Как правильно пишется справка 2 ндфл – Справка по форме 2-НДФЛ | Образец + Инструкция 2019

Содержание

Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ

2 НДФЛ — образец заявления на выдачу которой приведен в статье, содержит сведения о заработке физического лица и рассчитанных налогах. Рассмотрим требования к оформлению заявления и покажем, как правильно его написать. А заодно расскажем, как меняется справка 2-НДФЛ с 2019 года.

Для чего заполняют 2-НДФЛ

Образец справки 2 НДФЛ за 2018 год

Выдача справки 2-НДФЛ

Как оформляют заявление на справку 2-НДФЛ

Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ

Итоги

 

Для чего заполняют 2-НДФЛ

Организации передают налоговикам форму 2-НДФЛ, информация из которой позволяет определить зарплату, имеющиеся налоговые вычеты и произведенные удержания у конкретного работника. Такой документ оформляют на каждого работника. Справку подписывает руководитель или лицо, которому он поручил это делать.

Помимо ИФНС эта форма востребована и в других ситуациях. Ими могут быть:

  • оформление кредита в банковском учреждении;
  • получение вычета по НДФЛ при оплате учебы и дорогостоящего лечения, при покупке лекарств, приобретении недвижимости;
  • трудоустройство на другую работу;
  • расчет отпускных и больничных;
  • оформление визы;
  • покупка жилья по ипотеке.

Предприятие обязано подготовить справку, т. к. она является источником информации для налоговиков.

Где получить 2-НДФЛ неработающему гражданину, узнайте из статьи «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».

Образец справки 2 НДФЛ за 2018 год

Справка 2-НДФЛ за 2018 год, образец которой вы сможете скачать на нашем сайте, заполняется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Образец заполнения 2-НДФЛ за 2018 г. поможет сориентироваться, в каких графах необходимо указывать те или иные доходы.

Воспользовавшись образцом заполненной справки 2-НДФЛ за 2018 г., налоговый агент должен учесть сроки представления этого отчетного документа. Так, 2-НДФЛ образца 2018-2019 гг. с признаком 1 необходимо подать в ИФНС до 01.04.2019, а с признаком 2 (в случае невозможности удержания НДФЛ) – до 01.03.2019.

Сами налогоплательщики, рассчитывающие на получение имущественного вычета, могут подать декларацию 3-НДФЛ и сопроводительные документы включая справку 2-НДФЛ в свою налоговую в любой момент на протяжении всего календарного года.

Разобраться с нюансами получения имущественного вычета помогут материалы рубрики «Возврат НДФЛ при покупке квартиры — заявление и порядок».

Справки 2-НДФЛ о зарплате образца 2018-2019 гг. составляются работодателями для каждого сотрудника. 

С 2019 года (начиная с отчетности за 2018 год) необходимо применять обновленный бланк 2-НДФЛ. Узнать о том, что поменялось в обновленной справке 2-НДФЛ, вы можете

здесь.

Обратите внимание! С 2019 года бланки 2-НДФЛ для сдачи в ИФНС и для выдачи работникам различаются.

Выдача справки 2-НДФЛ

Справку заполняют, руководствуясь положениями гл. 23 НК и ст. 62 ТК. Для ее получения работнику нужно оформить заявление. Заверенную справку он должен получить по истечении не более 3 рабочих дней с даты подачи заявления. При неполучении справки в срок заявитель может оформить жалобу, направив ее в трудовую инспекцию, суд или прокуратуру.

По существующему законодательству отказ от выдачи справки считается нарушением. Большинство организаций выдают справку при увольнении работника.

Рассмотрим возможности получения справки при нетрадиционных ситуациях:

  1. Если работник сменил несколько мест работы, а потом не может найти одну или несколько организаций, ему нужно получить сведения у налоговиков по месту проживания, оформив заявление в произвольной форме.
  2. Если фирма не существует, справку можно получить через личный кабинет по интернету с сайта ФНС.
  3. Если данные в ФНС отсутствуют, то при трудоустройстве в другую организацию можно написать заявление о невозможности получения справки из-за ликвидации фирмы. Тогда работодатель подает запрос в Пенсионный фонд и налоговикам о необходимости получения всех данных о зарплате поступающего сотрудника.

Как получить справку 2-НДФЛ без заявления, узнайте из сообщения «2-НДФЛ можно скачать в личном кабинете на сайте ФНС».

Как оформляют заявление на справку 2-НДФЛ

Для оформления и выдачи справки 2-НДФЛ образца 2018-2019 гг. заявление можно составить в произвольной форме. При отправке его заказным письмом с уведомлением можно быть уверенным в его доставке работодателю.

Заявление должно содержать:

  • данные о заявителе;
  • данные паспорта;
  • почтовый адрес;
  • № телефона для связи;
  • текст заявления, в котором нужно написать, за какие годы требуется оформить справку 2-НДФЛ;
  • необходимое количество экземпляров справки;
  • подпись и дату.

Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ

 

Директору ООО «Изумруд» А. Г. Рыкову

Адрес: г. Курск, ул. Ленина, 111

от конструктора Л. П. Платовой

паспорт серии 9213 456784, выданный

отделом УФМС Советского района г.

Курска 13.01.2006

Адрес: г. Курск, ул. Пожидаева, 17

Телефон: 111-111

 

Заявление

 

Прошу выдать мне заверенную справку 2-НДФЛ за 2018 год на основании ст. 62 ТК РФ и гл. 23 НК РФ в двух экземплярах.

 

25.01.2019

Л. П. Платова

В образце указана вся требуемая информация для запроса справки. Во многих фирмах разрабатывают внутреннее положение, в котором отражены основные требования и порядок выдачи документов, в т. ч. и 2-НДФЛ образца 2018-2019 гг., по запросам работников. К этому положению прилагают образцы заявлений для разных ситуаций, возникающих при выполнении трудовых обязанностей.

Итоги

Заявление на выдачу справки 2-НДФЛ подается работодателю в произвольной форме (если специальная форма заявления в компании не разработана). В нем необходимо указать информацию о заявителе (Ф. И. О., паспортные данные, адрес и др.), а также за какие годы нужна справка 2-НДФЛ и количество ее экземпляров. Завершает оформление заявления личная подпись заявителя и дата его составления.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

nalog-nalog.ru

Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику

Кто выдает справку 2-НДФЛ

Кому предоставляется справка и в какие сроки

Для каких целей работнику может потребоваться 2-НДФЛ

Что делать, если работодатель отказывается выдать справку

Как поступить, если предприятие ликвидировано

Справка 2-НДФЛ от ИП

Если имеется задержка по выплате зарплаты

Где взять справку безработному и пенсионеру

Что нового в порядке оформления справки

Корректировка данных для справки

Итоги

 

Кто выдает справку 2-НДФЛ

В п. 3 ст. 230 НК РФ указано, что справка о доходах и удержаниях из них выдается по требованию физического лица налоговым агентом. Справка оформляется по утвержденной фискальным ведомством форме 2-НДФЛ.

В течение 2018 года (с 10.02.2018) действительна форма справки, утвержденная приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] в редакции приказа ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected] А с 2019 года вводится новый бланк из приказа ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Скачать бланк

Внимание! Приказом № ММВ-7-11/[email protected] с 2019 года установлены два бланка: один для сдачи в налоговую (приложение № 1), второй для выдачи работникам (приложение № 5). Не ошибитесь!

