Чистая прибыль — что это такое, формулы расчета и анализ

Чистая прибыль и предпринимательская деятельность считаются неразрывно связанными между собой понятиями, ведь получение прибыли – одна из главных целей любого бизнеса. Получение прибыли необходимо не только руководству и собственникам предприятия. Хорошие показатели чистой прибыли могут привлечь новых инвесторов, повлиять на принятие положительного решения о выдаче предприятию кредитов, а также укрепить авторитет компании в условиях рыночной экономики.

При правильном расчёте чистой прибыли можно определить как доходность предприятия, так и стратегию его дальнейшего развития. Лишь её положительное значение свидетельствует об успешном росте и развитии предприятия, а именно об его эффективной работе и окупаемости затрат. Отрицательное же значение указывает на отсутствие чистой прибыли и убыточность деятельности предприятия.

Именно чистая прибыль способствует развитию материальной базы, вложению средств в расширение производства, модернизации технологий и освоению передовых методов работы. В связи с этим расширяется объём продаж, предприятие выходит на новые рынки сбыта и впоследствии происходит прирост чистой прибыли.

Суть понятия, простые примеры и формулы расчёта

Чистая прибыль представляет собой итоговую часть дохода, оставшуюся после уплаты налогов, заработной платы, аренды и прочих обязательных ежемесячных расходов. Размер чистой прибыли – один из важных показателей для любого предприятия, ведущего хозяйственную деятельность. По результатам расчёта этого показателя можно судить о финансовом состоянии предприятия, его конкурентоспособности и платёжеспособности. Если наблюдается рост размера прибыли, то это свидетельствует об эффективности производства. Обратная же динамика указывает на убыточность и скорое банкротство предприятия.

Формула расчёта чистой прибыли выглядит так:

Выручка – Себестоимость продаж – Управленческие и коммерческие расходы + Прочие доходы – Прочие расходы – Налог

Или

Прибыль до налогообложения + Чрезвычайные доходы – Чрезвычайные расходы – Налог

Приведём простой пример. ИП решил заняться продажей бытовой техники через интернет. Через три месяца работы можно наблюдать такой финансовый результат:

1. Доход от продажи товаров составил 680 000.
2. Общие расходы составили 600 000. На закупку бытовой техники ушло 350 000, на создание и обслуживание сайта – 50 000, на рекламу товаров – 100 000, прочие расходы (возврат бракованных товаров, ремонт техники, скидки и пр.) – 100 000.
3. 680 000 (доход) – 600 000 (расход) – налоговый % = Чистая прибыль

Данный расчёт наглядно демонстрирует, что у ИП остался в плюсе и у него есть доход, который он может использовать в личных целях или же инвестировать его в развитие своего бизнеса, в данном случае интернет-магазина. В отличие от небольших предприятий, вычислить чистую прибыль крупных организаций намного сложнее. Для начала производится расчёт составных доходов и расходов, а уж потом вычисляется чистая прибыль.

Существуют и другие формулы расчёта данного показателя. На первый взгляд они кажутся разными, но по смыслу и результату они одинаковые: отдельно складываются все доходы и расходы, затем из суммы дохода вычитается сумма расходов и от полученной суммы вычитается налог.

Чистую прибыль можно вычислить по основной (развёрнутой) формуле:

Сумма финансовой, операционной и валовой прибыли – Налоговый процент

Каждый вид прибыли рассчитывают отдельно:

• Финансовая = Финансовые доходы – Финансовые расходы;
• Операционная = Операционные доходы­ – Операционные расходы;
• Валовая = Доход с продаж – Себестоимость продукции.

В качестве примера возьмём крупную фирму и вычислим её чистую прибыль за 2019 г.

Доходы и расходы	Сумма
Реализация товаров	2,5 млн. р.
Себестоимость продукции	1,5 млн. р.
Сдача в аренду склада	200 тыс. р.
Финансовые вложения	15 тыс. р.
Доходы с финансовых вложений	300 тыс. р.
Прочие расходы	150 тыс. р.

Исходя из данных таблицы, рассчитаем валовую, финансовую и операционную прибыль, а также налоги.

Валовая = 2 500 000 – 1 500 000 = 1 000 000

Финансовая = 300 000 – 15 000 = 285 000

Операционная = 200 000 – 150 000 = 50 000

Налоги = (285 000 + 1 000 000)*20% = 257 000

Теперь рассчитаем чистую прибыль:

285 000 + 1 000 000 – 257 000 = 1 028 000

Если у предприятия есть большой долг, то рассчитанную чистую прибыль нужно считать убытком, который покажет, в какой мере можно погасить имеющиеся долги перед кредиторами.

Для чего нужен расчёт прибыли

Расчёт прибыли предприятия необходим для:

1. Оценки выполнения плана по прибыли. В начале своей деятельности или при запуске нового проекта составляют бизнес-план, который содержит прогноз развития, подсчёты расходов и доходов, а также предполагаемый срок выполнения работы. Бизнес-план составляется с учётом всех возможных факторов влияния на развитие компании. После подсчёта реальной, чистой прибыли, за вычетом всех необходимых отчислений и платежей, её сравнивают с запланированной, и уже далее делают выводы. Если размер прибыли меньше, чем предполагалось изначально, то владелец бизнеса сможет определить, какие действия и решения ошибочные, и что нужно предпринять, чтобы их исправить.
2. Определения резервов дальнейшего роста прибыли. Если при расчётах очевидно, что себестоимость продукции слишком высока, значит нужно сконцентрироваться на поиске новых поставщиков сырья. Снижение затрат при неизменной цене повлечёт за собой увеличение прибыли. Привлечь внимание покупателей к компании и продукции можно с помощью разработки рекламных кампаний, промо-акций и презентаций. В некоторых случаях для повышения интереса к товару используют новую упаковку.
3. Корректировки стратегии развития предприятия. Расчёт показателей чистой прибыли помогает решить, в каком направлении нужно двигаться, чтобы увеличить доходность компании. К примеру, если выявится, что один вид товаров приносит маленькую прибыль или же вовсе её не приносит, руководство должно задуматься о том, насколько необходим выпуск этого товара и не будет ли лучше прекратить его выпускать. Все же освободившиеся ресурсы можно направить на выпуск наиболее выгодных и востребованных у покупателей товаров.

