите стоимость до вычета налогов из общей стоимости товаров, чтобы найти стоимость налога с продаж.
Затем создайте отношение налога с продаж к стоимости товаров до налогообложения.
Наконец, создайте пропорцию, в которой значение до налогообложения пропорционально 100%, и решите процент налога с продаж.
Крест умножить и решить.
Выделите процент налога с продаж в левой части уравнения, разделив каждую сторону на значение до налогообложения.
Округляем до двух десятичных знаков, так как наш ответ выражается в долларах и центах.
Наконец, мы можем проверить этот ответ, вычислив процент налога с продаж от общей суммы, как было показано ранее.
Во-первых, нам нужно преобразовать процент налога с продаж в десятичное число, сдвинув точку на два пробела влево.
Теперь нам нужно умножить стоимость этого товара до вычета налогов на это значение, чтобы рассчитать стоимость налога с продаж.
Округляем до двух десятичных знаков, так как наша сумма выражается в долларах и центах.
Наконец, добавьте это значение к стоимости товара до вычета налогов, чтобы найти общую стоимость.
Наши ответы проверяются; следовательно, они верны. Теперь давайте воспользуемся этой информацией для решения данной проблемы.
Решение:
Есть два способа решить эту проблему. В первом случае вы спросите себя: «76,96 доллара США — это 104% от первоначальной цены»? Это будет представлено как:
Аналогичным образом, вы можете начать с вопроса: «Какая цена на 4% выше, чем в 76,96 доллара?» Это будет переведено как:
Обратите внимание, что это то же самое, что и в приведенном выше уравнении.
Решите первое уравнение, разделив обе части на 1.04. Это дает вам 74 доллара.
Калькулятор налога с продаж
Калькулятор налога с продаж может вычислить любое из следующих значений, учитывая исходные данные для оставшихся двух: цена до налогообложения, ставка налога с продаж и окончательная цена или цена после налогообложения.
Калькулятор НДС
Что такое налог с продаж?
Налог с продаж — это налог на потребление, уплачиваемый правительству при продаже определенных товаров и услуг. Обычно продавец взимает налог с продаж с потребителя, когда покупатель совершает покупку.В большинстве стран налог с продаж называется налогом на добавленную стоимость (НДС) или налогом на товары и услуги (GST), который представляет собой другую форму потребительского налога. В некоторых странах указанные цены на товары и услуги являются стоимостью до налогообложения, а налог с продаж применяется только во время покупки. В других странах указанные цены являются окончательной стоимостью после уплаты налогов, которая включает налог с продаж.
Налог с продаж в США
В США не существует налога с продаж на федеральном уровне. На уровне штата все (включая округ Колумбия, Пуэрто-Рико и Гуам), кроме пяти штатов, не имеют общегосударственного налога с продаж.Это Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. В штатах, которые взимают налог с продаж, действуют разные ставки, и даже в пределах штатов могут применяться местные или городские налоги с продаж. В отличие от НДС (который не взимается в США), налог с продаж взимается только с розничных покупок; большинство операций с товарами или услугами между предприятиями не облагаются налогом с продаж.
Ставка налога с продаж колеблется от 0% до 16% в зависимости от штата и типа товара или услуги, и все штаты различаются по исполнению налога с продаж.В Техасе отпускаемые по рецепту лекарства и семена пищевых продуктов освобождены от налогообложения. В Вермонте действует общий налог с продаж в размере 6%, но к покупкам алкогольных напитков, которые потребляются немедленно, добавляется дополнительный налог в размере 10%. Это лишь несколько примеров различий в налогообложении в разных юрисдикциях. Правила и положения, касающиеся налога с продаж, сильно различаются от штата к штату.
В среднем влияние налога с продаж на американцев составляет около 2 процентов их личного дохода. Налог с продаж обеспечивает почти треть доходов правительства штата и уступает только налогу на прибыль с точки зрения важности как источника доходов.Зависимость от налога с продаж широко варьируется в зависимости от штата. Налоги с продаж намного важнее на юге и западе, чем в Новой Англии и промышленном Среднем Западе. Флорида, Вашингтон, Теннесси и Техас получают более 50 процентов своих налоговых поступлений от налога с продаж, а некоторые из этих штатов получают почти 60 процентов своих налоговых поступлений от налога с продаж. Нью-Йорк, с другой стороны, получает только около 20 процентов своих доходов от налога с продаж.