Налоговым агентом для работника выступает работодатель, который удерживает из его зарплаты и иных выплат налоги и перечисляет их в бюджет. При этом налоговым агентом для работника могут выступать не только юридические лица, но и иные работодатели (самозанятые лица, а также физлица, не входящие в число самозанятых).

Налоговым агентом для военнослужащих является государство, поскольку контракт на военную службу заключается от его имени. Соответственно, получить справку о своих доходах и удержаниях военнослужащие смогут в Едином расчетном центре (ЕРЦ) Минобороны России.

Кому предоставляется справка и в какие сроки

Справка по форме 2-НДФЛ представляется налоговым агентом:

  • В отношении налога, удержанного у физлица, – ежегодно в ИФНС (не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным). Справки готовятся на каждого работника, которому выплачивался доход в течение календарного года. Если работник трудился в течение налогового периода в нескольких подразделениях одного предприятия, то для заполнения формы 2-НДФЛ следует воспользоваться рекомендациями из письма Минфина России от 23.07.2013 № 03-02-08/28888.
  • В отношении налога, который работодатель не смог удержать у физлица, – ежегодно в ИФНС (не позднее 1 марта года, следующего за отчетным).

О том, какого рода последствия повлечет за собой непредставление справки в налоговый орган, читайте в статье «Какова ответственность за непредставление 2-НДФЛ?».

  • По требованию работника неограниченное число раз, причем работодатель не может отказать работнику в его праве (письмо УФНС г. Москвы от 24.02.2011 № 20-14/3/16873). Работник также может потребовать предоставить сразу несколько оригиналов справки.

В ст. 230 НК РФ не оговорен срок изготовления справки после обращения работника. В то же время в ст. 62 ТК РФ для выдачи справки о зарплате установлен трехдневный срок со дня поступления письменного заявления работника.

Означает ли это, что для получения справки необходимо в обязательном порядке писать заявление? Не всегда. Некоторые работодатели выдают такие документы по устной просьбе работника, а также при увольнении — без напоминаний (в соответствии со ст. 84.1 ТК РФ). Если же предприятие большое либо работодатель занял позицию, что без заявления ничего предоставлять не будет, следует написать ходатайство в произвольной форме.

В заявлении важно правильно указать свои личные данные, а также период (он измеряется в годах), за который требуется справка. Справка должна выдаваться сколько угодно раз по обращению работника в пределах трехлетнего срока, за который учитываются его доходы.

Для каких целей работнику может потребоваться 2-НДФЛ

Справка о доходах и удержаниях из них по форме 2-НДФЛ может потребоваться работнику в следующих ситуациях:

  • для получения кредита, оформления ипотеки;
  • для заполнения декларации 3-НДФЛ;
  • при трудоустройстве на новое место работы;
  • для оформления пособия по безработице, пенсии;
  • для получения государственной материальной помощи;
  • для оформления визы;
  • в других ситуациях.

О том, на каком бланке формируется 3-НДФЛ за 2018 год, см. здесь. Она тоже изменилась.

О документах, которые могут оказаться нужными при подаче декларации о доходах, читайте в материале «Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?».

Что делать, если работодатель отказывается выдать справку

Редко, но все же бывают ситуации, когда работодатель отказывается выдать увольняемому сотруднику справку 2-НДФЛ. Чаще всего, по причине того, что на предприятии есть проблемы с ведением налогового учета. В таком случае работнику потребуется соблюсти все нормы закона для того, чтобы добиться своего.

Придется написать заявление в письменной форме и направить его в адрес работодателя. Предпочтительно отправлять такое заявление ценным письмом — тогда на руках останется опись вложения с отметкой почтового оператора. Если в течение установленного срока (три дня с момента получения заявления работодателем) справка так и не будет предоставлена, можно обращаться напрямую в трудовую инспекцию с жалобой на бездействие должностных лиц предприятия.

О том, к чему может привести невыдача работнику справки, читайте в материале «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».

Как поступить, если предприятие ликвидировано

Не исключена и другая довольно проблематичная ситуация, когда на момент обращения за справкой предприятие уже не функционирует (ликвидировано) и сведения о нем исключены из Единого государственного реестра юридических лиц. Существует несколько способов получить справку 2-НДФЛ в такой ситуации.

Так, если справка требуется новому работодателю, он направляет запрос в отделение ПФР и местную ИФНС с объяснением причин такой необходимости. Справка может потребоваться для правильного применения стандартных вычетов или расчета отпускных и больничных, когда без сведений об отчислениях, произведенных предыдущим работодателем, не обойтись.

В ответ на данный запрос будут предоставлены сведения о доходах и удержаниях из них по конкретному физическому лицу за запрашиваемый период. Также и само застрахованное лицо может самостоятельно отправить запрос в ПФР по форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития от 24.01.2011 № 21н.

Кроме того, физическое лицо может самостоятельно получить необходимые сведения о начисленном и уплаченном НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС России.

Справка 2-НДФЛ от ИП

Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работодателем — индивидуальным предпринимателем ничем не отличается от общепринятого для налоговых агентов — юридических лиц, поскольку ИП при выплате вознаграждения физическому лицу тоже удерживает из него налог и перечисляет его в бюджет. Именно эти сведения и заносятся в справку.

См. также статью «Надо ли и когда платить НДФЛ с аванса?».

Сам себе ИП обычно справку о доходах по утвержденной форме не предоставляет. Такая возможность в налоговом законодательстве нигде не упомянута. В то же время заполнение такой формы и самоличное ее подписание не будет нарушением.

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП рассмотрены в этой статье.

Но во многих ситуациях предпринимателю бывает достаточно копии декларации, в которой отражаются реальные доходы предпринимателя (это не подходит для ИП, работающих на ЕНВД или патенте), выписки из книги учета доходов и расходов, из кассовой книги либо копий подтверждающих получение дохода первичных документов.

Также читайте статью «ИП не вправе платить себе зарплату».

Если имеется задержка по выплате зарплаты

В связи с тем, что в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ начисленный НДФЛ не может быть удержан до момента выплаты сотруднику зарплаты, имеются особые сложности с внесением в справку 2-НДФЛ данных, относящихся к начисленному, но еще не выплаченному доходу.

По мнению налоговиков, озвученному в письме ФНС от 07.10.2013 № БС-4-11/[email protected], если доходы за прошлый налоговый период на момент составления справки (по запросу или в ограниченный срок — до 1 апреля) еще не выплачены, то их, а также удержание налогов из них в 2-НДФЛ, отражать не следует. Правда, согласно букве закона датой фактического получения дохода в виде зарплаты является последний день месяца, за который этот доход был начислен (п. 2 ст. 223 НК РФ).

Где взять справку безработному и пенсионеру

Безработному можно получить справку о полученных доходах в виде пособия по безработице в центре занятости. Достаточно подать заявление и потом забрать готовую справку. Но это будет не форма 2-НДФЛ. Если же физическое лицо не работало более трех лет и не состояло на учете в центре занятости, то справку о доходах взять ему просто неоткуда, ведь официально их не было.

Если же у неработающего человека были доходы из других источников, необходимо сообщить о них, указав в декларации 3-НДФЛ. Кроме того, потребуется самому рассчитать налог и перечислить его в бюджет. Свидетельством полученных доходов и уплаченных с них налогов в данном случае будет копия налоговой декларации.