Способы анализа

Способ	Описание
Факторный	Главная цель составления данного расчёта – определить причины изменения размера прибыли. Уменьшение чистой прибыли свидетельствует о возможном обесценивании денег или изменениях внутри компании. Все факторы, от которых зависит размер чистой прибыли, делятся на две категории: внешние и внутренние. К внешним факторам относятся: Изменения в действующем законодательстве; Рост конкуренции; Политические отношения; Природные катаклизмы; Рыночные изменения; Повышение стоимости сырья и расходных материалов. В категорию внутренних факторов входят: Сокращение или расширение штата сотрудников; Повышение арендной платы; Снижение или увеличение производственных мощностей; Рост или падение цены самого товара; Размер налога. При проведении факторного анализа необходим учёт стоимости самой продукции, размера сопутствующих затрат, дополнительных издержек и объёма выручки, полученной от продажи продукции
Статистический	Данный способ анализа проводят для того, чтобы изучить структуру и размер прибыли, полученной предприятием за определённый период времени. Помимо этого, при помощи статистического анализа можно: Оценить направления использования денежных средств; Исследовать финансовую стабильность компании; Получить сведения о структуре и динамике балансовой прибыли.

Для определения финансового состояния предприятия и оценки его прибыльности и окупаемости следует произвести анализ рентабельности. При этом, нужно учитывать то, что рентабельность предприятия – это не подсчёт денежной суммы, а меры для получения максимальной прибыли при минимальных расходах. С помощью данного анализа можно определить насколько эффективно используются все ресурсы предприятия: денежные, материальные, производственные и т. д.

Распределение

Порядок распределения прибыли регулируется уставом компании и разделяется согласно распределённым долям участников. Чтобы распределить чистую прибыль, для начала нужно организовать собрание участников компании, и только после принятия общего решения выплачивать деньги каждому участнику. Если же участник только один, к примеру, ИП, то он самостоятельно решает, куда будет направлена полученная чистая прибыль.

Чистую прибыль можно направить на:

• Создание социального и инвестиционного фонда;
• Увеличение уставного капитала;
• Формирование резервного капитала;
• Выплату дивидендов владельцам ценных бумаг.

Видео по теме:

Способы увеличения

Чистая прибыль – важный экономический показатель, наглядно демонстрирующий уровень доходности предприятия. Увеличение прибыли в течение отчётного периода говорит о высоком спросе на продукцию на рынке. Многие крупные компании работают со специальными агентствами, занимающимися разработкой различных стратегий, направленных на увеличение дохода. Но небольшие производственные предприятия не обладают нужным количеством финансовых ресурсов, которые можно было бы использовать для сотрудничества с подобными агентствами. Исходя из этого, повышается актуальность вопроса о способах увеличения прибыли.

Для начала необходимо проведение внутреннего анализа производственного процесса, после чего оценивается работа маркетингового отдела. Затем нужно заняться разработкой стратегии, которая будет способствовать снижению производственных издержек и увеличению объёмов проданной продукции. Проведение таких профилактических мероприятий практикуется всеми предпринимателями. Однако, многие владельцы частных организаций не обращают внимание на незаметные факторы, влияющие на размер доходов.

Повысить доходность предприятия можно путём сокращения штата и понижения заработной платы сотрудников. Кроме этого, нужно провести оптимизацию товарных запасов и увеличить маржу. С помощью улучшения качества товаров и снижения себестоимости производства можно повысить производственную мощность предприятия, а это, в свою очередь, окажет положительное влияние на размер прибыли.

Для увеличения размера получаемой прибыли необходимо повысить производительность труда и внедрить новые технологические процессы. Также помимо всего вышеперечисленного, руководство предприятия должно принять меры по освоению новых рынков и расширению торговой сети.

Рассчитать чистую прибыль компании — советы финансового консультанта Материал редакции

Сооснователь бюро «Нескучные финансы» Александр Афанасьев о том, какие показатели нужно учесть для получения корректного результата.

Александр Афанасьев

По нашим наблюдениям, 90% предпринимателей думают, что умеют считать прибыль. На самом деле её не умеют считать ни небольшие стартапы, ни компании с оборотом в 60 млн в год. Все делают вид, что считают правильно, а на деле — бардак.

Обычно считают так: сколько денег пришло минус расходы, а всё, что осталось, — и есть прибыль компании. Потом бах — и кассовый разрыв. Значит, не всё так просто.

Перед тем, как считать, уясните: если в кассе много денег — это ещё не значит, что бизнес прибыльный​

Если у компании много денег на счёте или в кассе, она может быть убыточной. Так бывает, когда вы получили предоплату за несколько проектов, а услугу ещё не предоставили. Фактически вы просто храните деньги клиента на своем счёте, но вашими они станут только после подписания актов за выполненные работы.

Бизнес — это про обязательства, а не про деньги. Приведу пример.

Расчет нормы чистой прибыли (формула)

Норма прибыли является одной из характеристик деловой активности компании и используется не только при прогнозных расчетах, но и для оценки целесообразности инвестиций в фирму. Рассмотрим, что собой представляет этот показатель и как рассчитывается.

 

 

Норма чистой прибыли: смысл

Норма чистой прибыли (или коэффициент чистой рентабельности) — измеряемое в процентах отношение чистой прибыли к выручке (постановление Правительства РФ от 25.06.2003 № 367). Т. е. этот показатель демонстрирует, сколько прибыли приходится на единицу (рубль) выручки. Соответственно, он служит характеристикой доходности (эффективности) осуществляемой деятельности.