Ниже приводится обзор ставок налога с продаж для различных штатов.
| Штат | Общий налог с продаж штата | Макс. Ставка налога с местным / городским налогом с продаж | ||||
| Алабама | 4% | 13,5% | ||||
| Аляска | 0% | 7% | Аризона | 5,6% | 10,725% | |
| Арканзас | 6,5% | 11,625% | ||||
| Калифорния | 7,25% | 10,5% | ||||
| Колорадо 2 | % | Флорида | 6% | 7,5% | ||
| Джорджия | 4% | 8% | ||||
| Гуам | 4% | 4% | ||||
| Гавайи | 4,166% | 4,166% | 712%||||
| Айдахо | 6% | 8,5% | ||||
| Иллинойс | 6,25% | 10,25% | ||||
| Индиана | 7% | 7% | I2006 9019% | 7% | ||
| Канзас | 6,5% | 11,5% | ||||
| Кентукки | 6% | 6% | ||||
| Луизиана | 4,45% | 11,4206% | 11,4206% | 11,4206% | 5.5%5,5% | |
| Мэриленд | 6% | 6% | ||||
| Массачусетс | 6,25% | 6,25% | ||||
| Мичиган | 6% | 6% | 6,875% | 7,875% | ||
| Миссисипи | 7% | 7,25% | ||||
| Миссури | 4,225% | 10,85% | ||||
| Монтана | ||||||
| Монтана | ||||||
| Монтана | Небраска | 5.4% | Нью-Мексико | 5,125% | 8,688% | |
| Нью-Йорк | 4% | 8,875% | ||||
| Северная Каролина | 4,75% | 7,50% | ||||
| 8% | ||||||
| Огайо | 5.75% | 8% | ||||
| Оклахома | 4,5% | 11% | ||||
| Орегон | 0% | 0% | ||||
| Пенсильвания | 6% | 8% Rico | 10,5% | 11,5% | ||
| Род-Айленд | 7% | 7% | ||||
| Южная Каролина | 6% | 9% | ||||
| Южная Дакота | 4 % | |||||
| Теннесси | 7% | 9.75% | ||||
| Техас | 6,25% | 8,25% | ||||
| Юта | 5,95% | 8,35% | ||||
| Вермонт | 6% | 7% | 6ia 9019% | 6% | ||
| Вашингтон | 6,5% | 10,4% | ||||
| Западная Вирджиния | 6% | 7% | ||||
| Висконсин | 5% | 6,7205% | 5% | 6,7205% | 4% | 6% |
U.S. История налога с продаж
Когда США еще были британской колонией в 18 веке, английский король обложил американских колонистов налогом с продаж на различные предметы, даже если они не были представлены в британском правительстве. Это налогообложение без представительства, среди прочего, привело к Бостонскому чаепитию. Это, вместе с другими событиями, привело к американской революции. Следовательно, рождение США отчасти связано со спорами по поводу налога с продаж! С тех пор история налога с продаж в США была непростой.С. и, возможно, поэтому никогда не было федерального налога с продаж. Некоторые из предыдущих попыток введения налога с продаж вызвали множество проблем. Налог с продаж не применялся до Великой депрессии, когда правительства штатов испытывали трудности с поиском способов успешного увеличения доходов. Из множества испытанных методов преобладал налог с продаж, поскольку в 1930-е гг. Экономическая политика была сосредоточена на продаже товаров. Миссисипи была первой в 1930 году, и она быстро была принята по всей стране. Сегодня налог с продаж вводится в большинстве штатов как необходимое и, как правило, эффективное средство увеличения доходов для государственных и местных органов власти.
Как вычесть налог с продаж в США?
При подаче федерального подоходного налога налогоплательщики должны выбрать либо стандартный вычет, либо детализированный вычет. Это решение для всех будет разным, но большинство американцев выбирают стандартный вычет. Налог с продаж может быть вычтен из федерального подоходного налога только в том случае, если вычеты указаны по статьям. В общем, налогоплательщики, для которых налог с продаж является единственным вычитаемым расходом, могут обнаружить, что перечисление вычетов по статьям не стоит потраченного времени. Составление вычетов по статьям также требует тщательного ведения учета и может быть утомительной работой, поскольку IRS требует предоставления налоговых отчетов, таких как квитанции о покупке за год.Любой, кто планирует составить список, должен вести подробный учет, так как это будет очень полезно при определении суммы уплаченного налога с продаж.
После того, как был сделан выбор между стандартными или детализированными вычетами, налогоплательщики должны принять другое решение относительно того, требовать ли подоходный налог штата или местный налог или налог с продаж (но не оба сразу). Большинство налогоплательщиков предпочитают вычитать подоходный налог, поскольку это обычно приводит к увеличению суммы. С учетом сказанного, для налогоплательщиков, которые совершили крупные покупки в течение года, может быть лучше вычесть налог с продаж вместо налога на прибыль, если их общие выплаты по налогу с продаж превышают подоходный налог штата.Налогоплательщики, которые заплатили за новую машину, свадьбу, обручальное кольцо, отпуск или несколько основных приборов в течение налогового года, потенциально могут иметь больший налог с продаж, чем уплата подоходного налога. На самом деле менее 2% американцев ежегодно вычитают налог с продаж.