Пенсионеры, получающие платежи из негосударственных пенсионных фондов, могут затребовать 2-НДФЛ в местном подразделении своего фонда. А вот нетрудоспособные граждане, которые получают госпенсии, не смогут получить такую справку в ПФР, поскольку налогообложение НДФЛ таких пенсий не производится.

Что нового в порядке оформления справки

Как уже упоминалось выше, с отчета за 2018 год 2-НДФЛ оформляется на новом бланке. А точнее, на двух бланках:

  • Первый — именно он теперь называется 2-НДФЛ — используется для сдачи в ИФНС.

У него новая структура: он состоит из некоего подобия титульного листа, трех разделов и одного приложения. В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.

  • Второй бланк, который вы будете выдавать работнику с 01.01.2019, именуется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (без привычного «2-НДФЛ»). Он практически полностью повторяет прежний бланк (из приказа ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected]).

Корректировка данных для справки

При обнаружении неточностей (при проведении налоговой или самостоятельной проверки) налоговый агент должен предоставить уточненный вариант справки в ИФНС. И сделать это как можно скорее, чтобы не попасть под ответственность за искажение поданных в ИФНС сведений (ст. 126.1 НК РФ). Исправления, сделанные до момента выявления нарушения налоговым органом, избавят от ответственности.

См. также: 

Кроме того, правильный вариант справки надо передать и работнику.

Необлагаемые доходы в справку вноситься не должны. Если в этом при оформлении исходной справки была допущена ошибка, работодателю следует устранить данное нарушение.

Если изменения связаны с пересчетом НДФЛ в сторону увеличения налоговых обязательств, то в исправленной справке излишне уплаченный налоговым агентом, но не удержанный с работника налог не указывается, поскольку ФНС России не считает такую переплату налогом.

Если в предыдущей справке был указан излишне удержанный с работника налог, а впоследствии он был возвращен физическому лицу, то в новой справке следует указать правильную сумму. После обнаружения ошибки в виде излишне удержанного НДФЛ возврат должен быть произведен в течение 3 месяцев.

О том, как осуществляется возврат, читайте в статье «Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ».

Итоги

Справка по форме 2-НДФЛ формируется налоговым агентом, осуществляющим выплату доходов физлицам, по каждому физическому лицу, получившему доход, подлежащий обложению НДФЛ. В качестве обязательной отчетности такие справки сдаются в ИФНС в году, следующем за отчетным:

  • до 1 марта – в отношении тех лиц, с дохода которых удержать налог не удалось;
  • до 1 апреля года – по физлицам, с доходов которых налог удержан.

Однако чаще всего такие справки создаются работодателями по запросу работника. Количество экземпляров справки, выдаваемых работнику, равно как и число обращений за этим документом, ничем не ограничено. Это значит, что налоговый агент должен удовлетворять каждое поступившее от работника заявление о выдаче 2-НДФЛ.

На изготовление работодателем документов, запрашиваемых у него работником, отводится 3 дня — такой срок прописан в ТК РФ и может быть использован в отношении выдачи справки о доходах. Справку можно оформить на бланке, имеющемся в любой бухгалтерской программе. Также он доступен для скачивания на всех бухгалтерских порталах (в т. ч. на нашем). Кроме того, можно загрузить программу по заполнению этой формы на сайте налоговой службы.

Для скорейшего получения справки работнику следует составить письменный запрос и передать его работодателю. Справка 2-НДФЛ требуется работнику довольно часто, поэтому бухгалтерии любого налогового агента следует побеспокоиться о правильном ведении налогового учета и своевременном исправлении выявленных ошибок.

С 01.01.2019 бланки справок для ИФНС и для работника различаются.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

nalog-nalog.ru

Справка 2 НДФЛ и другие справки о доходах

Когда заёмщик обращается в банк за оформлением кредита, он практически всегда сталкивается с требованием обязательно предоставить вместе с паспортом справку о доходах. Что это такое? Это специальный документ, который отражает заработную плату предполагаемого заёмщика за определенный период времени. Чаще всего этот период за последние 6 месяцев, иногда, если речь о крупном кредите, то нужно подтвердить доходы за последний год.

Кредиторы не склоняются верить гражданам на слово, поэтому, указав в анкете получаемый доход, заёмщик должен подтвердить его документом. Для банка это будет гарантией честности заёмщика, а значит и вероятности невозврата средств будет минимум. Конечно, можно взять кредит без справок о доходах, такие программы существуют на сегодняшний день, но и процентные ставки по данному виду займа будут гораздо выше.

Справка о доходах форма 2 НДФЛ

НДФЛ — Налог на Доходы Физических Лиц. Справка 2-НДФЛ содержит сведения об источнике вашего дохода, заработной плате и удержанных налогах. Выдаётся работодателем за определённый период (как правило за год).

В справке о доходах 2-НДФЛ отражены следующие разделы:
— сведения о работодателе: его наименование, реквизиты;
— данные сотрудника;
— доход, облагаемый по базовой 13 % ставке, помесячно;
— стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами;
— общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов.

Справка о доходах форма 2НДФЛ — образец

Где взять справку 2НДФЛ

Многие наши посетители спрашивают, где скачать 2 НДФЛ за последние 6 месяцев, чтобы распечатать эту справку у себя через принтер. К сожалению, данный документ может предоставить только работодатель по запросу работника. Для этого нужно обратиться в бухгалтерию, которая и занимается выдачей справок 2НДФЛ. Данная справка о доходе имеет один общепринятый тип, используемый во всех организациях, поэтому кто бы ни выдавал 2-НДФЛ, она будет содержать одинаковые поля. Это наименование организации, её ИНН и код ОКАТО (Общероссийский классификатор административно-территориального деления объектов), полные данные работника, его ИНН, паспортные данные и место регистрации.

Срок её оформления, согласно статье 62 Трудового кодекса РФ, не может превышать 3-х дней со дня подачи заявки. Справка должна быть завизирована руководителем и заверена печатью.

Основная часть справки — сведения о доходах. Если справка запрашивается за последние полгода, то здесь будет шесть строк, за каждый месяц будет указан полученный заёмщиком доход.
Далее указываются удержания разных видов, включая налоговые.
Документ заверяется печатью и подписью уполномоченного лица.

Скачать 2 НДФЛ

Если вам всё же необходим чистый бланк 2ндфл и пример его заполнения, то можете скачать их на нашем сайте.

Замена справки о доходах 2-НДФЛ

Граждане не всегда имеют возможность принести официальную справку 2НДФЛ, тогда банки предлагают предоставить вместо неё справку по форме банке (посмотреть пример справки о доходах по форме Ренессанс Кредит). Это пустой бланк, который должен заполнить работодатель. Форму справки можно получить в отделении банка или скачать с его официального сайта, а потом передать ее своему работодателю.

В принципе, справка по форме банка содержит аналогичные сведения, что и стандартная справка о доходах по форме 2НДФЛ: это данные организации, сведения о работнике (с какой даты работает, кем работает), получаемый доход гражданина, выраженный в средней сумме. К примеру, средний доход за 6 либо 12 месяцев в зависимости от требования банка. Когда документ заполнен, работодатель или иное уполномоченное лицо подписывает его, ставит печать и дату.
Читайте подробнее какие документы могут заменить справку о доходах.