Его следует отличать от иных показателей нормы прибыли (рентабельности), рассчитываемых от других баз, например, от:

• активов;
• инвестиций;
• затрат;
• персонала;
• капитала.

Далее для краткости будем называть норму чистой прибыли нормой прибыли, а иные показатели нормы прибыли — показателями рентабельности.

Норма прибыли дает возможность оценить доходность бизнеса, которая имеет место после осуществления всех связанных с ним расходов и вычета причитающихся к уплате налогов. Хорошим считается значение этого показателя в пределах от 8 до 20%. Чем он выше, тем более высокой доходностью и эффективностью характеризуется бизнес.

Реальные значения нормы прибыли

в немалой степени зависят от отрасли, в которой осуществляется деятельность, и конкретных условий работы того или иного юрлица. Если имеет место убыток или нулевая прибыль, данный показатель не рассчитывается.

Норма прибыли: применение

Норму прибыли можно использовать не только для оценки величины дохода, получаемого с каждого рубля выручки, но и для иных целей, таких как:

• Регулирование цен продажи.
• Составление прогнозных расчетов.
• Оценка эффективности инвестиционных вложений в бизнес. При этом определения одной нормы прибыли для этого будет недостаточно. Понадобятся расчеты ряда других коэффициентов, в первую очередь показателей рентабельности инвестиций, капитала, активов и затрат. Норма прибыли — только одна из величин, определяемых при такой оценке. Но с ее ожидаемой величиной будут сравниваться, например, процентные ставки по инвестиционным кредитам и займам. И если эти ставки окажутся выше, чем норма прибыли, такие вложения окажутся невыгодными.
• Определение целесообразности предоставления юрлицу кредита или займа на пополнение оборотных средств. Если эти поступления целиком направляются непосредственно на вложения в себестоимость выпускаемой продукции или приобретение товаров для перепродажи, то при сохранении цен реализации норма прибыли покажет, в состоянии ли лицо будет оплачивать проценты за предоставление ему этих средств. Если
  норма прибыли выше, чем процентная ставка, то вероятность возврата заемных средств и процентов по нему высока. Если же имеет место обратная картина, то возврат средств может оказаться невозможным.
• Оценка инвестиционной привлекательности, ряд показателей для которой, в т. ч. величина нормы прибыли, рассчитывается за несколько лет. Хорошей характеристикой будет устойчивый рост нормы прибыли.

Таким образом, норма прибыли представляет интерес:

• для собственников;
• инвесторов;
• банков и заимодавцев;
• руководства и финансово-экономической службы самого юрлица.

Перечисленным лицам также полезно знать величину коэффициентов ликвидности, характеризующих субъекта. Читайте о них в статье «Проведение анализа коэффициентов ликвидности (нюансы)».

Формула расчета нормы прибыли

Формула расчета нормы прибыли представляет собой выраженное в процентах (путем умножения на 100) частное от деления суммы чистой прибыли на величину выручки от реализации, очищенной от налогов (НДС и акцизов), за один и тот же период.

В условных обозначениях формула имеет следующий вид:

Нп = 100 х ЧП / Выр,

где: Нп — норма прибыли;

ЧП — величина чистой прибыли;

Выр — сумма выручки без НДС и акцизов.

Данные для расчета берут из отчета о финрезультатах. Его действующая форма утверждена приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н. Выраженная через номера строк полной формы этого отчета (приложение 1 к приказу № 66н), вышеприведенная формула будет выглядеть так:

Нп = 100 х стр. 2400 / стр. 2110,

где: Нп — норма прибыли;

2400 — номер строки отчета о финрезультатах, в которой показана величина чистой прибыли;

2110 — номер строки отчета о финрезультатах, в которой показана сумма выручки без НДС и акцизов.

Отчет о финрезультатах может составляться по упрощенной форме (приложение 5 к приказу № 66н), в которой номера строк не указаны, но все необходимые для расчета данные присутствуют.

С наименованиями строк, содержащих эти данные, формула получится такой:

Нп = 100 х Чистая прибыль / Выручка,

где: Нп — норма прибыли.

При необходимости проанализировать рассматриваемый показатель за ряд предшествующих лет может понадобиться сделать его расчет по той форме отчета о финрезультатах, которая действовала до отчетности за 2011 год и называлась отчетом о прибылях и убытках. Это форма была утверждена приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н, и номера строк в ней имели другую нумерацию.

С номерами этих строк формула выглядит так:

Нп = 100 х стр. 190 / стр. 010,

где: Нп — норма прибыли;

190 — номер строки отчета о прибылях и убытках, в которой показана величина чистой прибыли;

010 — номер строки отчета о прибылях и убытках, в которой показана сумма выручки без НДС и акцизов.

О том, какие еще данные можно получить из отчета о финрезультатах, читайте в статье «Методы проведения анализа отчета о прибылях и убытках».

Расчет показателей формулы

В отчет о финрезультатах показатели, входящие в формулу нормы прибыли, попадают из данных бухучета.

Выручка, показанная по строке 2110, соответствует величине, образовавшейся по кредиту счета 90, за вычетом числящихся в дебете этого же счета налогов (НДС и акцизов).