Для получения дополнительной информации о подоходном налоге или расчетов с ним, пожалуйста, посетите Калькулятор подоходного налога.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС — это версия налога с продаж, обычно используемая за пределами США.С. более чем в 160 странах мира. НДС — это косвенный налог, который взимается на разных этапах производства товаров и услуг при добавлении стоимости. Страны, которые вводят НДС, также могут облагать его импортируемыми и экспортируемыми товарами. Все участники цепочки поставок, такие как оптовики, дистрибьюторы, поставщики, производители и розничные торговцы, обычно должны будут платить НДС, а не только конечный потребитель, как это делается с налогом с продаж в США. НДС можно рассчитать как продажную цену за вычетом стоимости использованных материалов или деталей, которые уже облагались налогом.
Исследование 1979 года, опубликованное Налоговым фондом, дало некоторое понимание аргументов за или против НДС по сравнению с налогом с продаж. Возможно, самым большим преимуществом налогообложения через НДС является то, что, поскольку налогообложение применяется на каждом этапе цепочки производства товара, уклонение от уплаты налогов становится затруднительным. Кроме того, есть более сильные стимулы для контроля затрат, когда все участники цепочки поставок облагаются налогами. По сравнению с налогом с продаж НДС может увеличить доход по заданной ставке. С другой стороны, НДС имеет тенденцию быть регрессивным; то есть он берет пропорционально большие суммы от лиц с более низкими доходами.Кроме того, каскадный налог вреден для новой и маржинальной коммерческой деятельности, может вызвать инфляционные тенденции и наносит ущерб экспорту. Чтобы получить дополнительную информацию или сделать расчеты с НДС, посетите Калькулятор НДС.
Налог на товары и услуги (GST)
Налог на товары и услуги (GST) аналогичен НДС. Это косвенный налог с продаж, применяемый к определенным товарам и услугам во многих звеньях цепочки поставок. Налогообложение во многих странах, которые взимают либо «GST», либо «НДС», настолько сильно различаются, что ни одно слово не может правильно их определить.Страны, которые определяют свой «налог с продаж» как GST, — это Испания, Греция, Индия, Канада, Сингапур и Малайзия.
Федеральный калькулятор подоходного налога — NerdWallet
Как мы сюда попали?
Группа федерального подоходного налога
В Соединенных Штатах подоходный налог облагается прогрессивным налогом, а это означает, что ваш заработок помещает вас в одну из семи категорий федерального налога:
987 долл. США.50 плюс 12% от суммы свыше 9 875 долл. США | |
4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США | |
14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США | |
47 367,50 долларов США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США | |
156 235 долл. США плюс 37% от суммы свыше 518 400 долл. США | |
9756 долл. США | |
9756 долл. плюс 22% от суммы свыше 80 250 долл. США | |
29 211 долл. США плюс 24% от суммы свыше 171 050 долл. США | |
66 543 долл. США плюс 32% от суммы свыше 326 600 долл. США | |
167 307 долларов США.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США | |
Отдельная подача документов в браке | ||
|---|---|---|
4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США | ||
14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США | ||
33 271 долл. США.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США | ||
47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США | ||
83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 311 025 долл. США | 9 9066 | |
1410 долларов США плюс 12% от суммы свыше 14 100 долларов США | ||
6 162 долларов США плюс 22% от суммы свыше 53209 24000 долларов США | 9206 9206 % от суммы свыше 85 500 долл. США | |
31 830 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США | ||
45 926 долл. США плюс 35% суммы свыше 207 350 долл. США | ||
В какую категорию вы попадаете, зависит от вашего статуса подачи: холост, женат, подача совместно или подача отдельно, и главы семьи. Выбор правильного статуса регистрации может иметь большое влияние на то, как рассчитывается ваш налоговый счет.
Стандартные вычеты и детализированные вычеты
Решение о том, как делать вычеты, то есть сколько вычесть из скорректированного валового дохода, уменьшая таким образом налогооблагаемый доход, может существенно повлиять на ваш налоговый счет.Но принять это решение не всегда легко. Стандартный вычет — это фиксированное уменьшение вашего скорректированного валового дохода, сумма, определяемая Конгрессом и предназначенная для того, чтобы не отставать от инфляции. Почти 70% подателей берут его, потому что это делает процесс подготовки налоговой отчетности быстрым и легким.