Советы заёмщикам

Независимо от вида справки о доходах, любая из них будет иметь срок действия, обычно банки оглашают его как 30 дней. В течении этого срока нужно отдать документ банку для рассмотрения заявки на кредит.
Также нужно учитывать, что если бухгалтерия расположена не рядом с рабочим местом заёмщика, к примеру, в головном офисе другого города, то потребуется время пока она будет доставлена заёмщику.

hbon.ru

Для чего нужна справка 2-НДФЛ: для декларации, при приеме

Форма 2-НДФЛ служит для подтверждения величины дохода сотрудника и удержанного с него налога. Документ формируется по каждому сотруднику компании. В нем содержатся годовые данные о его заработке с разбивкой по месяцам, вычетах, начисленной и уплаченной сумме НДФЛ. Рассмотрим, для чего нужна справка 2-НДФЛ, как ее заполнять и где требуется.

Бланк документа утвержден приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 30.10.15. Данный документ часто требуется лицам, получающим доход. Должны представлять справки 2-НДФЛ и налоговые агенты. К ним относятся:

  • Организации РФ;
  • ИП, имеющие сотрудников в штате;
  • Нотариусы и адвокаты, работающие на себя;
  • Представительства иностранных фирм, уплачивающих НДФЛ.

2-НДФЛ при приеме на работу

При трудоустройстве на очередное место работы гражданину следует принести работодателю справку 2-НДФЛ. Читайте также статью: → “Образец заполнения справки 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)». Данные о доходах и удержаниях бухгалтер занесет в базу по сотруднику. Они необходимы для правильного расчета налога и предоставления стандартных вычетов в дальнейшем. Получить справку можно на прежней работе по заявлению.

Если работник не хочет получать вычеты или его суммарный заработок уже превысил допустимый предел, данный документ он может не предоставлять.

Пример. Внесение данных о доходах принятого сотрудника

В. Г. Умнов, отец троих детей, принят программистом в ООО «Цифра» с 11 сентября 2016 с окладом 45 тыс. р. Для предоставления вычетов по НДФЛ он принес справку о доходах от предыдущего работодателя. Сумма заработка за 2016 год, по данным справки, равна 198 200 р.

Согласно законодательству вычеты по НДФЛ предоставляются работнику до месяца, в котором суммарный доход превысит 350 тыс. р.

Доход Умнова меньше лимита, поэтому ежемесячно налог с его заработка будет уменьшен на 754 р.:

(1 400 + 1 400 + 3 000) * 13%, где

1 400 р. — вычет на каждого из первых двух детей; 3 000 р. — на третьего ребенка.

Значит, благодаря справке 2-НДФЛ, Умнов ежемесячно будет получать на 754 р. больше, чем в случае ее непредставления.

2-НДФЛ для сотрудника

Данная справка требуется человеку для подтверждения размера своего дохода. Выдается она по заявлению сотрудника. Оно пишется в свободной форме на имя руководителя организации. В нем должна содержаться следующая информация:

  • Данные директора: ФИО, должность;
  • Данные заявителя: должность, ФИО, адрес, данные паспорта, телефон;
  • Основной текст с просьбой выдать справку за определенный период, число копий;
  • Подпись сотрудника и дата.

Таблица. Цели и порядок получения справки о доходах гражданами.

Категория гражданПредназначениеК кому обратиться?Срок изготовления
Сотрудники организацииПолучение кредита в банке;

предъявление на новом месте работы;

оформление социальной выплаты в собесе;

судебные разбирательства.

Бухгалтерия работодателя3 рабочих дня
ВоеннослужащиеРасчетный центр Минобороны или управление финансового обеспечения5 рабочих дней

Получить документ можно лично или почтой. Справка о доходах подтверждает, что человек является плательщиком НДФЛ.

Гражданину форма 2-НДФЛ требуется для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

При получении дополнительного дохода гражданин обязан отчитаться перед налоговой. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ. Читайте также статью: → “Бланк 3-НДФЛ – скачать образец декларации». Обязательным приложением к ней будет справка 2-НДФЛ. Аналогичные документы нужно подать в инспекцию при оформлении налогового вычета.

Справка о доходах физического лица за 2016 год

При оформлении вычета на покупку жилья данные из 2-НДФЛ заносят в разделы «А» и «Е 1» декларации. На листе «А» отражается информация об источниках доходов, их суммах и НДФЛ. Из формы 2-НДФЛ вносятся соответствующие сведения. Если человек менял работу в течение года, он заполняет соответствующие суммы по данным каждой справки.

Для декларирования доходов от продажи недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, зарплатные доходы на листе «А» можно не отражать. В раздел «Е 1» из 2-НДФЛ заносят число месяцев предоставления вычетов по налогу и суммы по видам вычетов.

Бесплатную программу для заполнения бланка 3-НДФЛ можно установить с сайта ГНИВЦ ФНС РФ.

Справка 2-НДФЛ для налоговой

Справки 2-НДФЛ фирмы сдают по итогам года. Это необходимо для подтверждения начисленных и уплаченных сумм налога в разрезе каждого сотрудника. Читайте также статью: → “Отчетность по НДФЛ за год: скачать бланки». ИФНС на основании этих документов проверяет правильность применения вычетов и определения начисленной суммы сбора. Данные подаются в отделение ИФНС по месту регистрации юридического лица или ИП.

Пример. Подача корректировочной справки

Бухгалтер ООО «Флагман» в мае 2016 обнаружил ошибку в начислении НДФЛ работнику Кузину. Он не учел стоимость подарка к его юбилею в сумме 7 тыс. р., который работник получил в 2015 году.

Бухгалтер уменьшил сумму на необлагаемую величину (7 000 – 4 000) и доначислил налог 390 р. (3 000 * 13%). Его он удержал из очередной зарплаты Кузина и перечислил в бюджет. В июне 2016 ООО «Флагман» представило уточненную форму 2-НДФЛ на Кузина. В ней доходы отражены с учетом стоимости подарка, а к значениям начисления и перечисления НДФЛ добавлено 260 р.

Доначисление произведено после отчетного периода, поэтому бухгалтер представил в ИФНС два документа 2-НДФЛ:

  1. корректирующую;
  2. информирующую с признаком «2» (на сумму 4 тыс. р.) о том, что отсутствует возможность удержать налог.

Сравнение с 3-НДФЛ, отличия

В таблице указаны основные различия между декларацией и справкой о доходах.

Показатель2-НДФЛ3-НДФЛ
Название документаСправкаДекларация
СоставительРаботодательФизическое лицо
СтруктураСостоит из одного листаИмеет несколько страниц
Куда предоставляетсяИФНС, суд, банки, иному работодателю и т. д.Только в ИФНС
Назначение документаПодтверждение доходовОтчет о доходах
ПодписиРуководитель (главный бухгалтер)Составитель — физическое лицо
Срок действияБессрочная
Наличие печатиНужнаНе требуется
Штраф за сдачу позже срока200 р. за бланкОт 1 000 р.

Порядок предоставления справки

Отчитаться по форме 2-НДФЛ по доходам всех сотрудников (признак документа «1») организация обязана до 1 апреля идущего за отчетным года. Подать справки с признаком «2» нужно до 1 марта следующего года. Они составляются по тем лицам, из заработка которых нет возможности удержать налог. Например, сотрудник получил материальную поддержку в связи с усыновлением малыша, которая НДФЛ не облагается.

С начала 2016 года представить 2-НДФЛ можно двумя путями.