Величина чистой прибыли может быть взята как сальдо счета 99 до реформации баланса. В отчете о финрезультатах она последовательно рассчитывается от выручки (строка 2110) путем совершения с этой суммой арифметических действий с участием данных, попавших в каждую последующую строку этого отчета с определенных счетов бухучета:

• В строку 2120 — как показанные по дебету счета 90 цифры, поступившие со счетов 20, 23, 41, 43.
• В строку 2210 — как показанные по дебету счета 90 цифры, поступившие со счета 44.
• В строку 2220 — как показанные по дебету счета 90 цифры, поступившие со счета 26.
• В строки 2310, 2320, 2340 — как равные доходам, показанным по кредиту счета 91, за вычетом НДС, если эти доходы его содержат.
• В строки 2330 и 2350 — как равные расходам, показанным по дебету счета 91, за вычетом сумм НДС, относящихся к доходам, отраженным по дебету счета 91.
• В строку 2300 — как равные сумме, списанной со счетов 90 и 91 на счет 99.
• В строку 2410 — как равные сумме налога на прибыль, начисленной по декларации и показанной в начислениях по кредиту счета 68.
• В строку 2421 — как равные разнице между ПНО и ПНА, попавшими на счет 99 со счета 68.
• В строку 2430 — как равные разнице между кредитовым и дебетовым оборотами ОНО по счету 77 (положительной величиной при преобладании кредитового оборота и отрицательной при преобладании дебетового).
• В строку 2450 — как равные разнице между дебетовым и кредитовым оборотами ОНА по счету 09 (положительной величиной при преобладании дебетового оборота и отрицательной при преобладании кредитового).
• В строку 2460 — как равные сумме иных данных (кроме вышеуказанных), присутствующих на счете 99.

Все значения в отчете о финрезультатах отражаются с учетом знака: положительные — в своих абсолютных значениях, а отрицательные — в круглых скобках. Таким образом, чтобы получить конечный результат в виде значения чистой прибыли, нужно просуммировать значения всех перечисленных строк с учетом того знака, который для них указан.

При упрощенной форме отчета определение чистой прибыли будет аналогичным и через наименования строк будет иметь следующий вид:

Выручка + обычные расходы (со знаком –) + проценты к уплате (со знаком –) + прочие доходы + прочие расходы (со знаком –) + налог на прибыль (со знаком –).

При использовании старой формы отчета о финрезультатах (отчета о прибылях и убытках, утвержденного приказом № 67н) указанные номера строк действующего отчета будут заменены следующим образом:

• 2110 на 010;
• 2120 на 020;
• 2210 на 030;
• 2220 на 040;
• 2310, 2320, 2340 на 080, 060, 090;
• 2330 и 2350 на 070 и 100;
• 2410 на 150;
• 2421 на 200;
• 2430 на 142;
• 2450 на 141;
• 2460 на дополнительно введенный в старую форму отчета номер строки.

Итоги

Норма чистой прибыли — показатель, достаточно важный для оценки инвестиционных возможностей хозсубъекта и перспектив регулирования цен продажи. Его расчет несложен, но зависит от качества данных, участвующих в расчетной процедуре.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Какой порядок распределения чистой прибыли (нюансы)?

Распределение чистой прибыли — важный хозяйственный процесс, который должен быть построен так, чтобы способствовать увеличению эффективности деятельности компании. На что обратить внимание при распределении чистой прибыли предприятия, расскажем в нашей статье.

Как можно распределить чистую прибыль?

Чистая прибыль (далее — ЧП) — это прибыль после оплаты всех налогов и прочих обязательных платежей. Распределять ее имеют право собственники компании. Для этого проводится общее собрание, составляется протокол и выносится решение о распределении чистой прибыли.

Возможные направления распределения ЧП должны быть указаны в уставе компании. Там же необходимо зафиксировать сроки распределения и размер направляемой прибыли — это может быть четко оговоренный процент нераспределенной прибыли либо указание на то, что сумма будет определяться при вынесении решения.

Распределение прибыли в ООО и АО имеет свои особенности. Какие именно, в деталях разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Полный пробный доступ к К+ можно получить бесплатно. Если вы распределяете прибыль в ООО, вам поможет это Готовое решение, а если АО — тогда вам в этот материал. 

На основании решения учредителей ЧП можно направить на:

• Дивидендные выплаты — это наиболее распространенный способ распределения ЧП. Ограничения на начисление и выплату дивидендов прописаны в ст. 29 ФЗ от 08.12.2008 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и в ст. 43 ФЗ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

О налоге на прибыль с дивидендов см. в материале «Как правильно рассчитать налог на дивиденды?».

• Погашение прошлогодних убытков.

• Наращивание уставного капитала (УК).

Решение увеличить УК предприятия может быть принято только на основании годовой отчетности. После вынесения такого решения необходимо зарегистрировать изменения в учредительных документах. На основании свидетельства о госрегистрации изменений отражается увеличение УК в бухучете предприятия.

• Создание или пополнение резервного капитала и прочих фондов.

На основании п. 1 ст. 35 закона № 208-ФЗ акционерные общества обязаны создавать резервный фонд размером не менее 5% УК. Право не делать этого имеют лишь ООО (п. 1 ст. 30 закона № 14-ФЗ).

Также общества могут создавать фонды накопления, потребления, социальной сферы, благотворительные и другие.

Возникли сомнения в ходе распределения чистой прибыли? Найдите ответ на нашем форуме! Например, здесь можно узнать, как быть с начисленными, но не выплаченными дивидендами.

Нюансы при начислении дивидендов

Общество имеет право принимать решение о распределении чистой прибыли между участниками ежеквартально, каждое полугодие или ежегодно. При этом выплата промежуточных дивидендов должна быть тщательно продумана и просчитана. В противном случае возможна ситуация, когда в следующем после дивидендных выплат отчетном периоде ЧП окажется ниже, чем в предыдущем.

Если же на конец налогового периода получен убыток, то дивиденды, ранее выплаченные из промежуточной ЧП, не считаются дивидендами для налогообложения прибыли (письмо ФНС России от 19.03.2009 № ШС-22-3/210@). Акционеры-юрлица должны показать эти суммы как внереализационные доходы, а для физлиц такие доходы будут облагаться НДФЛ.