Женат, подача документов отдельно | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Штат Колорадо Ставка | 2,9% |
| Округ Арапахо | 0,25% |
| Город столетия | 2,5% |
| Региональный городской транспортный налог 1 | 1% |
| Научно-культурный район | 0.1% |
| Итого | 6,75% |
Как видите, покупатели в Centennial, CO платят не только налоги с продаж штата, города и округа, но и два отдельных районных налога.
Бесплатный калькулятор подоходного налога — рассчитайте налоги
Федеральный подоходный налог Фотография предоставлена: © iStock.com / VeniФедеральный подоходный налог с физических лиц, который администрируется налоговой службой (IRS), является крупнейшим источником доходов для США.С. федеральное правительство. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплат.
Подоходный налог в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны, требуя вычетов и кредитов.
Финансовый консультант поможет вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям.Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.
Расчет ставки подоходного налогаВ Соединенных Штатах действует прогрессивная система подоходного налога. Это означает, что для более высоких уровней дохода существуют более высокие налоговые ставки. Они называются «предельными налоговыми ставками», то есть они применяются не к общему доходу, а только к доходу в пределах определенного диапазона. Эти диапазоны называются скобками.
Доход, относящийся к определенной группе, облагается налогом по ставке, установленной для этой группы. В приведенной ниже таблице показаны налоговые категории для федерального подоходного налога и отражены ставки на 2020 налоговый год, которые представляют собой налоги, подлежащие уплате в начале 2021 года.
2020–2021 годы Подоходные налоговые группы
| Единые налоговые органы | |||||
| Налогооблагаемый доход | Ставка | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| $ 0 — $ 9 875 | 10% | ||||
| $ 9875 — 40 125 долларов США | 12% | ||||
| 3 40,125 — 85525 долларов США | 24% | ||||
| 163 300 долл. США — 207 350 долл. США | 32% | ||||
| 207 350 долл. США — 518 400 долл. США | 35% | ||||
| 518 400 долл. США | Налогооблагаемый доход | Ставка | |||
| $ 0 — $ 19750 | 10% | ||||
| 19750 $ — 80250 $ | 12% | ||||
| 80 250 долл. США — 171 050 долл. США | 22% | ||||
| 171 050 долл. США — 326 600 долл. США | 24% | ||||
| 6 6 600 долл. США | 32% | 14 700 долл. США | 32% | 32% | 32% | 9020
| $ 622 050 + | 37% | ||||
| В браке, подача отдельно | ||
| Налогооблагаемый доход | Ставка | 10672|
|---|---|---|
| 12% | ||
| 40,125 долл. — 85,525 долл. | 22% | |
| 85,525 долл. — 163 300 долл. | 24% | |
| 163 300 долл. США — 207 350 долл. США | 32% 90,325 — | |
| 32% 90,325 — | 9019$ 311 025 + | 37% |
| Глава домохозяйства | |
| Налогооблагаемый доход | Ставка |
|---|---|
| $ 0 — 14100 $ | 10% |
| 14100 $ — 53700 $ | 12% |
| $ 53,700 — 852003 $ | 9020 $ 53,700 — 852003 $ 9020 $ 24%|
| 163 300 долл. — 207 350 долл. | 32% |
| 207 350 долл. — 518 400 долл. | 35% |
| 518 400 долл. США + | 37% |
Исходя из ставок в таблице выше, для одного подателя с доходом 50 000 долларов максимальная предельная налоговая ставка составляет 22%. Однако этот налогоплательщик не стал бы платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9875 долларов налогооблагаемой прибыли будет составлять 10%, затем 12% для следующих 30 250 долларов, затем 22% для последних 9875 долларов, попадающих в третью скобку.Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в этот конкретный диапазон. Исходя из этих ставок, этот гипотетический получатель дохода в размере 50 000 долларов должен 6 790 долларов, что представляет собой эффективную налоговую ставку около 13,6%.
Расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и вычетовКонечно, подсчитать, сколько вы должны в виде налогов, не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода, также известного как валовой доход.Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку в США налогоплательщикам разрешается вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.
Для расчета налогооблагаемого дохода вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того, как вы рассчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (детализированные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.
Обратите внимание, что на федеральном уровне больше нет личных льгот.До 2018 года налогоплательщики могли требовать освобождения от уплаты налогов, что снижало налогооблагаемый доход. Однако новый налоговый план, подписанный президентом Трампом в конце 2017 года, отменил личное освобождение.
С вычетами несколько сложнее. Многие налогоплательщики требуют стандартного вычета, размер которого зависит от статуса регистрации, как показано в таблице ниже.