  • На бумаге через представителя фирмы (не более 25 штук). К справкам прикладывается 2 экземпляра реестра сведений о доходах, один из которых для налоговой. После проверки данных инспектор и представитель организации составляют два протокола приема сведений. Один получает доверенное лицо фирмы лично или по почте в течение десяти рабочих дней, второй остается в ИФНС.
  • В электронной форме через интернет. При этом варианте дубликаты данных на бумаге или электронном носителе не нужны. Один файл должен включать максимум 3000 справок.

На следующий день после отправки сведений ИФНС вышлет извещение об их получении, а через 10 дней — протокол приема и реестр. В последнем фиксируются все прошедшие контроль справки. Документы с ошибками нужно исправить и пересдать только их.

Неправильно составленную справку организация может аннулировать. Для этого нужно указать в ней номер корректировки 99. В таком документе перед его отправкой в ИФНС указываются только данные работника, все показатели с цифрами нужно обнулить. Подтверждением принятия аннулированных документов будет протокол. Все значения налога в нем равны нулю. После его получения можно составлять и отсылать в налоговую «правильную» справку.

Таблица. Отличия в подаче формы 2-НДФЛ.

ПризнакДля работникаДля ИФНС
Законодательствоп. 3 ст. 230 НК РФ, ст. 62 ТК РФп. 2 ст. 230 НК РФ
Основание предоставленияПисьменное заявлениеОбязанность по закону
Срок предоставления3 рабочих дняДо 1 апреля следующего года
Число экземпляровНеограниченно1 бланк на каждого работника
Способ предоставленияНа бумаге или почтойНа бумаге или через интернет

Где требуется форма 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ представляет собой официальный документ, имеющий юридическую силу во многих государственных инстанциях. По данным справки, сотрудники органов соцзащиты населения определяют, является ли семья малоимущей. Для этого доход за месяц делится на число членов семьи. Если полученный результат ниже установленного прожиточного минимума, то гражданину назначают социальное пособие.

Форма 2-НДФЛ нужна при постановке на учет в центре занятости. От величины дохода определяется размер пособия по безработице.

При назначении алиментов судебный орган учитывает сумму дохода бывшего супруга. Очень важно значение справки при усыновлении ребенка. Суд определяет, смогут ли будущие родители материально обеспечить свое чадо. Обязательно предоставление формы 2-НДФЛ банку при оформлении кредита или ипотеки.

Срок действия и меры ответственности

Законодательство не установило конкретный срок действия справки о заработке. Перед получением сотруднику стоит уточнить период ее актуальности у организации, куда документ будет предоставляться. Банки обычно принимают справки 2-НДФЛ, полученные не позднее 10-30 до даты обращения. В каждой кредитной организации установлены свои сроки. Подписывает справку руководитель либо уполномоченный сотрудник бухгалтерии организации.

На новом бланке 2-НДФЛ, который применяется с 2016 года, не предусмотрено место для печати. О ней нет упоминания и в приказе ФНС № ММВ-7-11/[email protected] Ставить ее на справке не нужно (письмо ФНС № БС-4-11/2577 от 17.02.16.). Реквизит этот необязателен. Однако наличие оттиска не будет считаться ошибкой.

Несвоевременное представление справок наказывается штрафом (ст. 126 НК РФ) в размере 200 р. за каждый просроченный бланк. Если компания не отчиталась по форме 2-НДФЛ, ИФНС вправе обратиться в суд. В этом случае применяются следующие санкции:

  • Для физических лиц — 100-300 р.;
  • Для руководителей — 300-500 р.

С 1 января 2016 года при обнаружении налоговиками ошибок в документах организацию оштрафуют на 500 р. за каждый недостоверный бланк. Санкция не будет применена только в том случае, если налоговый агент самостоятельно обнаружит, исправит неточность и предоставит уточненные сведения до выявления ошибки инспектором. Сдача справок досрочно не спасет фирму от санкций. Например, налоговая обнаружит ошибку в феврале, организация исправит ее в марте, но все равно будет наказана (п.1 ст. 126.1 НК РФ).

Ответы на вопросы про справку 2-НДФЛ

Вопрос №1. Сотрудник фирмы прописан в другом регионе. Должна ли организация представить форму 2-НДФЛ по его месту регистрации?

Нет. Работодатель отчитывается только вперед той ИФНС, в которой стоит на учете.

Вопрос №2. Должна ли фирма выдать справку 2-НДФЛ работнику, который в течение года не имел облагаемых НДФЛ доходов?

Нет. В отношении данного сотрудника налог не исчислялся. Фирма в этом случае налоговым агентом не является, и выдавать данные не обязана. Бухгалтер может выдать справку с прочерками либо иной документ, подтверждающий отсутствие у работника дохода для обложения НДФЛ.

Вопрос №3. Может ли получить справку родственник сотрудника?

Может. Об этом должно быть написано в заявлении самого работника на выдачу ему 2-НДФЛ.

Вопрос №4. Работнику для оформления визы нужно подтвердить доходы за последние пять лет. За это время он сменил несколько мест работы. Некоторых работодателей человек не смог найти. Как поступить в такой ситуации?

В данном случае гражданин может получить необходимые сведения о доходах в ИФНС по месту проживания. Ему следует обратиться в налоговую с заявлением, написанным в произвольной форме.

Вопрос №5. Примет ли инспекция форму 2-НДФЛ при отсутствии в ней ИНН сотрудника?

Да. Это поле в форме заполнять необязательно.

Итак, справка 2-НДФЛ является необходимым элементом налоговой отчетности, а для физических лиц — подтверждением полученного у работодателя заработка. Получить данный документ у организации-работодателя вправе каждый гражданин, включая иностранцев.

online-buhuchet.ru

как правильно заполнить, где взять, срок действия

В настоящее время справка по форме 2-НДФЛ является наиболее востребованным документом для подтверждения своих доходов. Банковские организации, государственные и социальные учреждения обычно требуют предоставить ее для оформления кредита, получения субсидий и других льгот. Но не все граждане, которые получают данную справку, имеют представление о ее назначении и о том, как расшифровывается эта аббревиатура.

Что такое справка 2-НДФЛ

Указанную аббревиатуру можно расшифровать как налог на доходы физических лиц. Эта справка отражает информацию о доходах конкретного лица за определенный временной промежуток.

Для оформления справки 2-НДФЛ используется деятельность налогового агента, то есть конкретного работодателя. У него и следует просить этот документ, если возникла такая необходимость. На справке обязательно должна стоять печать предприятия, подписи руководителя и главного бухгалтера (если таковой предусмотрен в штате).

Форма 2-НДФЛ является общей для всех работодателей и относится к одной из форм бухгалтерской отчетности. В конце каждого отчетного периода компания должна предоставлять подобные справки на каждого сотрудника в налоговый орган власти.

Известно, что справки о доходах в обязательном порядке должны присутствовать на камеральных проверках. Если же документ не был своевременно предоставлен, работодателя могут привлечь к административной ответственности.

Организации, которые отчитываются за небольшое количество сотрудников, представляют документы по форме 2-НДФЛ на бумажном носителе. Если же количество работников превышает 10 человек, потребуется передать информацию на электронном носителе. Сейчас бухгалтерская отчетность настолько упрощена, что можно даже через интернет передать все необходимые данные в электронном виде.