Согласно п. 2 ст. 28 закона № 14-ФЗ ЧП, направленная на дивидендные выплаты участникам ООО, распределяется в соответствии с их долями в УК данного общества. При этом уставом может быть предусмотрен и другой порядок ее распределения. Но этот пункт закона противоречит п. 1 ст. 43 НК РФ, в котором дивиденды определены как доход, полученный акционером (участником) при распределении прибыли пропорционально его доле в уставном капитале. Поэтому при получении организацией-участником большей суммы дивидендов сверхпропорциональная часть облагается налогом на прибыль по ставке 20%. Эта позиция подтверждена в письме Минфина РФ от 24.06.2008 № 03-03-06/1/366.

О том, когда можно не платить налог на прибыль с дивидендов, см. в материале «Условия применения нулевой ставки по налогу на прибыль при получении дивидендов».

Итоги

Решение о распределении чистой прибыли принимают собственники компании на общем собрании. Законодательством не установлено, на что конкретно можно расходовать чистую прибыль, поэтому акционеры (участники) вправе направлять ее на любые цели. Однако для этого эти цели необходимо указать в уставе.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Что такое чистая прибыль простыми словами

На чтение 9 мин. Просмотров 812 Опубликовано 01.07.2018

Для того чтобы вести успешный бизнес в тяжелых экономических условиях, предпринимателю необходимо обладать финансовой грамотностью и лидерскими качествами. В противном случае компанию ждет неминуемое банкротство. Незнание законов коммерческой деятельности является непозволительной роскошью, которая может стать причиной плачевного результата. В данной статье мы предлагаем обсудить вопрос о том, что такое чистая прибыль простыми словами понятными для каждого обывателя.

Чистая прибыль — это сумма, которая остается после формирования фонда оплаты труда и уплаты налогов, отчислений, обязательных платежей

Что такое чистая прибыль

Чистая прибыль является частью выручки, которая остается после вычета всех производственных затрат, оплаты коммунальных платежей и налоговых взносов. Эти денежные средства используются для освоения новых рынков, увеличения производственной мощности и стимулирования работников. Размер чистой прибыли оказывает влияние на методику расчетов дивидендов, которые выплачивают держателям ценных бумаг и учредителям компании. Также данные средства используются для создания внутренних фондов с целью увеличения размера необоротных активов и увеличения объемов производимой товарной продукции.

По словам экспертов в сфере экономического анализа, размер чистой прибыли является одним из важных показателей для каждой организации, ведущей хозяйственную деятельность. Рост размера прибыли свидетельствует о результативности производства. Обратная динамика говорит о том, что предприятие находится на гране банкротства. Для того чтобы определить размер чистой прибыли, необходимо получить информацию об объеме валового дохода. Валовый доход является суммой денежных средств, полученных от продажи товарной продукции или услуг. Нужно отметить, что данная статья доходов компании не содержит в себе стоимость той продукции, что была возвращена потребителями.

После определения размера валового дохода, рассчитывается величина производственных издержек. Эти действия позволяют определить размер валовой прибыли, которая является разницей между доходом и себестоимостью выпуска продукции. Далее необходимо определить размер дополнительных затрат, которые включают в себя:

• траты на освоение новых рынков;
• затраты на заключение договоров с контрагентами;
• непредвиденные расходы;
• затраты на оплату штрафных санкций от контролирующих органов.

Чистая прибыль предприятия – это результат вычитания себестоимости товаров из размера валового дохода. Отрицательное значение данного показателя демонстрирует убыточность компании. Каждый предприниматель самостоятельно выбирает различные методы использования полученных денежных средств. Финансовые ресурсы могут быть направлены как на создание внутренних фондов компании, так и на накопительные счета. Некоторые предприниматели перечисляют часть чистой прибыли в благотворительные организации.

Как рассчитать (формула)

Для того чтобы рассчитать размер чистой прибыли, следует вычесть из дохода все производственные затраты, а также издержки, связанные с оплатой налогов. Нужно отметить, что существует несколько различных методик составления расчетов, которые объединяются единым экономическим смыслом.

Для расчета размера чистой прибыли может использоваться формула: «В-СТ-УКР-ПР-Н=ЧП». В данной формуле, «В» отражает размер выручки, а «СТ» себестоимость товаров. Сокращение «УКР» обозначает управленческие и коммерческие издержки, «ПР» отражает размер прочих расходов, а «Н» является суммой налогового обложения.

Чистая прибыль показывает насколько в действительности выгодно работать в том или ином направлении

Также можно использовать формулу: «ФП+ВП+ОП-СМ=ЧП». В этой формуле, «ФП» отражает размер финансовой прибыли, «ВП» — валовая прибыль, а «ОП» объем операционной прибыли. Из результата сложения данных показателей следует отнять сумму налогообложения.
Чистая прибыль – это один из важных экономических показателей, который отображается в последней строке бухгалтерского баланса. Формула по балансу выглядит следующим образом:

СТР2110-СТР2120-СТР2210-СТР2220-СТР2310-СТР2320-СТР2330-СТР2340-СТР2350-СТР2410=СТР2400, где:

1. СТР2110 – размер полученной выручки.
2. СТР2120 – себестоимость реализации продукции.
3. СТР2210 – объем коммерческих расходов.
4. СТР2220 – управленческие издержки.
5. СТР2310 — величина дохода, полученного путем участия в сторонних проектах.
6. СТР2320 – полученные проценты.
7. СТР2330 – уплаченные проценты.
8. СТР2340 – размер прочих доходов.
9. СТР2350 – объем дополнительных расходов.
10. СТР2410 – размер налогового обложения.
11. СТР2400 – размер чистой прибыли.

СТР2400 чистая прибыль (убыток) – это размер денежных средств, оставшихся после оплаты налогов и страховых взносов.

Схема получения

Для того чтобы определить объем денежных средств, который остается у предприятия, необходимо узнать размер выручки, полученной путем реализации товарной продукции. Из данного показателя следует вычесть себестоимость производства данной продукции и сумму эксплуатационных издержек. Эти действия позволяют узнать размер прибыли, полученной от реализации товарной продукции.