Стандартные вычеты (обновлено в декабре 2020 г.)
| Статус подачи | Стандартная сумма вычетов | |
|---|---|---|
| Одинокий | $ 12,400 | |
| В браке, подает совместно | $ 24 | 12 400 долларов |
| Глава семьи | 18 650 долларов |
Тем не менее, некоторые налогоплательщики могут детализировать свои вычеты.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, транспортные расходы и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. К наиболее распространенным детализированным вычетам также относятся:
- Удержание уплаченных государственных и местных налогов — также известное как вычет ОСВ, оно позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долларов США из любых государственных и местных налогов на недвижимость плюс либо их штатные и местные налоги на прибыль, либо налоги с продаж.
- Удержание по уплаченным процентам по ипотеке — Выплаченные проценты по ипотечным кредитам максимум на два дома, при этом они ограничиваются размером вашего первого долга в размере 1 миллиона долларов. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма снизилась до первых 750 000 долларов ипотечного кредита.
- Удержание на благотворительные взносы
- Удержание на медицинские расходы, превышающие 7,5% от AGI
Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не перечисляют свои вычеты. Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов (как для многих налогоплательщиков), вы получите стандартный вычет.
После вычета вычетов из скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.
Как рассчитать федеральные налоговые льготы © iStock.com / PgiamВ отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашему налоговому обязательству, что означает сумму налога, которую вы должны.
Например, если вы подсчитаете, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США.Другими словами, вы должны федеральному правительству всего 800 долларов.
Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получать за них оплату, даже если у вас нет подоходного налога. Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут снизить вашу ответственность не ниже нуля. В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные скидки по федеральному подоходному налогу.
- Налоговый кредит на заработанный доход — это возвращаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня.Кредит может составлять до 6 660 долларов в год для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним или без детей.
- Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 3000 долларов США (для одного ребенка) или 6000 долларов США (для двух или более детей), связанный с расходами по уходу за ребенком, понесенными во время работы или поиска работы.
- Кредит на усыновление — это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
- American Opportunity Tax Credit — это частично возвращаемый кредит в размере до 2500 долларов в год для оплаты вступительных взносов, обучения, учебных материалов и других квалифицированных расходов в течение первых четырех лет послешкольного образования.
Существует множество других кредитов, включая кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредит на уплаченные иностранные налоги и кредит на выплаты по страхованию здоровья в некоторых ситуациях.
Расчет возврата налога Фото: © iStock.com / ShaneKatoПолучите ли вы возврат налогов, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года. Это потому, что они были удержаны из вашей зарплаты. Однако это также зависит от ваших налоговых обязательств и от того, получили ли вы какие-либо возмещаемые налоговые льготы.
При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которую вы должны (ваши налоговые обязательства), меньше суммы, удержанной из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы. Это наиболее частая причина, по которой люди получают возврат налога.
Если вы не платили налогов в течение года и у вас нет налоговой задолженности, но вы имеете право на получение одного или нескольких возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.
Уплата налоговЕсли вы не получаете возмещение налога и вместо этого у вас есть задолженность в налоговый день, возможно, есть способ уменьшить неудобства.Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоговую декларацию. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за опоздание.
Если вы не думаете, что можете позволить себе оплатить полный налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и обратиться в IRS. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, которые помогут вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временную отсрочку сбора. У вас также может быть возможность оплатить оставшийся счет несколькими платежами.Скорее всего, вы все равно будете платить проценты по просроченному остатку, но в некоторых случаях IRS может даже отказаться от штрафов или сборов. Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить возможные варианты.
Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использовать налоговую службу, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете получить по крайней мере ценные вознаграждения по кредитной карте и баллы при оплате счета. IRS разрешило трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и OfficialPayments.Однако важно помнить, что все три обработчика взимают комиссию в размере почти 2% от вашего платежа за транзакции по кредитным картам. Тем не менее, дважды убедитесь, что любые заработанные вами награды стоят этих дополнительных затрат.
Самым дешевым способом оплаты налоговых счетов по-прежнему является чек или IRS Direct Pay, что позволяет оплачивать счет непосредственно со сберегательного или текущего счета. Все основные службы налоговой отчетности предоставят вам инструкции по обоим этим способам оплаты.
Государственные и местные подоходные налогиМногие штаты, а также некоторые города и округа имеют свои собственные подоходные налоги.Они взимаются в дополнение к федеральному подоходному налогу. В штатах, где действует подоходный налог штата, необходимо подавать отдельную налоговую декларацию штата, поскольку в них действуют свои собственные правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из страниц, посвященных налогам штата.