Когда и где предоставляется справка 2-НДФЛ

Необходимость в предоставлении справки о доходах может возникнуть в одном из следующих случаев:

  • Проведение судебного разбирательства при участии конкретного физического лица. Справка дается для предоставления в судебные инстанции.
  • Трудоустройство на новое предприятие.
  • Заключение с банком кредитного договора. В соответствии с данными, представленными в документе, будет приниматься решение о выдаче кредита. В данном случае справка должна подтвердить платежеспособность клиента.
  • Оформление опекунства над ребенком (усыновление, удочерение).
  • При оформлении налогового вычета также потребуется справка.
  • Формирование двойного налогового вычета.
  • Необходима физическим лицам для предоставления в посольство и получения визы.
  • При расчете алиментов справка по форме 2-НДФЛ предоставляется в суд.
  • Может быть использована для начисления пенсий.
  • При сдаче декларации в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того является ли работодатель юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, он не имеет права отказать работнику в выдаче справки по указанной форме.

Порядок выдачи документа никак не регламентирован российским законодательством. Но с момента написания заявления до выдачи документа должно пройти не более трех рабочих дней. В противном случае работники имеет право обратиться в суд или прокуратуру с жалобой на свое руководство.

Рассматриваемый вид справки является простым документом, но у несведущих граждан некоторые пункты могут вызвать замешательство. При заполнении разделов и полей нередко возникают трудности. Очень важно подробно разобраться в каждом элементе справки.

О полях и разделах справки 2-НДФЛ

Справка, заполненная по форме 2-НДФЛ, включает в себя пять основных разделов, в которых отражается следующая информация:

  • Сведения о налоговом агенте, то есть юридическом лице или индивидуальном предпринимателе.
  • Сведения о самом физическом лице, которое является получателем дохода.
  • Размер доходов, которые были получены работником за конкретный расчетный период времени.
  • Льготы или налоговые вычеты, которые установлены дл конкретного налогоплательщика.
  • Размер суммарного дохода работника и сумма подоходного налога.

Для правильного заполнения справки 2-НДФЛ следует учесть определенные правила и нюансы.

Первый раздел

В нем должна быть вписана информация об идентификационном коде налогоплательщика. Если работодатель является юридическим лицом, потребуется указать еще и КПП. Также прописывается информация об организации – ее полное наименование.

Завершить заполнение первого раздела справки следует указанием кода ОКТМО. Если же физическое лицо получает денежные средства от нескольких подразделений, то потребуется указать все их коды.

Телефонный номер организации или предприятия указывается в самом конце справки о доходах.

Второй раздел

Здесь прописывается конкретная информация о физическом лице:

  • ИНН.
  • Фамилия, имя, отчество. Должны быть вписаны полностью без всяких сокращений. Для иностранных граждан допускается заполнение этого пункта латинскими буквами.
  • Данные паспорта. Дата рождения указывается арабскими цифрами в формате «число-месяц-год». Адрес и место жительства тоже должны быть указаны полностью. Сокращения производить не разрешается.
  • Почтовый индекс.
  • Код статуса налогоплательщика – 1, 2 или 3 – зависит от того, является ли человек налоговым резидентом Российской Федерации.
  • Код документа, удостоверяющего личность. Его берут в специальном справочнике «Коды документов».

Третий раздел

Этот раздел включает таблицу, состоящую из следующих граф:

  • «Месяц». В хронологическом порядке указывается номер месяца отчетного периода, который соответствует дате фактического получения денежных средств.
  • «Код дохода». Для заполнения этой графы снова придется воспользоваться специальным справочником. Код должен вписываться в соответствии с суммой дохода.
  • «Сумма дохода». Отражается вся полученная денежная сумма без учета налоговых вычетов. Это денежное довольствие за определенный месяц.
  • «Код вычета». Его также следует выбрать из справочника. Указывается в соответствии с тем видом вычета, который используется.
  • «Сумма вычета». Общая сумма вычета, которая не должна превышать показатели доходности физического лица за рассматриваемый промежуток времени.

В итоге, правильно заполненный третий раздел документа будет содержать информацию о доходах, которые были получены физическим лицом за определенный промежуток времени.

Четвертый раздел

Посвящен всевозможным налоговым вычетам, которые предоставляются физическому лицу. Речь идет о социальных, имущественных и стандартных вычетах.

Указанная информация отображается в соответствующих полях: «Код вычета» и «Сумма вычета». Еще ниже проставляется порядковый номер документа, подтверждающий право конкретного лица на использование вычета. Заполнение четвертого раздела актуально только для граждан, имеющих право на вычет.

Помимо номера документа, прописывается дата его регистрации и код инспекции, которая направляла физическому лицу соответствующее уведомление.

Пятый раздел

Включает следующие основные пункты:

  • Сумма, перечисленная за определенный налоговый период.
  • Сумма, удержанная налоговым агентом.
  • Исчисленная сумма. Указывается общая сумма налога, исчисленная по конкретной ставке.
  • Сумма, не удержанная налоговым агентом в конкретном отчетном периоде.
  • Общая сумма доходов по итогам периода
  • Налоговая база, с которой исчисляется налог.

Кто выдает справку 2-НДФЛ и срок ее действия

Справка по форме 2-НДФЛ выдается сроком на двенадцать месяцев. Ее оформлением занимается бухгалтерия определенного учреждения, где осуществляет трудовую деятельность физическое лицо. Есть компании, которые предлагают свои услуги оп составлению справок на платной основе.

В любом случае при получении справки необходимо проверить ее на наличие ошибок. К примеру, уполномоченные лица могут забыть о расшифровке подписи или проставлении печати. Также печать может стоять не в том месте, где полагается.

Все это очень важные детали. Физическому лицу придется представлять эту справку в банк, социальные службы и другие организации. Если будет обнаружен дефект в оформлении, документ забракуют, и его придется переделывать заново.

Необходимо учесть следующие моменты:

  • Подпись представителя налогового агента не должна закрываться печать. Она должна быть четко видна.
  • Если справка 2-НДФЛ не помещается на одной странице, пронумеровывается несколько. Поле «Налоговый» агент должно присутствовать на каждой странице.
  • Стандартные налоговые вычеты на детей указываются в первом пункте четвертого раздела.
  • В справку не вносятся доход работника, которые в полной мере не облагаются налогами.
  • Если в справочнике не удалось найти нужный код, которому соответствуют конкретные доходы, следует проставить «4800». Этот код обозначает все иные доходы. Речь идет о третьем разделе документа.

Если работник предприятия или организации не будет знать о правилах составления справки 2-НДФЛ, он потратит много времени на последующее ожидание исправлений в документе.

ru-act.com

новая форма, образец, порядок заполнения бланка

Справка по форме 2-НДФЛ является основным документом, подтверждающим доход физического лица и его налоговые платежи за отчетный период. Чтобы понять, что такое справка 2 НДФЛ , достаточно посмотреть образец ее заполнения.

Правильно оформить документ сможет даже начинающий бухгалтер, однако надо аккуратно вносить данные. Если она предоставляется в официальные органы, то на предприятие может быть наложен штраф за фактические ошибки. На получателя справки санкции не накладываются, но чтобы избежать лишних хлопот, желательно скачать бланк справки 2 НДФЛ и ознакомиться с правилами заполнения.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61
Это быстро и бесплатно!

Кто и в какие сроки обязан подать справку

Законодательство накладывает на работодателя обязанности налогового агента. Это значит, что бухгалтер компании от имени работника производит платежи в бюджет. Следовательно, именно бухгалтерия фирмы и обязана выдать справку. На это ему дается три дня, с момента получения письменного заявления. В случае устного обращения выдача подобной бумаги может растянуться на долгий срок, так как формального обращения не поступало.