На следующем этапе вычислений следует отнять от прибыли, полученной путем реализации продукции, объем операционных доходов и расходов. Данные действия позволяют определить размер прибыли, полученной благодаря ведению финансово-хозяйственной деятельности. Далее из этого показателя следует вычесть размер внереализационных доходов и расходов, налогооблагаемую прибыль и величину самого налога. Все вышеперечисленные действия являются схемой получения ЧП.

Место чистой прибыли в системе учета доходов

ЧП является одним из важных показателей экономического анализа результативности деятельности компания. Для того чтобы понять место чистой прибыли в системе учета доходов, следует изучить взаимосвязь ЧП с другими видами дохода. Ниже мы привели наглядную схему, которая демонстрирует связь между каждым типом прибыли:

Чистая прибыль – это разница между доходами компании от реализации продукции и расходами на ее производство

Каждый из этих экономических показателей дает информацию об эффективности хозяйственной деятельности компании. Маржинальная прибыль демонстрирует результативность реализации товаров. Операционная прибыль предоставляет информацию об эффективности производственной деятельности. Налогооблагаемая прибыль – размер денежных средств, где не учитываются доходы и расходы, связанные с дополнительной деятельностью компании. Учитывая все вышесказанное можно сделать вывод, что чистая прибыль является суммой денежных средств, очищенных от всех трат, понесенных компанией.

Как используется (направления, цели)

Как показывает практика, каждый предприниматель самостоятельно решает куда направить полученную ЧП. Она может использоваться для оплаты имеющихся долговых обязательств или создания фонда, который будет использоваться с целью дальнейшего продвижения компании на рынке. Нужно отметить, что в действующем законодательстве отсутствует регламент, регулирующий порядок распределения ЧП. Согласно установленным правилам, свободные финансовые средства должны быть направлены на покрытие нужд, не противоречащих букве закона.

Большинство организаций используют ЧП для создания социального или инвестиционного фонда. Помимо этого, данные денежные ресурсы применяются при формировании резервного капитала и выплаты дивидендов владельцам ценных бумаг. При наличии финансовой возможности, денежный поток может быть направлен на увеличение объема уставного фонда.

Способы анализа чистой прибыли

На сегодняшний день экономические аналитики используют две основных методики оценки чистой прибыли.

Это важнейший показатель для любого бизнеса, поскольку он отражает его рентабельность

Факторный

Главной целью составления данных расчетов – определение причин изменения размера прибыли. Если уменьшилась чистая прибыль — это говорит о возможном обесценивании денежных средств или изменениях внутри предприятия. Все факторы, влияющие на размер ЧП, подразделяются на две группы: внешние и внутренние причины. К категории внешних факторов можно отнести изменения действующего законодательства, природные катаклизмы, рыночные изменения, рост конкуренции и изменения условий договоренности с контрагентами. Помимо этого, следует учитывать рост цен на сырье, расходные материалы, коммунальные платежи, а также политику страны.

К группе внутренних факторов можно отнести изменения в штате сотрудников, снижение или увеличение производственной мощности, а также увеличение размера арендной платы. Помимо всего вышеперечисленного, следует учитывать, рост или падение стоимости самой продукции и размер налогообложения. Во время проведения факторного анализа следует учитывать стоимость самого продукта, размер сопутствующих затрат, объем выручки, полученной от реализации продукции и дополнительные издержки.

Статистический

Данный вид экономического анализа проводится с целью изучения структуры и размера прибыли, которую получает компания за определенный временной промежуток. Данная оценка позволяет получить информацию об эффективности финансовых отношений и динамике прибыли. Проведение статистического анализа позволяет определить финансовую стабильность компании и оценить целесообразность использования денежных ресурсов. Помимо этого, данная операция позволяет получить сведения о структуре и динамике балансовой прибыли.

Есть ли связь с кредитным рейтингом

Довольно часто можно услышать вопрос о наличии взаимосвязи между ЧП и кредитным рейтингом. Как показывает практика, данный показатель является одним из важных элементов экономического анализа. Именно этот элемент позволяет определить инвестиционную привлекательность проекта как на отечественном рынке, так и в международном бизнес-сообществе.

Ниже приведено сравнение динамики ЧП компании ОАО «Роснефть» и её кредитного рейтинга:

Валовая прибыль – это разница между доходами, полученными от реализации продукции, и расходами на ее производство, отраженными в балансе

Как увеличить чистую прибыль

Как уже было сказано выше, ЧП является одним из наиболее важных экономических показателей, наглядно демонстрирующих уровень доходов компании. Если прибыль компании в течение отчетного периода увеличилась, можно сделать вывод о высоком спросе продукции на рынке. Большинство крупных компаний сотрудничают со специальными агентствами, которые разрабатывают различные стратегии, направленные на увеличение доходов. Небольшие производственные предприятия не имеют должного количества финансовых ресурсов, которые могут быть использованы для сотрудничества с такими агентствами. Именно этот фактор, способствует увеличению актуальности вопроса о методах увеличения дохода.

Для этой цели необходимо провести внутренний анализ производственного процесса и оценить работу маркетингового отдела. Далее необходимо разработать стратегию, которая позволит снизить производственные издержки и увеличить количество проданной продукции. Данные профилактические мероприятия проводятся всеми предпринимателями. Однако, многие руководители частных компаний уделяют мало внимания незаметным факторам, которые влияют на размер дохода.

Увеличить доход компании можно путем сокращения сотрудников и понижения размера оплаты труда. Помимо этого, необходимо оптимизировать товарные запасы и увеличить маржу. Улучшение качества продукции в совокупности со снижением себестоимости производства позволяет увеличить мощность предприятия, что положительно отразится на размере дохода. Увеличение производительности труда и внедрение новых технологических процессов позволяет значительно увеличить размер получаемых денежных средств. Кроме всего вышеперечисленного, руководству компании необходимо принять меры, направленные на освоение новых рынков и расширения торговой сети.