Несколько сложнее ответ на вопрос, где взять справку 2-ндфл, если не работаешь:

  1. Безработный. Подтверждает свой доход в службе занятости, но только если он вовремя встал на учет.
  2. Студент. Обращается в деканат учебного заведения.
  3. Индивидуальный предприниматель. Идет в налоговую инспекцию и требует подтвердить его доход за указанный период. Не очень понятно, почему он не может написать себе такой документ самостоятельно, но законодатель решил этот вопрос именно таким образом.

В 2015 году была принята новая форма справки 2-НДФЛ для банка и других случаев, как она выглядит и фото можно скачать здесь.

Глобальных изменений не произошло, поскольку форма-2015 вошла в обращение в середине года, то работодатель имеет право использовать и старый бланк, наказания за это не последует.

Как правильно оформить

Как сделать справку по форме 2 НДФЛ порядок заполнения бланка указан в распоряжении ФНС. Поскольку этот документ относится не к финансовой, а налоговой отчетности, правила заполнения регламентируются налоговым органом.

Как в старой, так и в новой форме указываются:

  1. Реквизиты организации, выдавшей документ. Полное юридическое наименование, коды вида деятельности, ИНН. С указанием, к какой налоговой инспекции прикреплена организация.
  2. Реквизиты налогоплательщика. ФИО, адрес прописки, полные паспортные данные.
  3. Налоговый период. Банки требуют документ о доходах за последние 6 месяцев, поэтому в период не обязательно включать весь календарный год. Если для личных целей нужна информация о платежах за другой период, то работник обязан указать это в заявлении. Работодатель обязан написать за какой период делается справка. Она может содержать в себе распись заработной платы и налогов за все время сотрудничества работника и работодателя.
  4. Мигранты, работающие на территории РФ, тоже платят налоги. Поэтому указывается гражданство плательщика и адрес фактического проживания на родине.
  5. В третьем пункте справки 2-НДФЛ необходимо указать, по какой ставке рассчитывается налог. Физические лица облагаются налогом по ставке от 6% (его платит предприниматель по УСН-6) до 30% (для иностранцев, получившие доход от выигрыша в лотерею).
  6. Помесячный расчет доходов и платежей. Образец справки 2 ндфл о доходах физического лица не предусматривает написания нарастающего итога за период.
  7. Если гражданин в прошедший периоды получал вычеты, то это отражается в пункте 4, с указанием кода причитающегося снижения базы.
  8. В 5-м пункте надо указать итоговые показатели – налоговую базу, платежи и вычеты.

Если был получен доход по разным ставкам, пункт 4 заполняется несколько раз. При этом нет ограничения на количество страниц документа.

Код страны Россия для справки 2 НДФЛ — 643.

Кто может подписать

По правилам ФНС справку подписывает руководитель организации, в которой был получен доход. Однако ректор не имеет физической возможности подписывать документ для тысячи студентов, а генеральный директор завода тем более. Поэтому подпись ставит лицо, уполномоченное доверенностью. Чаще всего это бухгалтер или главный бухгалтер, кто выдает документ, тот его и подписывает.

Сущность справки 2-НДФЛ

Принято считать, что эту бумагу берет работник, чтобы подтвердить доходы и получить кредит. На самом деле документ служит формой ежегодной отчетности, и предоставляется налоговым агентом в ФНС. В связи с этим возникают некоторые нюансы заполнения.

Признаки 1 и 2

Если предприниматель вел деятельность, получил доход, вовремя заплатил налоги, то в поле «признак» ставится цифра 1. Признак 2 в справке 2 НДФЛ появляется тогда, когда агент не имел возможности своевременно совершить платеж.

Например, ИП находится на УСН по вмененному налогу. Если бизнес принес убыток, это не снимает с плательщика обязательств. Однако у него нет физической возможности расплатиться с государством, по подать данные он обязан.

Поскольку форма предусматривает табличное заполнение, то некоторые разделы таблицы остаются пустыми, в них ставится цифра «0».

Форма подачи

ФНС перешла на электронный документооборот, отчетность необходимо подавать в электронном виде. Для мелких предприятий, на которых трудится не более 25 человек, сохранена возможность отчитываться на бумажных носителях.

Где узнать код страны

Чтобы правильно заполнить графу гражданство, надо обратиться к Общероссийскому классификатору стран мира – ОКСМ, код страны Россия для справки 2 НДФЛ — 643.

Если есть сомнения

Еще не изжита практика начисления серых зарплат, то защитить права гражданин предприниматель может, получив справку и обратившись в межрегиональную налоговую инспекцию. Чтобы понять, как узнать код ифнс в справке 2-НДФЛ, достаточно внимательно рассмотреть ее. В верхней части будет указан код, а на сайте налоговой службы по этому коду достаточно просто уточнить адрес.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 450-39-61
Это быстро и бесплатно!

vashbiznesplan.ru

Для чего нужна справка 2 НДФЛ и как ее заполнить?

НДФЛ — это налог на доход физического лица. Каждый, кто официально устроен на каком-либо предприятии, выплачивает этот налог по умолчанию.

А если быть более точным, данный налог выплачивает сам работодатель. Эта бумажка с информацией о том, выплачивает ли работник данный сбор, и в какой сумме, запрашивается тоже у него.

Выдается данный документ с информацией за определенный период, обычно это период в один год.

Но все же, для чего нужна справка 2 НДФЛ? Необходимость в ней может возникнуть по разным причинам, например:

  • При попытке получения кредитных средств.
  • При оформлении на следующее рабочее место.
  • Когда граждане пытаются уменьшить исходный объем суммы ежемесячного налогового вычета из зарплаты по определенным причинам.
  • Для того, чтобы определить размер пенсионных выплат.
  • Когда пара пытается усыновить ребенка.
  • При судовых разбирательствах по поводу выплаты алиментов.
  • Когда происходят трудовые разбирательства и т.д.

Вы оказались в ситуации, когда нужно получить эту бумагу? Разберем подробнее, какие данные она содержит, а также где и как вам могут её выдать.

Какая информация содержится в справке 2 НДФЛ?

Данная форма содержит следующую информацию:

  • Все необходимые данные о работодателе, такие как: реквизиты предприятия, название, сведение о его владельце.
  • Информация о сотруднике, а именно: паспортные данные, адрес проживания и т.д.
  • Ежемесячный доход без вычета, который и облагается ставкой (согласно актуальному законодательству).
  • Все вычеты согласно назначению, их сумма и соответствующие коды.
  • Общая сумма налогового вычета и удержаний.

Вся эта информация в справке 2 НДФЛ обычно заполняется бухгалтером на предприятии, если такой имеется. А если нет – то тем, кто отвечает за выдачу заработной платы.

Для чего нужна справка 2 НДФЛ и кто может ее потребовать?

№1. При вопросах, связанных с отчетностью в ФНС

Данную выписку предоставляют в налоговую инспекцию:

  1. Либо согласно приказу Федеральной Налоговой Службы РФ от 17.11.2010 по второму положению 230 статьи (https://base.garant.ru/57407441), когда с выплаченного налоговым агентом дохода необходимо удержать и начислить в бюджет подоходный налог.
  2. Либо при невозможности удержать данный вычет, о чем нужно вовремя оповестить и предоставить доказательства в виде справки 2 НДФЛ.