Увеличение чистой прибыли говорит о росте производства продукции и продаж, снижении себестоимости, улучшении свойств, характеристик и структуры выпускаемой продукции

Выводы (+ видео)

Подводя итог всему вышесказанному можно сделать вывод, что ЧП является сложным экономическим понятием. Сегодня, в действующем законодательстве отсутствует определение данного показателя и регламент, регулирующий использование денежных средств. Нужно отметить, что данный показатель не всегда отражает информацию о качестве работы компании и результативности производственного процесса. Для того чтобы получить более полные сведения, следует сопоставить размер ЧП и расходов, сопутствующих её получению.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

Как найти маржу чистой прибыли с помощью уравнения | Малый бизнес

Автор: Джим Вудрафф Обновлено 8 апреля 2019 г.

Владелец бизнеса должен тщательно понимать цель и конечную цель владения компанией: как вести бизнес и управлять им для получения прибыли. Это включает в себя продажу продуктов или услуг, управление производственными затратами, контроль над накладными расходами, финансирование операций, уплату налогов и получение чистой прибыли, обеспечивающей адекватный возврат инвестиций.

Отчет о прибылях и убытках обеспечивает стандартный подход к регистрации каждой из этих категорий для определения чистой прибыли бизнеса.

Узнайте, как каждая из этих областей объединяется в уравнение для определения чистой прибыли Hasty Hare Corporation, производителя кроссовок для кроликов.

Продайте достаточно, чтобы покрыть накладные расходы и получить прибыль

Бизнес должен продать достаточно товаров или услуг, чтобы получить валовую прибыль, достаточную для покрытия накладных расходов и получения прибыли.Поскольку продукты и услуги имеют разную маржу валовой прибыли, структура продаж должна быть спроектирована таким образом, чтобы достичь целевого уровня валовой прибыли.

Hasty Hare продает две модели кроссовок: Fleet Foot и Blue Blaze. Годовой объем продаж компании составляет 10 200 пар, кроссовок Fleet Foot и 9 600 пар Blue Blaze.

При продажной цене 103 , продажи Fleet Foot составляют 1 050 600 долларов (10 200 x 103 долл. США) . При розничной цене 79 долларов за пару годовой объем продаж Blue Blaze составляет 758 400 долларов (9600 X 79 долларов) .

Общий годовой объем продаж Hasty Hare составляет 1 809 000 долларов США .

Контроль себестоимости проданных товаров

Себестоимость производства обычно включает в себя оплату труда, материалов и производственных накладных расходов.

Стоимость производства пары опор Fleet Foot составляет 27,12 доллара США, трудозатрат, долларов США 36,92 долларов США, затрат на материалы и долларов США 3,09 долларов США на накладные расходы на производство; Общая себестоимость продукции составляет 67,13 $ / пара .

Blue Blaze имеет производственные затраты 16 долларов.59 трудозатрат, 28,72 долл. США затрат на материалы и 2,09 долл. США производственных накладных расходов, итого 47,40 долл. США / пара .

Общая годовая стоимость производства обеих моделей кроссовок составляет 1139 766 долларов (10 200 x 67,13 долларов плюс 9600 x 47,40 долларов) .

Получение адекватной валовой прибыли

Валовая прибыль определяется путем вычитания затрат на производство из отпускной цены.

Валовая прибыль пары Fleet Foot составляет 35 долларов США.87 (103 минус 67,13 доллара) 900 16. При продажах 10 200 пар годовая валовая прибыль составит 365 874 доллара (35,87 долларов X 10 200) .

Blue Blaze приносит общую валовую прибыль в размере 303 360 долларов (79,00 долларов минус 47,40 долларов на 9600 пар) в год.

Общая валовая прибыль составляет 669 234 доллара (365 874 доллара + 303 360 долларов) .

Бюджет и контроль накладных расходов

Накладные расходы включают все прочие операционные расходы, такие как страхование, реклама, аренда, канцелярские товары, административная заработная плата, лицензии и судебные издержки.

Hasty Hare имеет общие накладные расходы в размере $ 449,334 .

Найдите затраты на финансирование

Компания выплачивает 39 000 долларов США в качестве годовых процентов по своим долгам в размере 600 000 долларов США .

План минимизации налогов

Бухгалтеры нашли способы снизить общую налоговую ставку компании до 30 процентов на прибыль до долларов 180 900 долларов . В результате Hasty Hare имеет налоговое обязательство в размере 54 270 долларов США.

Обеспечьте разумную чистую прибыль

После оплаты всех производственных затрат, накладных расходов, процентов и налогов Hasty Hare получает годовую чистую прибыль в размере $ 126 630 .

Уравнения для чистой прибыли

Уравнения для определения чистой прибыли выглядят следующим образом:

Общие продажи за вычетом производственных затрат равны валовой прибыли.

Валовая прибыль за вычетом накладных расходов равна прибыли до вычета процентов и налогов (EBIT).

Чистая прибыль равна EBIT за вычетом процентов и налогов.

Найдите маржу чистой прибыли

Маржа чистой прибыли рассчитывается как процент от общего объема продаж. Для Hasty Hare чистая прибыль составляет 7 процентов (126 630 долларов разделить на 1 809 000 долларов) .

Эти методы или уравнения применимы ко всем компаниям, которые работают с целью получения прибыли. Категории продаж и расходов изменятся с учетом затрат, уникальных для отрасли, но подход останется прежним.

.

терминов бухгалтерского учета | Xero

Создание точных счетов-фактур важно, если вы хотите получать оплату вовремя. Чтобы выставить счет, вам необходимо предоставить подробную информацию о транзакции, которую вы совершили с клиентом. Сюда входят:

• описание предоставленного вами продукта или услуги

• сколько клиент должен вам

• как и когда платить

Самый простой способ выставить счет — использовать хорошую бухгалтерскую программу.Ваш счет должен включать следующие позиции:

1. Название и логотип компании: Это показывает вашему клиенту, что счет выставлен вами. Если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, вам также необходимо пояснить, что это налоговая накладная. Если нет, то это обычный счет.

2. Ваши контактные данные: Номер телефона, адрес электронной почты и физический адрес.

3. Контактные данные вашего клиента: Номер телефона, адрес электронной почты и физический адрес.

4. Номер счета-фактуры: Это важно, если вы отправляете более одного счета-фактуры одному и тому же клиенту.

5. Дата: Дата выставления счета.

6. Подробная информация о транзакции: Это напоминает вашему покупателю, за что он платит. Опишите, что вы предоставили клиенту, и когда произошла транзакция:

Если вы оказывали услугу:

Если вы продали товар: количество проданной продукции цена каждого товара Общая цена сделки

7.Общая цена: Не забудьте добавить любые дополнительные сборы, такие как стоимость доставки и налоги, к общей сумме.

8. Условия оплаты счета: Это период времени, в течение которого ваш клиент должен произвести оплату. Стандартно от 7 до 30 дней.

9. Предпочтительный способ оплаты: Это могут быть наличные, чек, прямой кредит или PayPal.

10. Любые штрафы за просрочку платежа или скидки за досрочную оплату.

Связанные термины:
Что такое счет?
Как мне отправить счет?
Что такое коммерческий счет?

Связанная функция Xero:
Получайте оплату быстрее с помощью программного обеспечения для онлайн-выставления счетов

Связанное руководство для малого бизнеса:
Создание точного счета: 12 идей

.

терминов бухгалтерского учета | Xero

Создание точных счетов-фактур важно, если вы хотите получать оплату вовремя. Чтобы выставить счет, вам необходимо предоставить подробную информацию о транзакции, которую вы совершили с клиентом. Сюда входят:

• описание предоставленного вами продукта или услуги

• сколько клиент должен вам

• как и когда платить

Самый простой способ выставить счет — использовать хорошую бухгалтерскую программу.Ваш счет должен включать следующие позиции:

1. Название и логотип компании: Это показывает вашему клиенту, что счет выставлен вами. Если ваш бизнес зарегистрирован для уплаты налога с продаж, вам также необходимо указать, что это налоговый счет. Если нет, то это обычный счет.

2. Ваши контактные данные: Номер телефона, адрес электронной почты и физический адрес.

3. Контактные данные вашего клиента: Номер телефона, адрес электронной почты и физический адрес.

4. Номер счета-фактуры: Это важно, если вы отправляете более одного счета-фактуры одному и тому же клиенту.

5. Дата: Дата выставления счета.

6. Подробная информация о транзакции: Это напоминает вашему покупателю, за что он платит. Опишите, что вы предоставили клиенту, и когда произошла транзакция:

Если вы оказывали услугу:

Если вы продали товар: количество проданной продукции цена каждого товара Общая цена сделки

7.Общая цена: Не забудьте добавить любые дополнительные сборы, такие как стоимость доставки и налоги, к общей сумме.

8. Условия оплаты счета: Это период времени, в течение которого ваш клиент должен произвести оплату. Стандартно от 7 до 30 дней.

9. Предпочтительный способ оплаты: Это могут быть наличные, чек, прямой кредит или PayPal.

10. Любые штрафы за просрочку платежа или скидки за досрочную оплату.

Связанные термины:
Что такое счет?
Как мне отправить счет?
Что такое коммерческий счет?

Связанная функция Xero:
Получайте оплату быстрее с помощью программного обеспечения для онлайн-выставления счетов

Соответствующее руководство для малого бизнеса:
Руководство по выставлению счетов

.

терминов бухгалтерского учета | Xero

Создание точных счетов-фактур важно, если вы хотите получать оплату вовремя. Чтобы выставить счет, вам необходимо предоставить подробную информацию о транзакции, которую вы совершили с клиентом. Сюда входят:

• описание предоставленного вами продукта или услуги

• сколько клиент должен вам

• как и когда платить

Самый простой способ выставить счет — использовать хорошую бухгалтерскую программу.Ваш счет должен включать следующие позиции:

1. Название и логотип компании: Это показывает вашему клиенту, что счет выставлен вами. Если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, вам также необходимо пояснить, что это налоговая накладная. Если нет, то это обычный счет.

2. Ваши контактные данные: Номер телефона, адрес электронной почты и физический адрес.

3. Контактные данные вашего клиента: Номер телефона, адрес электронной почты и физический адрес.

4. Номер счета-фактуры: Это важно, если вы отправляете более одного счета-фактуры одному и тому же клиенту.

5. Дата: Дата выставления счета.

6. Подробная информация о транзакции: Это напоминает вашему покупателю, за что он платит. Опишите, что вы предоставили клиенту, и когда произошла транзакция:

Если вы оказывали услугу:

Если вы продали товар: количество проданной продукции цена каждого товара Общая цена сделки

7.Общая цена: Не забудьте добавить любые дополнительные сборы, такие как стоимость доставки и налоги, к общей сумме.

8. Условия оплаты счета: Это период времени, в течение которого ваш клиент должен произвести оплату. Стандартно от 7 до 30 дней.

9. Предпочтительный способ оплаты: Это могут быть наличные, чек, прямой кредит или PayPal.

10. Любые штрафы за просрочку платежа или скидки за досрочную оплату.

Связанные термины:
Что такое счет?
Как мне отправить счет?
Что такое коммерческий счет?

Связанная функция Xero:
Получайте оплату быстрее с помощью программного обеспечения для онлайн-выставления счетов

Соответствующее руководство для малого бизнеса:
Руководство по выставлению счетов

.

No related posts.