№2. При изменении места работы (в случае с официальным трудоустройством по трудовой книге).


Когда человек переходит на новое место работы, для того чтобы получить сумму налогового вычета в стандартном размере, ему необходимо предоставить ту самую справку 2 НДФЛ.

Это необходимо для предоставления всех данных о его доходах или удержаниях, которые рассчитываются с начала года.

№3. При заполнении налоговой декларации.

Декларация заполняется с учетом информации за год, соответственно, форма, содержащая информацию о ежемесячных доходах и вычетах, поможет в более достоверной подаче информации.

№4. При оформлении займа кредитных средств в банковском учреждении.

Поскольку в данном документе указывается сумма ежемесячных доходов и она служит подтверждением того, что заемщик работает на предприятии.

И еще один момент: в случае неуплаты можно будет отыскать неплательщика по координатам рабочего места.

Объяснять кому-либо то, для чего и кому нужны эти сведения, нет необходимости, так как документ должны выдавать по простому запросу.

В каком случае предъявление справки 2 НДФЛ не обязательно?


В том случае, когда место работы, предприятие или частное лицо не является налоговым агентом, а это значит, что само предприятие не удерживает часть доходов, необходимости в данной справке нет.

В данном случае все происходит таким образом, что физические лица, которые получают доход без вычета налоговой ставки, перечисляют ее самостоятельно.

Это не так удобно, ведь расчет и своевременная выплата ложатся на плечи человека, который, в большинстве случаев, не имеет достаточно опыта, чтобы всегда делать это согласно действующему законодательству. Также, в отдельных случаях, когда речь о доходах, которые не поддаются налогообложению, они не вычисляются вообще.

Речь о таких случаях как:

  • Выплата пособия от государства не поддается вычитанию налога НДФЛ.
  • Исключением является выплата от службы занятости.
  • Выплата компенсации.
  • Возмещение какого-либо, учитываемого законодательством, нанесенного вреда.
  • Оплаты стоимостей спортинвентаря и других принадлежностей спортивным организациям.
  • При возмещении расходов (например, расходы на повышение квалификации).
  • Выплаты донорам крови и т.д., так как они считаются вознаграждением за добровольную помощь.
  • Другие виды вознаграждений за волонтерскую деятельность или деятельность на некоммерческой основе.

Как правильно заполняется справка 2 НДФЛ?


Поскольку речь идет об официальном документе, тем более, о бумаге, связанной с НК РФ, очень важно то, насколько правильно она заполнена. Ведь большинство ошибок, которые были сделаны во время внесения данных в документацию такого рода, заканчиваются судебными разбирательствами с государством.
  • Изначально, очень важно указать верные данные налогового агента, а именно, адрес, название, реквизиты предприятия и т.д. Если будет неправильно указано хоть что-то из перечисленных фактов и это обнаружится при тщательной проверке, могут возникнуть сомнения в их подлинности. Даже если вы просто «опечатались».
  • То же самое касается и данных о том, кто получает доход, и для кого выдается эта справка.
  • Информация о самих доходах, которые поступают, ведь именно от них зависит сумма вычисленного платежа по ставке.
  • Коды, по которым начисляются доходы. Это может быть код о вознаграждении за выполнение труда (2000), код, по которому происходит начисление премии (4800) и т.д.

Если были произведены вычеты из зарплаты, штрафы или какие-либо другие санкции, они тоже указываются в форме 2 НДФЛ.

Также, справка 2 НДФЛ имеет такое понятие как «признак», который указывается в заглавье. Делается это при помощи цифры «1», которая ставится в случае, когда налог уже был удержан агентом, и «2», в обратном случае.

Более подробно то, как выглядит справка НДФЛ, можно наблюдать на примере, но лучше всегда следить за изменениями, которые происходят в налоговом законодательстве.

Пример справки 2 НДФЛ:

Какие могут возникнуть ошибки при заполнении справки 2 НДФЛ?

  1. Все подписи уполномоченных лиц должны быть поставлены лишь синей ручкой.
  2. На форме обязательно должна стоять подпись уполномоченного лица налогового агента, а именно – сотрудника бухгалтерии.
  3. Указание даты в правильной форме, а именно, указание ее НЕ в формате «00.00.0000».
  4. Печать поставлена не в месте для печати.
  5. Подпись перекрыта печатью.

Всех этих пунктов стоит избегать для того, чтобы далее к этому документу не было никаких вопросов.

В случае, если среди данных нет идентификационного номера, но при этом все сведения известны и достоверны, ее обязаны принять. В любом случае, нельзя указывать неверный ИНН, так как это послужит причиной непринятия справки.

Как получить выписку из ЕГРЮЛ в налоговой?

Кто может выдать справку 2 НДФЛ?

К числу тех, кто владеет полномочиями, законодательство относит:

  • частных предпринимателей;
  • организации;
  • юристов;
  • нотариусов и т.д.

Руководство подтверждает данный документ подписью и печатью в соответствующих местах.

Выдают справку налоговые агенты не только по запросу физического лица, но и в качестве определенного обязательства. Эти сведения передаются в налоговую инспекцию на каждого сотрудника.

Если речь о некоммерческих организациях и сотрудники не получают доход, то и в подаче сведений об их доходе, соответственно, нет необходимости.

1) Каким образом совершается подача документов?


Процесс подачи документов в налоговую инспекцию может происходить несколькими путями.

Один из них – это стандартная подача при помощи личного обращения, и подтверждение его справками в бумажном виде.

Еще один способ, который сопровождается бумажной документацией – это предъявление справки 2 НДФЛ в налоговую инспекцию при помощи заказного письма. В этом случае, датой подачи сведений будет не день их получения, а именно дата отправки, поэтому нет необходимости переживать из-за того, что они поступят не вовремя.

Для обоих этих вариантов существует инструкция, заботливо размещенная на сайте ФНС России: https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes

Наиболее прогрессивной идеей является отправка в электронном виде. Для того, чтобы разобраться, как это сделать, тоже есть готовая инструкция: https://www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes

Для подачи любой документации есть определенные сроки. Предпринимателем (налоговым агентом) отчетность подается один раз в год. Очевидно, что отчетность составляется за прошедший год.

2) Как вносить изменения в справку 2 НДФЛ?


Конечно, несмотря на то, что внимательность при заполнении любой документации очень важна, ошибок не всегда можно избежать. Именно для таких случаев предусмотрены действия, которые производятся в случае допущения помарок, указания ошибочных сведений или же для уточнения некоторых неточностей.

В том случае, если все же была совершена ошибка, и она нуждается в корректировке, создается отдельно корректировочный вариант, в котором есть примечания о том, что данная справка подлежала исправлениям.

В итоге, в откорректированной справке указаны лишь достоверные данные и ей присвоен номер, который свидетельствует о том, что это справка об изменениях.

Подведем итог. Независимо от того, для чего нужна справка 2 НДФЛ вам, очень важно придерживаться основных правил ее заполнения.

Как написано выше, неправильное заполнение или несвоевременное исправление приведет к определенным негативным последствиям, как самого налогового агента, так и того, кто является физическим лицом, получающим доход.

Что нужно знать о справке 2 ндфл?

Получите актуальную информацию из видео:

При запросе этой выписки с целью получения кредита, существует нюанс, а именно то, что она должна быть выдана не ранее, чем за один календарный месяц до сделки.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

biznesprost.com

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *