Изменение системы налогообложения для ооо: причины, инструкция, сроки — Контур.Бухгалтерия

Содержание

причины, инструкция, сроки — Контур.Бухгалтерия

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

Зачем менять систему налогообложения

Часто предприниматели меняют налоговый режим добровольно: можно перейти на более выгодный спецрежим и снизить налоговую нагрузку, если в деятельности что-то изменилось. Например, переход с ОСНО на УСН “Доходы минус расходы” сокращает налоги в 1,5-2 раза и уменьшает объем отчетности.

Другой случай смены СНО — вынужденный. Скажем, если бизнес перестал “умещаться” в рамки, установленные для его спецрежима, придется перейти на основную систему.

Когда необходимо изменение системы налогообложения

Необходимость менять СНО возникает, если компания нарушает критерии, установленные для текущего спецрежима. Возможны варианты.

  • Вы прогнозируете, что в будущем нарушите критерии применения спецрежима: например, вы на патенте и собираетесь нанять более 15 сотрудников. В таком случае можно подобрать “мягкий” вариант перехода и выбрать новый выгодный спецрежим с нового налогового периода.
  • Вы внезапно нарушаете критерии и вынуждены перейти на основную систему с начала того периода, в котором произошли нарушения (для разных систем эти периоды отличаются). Например, вы на УСН не уследили за размером дохода, и он превысил 150 млн. за год: вам придется перейти на ОСНО с начала квартала, в котором были допущены нарушения.

Также придется поменять СНО, если федеральные или региональные законы вводят новые ограничения по спецрежимам. Например, местные власти отменяют применение ЕНВД по вашему виду деятельности. Еще один актуальный пример: вы на ЕНВД и продаете кеды, а чиновники вводят ограничение на применение ЕНВД при торговле маркированными товарами, к которым относится обувь, — значит вам придется переходить на другой налоговый режим.

Поскольку обычно нововведения вступают в силу с нового календарного года, у предпринимателя есть время для маневров и выбора новой СНО.

Скидка 45% в ноябре: 7 590 р. вместо 

13 800 р. за год работы

 

Простое ведение бухгалтерии

Система сама рассчитает налоги и напомнит вам о сроках платежей и сдачи отчетов

Автоматический расчет зарплаты, отпускных и больничных

Техподдержка 24/7, подсказки внутри сервиса, справочно-правовая база

Отправка отчетности через интернет

Отчеты и КУДиР формируются автоматически по данным бухучета

Электронный документооборот и быстрая проверка контрагентов

Документы, сделки, аналитические отчеты, сверка по НДС

Смена системы налогообложения в добровольном порядке

Если вы добровольно и запланированно меняете систему налогообложения, все зависит от того, с какой СНО вы уходите и какую выбираете взамен. Сперва рассмотрим, как отказаться от текущего спецрежима, если это необходимо, затем — как перейти на новую СНО.

Отказ от УСН. Добровольно отказаться от этого налогового режима удастся только с начала нового календарного года: подайте в ФНС уведомление 26.2-3 не позднее 15 января нового года. Ждать реакции от налоговой не нужно. Если планируете только сменить объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»), это тоже можно сделать с начала календарного года: подайте в свою ФНС уведомление 26.2-6 до 31 декабря текущего года, чтобы со следующего начать работать по-новому. В этом случае тоже не ждите реакции от налоговой. 

Внимание! Отказывайтесь от УСН, только если вы хотите перейти на ОСНО. Если же вас интересуют ЕНВД или патент, их можно совмещать с УСН, не отказываясь от этого режима.

Отказ от ЕНВД возможен в любое время. Отправьте в налоговую заявление о снятии с вмененки по форме ЕНВД-3 (для организаций) или ЕНВД-4 (для ИП). Заявление подайте в течение 5 дней с того момента, как вы начали применять новый налоговый режим. Удобно делать это в начале нового налогового периода. Дата снятия с учета — это дата, которую вы укажете в заявлении. Налоговая обязана в 5-дневный срок уведомить вас о своем решении.

Отказ от патента невозможен, придется ждать окончания его срока действия. С патента нельзя уйти добровольно, но можно «слететь».

Отказ от ОСНО невозможен: эта система считается базовой, а для перехода на другие СНО вы просто подаете соответствующие заявления.

Теперь расскажем, как начать применять новую СНО. Обратите внимание: некоторые налоговые режимы (ОСНО, УСН) распространяются на всю вашу деятельность целиком, а некоторые (ЕНВД, ПСН) применяются только к некоторым видам деятельности. Больше того, они могут работать «поверх» базовой системы налогообложения — тогда это называется совмещением налоговых режимов. Например, вы ведете розничную торговлю на УСН и дополнительно оказываете образовательные услуги на патенте.

Переход на УСН с общей системы возможен только с начала нового календарного года. Упрощенка будет распространяться на все ваши виды деятельности, но для некоторых видов вы сможете дополнительно применять патент или вмененку. Подайте в налоговую по месту регистрации форму 26.2-1 до 31 декабря текущего года. И не ждите от налоговой ответа — вы просто уведомили ее о применении УСН.

Если же вы когда-то перешли на УСН, а затем на патент или ЕНВД, то вашей «базовой системой» считается упрощенка. Тогда вернуться с дополнительных спецрежимов на УСН можно в любое время.

Переход на ЕНВД возможен в любое время. Этот режим распространяется на определенные виды деятельности, которые нужно указать в заявлении. Если вы собираетесь применять вмененку с начала календарного года, подайте заявление о постановке на ЕНВД до 15 января (ЕНВД-1 для организаций и ЕНВД-2 для ИП). Если переходите на вмененку в середине года, подайте заявление в течение 5 дней после начала применения этого режима. Налоговая ответит в течение 5 дней.

Переход на ПСН возможен в любое время: патент выдается на период от 1 до 12 месяцев, но только в пределах календарного года. Патент, как и ЕНВД, затрагивает только конкретные виды деятельности. Предприниматель подает в ФНС форму 26.5-1 за 10 или более дней до начала применения новой СНО. В течение 5 дней налоговая выдаст патент или откажет предпринимателю.

Переход на ОСНО происходит, если вы «слетели» со спецрежима или добровольно отказались от него. Никакого заявления о переходе на ОСНО подавать в налоговую не нужно, этот режим считается базовым, он охватывает всю деятельность компании или ИП (кроме тех видов деятельности, для которых применяют патент или вмененку). Перейти на ОСНО с разных спецрежимов можно в разное время:

  • с УСН — добровольно с начала нового календарного года, вынужденно — с начала квартала, в котором произошло нарушение требований для УСН;
  • с ЕНВД — добровольно в любое время, вынужденно — с начала месяца, в котором произошло нарушение требований для ЕНВД;
  • с ПСН — добровольно только по истечении срока патента, вынужденно — с начала срока применения патента.

Смена системы налогообложения в обязательном порядке

Необходимость менять СНО появляется, если вы нарушаете критерии применения своего спецрежима или прекращаете конкретный вид деятельности, к которому применяется спецрежим. А еще чиновники могут ввести новые ограничения для спецрежима или отменить его.

Если вы слетаете с УСН, придется уведомить налоговую о потере права на упрощенку по форме 26.2-2. Сделайте это в течение 15 дней после квартала, в котором вы нарушили критерии. Но право на УСН вы теряете с начала квартала, в котором допустили нарушение, и применять ОСНО должны тоже с начала квартала. Последним кварталом на упрощенке будет тот, который предшествовал кварталу с нарушением. За деятельность на УСН придется заплатить налог и отчитаться в течение 25 дней после “нарушительного” квартала.

 

Если вы слетаете с ЕНВД, подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-3 (для организаций) или ЕНВД-4 (для ИП) в течение 5 дней после того месяца, когда были нарушены критерии по ЕНВД или в течение 5 дней после прекращения деятельности, облагаемой ЕНВД. Если до этого вы совмещали УСН и ЕНВД, то ваша бывшая вмененная деятельность автоматически переходит на УСН — если, конечно, не нарушает его критериев. Если до этого вы не переводили деятельность на упрощенку, то у вас есть 30 дней с момента отмены ЕНВД, чтобы подать заявление о переходе на УСН. Это тот редкий случай, когда на упрощенку можно перейти в начале года. Если не подать заявление на упрощенку в течение месяца, вы автоматически окажетесь на ОСНО.

Если вы слетаете с патента, подайте в течение 10 календарных дней с момента нарушения заявление об утрате права на патент. При “слете” с патента считается, что предприниматель находился на своем базовом налоговом режиме с начала действия патента. Если вы переходили на УСН и совмещали упрощенку и патент, то вы будете считаться плательщиком УСН. Если же перехода на упрощенку не было, вы будете считаться плательщиком ОСНО.

Мы указали общие правила перехода с одной системы налогообложения на другую. Возможно, вам потребуются уточнения экспертов: многие вопросы смены СНО имеют разночтения, на этот счет есть письма и разъяснения контролирующих органов и судебная практика, все это поможет сориентироваться в конкретной ситуации.

Инструкция для ООО по смене налогового режима

Организация может применять ОСНО, ЕНВД и УСН, совмещать ЕНВД+ОСНО и ЕНВД+УСН, а значит может столкнуться с такими ситуациями по смене режимов:

Переход с ЕНВД на УСН: в этом случае следуйте нашим рекомендациям выше и изучите вопрос о выгодности применения этих спецрежимов в нашей статье, а также требования для плательщиков УСН.

Переход с ЕНВД на ОСНО: следуйте нашим рекомендациям выше, читайте статьи о переходе со вмененки на общий режим и особенностях ОСНО. А еще помните: если вы подавали заявление о применении УСН, а затем стали работать на ЕНВД, то для перехода на ОСНО вам придется также отказаться от УСН (выше мы писали, как это сделать).

Переход с УСН на ЕНВД: в этом случае вы переводите на ЕНВД конкретные виды деятельности, а УСН остается вашим “базовым” налоговым режимом. Читайте нашу статью о совмещении УСН и ЕНВД.

Переход с УСН на ОСНО: нужен, если организация хочет заключать сделки с крупными контрагентами и работать с НДС или если она слетает с упрощенки. Откажитесь от УСН в конце календарного года добровольно или уведомите ФНС о потере права на УСН согласно нашим рекомендациям выше.

Переход с ОСНО на ЕНВД: вы переводите на ЕНВД часть или все виды деятельности, а ОСНО остается вашим «базовым» налоговым режимом. Читайте наши статьи о совмещении ЕНВД и ОСНО и раздельном учете при совмещении.

Переход с ОСНО на УСН: вы меняете «базовый» налоговый режим для всех ваших видов деятельности, это можно сделать только в начале календарного года. Следуйте нашим рекомендациям выше и читайте статью о переходе с ОСНО на УСН и восстановлении НДС.

Инструкция для ИП по смене налогового режима

ИП может работать на ОСНО, УСН, ЕНВД и патенте, совмещать ЕНВД+УСН, ЕНВД+ОСНО, УСН+патент, УСН+патент+ЕНВД, ОСНО+патент, ОСНО+патент+ЕНВД. Для предпринимателей возможны те же варианты смены режима, что и для организаций (смотрите выше), и еще несколько ситуаций.

Переход с патента на ОСНО: происходит при завершении срока патента или утрате права на патент, если предприниматель не переводил свою деятельность на УСН. Следуйте нашим рекомендациям и читайте статью о совмещении патента и ОСНО.

Переход с патента на УСН: происходит при завершении срока патента или утрате права на патент, если предприниматель перевел свою деятельность на УСН, а потом купил патент. Следуйте нашим рекомендациям выше и читайте статьи о совмещении патента и УСН, а также о выгодности патента или упрощенки.

Переход с патента на ЕНВД: возможен после завершения срока патента или после утраты права на патент, когда ИП начинает применять ЕНВД. Следуйте нашим рекомендациям выше и читайте статьи о совмещении патента, УСН и ЕНВД, а также патента и ЕНВД.

Переход на патент с любой СНО: возможен, если вид деятельности соответствует требованиям ПСН. При этом возможно совмещение патента и других налоговых режимов.

Настройка реквизитов кассы при смене налогового режима

Если вы работаете с онлайн-кассой, при смене СНО вам не придется перерегистрировать ее в ФНС и менять фискальный накопитель. Только при переходе на ОСНО есть нюансы: если у вас фискальный накопитель на 36 месяцев, его придется поменять на более “короткий” накопитель на 15 месяцев, этого требует 54-ФЗ. В остальных случаях придется только сменить налоговый режим в настройках кассы к началу работы на новом режиме. Чтобы сделать это быстро и без ошибок, обратитесь в свой сервисный центр.

Работайте на разных налоговых режимах и совмещайте СНО в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата, отчетность и круглосуточная поддержка специалистов. Мы дарим полгода работы в сервисе всем компаниям и ИП, которые переходят с ЕНВД на УСН или ОСНО в 2019-2020 году

Смена налогового режима для ООО

Смена налогового режима позволяет снизить налоги ООО в 2019 году на законных основаниях. Нужно помнить, что любое зарегистрированное общество с ограниченной ответственностью по умолчанию находится на общей системе налогообложения — ОСН. Она довольно обременительна. Сегодня мы поговорим о том, как перейти на более выгодную УСН, а также почему ЕНВД и ПСН недостаточно хороши.

Зачем менять систему налогов ООО?

Компании меняют налоговый режим в двух случаях — добровольно и по требованию Налогового кодекса (ст. 346 НК РФ). Грамотный выбор системы налогообложения может уменьшить размер налогов ООО в 2019 году в разы:

Магазин купил электрокосы под реализацию на 300 000 ₽ и продал на 378 000 ₽. Если магазин работает на УСН 6% («Доходы»), то заплатит налог с дохода. Доход — вся выручка за продажу или 300 000 ₽, а налог 6% — 18 000 ₽.

Но если бы этот же магазин работал на УСН 15% («Доходы – Расходы»), то налоговой базой была бы разница дельта, умноженная на 15%. Таким образом, разница 78 000 ₽, а налог 15% — 11 700 ₽. Сумма налогов ООО сократилась на треть.

Однако у каждой системы налогов ООО есть свои критерии и лимиты:

ОСН — общий режим УСН — упрощенка ЕНВД — вмененка ЕСХН — сельхоз
Сотрудники по трудовым договорам и договорам подряда Без ограничений до 100 до 100 до 300
Годовой доход Без ограничений до 150 млн ₽ Без ограничений Без ограничений
Остаточная стоимость основных средств Без ограничений до 150 млн ₽ Без ограничений Без ограничений
Нельзя перейти Можно всегда Есть филиалы и доля других компаний >25% Работает в Москве и доля других компаний >25% Доход от продажи собственной с/х продукции занимает

Согласно требованиям НК РФ компания обязана следить, отвечает ли она критериям выбранного налогового режима. Если нет, придется экстренно переходить на другую систему налогов ООО, гасить долги по налогам и пеням, а еще платить штраф — 20% от неуплаченной суммы налогов ООО, сборов и страховых взносов (ст. 122.1 НК РФ).

Налоги ООО в 2019 году: сравнение

Изменения в налогообложении в 2019 году ударили по компаниям на ОСН. Для большинства производителей ставка НДС повысилась с 18% до 20% (№303-ФЗ). Одновременно с этим государство отменило льготную ставку на тарифы страховых взносов для общего режима.

ОСН УСН ЕНВД ЕСХН
Уплата налогов ООО 20% — с прибыли

20% — НДС

6% — с доходов или 15% — с доходов, уменьшенных на величину расходов 15% — с вмененного дохода 6% с доходов, уменьшенных на величину расходов

Однако есть и послабления — с 1 января 2019 года организациям не нужно платить налог на движимое имущество и госпошлину при регистрации ООО через интернет.

Как организации перейти на другой налоговый режим?

Эти этапы позволят вам понять, как изменить систему налогов ООО в 2019 году:

  1. Убедиться, что фирма подходит под критерии выбранной системы налогообложения. Однозначно поможет консультация налогового специалиста.
  2. Заполнить уведомление или заявление. Шаблон распечатать с одной стороны листа, подписать черными или синими чернилами. При допуске ошибки заполнять заново, т.к. корректировки запрещены.
  3. Передать заявление в налоговую. Отнести самим, через представителя, отправить ценным письмом, через интернет на сайте налоговой или оператора «1С».
  4. Ксерокопировать документы. Декларацию о прибыли, справку об остаточной стоимости, среднесписочное число сотрудников, данные о доле участия других компаний.
  5. Ждать пять дней. Пока налоговая проверит бумаги и выдаст письмо (форма 26.2-7) или уведомление. Или же — откажет и обозначит причины.

Если вашей компании еще нет 15 дней, вы поменяете систему налогов ООО с момента публикации решения ИФНС. Если организации уже больше 15 дней, только с 1 января следующего года (добровольный порядок) или с 1 числа следующего квартала (при потере права применять текущий режим).

Упрощенка: 6% или 15%?

На объекте «Доходы» (6%) у компаний есть 4 преимущества:

  1. Меньше налоговая ставка.
  2. Нет необходимости платить минимальный налог при убытках.
  3. Можно уменьшить сумму налогов ООО на страховые взносы, взносы по договорам ДМС, больничные пособия. Максимальный размер налогового вычета — 50% от уплаченного налога (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
  4. Можно уменьшить размер налога на торговый сбор, вплоть до 0 ₽ (письмо Минфин РФ № 03-11-03/2/57373 от 7 октября 2015 г).

На объекте «Доходы минус расходы» (15%) организация имеет 2 преимущества:

  1. Налог уменьшается на убыток 10 прошлых лет (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).
  2. База для уплаты налогов уменьшается на расходы: оплату труда, покупку основных средств и нематериальных активов, товаров для реселлинга, страхование работников и т.д.

Регионам повезло больше — местные заксобрания могут устанавливать пониженные налоги ООО в 2019 году: от 1 до 5% на объекте «Доходы» и от 5% до 14% на объекте «Доходы минус расходы» для мотивации бизнеса.

А как же другие системы налогов ООО?

  • ПСН — перейти на патентную систему могут только ИП. Для ООО этот режим недоступен.
  • ЕНВД — перейти на систему единого налога на вмененный доход в Москве нельзя с 2012 года (ч. 2 ст. 21 закона г. Москвы №45 от 26 сентября 2019 года). В регионах сделать это еще можно, но имеет смысл только для компаний, которые оказывают услуги населению. Кстати, с 1 июля 2019 года фирмы на ЕНВД обязаны использовать онлайн-кассы и выдавать чеки. Многие переходили на ЕНВД только из-за того, что касса была не нужна.
  • ЕСХН — перейти на систему единого сельскохозяйственного налога может лишь малая доля предприятий из сферы сельского хозяйства.

Скорая помощь в переходе на УСН

Компания «Дельта Финанс» поможет вам перейти на УСН, чтобы уменьшить сумму налогов ООО. Наш налоговый специалист подберет режим, оптимальный для вашего вида бизнеса, а юрист подготовит пакет документов и подаст заявление в ИФНС. После смены режима мы настроим ваш бухучет под «упрощенку» и будем рады предложить бухгалтерское обслуживание от 8 900 ₽ в месяц.

Переход с ЕНВД и ПСН при реализации маркированных товаров

С 1 января 2020 года вступают изменения в ст. 346.27 часть 2 НК РФ. В соответствие с указанными изменениями налогоплательщики, применяющие ЕНВД и патент, не имеют право реализовывать следующие маркированные товары: лекарственные препараты, обувь и одежду из натурального меха. Соответственно, для продолжения своей деятельности такие наши клиенты должны сменить систему налогообложения на УСН или на ОСН.

1. Выбор другой системы налогообложения

Переход с ЕНВД на УСН

Налогоплательщики, применяющие ЕНВД, имеют право перейти на УСН, если они соответствуют условиям применения (ст. 346.12 НК РФ).

Добровольно перейти на уплату УСН организация или предприниматель, уплачивающие ЕНВД, могут только со следующего календарного года.

Для перехода на УСН организация или предприниматель, ранее уплачивавшие ЕНВД, должны:

  • подать уведомление о переходе на УСН в свою налоговую инспекцию;
  • сняться с налогового учета в качестве плательщика ЕНВД.

1.1. Согласно п. 1 ст. 346.13 НК РФ организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения. Т.е. направить уведомление (форма 26.2-1 с КНД 1150001) не позднее 31.12.2019 года.

1.2. Согласно абз. 3 п. 3 ст. 346.28 НК РФ Заявление о снятии с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика вмененного налога (по форме ЕНВД-3 с КНД 1111050 для организации, ЕНВД-4 с КНД 1112017 для ИП) необходимо направить в течение первых 5 рабочих дней января следующего года. Т.е. не позднее 15.01.2020 года.

Следует отметить, что заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД организация или ИП должны подать в ту налоговую инспекцию, где они состоят на учете в качестве плательщиков ЕНВД.

По общему правилу датой снятия с учета плательщика ЕНВД будет считаться дата, указанная в заявлении налогоплательщика.

Получив это заявление, налоговый орган в течение пяти рабочих дней снимет налогоплательщика с учета и выдаст соответствующее уведомление.

Переход с ЕНВД на ОСН

Налогоплательщики могут добровольно отказаться от ЕНВД и перейти на ОСН.

Отказаться можно только с начала следующего календарного года. То есть переход на общую систему налогообложения состоится не ранее 1 января нового года (п. 1 ст. 346.28 НК).

Для перехода организации и индивидуальные предприниматели, ранее уплачивавшие ЕНВД, должны:

  • сняться с налогового учета в качестве плательщика ЕНВД.

Согласно абз. 3 п. 3 ст. 346.28 НК РФ Заявление о снятии с учета организации или индивидуального предпринимателя в качестве плательщика вмененного налога (по форме ЕНВД-3 с КНД 1111050 для организации, ЕНВД-4 с КНД 1112017 для ИП) необходимо направить в течение первых 5 рабочих дней января следующего года. Т.е. не позднее 15.01.2020 года.

Следует отметить, что заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД организация или ИП должны подать в ту налоговую инспекцию, где они состоят на учете в качестве плательщиков ЕНВД.

По общему правилу датой снятия с учета плательщика ЕНВД будет считаться дата, указанная в заявлении налогоплательщика.

Получив это заявление, налоговый орган в течение пяти рабочих дней снимет налогоплательщика с учета и выдаст соответствующее уведомление.

Автоматически налоговая служба переведет налогоплательщика на ОСН.

Переход с ПСН на УСН

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, могут перейти на УСН с начала календарного года. Для перехода им необходимо:

  • подать уведомление о переходе на УСН в свою налоговую инспекцию;
  • не продлевать патент.

Согласно п. 1 ст. 346.13 НК РФ индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения. Т.е. направить уведомление (форма 26.2-1 с КНД 1150001) не позднее 31.12.2019 года.


2. Отправка документов в ФНС

Если вы используете наше ПО для представления отчетности, чтобы сформировать уведомление о переходе, воспользуйтесь статьей «Формирование документов для ФНС». 

Отправить заявку на подключение к нашей системе для представления отчетности вы можете на странице нашего сайта.


3. Изменение настроек ККТ

Важно! Фискальный накопитель нужно менять, только если:

  • вы переходите на ОСН,
    и
  • в паспорте фискального накопителя есть ограничения для ОСН. которые установил его производитель. Например, ФН от производителя «Инвента» на 36 месяцев можно использовать на ОСН только при оказании услуг.

В остальных случаях его можно использовать до окончания срока действия.

После смены системы налогообложения вам необходимо изменить настройки ККТ:

  • Перерегистрировать ККТ в ФНС. В заявлении на перерегистрацию необходимо выбрать «Перерегистрация ККТ по иным причинам»;
  • Изменить систему налогообложения у товаров. Подробнее можете уточнить у персонала, который обслуживает вашу ККТ.

Это нужно сделать после закрытия последней кассовой смены в старом году и до ее открытия в новом.

Вы можете сделать всё это:

Что делать если не успел после регистрации подать заявление на УСН? — Эльба

После регистрации не успел в тридцатидневный срок подать заявление на УСН. Что делать?

Если вы категорически не хотите применять общий режим налогообложения, а это, действительно, может быть очень невыгодно, то у вас есть три варианта действий.

1. Можно подать уведомление с опозданием и посмотреть на реакцию налоговиков. Если из налоговой инспекции поступит какая-то негативная реакция, связанная с вашим опозданием, то нужно добиваться, чтобы у вас всё-таки приняли уведомление о применении УСН. Вы можете аргументировать тем, что обжалуете действия инспекции в суде, а суды в таких случаях, как правило, встают на сторону налогоплательщика. Судьи считают, что уведомление носит информационный характер — известить инспекцию, и НК РФ не даёт оснований наказывать запретом применять УСН. Основной судебный прецедент — это Определение ВАС РФ от 24 апреля 2008 г. № 5626/08.

Несмотря на такие серьёзные доводы, есть вероятность, что инспекция не пойдёт вам навстречу, опираясь на Письмо ФНС от 21. 09.2009 г. № ШС-22-3/[email protected] В таком случае можно обжаловать действия инспекции в вышестоящей инстанции, а, если это не принесёт благоприятного результата, то обратиться в суд. Вероятность вынесения судебного решения в вашу пользу представляется довольно высокой.

2. По второму варианту можно действовать и сразу, особенно если до реальной предпринимательской деятельности дело ещё не дошло. Он очень простой: закрыть ИП или организацию, а затем зарегистрировать вновь, и на этот раз уже подать заявление на применение УСН вовремя. За время, пока формально работал первый ИП или ООО, нужно будет заплатить страховые взносы и, если был доход, налоги, а также сдать соответствующие отчёты.

Здесь снова есть вероятность, что инспекция не согласится с таким ходом дел, опираясь на Письмо ФНС от 28 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/706. Опять же, можно обжаловать действия инспекции в вышестоящей инстанции, а, если это не принесёт благоприятного результата, то обратиться в суд. Однако, вероятность вынесения судебного решения в вашу пользу не столь однозначна.

3. Наконец, проверьте возможность применения к интересующей вас деятельности в вашем регионе Патента. Если вновь начатую деятельность переведете на патентную систему и проработаете так до конца года, то отчетность по общему режиму налогоообложения будет у вас нулевой. В дальнейшем вы сможете перейти на УСН с 1 января следующего года. Покупать ли Патент вновь или продолжать совмещать эти режимы с УСН — зависит уже от вас.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Таким образом, можно сделать вывод, что с подачей заявления на УСН лучше не опаздывать, но если это произошло и варианты выше вам не нравятся — доработайте год на общем режиме, а на УСН перейдите с 1 января следующего года.

Смена системы налогообложения — «Моё дело»

Вопрос:

Компания зарегистрирована в гор. Москва, УСН 6%, предпринимательская деятельность не ведется.
В июле открывается точка общепита (чай кофе выпечка) в Московской области.
1) В налоговой нужно будет написать заявление об открытии обособленного подразделения?
2) Можно ли работать без кассы при усн 6%? Если нет, то какую систему налогообложения лучше выбрать?
Ответ:

1. Да, Вам необходимо будет зарегистрировать обособленное подразделение, расположенное по новому адресу. Для открытия обособленного подразделения необходимо заполнить сообщение об открытии обособленного подразделения по форме С-09-3-1 в 2-х экземплярах. Заполненные сообщения следует подать в налоговую по месту учета головной организации в течении одного месяца с даты п риказа о создании ОП . Сообщение подавать можно по почте заказным письмом с уведомлением и описью вложения или лично. Для ускорения процесса рекомендую подать лично, при этом один экземпляр с отметкой налоговой должен остаться у Вас.

Не позднее следующего дня налоговая головной организации должна направить информацию об открытии обособленного подразделения в налоговую по территориальной принадлежности адреса этого подразделения. В течение 5 рабочих дней со дня получения сообщения о создании обособленного подразделения налоговая обязана осуществить постановку организации на учет и выдать соответствующее уведомление о постановке на учет обособленного подразделения.

Зарегистрироваться в территориальных органах ПФР и ФСС РФ по месту нахождения обособленного подразделения Вы должны только если подразделение:
— имеет отдельный баланс и расчетный счет;
— само начисляет выплаты в пользу работников.
Если какое-либо из перечисленных условий не выполняется, страхователь не регистрируется по месту нахождения обособленного подразделения. А все обязанности обособленного подразделения, связанные с исчислением и уплатой страховых взносов, представлением расчетов по взносам, выполняет головная организация по месту своего нахождения.
Следовательно, в Вашей ситуации дополнительно регистрироваться в ПФР и ФСС не надо.

Дополнительно отмечу, что уплачивать налог УСН и подавать декларацию по УСН надо будет по месту нахождения головной организации. По месту нахождения обособленного подразделения налог УСН не уплачивается и декларация не подается.

Бух. отчетность, сведения о среднесписочной численности также будет подаваться в целом по организации в налоговую по юридическому адресу головного ООО.

Страховые взносы с заработной платы сотрудников также будут уплачиваться по месту нахождения головной организации, отчетность в фонды (ПФР и ФСС) будет подаваться только по месту нахождения головной организации.
То есть отчетность в ПФР и ФСС надо будет формировать по аккаунту головной организации, и отправлять из него.

А вот НДФЛ по сотрудникам организации и обособки придется платить раздельно: по месту нахождения головной организации и по месту регистрации обособки.
Отчетность по форме 2-НФДЛ будет также подаваться в две налоговые — головной организации и обособки.

В части составления кассовой книги отмечу, что ее обособленное подразделение должно вести отдельно по все наличным операциям. Далее кассовая книга брошюруется и передается в головную организацию.

Важно! В сервисе обособленное подразделение и головное предприятие вести в одном аккаунте нет возможности. В связи с этим рекомендую Вам связаться с отделом продаж 8 800 200 77 27 для звонков из других регионов и 8 (495)134-34-56 для звонков из Москвы и области (круглосуточно), они предложат Вам варианты ведения учета головной организации и обособленного подразделения.

2. При УСН 6% оказывая услуги общественного питания Вы можете не применять ККМ при условии выдачи ими бланков строгой отчетности ( подробнее).

При этом отмечу, что БСО можно применять только при работе с физ. лицами. При работе с ИП и ООО нужно применять уже ККТ.

Актуально на дату 09.06.2015 г.

как подать заявление о переходе на УСН

Налоги

Переход на УСН с 2020 года: как быстро можно изменить налоговый режим

Срок перехода на УСН в 2020 году зависит от того, когда налогоплательщик выбрал упрощенку — при регистрации или после того, как использовал другой налоговый режим. Перевести на УСН можно бизнес, который вписывается в критерии НК для применения упрощенной системы налогообложения.

Как быстро получится изменить систему налогообложения, а когда перейти на УСН нельзя? Как направить в налоговую уведомление о переходе на УСН? Ответы вы найдете в статье.


Сроки перехода на УСН с 2020 года

Новые компании автоматически попадают в ряды налогоплательщиков на ОСНО. Но ИП или организации могут подать уведомление о переходе на УСН вместе с заявлением на регистрацию бизнеса. Тогда упрощенка сразу становится режимом, который применяет налогоплательщик.

Примечание: регистрация ИП занимает три рабочих дня с даты, следующей за получением инспекцией документов на открытие. ООО регистрируют в пятидневный срок.

После регистрации у предпринимателя есть ещё 30 календарных дней на решение. Если он успевает с подачей заявления на применение УСН в эти сроки, то платить налоги по ОСНО до следующего года не придется.

Действующие компании могут изменить систему налогообложения на упрощенную, но только с начала нового календарного года. Чтобы перейти на упрощенку с 2020 года, нужно было уведомить налоговую не позднее 31 декабря 2019 года. В следующий раз перейти на УСН можно с 2021 года. Подача уведомления будет своевременна в аналогичный срок — не позднее 31 декабря.

Важно: утратившие право на применение ЕНВД могут перейти на УСН с начала следующего за этим месяца.

Переход с ЕНВД на УСН будет автоматическим, если организация или ИП ещё при регистрации подали уведомление на применение упрощенки. Другие налогоплательщики могут сообщить в ФНС о применении УСН, направив уведомление до 15 числа месяца, с которого фактически применяют упрощенку.

Чтобы применять спецрежим, не нужно ждать подтверждения из налоговой о применении УСН. Для перевода нужно уведомить налоговую о своем решении и о соответствии бизнеса лимитам по УСН. Однако если компании понадобится подтверждение факта перехода на упрощенку, налоговая пришлет его по запросу.

Запрос о применении УСН можно составить в свободной форме. В течение 30 календарных дней с момента регистрации запроса инспекция пришлет налогоплательщику информационное письмо с указанием даты, когда предприниматель представил уведомления о переходе на упрощенку.


Как уведомить ФНС о применении УСН с 2020 года

Чтобы переход на УСН прошел в намеченные сроки, нужно подать уведомление по форме № 26-2.1. Если подать некорректное заявление в 2020 году, придется ждать перехода и платить налоги по ОСН еще год.


Скачать форму № 26.2-1 (Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения)

В уведомлении нужно указать код ИФНС и заполнить поле «Признак налогоплательщика»:


  • предприниматели, которые переходят на УСН при регистрации — код1;

  • вновь созданные компании, а также те, кто переходит на упрощенку с ЕНВД — код 2;

  • предприниматели, которые переходят на УСН с других режимов налогообложения — код 3.

Также предприниматель заполняет в уведомлении поле «Переходит на упрощенную систему налогообложения»:


  • новые ИП и организации ставят код 2;

  • те, кто переходит на УСН с других режимов — код 1;

  • те, кто потерял право на ЕНВД, указывают код 3.

Затем заявитель указывает сумму доходов за девять месяцев без НДС, а также остаточную стоимость основных средств на 1 октября текущего года.

Уведомление можно представить в налоговую лично, по почте или через МФЦ. Подача уведомления происходит по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

Документ может быть составлен на бумаге или в электронной форме, утвержденной Приказом ФНС № ММВ-7-6/[email protected] от 16.11.2012.

Итак, не нужно ждать подтверждения ФНС о применении УСН. Уведомив налоговую, можно применять упрощенный режим до тех пор, пока бизнес соответствует его критериям. Об этих критериях читайте в статье «Кто может применять УСН в 2020 году?».


Спасибо за отзыв!

Комментарии для сайта Cackle
Продукты по направлению
1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программ «1С:Предприятие»

Астрал Отчет 5.0

Онлайн-сервис для передачи отчетности в контролирующие органы

В Приморье снизили ставки для бизнеса на упрощенной системе налогообложения на 2021 год

14 декабря 2020 16:00

В Приморье снизили ставки для бизнеса на упрощенной системе налогообложения на 2021 год

В Приморье приняты налоговые меры поддержки для малого и среднего бизнеса на 2021 год. С 1 января ставка для предпринимателей, выбравших упрощенную систему налогообложения (УСН) по системе «доходы», составит 3%. Для социальных предприятий региона, находящихся на УСН, ставка снизится до 1%. Законопроект принят в трех чтениях в понедельник, 14 декабря, на очередном заседании Законодательного Собрания Приморского края.

Как пояснили в министерстве экономического развития Приморского края, закон разработан для снижения налоговой нагрузки на отрасли, признанные наиболее пострадавшими в связи с введением ограничительных мер по предотвращению распространения COVID-19. К ним относятся сфера услуг, туризма, деятельность образовательных и спортивных организаций, музеев, зоопарков и другие – всего 19 сфер.

«Мы проработали снижение налоговой нагрузки на отдельные виды деятельности. С 6% до 3% снизится ставка по УСН для предприятий, на работе которых наиболее отразились вводимые в течение 2020 года ограничения. Пониженными налоговыми ставками, по нашим оценкам, смогут воспользоваться 3665 хозяйствующих субъектов, в том числе те, чья работа до сих пор не восстановлена. Это автоперевозчики, работающие на международных линиях, конгрессно-выставочные организации, частные образовательные учреждения и спортивные секции. Мы продолжаем постоянный мониторинг, в случае ухудшения ситуации по каким-то видам деятельности будем выходить с инициативой по внесению дополнительных изменений в этот список», – прокомментировал заместитель председателя Правительства Приморского края Константин Шестаков.

Принятые меры приведут к выпадающим доходам краевого бюджета, но при этом позволят поддержать те компании, которые столкнулись с приостановкой работы, существенным падением заработка в 2020 году.

Кроме того, если такая организация или индивидуальный предприниматель по состоянию на 31 декабря текущего года имели статус социального предприятия, то для них налоговая ставка по упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере 1 %, если объектом налогообложения являются доходы.

«К 2024 году в рамках реализации национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» в Приморском крае должно быть не менее 220 социальных предприятий. Снижение налога по УСН до 1 % – один из первых шагов по выстраиванию системных мер поддержки для тех предпринимателей, которые берут на себя важные социальные задачи и обязательства», – прокомментировал Константин Шестаков.

Всего в общем реестре 74 приморских малых предпринимателя – это детские сады, центры социального обслуживания населения, социальное такси, центры реабилитации и восстановления, творческие мастерские и клубы развития детей и взрослых. Формирование обновленного реестра начнется уже в феврале 2021 года.

Отметим, что принятыми в 2020 году мерами поддержки для отраслей экономики, пострадавших от введения ограничений для предотвращения распространения коронавирусной инфекции, воспользовались уже более 20 000 приморских предпринимателей.

Дарина Замошина, dzamoshina@gmail.com

Фото – Петр Корко

Как, став ООО, можно сэкономить на налогах в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года

Налоговый план бывшего президента Трампа, также известный как Закон о сокращении налогов и рабочих местах, был подписан 22 декабря 2017 года. В плане упор делался на снижение ставки корпоративного налога и упрощение системы индивидуального подоходного налога. Будь то чрезвычайно прибыльная транснациональная корпорация или индивидуальное предприятие, каждый бизнес, который считается корпорацией C (или C-Corp), теперь облагается налогом по фиксированной ставке 21%, по сравнению с первоначальными 35%. Взаимодействие с другими людьми

Одна из часто высказываемых проблем заключалась в том, что эта новая система создала налоговую лазейку, которая побуждает людей регистрироваться в качестве сквозных организаций, таких как компании с ограниченной ответственностью (LLC) и S-корпорации (или S-Corps). Это позволяет облагать их доход от бизнеса налогом на основе их индивидуальной налоговой ставки. Это означает, что налоговая ставка LLC варьируется.

Что такое сквозная организация?

LLC считается сквозной организацией — также называемой сквозной организацией — что означает, что она платит налоги через кодекс индивидуального подоходного налога, а не через кодекс корпоративного налога.В дополнение к LLC, индивидуальные предприниматели, S-корпорации и партнерства являются сквозными бизнесами. Корпораций C нет.

Как рассчитывается налоговая ставка для ООО

C-Corps дважды облагает налогом прибыль владельцев: один раз на корпоративном уровне, а второй — на личном. Неудивительно, что небольшие компании, не требующие уникальной структуры собственности C-Corp или способности продавать акции населению, чаще всего организуются как LLC или S-корпорации.

Между тем, поскольку владельцы LLC могут вычесть до 20% своего дохода от бизнеса до расчета налога, может быть очень выгодно подать заявку в качестве LLC на основе собственной ставки подоходного налога с физических лиц.В конечном итоге это может варьироваться от 10% до 37% в зависимости от уникального статуса подачи документов и уровня дохода каждого человека.

Небольшие предприятия, которые не планируют привлекать деньги от государственных акционеров, но нуждаются в более высоком уровне правовой и финансовой защиты своих личных активов, часто образуют LLC. Все 50 штатов разрешают LLC состоять только из одного человека. Практически любое направление бизнеса может быть зарегистрировано как ООО, кроме банковского, трастового и страхового бизнеса. Некоторые штаты налагают дополнительные ограничения, такие как запрет Калифорнии на регистрацию архитекторов, лицензированных медицинских работников и бухгалтеров в качестве LLC.

Как подать заявку в качестве LLC

Создать ООО относительно просто. Хотя это варьируется в зависимости от штата, этот процесс обычно включает в себя регистрацию статей организации в штате, заполнение бланка и уплату регистрационного сбора. Для лучшей финансовой и правовой защиты владельцы должны заключить операционное соглашение LLC даже в тех штатах, где оно не требуется.

Кто угодно может создать ООО, но это не значит, что кто угодно может получать доход как ООО. По словам CPA Аарона Лешера из Hurdlr, финансового приложения для малого бизнеса, «штатный сотрудник, получающий зарплату, теоретически может уволиться с работы, создать ООО и продать свои услуги фрилансера обратно своей компании, чтобы избежать уплаты более высокой ставки налога на прибыль.«Однако, как отмечает Лешер,« идея сотрудника как ООО — это серьезный красный флаг аудита ».

Не только работодатели или служащие должны решать, как классифицировать рабочих. Их классификация зависит от того, насколько они соответствуют различным требованиям налогового кодекса.

«IRS очень четко понимает разницу между подрядчиком и сотрудником», — говорит Джош Зиммельман, президент бухгалтерской фирмы Westwood Tax & Consulting LLC, расположенной в Нью-Йорке. «Они рассматривают три основных фактора: финансовый контроль, поведенческий контроль и тип отношений.”

  • Финансовый контроль: IRS проверяет, получает ли работник регулярную заработную плату, почасовую ставку или фиксированную плату за проект. «Работнику обычно гарантируется регулярная сумма заработной платы в течение почасового, еженедельного или другого периода. », — говорится на сайте IRS. «Обычно это означает, что работник является наемным работником, даже если к заработной плате добавляется комиссия. Независимому подрядчику обычно выплачивается фиксированная плата за работу. Однако в некоторых профессиях, например в юриспруденции, принято платить независимым подрядчикам почасовую оплату.”
  • Поведенческий контроль: IRS проверяет, имеет ли работник контроль над тем, когда, где и как он выполняет работу. «Например, у сотрудника установлен обычный график работы, и ему говорят, где работать; Подрядчику предоставляется больше свободы, пока работа сделана », — говорит Зиммельман.
  • Тип взаимоотношений: IRS рассматривает любые письменные соглашения между работником и работодателем, включая постоянство взаимоотношений. «Например, если работник получает льготы [такие как] медицинское страхование, пособие по болезни, отпускные и т. Д., то они, скорее всего, наемный работник », — говорит Зиммельман. «Неправильная классификация работника как подрядчика может привести к штрафам, особенно если этот работник получает такую ​​же зарплату, как и обычные сотрудники».

Первым шагом в любом плане по превращению личного дохода на заработную плату в доход LLC является то, что работодатель должен согласиться платить работнику в качестве независимого подрядчика. Некоторые работодатели могут быть в игре, поскольку такое соглашение больше не будет обязывать их предоставлять льготы для здоровья этому работнику.Однако маловероятно, что большинство работодателей будут участвовать в таком плане.

«Большинство работодателей знают, что наем самозанятого человека, который считается игнорируемым субъектом — в данном случае ООО — вызовет огромные проблемы с Государственным департаментом труда, и никто этого не хочет», — говорит Эбби Эйзенкрафт, автор книги 101 способ не попасть в поле зрения IRS Radar и генерального директора Choice Tax Solutions Inc. в Нью-Йорке.

«Если компания пытается представить, что человек, рабочее время которого они контролируют — и чьи рабочие места и оборудование они предоставляют — является подрядчиком, она приглашает IRS, штат и Министерство труда для проверки.И они не выиграют », — заключает она.

Предполагая, что работник и работодатель могут наладить отношения с истинно независимым подрядчиком, которые выдержат аудит, рабочий должен взвесить, сочетается ли его новая ставка заработной платы в качестве подрядчика с потерей льгот, которые могут включать медицинское, стоматологическое страхование, страхование жизни и инвалидности. , 401 (k) взносов и оплачиваемое время — стоило бы сэкономленных налогов.

Так экономят ли ООО в рамках плана налоговой реформы ООО?

В отличие от корпораций C, LLC не считаются отдельными организациями, поэтому сами не платят налоги.По умолчанию LLC с одним владельцем облагаются налогом как индивидуальное предпринимательство, но LLC могут выбрать налогообложение как S-Corps или C-Corps, что может принести пользу некоторым предприятиям за счет снижения их налогов на трудоустройство (налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение).

Предположим, что LLC хочет облагаться налогом как S-Corp, чтобы сэкономить деньги на налогах на заработную плату, избегая двойного налогообложения C-Corp. Согласно плану Трампа, изменение ставок налога на бизнес и большое несоответствие между фиксированной ставкой налога на бизнес в размере 21% и ставкой налога на прибыль в диапазоне 10–37% могут, по-видимому, предлагать налоговые льготы.Однако налоговые эксперты говорят, что все не так просто.

Независимые подрядчики, управляющие небольшими корпорациями, не могут легко злоупотребить системой, потому что условия налогового законодательства 2017 года требуют, чтобы они были сотрудниками своих собственных корпораций и платили налоги через фонд заработной платы. Айзенкрафт объясняет: «В этом случае единоличное должностное лицо получит W-2 и будет платить налоги по своей обычной налоговой ставке, основанной на заработной плате и других статьях дохода, указанных в налоговой декларации».

Иными словами, эта заработная плата облагается налогом по индивидуальной ставке в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости в размере 10%, 25% или 35% и подлежит обложению налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA).

«Промежуточная часть может облагаться налогом по сниженной ставке, но IRS не позволит этому сотруднику получать зарплату ниже разумной», — говорит Айзенкрафт. «Есть много судебных дел, когда офицер, зарабатывающий сотни тысяч долларов, пытается получить зарплату в 25 тысяч долларов, и они проигрывают в налоговом суде».

Налогообложение заработной платы собственника по сравнению с сквозной прибылью

По словам финансового консультанта Брэдфорда Дэниела Крегера, президента и генерального директора Total Financial Resource Group в Глендейле, Калифорния, налоговая ставка, которую платит независимый подрядчик со своего дохода, такая же, как и в соответствии с налоговым планом Трампа.

«Физическое лицо должно платить подоходный налог с доходов, полученных от собственных усилий, то есть с собственных доходов, как обычный доход, — говорит он. — Простое создание юридического лица не меняет этого. Это только усложняет возврат, но результат по налогу на прибыль остается прежним ».

Есть один смысл, в котором налоговый план Трампа можно эксплуатировать, говорит Крегер, «корпорация S».

Самый простой и наиболее распространенный пример сквозного бизнеса, S Corporation в настоящее время позволяет владельцам получать как доход от заработной платы, так и дополнительный доход, представляющий прибыль бизнеса, в виде распределения S Corp.

Крегер объясняет, что разница между этими двумя типами дохода заключается в том, что зарплата облагается налогом на фонд заработной платы, а распределение S-Corp — нет. Отделяя зарплату от прибыли бизнеса, владелец экономит небольшую сумму на налогах, избегая налогов на заработную плату на сумму, полученную в виде распределения S-Corp.

Но владельцы распределительного бизнеса S-Corp облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога в соответствии с их индивидуальным подоходным налогом. По словам Крегера, единственная экономия от этой налоговой стратегии при нынешней системе — это экономия на налоге на заработную плату.

Однако согласно налоговому плану Трампа распределение S-Corp облагается налогом в размере 15%, а не по обычной ставке физического лица. Таким образом, чем больше владельцы могут получить в качестве распределения прибыли от своего бизнеса, тем больше они будут сохранить.

Итог

Пока неизвестно, в какой степени владельцы бизнеса воспользовались пересмотренным налоговым кодексом. Закон о сокращении налогов и рабочих местах в значительной степени отдает предпочтение предпринимателям, а не наемным работникам с таким же уровнем дохода.

Налоговые последствия для ООО, партнерств и юридических лиц

Налоговая реформа влияет на каждый бизнес по-разному. Вот что вам нужно знать. — Getty Images / lovelyday12

Коренные изменения налогового законодательства, принятые в прошлом году, по-прежнему заставляют многих владельцев и менеджеров бизнеса ломать голову.

Заголовки Закона о сокращении налогов и занятости 2017 года были посвящены более низким налоговым ставкам для предприятий, в частности, о снижении дифференцированной налоговой ставки для корпораций C с высокого уровня 35% до фиксированного 21%, а также возможного вычета в размере 20%. для квалифицированных сквозных предприятий, включая S-корпорации, корпорации с ограниченной ответственностью, партнерства и индивидуальные предприниматели.

В некоторых случаях изменения в налоговых правилах могут быть достаточно значительными для некоторых владельцев, чтобы рассмотреть вопрос о реорганизации своих бизнес-структур из сквозной организации в корпорацию C или наоборот, в зависимости от конкретной стратегии, будущего, операций, рынка, денежный поток и потребности в капитале каждого бизнеса.

Хотя многое еще предстоит увидеть, пока IRS формулирует правила и инструкции, издается несколько важных разъяснений, дающих компаниям возможность выяснить, где они вписываются в новый налоговый режим.

Изменения для сквозных сущностей

Индивидуальные предприниматели, S-корпорации, компании с ограниченной ответственностью (LLC) и товарищества классифицируются как сквозные организации, поскольку, как следует из названия, прибыль, полученная этими организациями, распределяется непосредственно между владельцами бизнеса, после чего эта прибыль облагается налогом как часть налоговые декларации собственников о доходах.

Сквозные организации становятся все более популярными, потому что, среди прочего, сквозная структура позволяет избежать двойного налогообложения, которое имеет место в корпорациях C, в которых корпорация платит налоги непосредственно на свой доход, а затем акционеры снова платят налог на распределения или прибыль от продажи акций корпорации.

Одним из недостатков сквозной структуры является то, что сквозные владельцы должны ежегодно платить налог на всю прибыль от бизнеса, независимо от того, получают ли они соответствующие денежные средства от бизнеса, в то время как владельцы корпораций C не облагаются налогом на уровне акционеров. если корпорация удерживает прибыль. Поэтому владельцам транзитных предприятий необходимо быть в курсе ежегодных изменений налогового законодательства.

Два основных изменения, касающихся владельцев транзитных предприятий, продиктованные новым налоговым законодательством:

  1. Снижение ставки НДФЛ .В частности, максимальная предельная ставка снизилась с 39,6% до 37%, вместе с соответствующими сокращениями во всех категориях, кроме 35%. Кроме того, были увеличены лимиты дохода для многих категорий, что также снизит налоговые счета для многих подателей налоговых деклараций.
  2. Новые 20-процентные вычеты. Этот вычет из сквозного дохода может снизить максимальную предельную ставку с 37% до 29,6%. Однако, как и в случае любой налоговой льготы, этот новый вычет подлежит длинному списку ограничений.

Для тех сквозных владельцев с налогооблагаемым доходом менее 315 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию (157 500 долларов США для лиц, подавших индивидуальную декларацию), единственным ограничением является то, что доход должен считаться добросовестным «коммерческим или коммерческим доходом», и что он не должен считаться попытка неверно охарактеризовать заработную плату.

Соответственно, тем, кто ниже этого порога дохода и которые отвечают требованиям добросовестного дохода от торговли или бизнеса, как правило, будет предоставлен полный вычет в размере 20% от квалифицированного дохода. Компании и работники будут по-прежнему сталкиваться с одними и теми же правилами IRS в отношении сотрудников и сотрудников.классификация независимых подрядчиков. Кроме того, поправки к налоговому законодательству не меняют требования о выплате корпорациями S «разумной компенсации» владельцам, оказывающим существенные услуги, что может ограничить возможность предприятий по оказанию индивидуальных услуг, организованных как корпорации S, требовать полной выгоды.

Неограниченная выгода от поэтапного отказа от вычета в размере 20% — или, точнее, различные ограничения, связанные с вычетом, начинают постепенно вводиться — по мере увеличения совокупного налогооблагаемого дохода с 315 000 долларов США до 415 000 долларов США (с 157 500 долларов США до 207 500 долларов США для отдельных подателей) с налогоплательщиками выше пороговых значений в 415 000 долларов США и 207 500 долларов США при условии полного действия ряда ограничений.

В частности, вычет 20%, как правило, не может превышать 50% распределяемой доли собственника в заработной плате предприятия W-2 или 25% распределяемой доли собственника в заработной плате предприятия W-2 плюс 2,5% распределяемой доли собственника в заработной плате предприятия. стоимость приобретения недвижимого амортизируемого имущества.

Например, , два равных партнера в бизнесе, приносящем 1000000 долларов квалифицированного дохода, выплачивающих 300000 долларов в виде заработной платы W-2 и не владеющих материальным амортизируемым имуществом, как правило, каждый будет иметь вычет — до каких-либо ограничений — в размере 100000 долларов (i .е. 20% x 1 000 000 долларов = 200 000 долларов, разделенных поровну между двумя владельцами). Однако в этом случае будет применяться ограничение заработной платы, и вычет каждого партнера будет ограничен 50% его распределяемой доли в заработной плате W-2, или 75 000 долларов каждому.

Индивидуальные предприятия, корпорации S, компании с ограниченной ответственностью (LLC) и товарищества классифицируются как сквозные организации, поскольку, как следует из названия, прибыль, полученная этими организациями, распределяется непосредственно между владельцами предприятий.

Налоговая реформа для определенных видов услуг или предприятий

В дополнение к ограничениям по заработной плате и собственности, доход от «определенных услуг или предприятий» (SSTB) не будет иметь права на вычет (при условии, что налогоплательщик превышает пороговое значение дохода, о котором говорилось ранее).

Что такое SSTB?

Устав определяет SSTB, чтобы включать

«любая торговля или бизнес, связанный с предоставлением услуг в области здравоохранения, права, бухгалтерского учета, актуарной науки, исполнительского искусства, консалтинга, легкой атлетики, финансовых услуг или брокерских услуг, или любая торговля или бизнес, где основной актив такой торговли или бизнес — это репутация или навыки одного или нескольких сотрудников.Кроме того, SSTB включает любую торговлю или бизнес, связанный с «предоставлением услуг, которые состоят из инвестирования и управления инвестициями, торговли или операций с ценными бумагами (как определено в разделе 475 (c) (2)), партнерских интересов или товаров. (как определено в разделе 475 (e) (2)) ».

В предлагаемых правилах разъясняется, что предоставление услуг в области здравоохранения обычно применяется к специалистам, которые непосредственно заботятся о пациентах или других клиентах, но не распространяется на соответствующие медицинские услуги и поставщиков, таких как управление оздоровительным клубом или спа, предоставляющие услуги по обработке платежей для медицинских работников или исследование, тестирование, производство или продажа фармацевтических препаратов или медицинских устройств.Предлагаемые правила применяют аналогичное обоснование к услугам, оказываемым в области права, поскольку такие услуги обычно включают прямое предоставление юридических консультаций клиентам, но не вспомогательные услуги, такие как юридическая печать, стенография или обслуживание процесса.

Согласно предложенным правилам, услуги, оказываемые в области исполнительских видов искусства и легкой атлетики, следуют той же логике, применяемой к актерам и режиссерам, но не к кинооборудованию или объектам, и к спортсменам, тренерам и руководителям команд, но не к предоставление услуг, которые не являются «уникальными для спортивных соревнований», таких как видеосъемка командных тренировок или содержание спортивных сооружений или оборудования.

Исключение услуг, оказываемых в области консалтинга, относится к «предоставлению профессиональных советов и рекомендаций клиентам, чтобы помочь клиенту в достижении целей и решении проблем». Кроме того, в предлагаемых правилах уточняется, что услуги, оказываемые в области консалтинга, также включают в себя те, которые обычно связаны с лоббированием — предоставление советов и рекомендаций в отношении защиты интересов в попытке повлиять на решения, принимаемые правительством, правительственным агентством или законодательными органами.Однако в соответствии с предлагаемыми правилами, консультирование конкретно не включает обучение или образовательную работу, или консультирование, которое включено или встроено в продажу товаров или услуг, которые являются частью бизнеса, иным образом не исключенного этими правилами, при условии, что услуги не оплачиваются отдельно.

Инвестиционная деятельность и торговля ценными бумагами также не подлежат вычету в размере 20%. Это включает в себя такие виды деятельности, как «инвестирование и управление инвестициями, торговля или операции с ценными бумагами (как определено в разделе 475 (c) (2)), интересы товарищества или товары (как определено в разделе 475 (e) (2)).Однако определение финансовых услуг в предлагаемых правилах не включает банки, что означает, что акционеры банков корпорации S могут иметь право на вычет.

Возможно, наиболее обсуждаемым и, возможно, самым двусмысленным ограничением в законе является исключение любой торговли или бизнеса, основным активом которых является репутация или навыки владельца (ов) или сотрудников. Однако, несмотря на первоначальную неопределенность, предлагаемые правила определяют это очень узко.В частности, в предлагаемых правилах указывается, что этот тест будет применяться только к предприятиям или физическим лицам, которым платят за использование изображения, сходства, имени, подписи, голоса, товарного знака или других связанных аспектов личности человека, которые взимают плату за явку, доход или кто зарабатывает деньги на рекламе продуктов или услуг.

Хотя общее правило исключает любой доход от оказания услуг в одном из перечисленных или исключенных иным образом полей, предлагаемые правила действительно обеспечивают минимальное правило для сделок или бизнеса, получающего доход как от исключенных операций SSTB, так и от квалифицируемых операций.В частности, предлагаемые правила предусматривают, что торговля или бизнес, генерирующий иным образом квалифицированный доход, не будет SSTB, если менее 5% его валовых поступлений приходится на деятельность типа SSTB, или менее 10% его валовых поступлений, если они имеют валовые поступления. 25 миллионов долларов или меньше за налоговый год.

Активные и пассивные инвесторы

Новые правила одинаковы для активных и пассивных инвесторов и не меняют способ расчета налогов на чистый инвестиционный доход или налогов на самозанятость.

Индивидуальные предприниматели и члены товариществ будут продолжать уплачивать комбинированный налог на самозанятость в размере 15,3% со своего чистого дохода от бизнеса в размере до 128 400 долларов США, за исключением дохода от сдачи в аренду недвижимости, который не облагается налогом.

Владельцы корпорации

S будут платить налоги FICA со своей заработной платы. Хотя пассивные инвесторы не облагаются налогом на самозанятость, они будут продолжать платить налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8% (NIIT), который был введен в действие в рамках Закона о доступном медицинском обслуживании, который применяется к определенным типам доходов налогоплательщиков с измененной скорректированной валовой прибылью. более 200 000 долларов США для индивидуальных подателей или 250 000 долларов США для совместных подателей.

Очевидно, владельцы S-корпораций захотят классифицировать себя как активные, чтобы минимизировать налоги на инвестиционный доход. Члены LLC захотят скорректировать свои владения между акциями класса менеджера и инвестора, чтобы достичь аналогичного результата.

В дополнение к пониженным индивидуальным ставкам и новому вычету из сквозного дохода, сквозные владельцы теперь столкнутся с новым ограничением допустимых коммерческих убытков. В дальнейшем владелец бизнеса будет ограничен торговыми или коммерческими убытками в размере 500 000 долларов США (250 000 долларов США для индивидуальных заявителей) в любой год.Убытки, превышающие эти суммы, будут рассматриваться как чистый операционный убыток (NOL), переноситься на следующий налоговый год и с учетом применимых ограничений NOL.

Владельцы бизнеса должны обязательно проконсультироваться со своими налоговыми консультантами по этим и другим деталям нового налогового законодательства. Вопросы включают:

  • Будет ли моя компания иметь право на вычет 20%?
  • Как эти изменения повлияют на мои допустимые вычеты?
  • Нужно ли мне менять структуру моего бизнеса?
  • Как эти изменения могут повлиять на продажу бизнеса?

CO— призван вдохновить вас ведущими уважаемыми экспертами.Однако, прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может проконсультировать вас в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.

Резюме: последний раунд помощи ГЧП

Посмотрите итоги нашего последнего отчета по малому бизнесу, состоявшегося 12 марта, где мы обсудили предстоящий Закон о американском плане спасения и его значение для малого бизнеса и ресторанов.

Опубликовано 25 февраля 2019 г.

4 Налоговые возможности для вашего ООО

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это популярная бизнес-структура для стартапов прямо сейчас по уважительной причине. Он предлагает всю защиту личной ответственности без бюрократизма, бумажной работы и формальностей, которые могут быть обременительными для стартапа, малого бизнеса или индивидуального предпринимателя.

После выбора ООО в качестве юридической структуры многие владельцы малого бизнеса с удивлением узнают, что им нужно решить, как облагаться налогом. Это серьезное решение, поскольку, вероятно, именно налоги и побудили вас в первую очередь выбрать эту юридическую структуру.

Поскольку LLC является юридическим лицом, созданным в соответствии с законом штата (а не федеральным правительством), у нее есть гибкость в отношении режима федерального налогообложения. LLC с одним участником может облагаться налогом как индивидуальное предприятие или корпорация (корпорация C или корпорация S).LLC с несколькими участниками может облагаться налогом как партнерство, корпорация C или корпорация S.

Гибкость — это хорошо, но вам нужно знать, какой вариант LLC вам подходит. Вот четыре федеральные налоговые классификации, доступные для LLC.

1. ООО с одним участником как «юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом»

ООО с одним участником, по сути, облагается налогом как индивидуальный предприниматель. Как следует из названия, вы должны быть единственным владельцем LLC. Эта классификация попадает в категорию «сквозного» налогообложения — компания не подает никаких налоговых форм.Как владелец LLC, вы указываете коммерческий доход или убыток в своих личных налоговых формах (Приложение C).

Вам необходимо платить налог на самозанятость, если вы занимаетесь активной торговлей или бизнесом, например, предоставляете такие услуги, как копирайтинг или продажа продукта. Если вы создали ООО для пассивной деятельности, например для инвестиций в недвижимость, вы не платите налог на самозанятость с прибыли. (Вы указываете свою пассивную прибыль в Графике E).

Например, Джонатан — внештатный дизайнер пользовательского интерфейса, который основал LLC для своего бизнеса.В 2011 году он заработал 75 000 долларов прибыли. Он указывает этот доход в своей личной налоговой форме и платит подоходный налог с 75 000 долларов по своей индивидуальной налоговой ставке, а также платит налоги на самозанятость.

2. LLC с несколькими участниками как партнерство

Если LLC состоит из двух или более участников, оно будет облагаться федеральным налогом как партнерство, если только оно не решит облагаться налогом как корпорация S или корпорация C (см. Ниже). ООО с несколькими участниками, облагаемое налогом как партнерство, сообщает о своем доходе от бизнеса в отдельной налоговой декларации 1065 партнерства.Затем каждый партнер платит налог на самозанятость со своей доли прибыли партнерства в налоговой форме Schedule SE. Как и в случае с ООО с одним участником, вы платите налоги на самозанятость, только если ООО занимается активной торговлей или бизнесом.

3. LLC как корпорация C

LLC может выбрать статус корпорации для целей налогообложения, заполнив форму 8832 в IRS. LLC подает налоговую декларацию 1120 и уплачивает налоги с прибыли по ставке корпоративного налога. Если прибыль LLC распределяется между владельцами LLC в виде дивидендов, эти дивиденды снова облагаются налогом по соответствующей ставке дивидендов (это так называемое двойное налогообложение).

Прибыль ООО не облагается налогом на самозанятость. Но LLC, рассматриваемая как корпорация C, несет ответственность за налоги на заработную плату с любой заработной платы, выплачиваемой членам LLC, которые работают на бизнес.

Если вы предпочитаете хранить прибыль в компании, а не распределять прибыль на конец года между владельцами, подойдет корпорация C. В этом случае только компания облагается налогом на прибыль; индивидуальные владельцы не несут ответственности за уплату налогов с любых денежных средств, оставшихся в бизнесе.

Например, Джуди владеет консалтинговой компанией, которая заработала 100 000 долларов прибыли.Как LLC, рассматриваемая как корпорация C, бизнес будет платить налоги в размере 34 000 долларов США на этот доход (при условии, что налоговая ставка составляет 34 процента). Если Джуди заберет эту прибыль в качестве дивидендов, она также будет должна платить налоги (по соответствующей ставке дивидендов 15%) с выплаты дивидендов. Но если она решит оставить эти деньги в бизнесе (возможно, чтобы расширить свой маркетинговый бюджет в следующем году), она не будет платить никаких личных налогов с прибыли.

4. LLC как S-корпорация

В этом последнем сценарии LLC решает рассматриваться как S-корпорация.Корпорация S подает налоговую декларацию 1120S, но прибыль компании не облагается корпоративным подоходным налогом, как в корпорации C. Вместо этого отдельные владельцы LLC облагаются налогом на их соответствующие доли прибыли компании (и прибыль не облагается налогом на самозанятость).

Если владелец ООО работает в бизнесе, ему должна выплачиваться разумная заработная плата за его деятельность, а ООО должно платить налоги на заработную плату с этой заработной платы.

Допустим, трое друзей основали компанию в социальной сети Интранет, и каждому принадлежит треть компании.Они создают ООО и выбирают налогообложение как S-корпорация. В первый год бизнес приносит прибыль в размере 90 000 долларов. ООО не платит налог на прибыль с прибыли. Вместо этого каждый владелец включает свою долю прибыли (30 000 долларов США) в свой налогооблагаемый доход в своей индивидуальной налоговой декларации.

Если бизнес потерял 60 000 долларов в первый год, каждый владелец включит убыток в размере 20 000 долларов по индивидуальному налогооблагаемому доходу.

Сделайте свою домашнюю работу

Выбор подходящей налоговой организации для вашего ООО — сложный вопрос, который в конечном итоге будет зависеть от всех уникальных аспектов ваших конкретных бизнес-потребностей, видения и обстоятельств.Изучите свои варианты и будьте в курсе изменений в федеральных налогах и налогах штата, которые могут повлиять на ваши налоги.

Поскольку решение может иметь значительные финансовые последствия, обсудите вашу конкретную ситуацию с налоговым консультантом или CPA.

Все, что вам нужно знать

5 минут. Читать

Поскольку общество с ограниченной ответственностью является относительно новой формой хозяйственного общества, налоговая классификация для ООО такая же, как и для существующих предприятий.Это означает, что владельцы ООО могут по-другому структурировать свой бизнес для целей налогообложения.

То, как вы структурируете свой бизнес, имеет юридические и налоговые последствия. Хотя единоличное владение, партнерство и корпорация признаны Налоговым кодексом (IRC) и кодексом штата в качестве установленных бизнес-структур, в некоторых штатах также разрешено создание компании с ограниченной ответственностью в качестве альтернативного способа ведения бизнеса. Поскольку IRC не предусмотрел налогообложение LLC, компания может выбрать налогообложение в качестве одной из признанных бизнес-структур.

О чем идет речь в этой статье:

ПРИМЕЧАНИЕ: Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Какова налоговая классификация ООО по умолчанию?

По умолчанию LLC с одним участником облагается налогом как юридическое лицо, которое не рассматривается как отдельное от своего владельца (индивидуальное предприятие), в то время как компании с несколькими владельцами по умолчанию облагаются налогом как партнерство..

В зависимости от формы собственности и типа ООО платит налог на прибыль по-разному. Владелец ООО называется участником. Если у ООО есть один участник, это называется ООО с одним участником. Помимо отдельных участников, LLC может принадлежать корпорации, S-Corporation, трасту и другому LLC.

LLC классифицируются как «сквозные» организации по налоговым причинам, что означает, что прибыль и убытки от бизнеса будут отражаться в индивидуальной налоговой декларации каждого участника.

LLC также может выбрать налог как S-Corporation или C-Corporation.Чтобы облагаться налогом как S-Corporation, LLC должна подать форму IRS 2553. Чтобы облагаться налогом как C-Corporation, LLC должна заполнить форму IRS 8832.

Какие налоги платит ООО?

Налоги, которые платит ООО, зависят от корпоративной структуры ООО.

ИП

Если LLC структурирована как единоличное предприятие для налогообложения, она рассматривается IRS как неучтенная организация. Неучтенная организация — это вид бизнеса, который существует отдельно для бизнеса и его владельца по обязательствам и юридическим целям, но не для налогообложения.

Это означает, что налоги, которые несет ООО, переносятся на личные налоговые требования владельца. Это означает, что ООО облагается налогом, но его владелец облагается налогом. О деятельности ООО владелец сообщает в Приложении C своей личной налоговой декларации.

Товарищество

Если у LLC более одного участника, по умолчанию оно облагается налогом как партнерство. Подобно налогообложению в качестве индивидуального предпринимателя, налоги, взимаемые ООО с несколькими участниками, также будут передаваться напрямую этим партнерам по бизнесу.Это означает, что все владельцы будут платить налоги, связанные со своим бизнесом, на свои личные отчеты и облагать налогом прибыль и убытки LLC.

Информационная декларация подается участниками по форме 1065 с указанием общих прибылей и убытков от партнерства. Кроме того, участники получают налоговую форму Schedule K-1 для отчета о своей доле прибыли или убытка. Эта форма включена в личную налоговую декларацию участника.

S Корпорация

Для целей налогообложения предприятия могут быть классифицированы как корпорации.Если участники решили создать LLC, которая будет облагаться налогом как S-корпорация, все налоги, связанные с коммерческой деятельностью, переносятся на личные налоговые обязательства владельцев LLC.

Корпорация не обязана платить федеральные налоги на прибыль. Это означает, что владельцы S-корпорации могут сообщать о прибылях и убытках LLC в своих личных налоговых декларациях и не подвергаться двойному налогообложению. Налоговые декларации подаются по форме 1120-S, а владельцы подают приложение K-1.

C-Corporation

Хотя структурировать LLC как C-Corporation сложно, это может иметь некоторые преимущества.Когда LLC облагается налогом как C-Corporation, это означает, что LLC облагается налогом напрямую как отдельное предприятие. В отличие от налогообложения в рамках партнерства или индивидуального предпринимательства, налоги, взимаемые бизнесом, не переносятся на личные налоги владельца.

Эта структура разделяет личные и деловые активы владельца, а также позволяет предприятиям пользоваться вычетами.

Однако самым большим недостатком LLC, облагаемой налогом как C-Corporation, является двойное налогообложение.В отличие от сквозной организации, LLC с налоговой классификацией C-Corp облагается налогом на корпоративном и индивидуальном уровне. LLC должна подавать налоговую декларацию о доходах в IRS для бизнеса, а владельцы также должны подавать подоходный налог с населения.

Владельцы ООО должны принять соответствующее решение о налоговой классификации ООО на основе налоговых льгот и экономии, которые может получить бизнес. При подаче заявления об изменении налогового статуса LLC в C- или S-корпорацию лучше всего проконсультироваться с налоговым специалистом за помощью и советом.

налогов на малый бизнес ожидается в 2021 году

  • Пандемия COVID-19 привела к новым налоговым льготам и программам, предназначенным для помощи малому бизнесу.
  • В 2018 году основное налоговое законодательство повлекло за собой множество изменений для малых предприятий, включая новые правила для сквозных организаций и амортизацию бонусов.
  • Вы должны работать с сертифицированным бухгалтером (CPA), чтобы убедиться, что вы соблюдаете действующие правила и платите правильную сумму.
  • Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят знать, чего ожидать от своих налоговых обязательств в 2021 году.

Несмотря на то, что в этом году в налоговый кодекс малого бизнеса внесено не так много серьезных изменений, было создано несколько налоговых льгот, кредитных программ и законов, чтобы помочь предприятиям выдержать последствия COVID-19.

Последние серьезные изменения в налоговом кодексе произошли в 2018 году, когда был принят Закон о сокращении налогов и рабочих местах, который включал более низкую ставку корпоративного налога, новые правила для сквозных предприятий и налоговые льготы для некоторых отраслей.

«Налоговые изменения были настолько значительными, что я могу представить, что есть еще много проблем с точки зрения переваривания того, что произошло», — сказал Уэйн Вайнгарден, старший научный сотрудник Тихоокеанского научно-исследовательского института и главный редактор EconoSTATS по бизнесу и экономике.

Как владельцу малого бизнеса важно быть в курсе действующего налогового законодательства, чтобы вы платили правильную сумму каждый год. [Самостоятельно оплачиваете налоги? Найдите лучшее программное обеспечение для использования в наших обзорах лучшего налогового программного обеспечения для бизнеса.]

Типы налогов для малого бизнеса

Налоги на малый бизнес различаются в зависимости от структуры бизнеса, но вот пять основных налогов для малого бизнеса:

  • Налог на прибыль. За исключением партнерств, все предприятия подают годовые налоговые декларации. Партнерство, однако, файловая информация возвращается.
  • Налог на самозанятость. Этот налог взимается с ваших чистых доходов от самозанятости и идет на покрытие ваших обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare.
  • Налоги на занятость. Если у вас есть сотрудники, у вас есть налоги (и формы), связанные с их налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, федеральными подоходными налогами и федеральным налогом на безработицу. Налоги на заработную плату попадают в эту категорию.
  • Акцизный налог. Есть несколько видов налогов, которые попадают в категорию акцизных сборов. Это влияет на вас, если вы производите или продаете определенные типы продуктов; вести определенный вид бизнеса; использовать определенное оборудование, средства или продукты; или оплачиваются за соответствующие виды услуг.Если это звучит расплывчато, то потому, что оно относится ко многим категориям. Классическими примерами товаров, облагаемых акцизным налогом, являются топливо, табак и алкоголь. Вы можете узнать больше об акцизах в IRS.
  • Примерные налоги. Многие предприятия (индивидуальные предприниматели, товарищества и акционеры S-корпораций) должны платить расчетные налоговые платежи ежеквартально. Это требование применяется, если у вас не удерживаются налоги с каждой зарплаты или с каждой зарплаты не удерживается достаточная сумма.

Ключевой вывод: Малому бизнесу может потребоваться учитывать несколько типов налогов, включая подоходный налог, налог на самозанятость, налоги на занятость и акцизный налог.

Что нужно помнить в 2021 году

Пандемия коронавируса привела к изменению налогов на бизнес в 2021 году. Предприятия увидели много новых налоговых льгот, льгот и правил, поскольку правительство США пыталось бороться с последствиями COVID-19 для экономики. Вот некоторые из новых программ и изменений:

  • Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES). Закон CARES ввел Программу защиты зарплаты (PPP) в качестве экстренной ссуды, которая позволила выделить миллиарды долларов малому бизнесу. ГЧП является простительной ссудой, если средства используются для финансирования заработной платы, арендной платы / ипотеки и коммунальных платежей. Любые деньги, полученные бизнесом и прощенные через ГЧП, не считаются налогооблагаемым доходом за 2020 год, хотя любая непрощенная сумма является налогооблагаемым доходом от бизнеса. Однако остается некоторая неопределенность в отношении того, будут ли коммерческие расходы, оплаченные с помощью кредита, вычитаться из налогооблагаемой базы.
  • Ссуда ​​на случай бедствия на случай экономического ущерба (EIDL). Чтобы помочь предприятиям, пострадавшим от принудительных остановок или замедления экономического роста, вызванного пандемией коронавируса, Управление малого бизнеса США (SBA) расширило программу EIDL. Бизнес, получающий финансирование от EIDL, по-прежнему обязан платить подоходный налог по этой ссуде.
  • Налоговый кредит за удержание сотрудников (ERTC). Компании, пострадавшие от COVID-19, могут использовать ERTC для удержания сотрудников.Чтобы соответствовать требованиям, предприятие должно быть полностью или частично закрыто из-за остановки по решению правительства или иметь снижение валовой выручки более чем на 50% за любой квартал по сравнению с тем же кварталом 2019 года. Работодатели, которые имеют право на участие в программе ERTC имеет право на налоговый кредит в размере 50% от соответствующей заработной платы, до 10 000 долларов на одного сотрудника в период с 13 марта 2020 г. по 1 января 2021 г.
  • Закон о первом реагировании на коронавирус в семьях (FFCRA). FFCRA требует, чтобы определенные предприятия предоставляли отпуск по болезни / семейный отпуск сотрудникам, пострадавшим от COVID-19.Предприятия, которые производили эти платежи, имеют право на налоговые льготы в размере 100% стоимости оплаты отпуска по болезни, оплаты отпуска по семейным обстоятельствам, расходов по плану квалифицированного медицинского обслуживания и доли работодателя в налогах FICA в отношении расходов на отпуск по болезни, которые они понесли в соответствии с FFCRA.
  • Увеличение вычета процентов по бизнесу. Наконец, в соответствии с законом CARES допустимый вычет процентных расходов на бизнес был увеличен для некоторых хозяйствующих субъектов с 30% до 50% скорректированного налогооблагаемого дохода.

Ключевые выводы: Закон CARES, EIDL, ERTC и FFCRA сыграли ключевую роль в оказании помощи предприятиям в переживании коронавирусной бури в 2020 году. Важно знать, как эти изменения могут повлиять на ваши налоги в 2021 году.

Предыдущие налоговые изменения

Были также некоторые другие незначительные изменения, вытекающие из закона о налоговой реформе 2018 года. Работая со своим бухгалтером или налоговым специалистом, важно понимать все действующие правила.Заслуживающие внимания изменения включают в себя вычеты за перенос, амортизацию бонусов за первый год и изменения чистых операционных убытков.

  • Международный бизнес. Энтони Пэрент, партнер-основатель Parent & Parent LLP, сказал, что у многих малых предприятий может возникнуть резкое пробуждение, если они будут вести значительную деятельность за границей. «Есть много малых и средних предприятий, у которых есть какие-то международные компоненты. Мы пытаемся опередить это и предупредить людей». Международное налогообложение и регулирование очень сложны, поэтому важно работать напрямую с профессионалом, чтобы гарантировать, что вы будете облагаться налогом по правильной ставке.
  • СОЛЬ колпачок. С 2020 г. податели налоговых деклараций могут вычесть только до 10 000 долларов США в качестве налога на имущество и подоходного налога штата и местного самоуправления. Многие владельцы бизнеса, которые управляют транзитным юридическим лицом в государстве с высоким налогообложением, могут воспользоваться вычетами SALT. Winegarden сказал, что все владельцы бизнеса должны знать об этом ограничении. «Я действительно думаю, что в штатах с высокими налогами ограничение ОСВ будет иметь значение, в большей степени для малых предприятий, просто потому, что они будут подавать налоговые декларации через свои личные налоги».

Вычеты для сквозных и корпоративных клиентов

В предыдущие годы были значительные вычеты как для сквозных, так и для юридических лиц.Транзитные предприятия — это малые предприятия, структурированные как S-корпус, компании с ограниченной ответственностью, индивидуальные предприниматели и товарищества. Транзитные услуги составляют примерно 95% предприятий США. Закон теперь предусматривает вычет в размере 20% для этих предприятий. Единственное ограничение касается владельцев некоторых предприятий сферы услуг, таких как владельцы юридических и бухгалтерских фирм, которые зарабатывают более 315 000 долларов США (если владелец состоит в браке и подает документы совместно) или 157 500 долларов США (если они не состоят в браке) в год.

Корпорации C также получили большой вычет: закон снизил налоговую ставку с 35% до 21%.Эта сниженная ставка направлена ​​на возвращение крупных корпораций в США для найма рабочих и создания богатства.

Амортизация премии за первый год

Вычет из амортизации премии за первый год был изменен на 100%. Другими словами, предприятия, которые покупали соответствующее оборудование и недвижимость, могли вычитать полную сумму покупной цены вместо того, чтобы ежегодно списывать часть расходов. Это дало предприятиям больше авансовых денег, которые, как надеются законодатели, будут инвестированы обратно в бизнес или использованы для найма рабочих.

Джош Зиммельман, основатель Westwood Tax & Consulting, сказал, что это позволяет предприятиям списывать стоимость активов одним выстрелом.

«Компания может инвестировать в автомобили, компьютеры и оборудование и требовать все расходы в своей… налоговой декларации», — сказал Зиммельман.

Winegarden сказал, что перерыв является стимулом для компаний тратить больше. «Все, что приближает вас к полному списанию расходов, увеличит стоимость амортизации, снизит налоговое бремя и вознаградит капиталоемкие фирмы.»

Изменения чистых операционных убытков

Чистые операционные убытки (NOL) больше не могут переноситься на два года; вместо этого они могут применяться в течение неопределенного периода времени в будущем. NOL возникают, когда налоговые вычеты компании превышают ее налогооблагаемую доход. Он функционирует как форма налоговых льгот для предприятий, при которой владельцы предприятий могут применять чистый операционный убыток к будущим налоговым платежам.

Это изменение лишает предприятия возможности реструктурировать налоги, произведенные в прошлые годы, но продлевает срок их службы. NOL на неопределенный срок.Однако это применимо только к 80% налогооблагаемого дохода.

Winegarden сказал, что за этим изменением стоит идея побудить предприятия рисковать и тратить больше денег. «Знание, что вы можете переносить [чистый операционный убыток] на будущее и неопределенное время… снижает стоимость неудач», — сказал он.

Ключевой вывод: После налоговой реформы 2018 г. владельцы бизнеса должны были знать о некоторых других незначительных изменениях. В частности, теперь существуют вычеты для сквозных организаций и корпораций, амортизация бонусов за первый год и изменения операционных убытков n и .

Важные крайние сроки до 2020 года

Из-за пандемии COVID-19 некоторые налоговые сроки были продлены в 2020 году. Неясно, будут ли аналогичные продления продлены в 2021 году. подать налоговую декларацию до 15 марта.

  • Первоначальный срок подачи налоговых деклараций 2020 года был перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года.
  • Квартальные расчетные налоговые сроки были перенесены с 15 апреля на 15 июля (1 квартал) и с 15 июня на 15 июля (2 квартал), в то время как крайние сроки за 3 и 4 кварталы остались прежними.15 и 15 января 2021 г. соответственно.
  • Ключевые выводы: Многие сроки уплаты налогов были продлены в 2020 году из-за пандемии COVID-19.

    Советы по налогообложению малого бизнеса

    Если вы приобрели бизнес в этом году или новичок в налоговых структурах малого бизнеса, следует помнить о нескольких вещах. Хотя вы можете оплачивать налоги самостоятельно, подумайте о работе с CPA. Налоговый специалист может убедиться, что ваш бизнес использует все доступные вычеты и, что более важно, вы платите всю свою задолженность.Вот еще пять советов:

    • Думайте о налогах круглый год. Владельцы малого бизнеса не должны рассматривать налог на прибыль как ежегодное мероприятие. Скорее, налоговое планирование должно осуществляться круглый год. Ожидание до последней минуты усложняет налоговую подготовку и ограничивает возможности для экономии денег.
    • Будьте в курсе изменений законодательства. Даже с помощью квалифицированного специалиста владелец малого бизнеса должен идти в ногу с новыми изменениями. Это гарантирует, что ваш налоговый специалист выполняет свою работу наилучшим образом, и информирует вас как владельца бизнеса.
    • Не делайте предположений. Никогда не принимайте бизнес-решения, предполагая, что будут приняты определенные налоговые льготы или будут приняты определенные правила.
    • Выберите правильный штат для регистрации. Вам не нужно регистрировать свой бизнес в том же состоянии, в котором вы ведете свой бизнес. Если вы только начинаете, вот некоторые из лучших штатов, в которых стоит рассмотреть возможность регистрации вашего бизнеса.
    • На самом деле вы не хотите возврата налога. Вы можете получить возврат налога как малый бизнес, но в большинстве случаев это не в вашу пользу. Как правило, возврат означает, что вы переоценили сумму уплаченных налогов, которые могли быть реинвестированы обратно в ваш бизнес.

    Ключевые выводы: Налоговые аспекты для владельцев малого бизнеса включают планирование налогов круглый год, отслеживание любых налоговых изменений и выбор правильного штата для регистрации.

    Основные налоговые вычеты для малого бизнеса

    Это не полный список налоговых вычетов, доступных для малых предприятий (и вам необходимо убедиться, что ваш бизнес имеет право на эти вычеты). Хотя в этом списке указаны потенциальные вычеты, лучше всего работать с CPA, который может гарантировать, что вы получите все соответствующие вычеты.

    • Аренда . Если вы арендуете офисное или торговое помещение, арендная плата полностью вычитается.
    • Домашний офис. Если у вас есть специальное рабочее место в вашем доме (оно должно регулярно и исключительно использоваться для бизнеса), вы имеете право вычесть расходы, связанные с этой частью вашего дома. Самый простой вариант — взять 5 долларов за квадратный фут до 300 футов, но вы можете разбить это как процент от общей площади вашего дома и перечислить свои расходы, связанные с пространством.
    • Реклама. Продвижение вашего бизнеса не только способствует развитию вашего бизнеса, но также может снизить ваши налоги, поскольку эти расходы также полностью вычитаются.Сюда входят такие вещи, как визитки, листовки и цифровой маркетинг.
    • Автомобиль. Если вы можете задокументировать и подтвердить, что автомобиль используется в коммерческих целях, вы можете вычесть эксплуатационные расходы. Как и в случае вычета для домашнего офиса, вы можете использовать простой вычет, который составляет 57,5 ​​центов за милю по состоянию на 2020 год, или вы можете детализировать конкретные расходы.
    • Утилиты . Основы поддержания вашего бизнеса также полностью вычитаются.Вы можете вычесть расходы на коммунальные услуги, такие как электричество, вода, тепло, Интернет и стационарный телефон.
    • Путешествие. Командировочные расходы полностью вычитаются. Сюда входят расходы на перелеты, отели и другие транспортные расходы, которые вы несете во время деловой поездки.
    • Заработная плата сотрудников. Оплата труда ваших сотрудников окупается. Их заработная плата — наряду со многими льготами, такими как пенсия и образование — не облагается налогом.

    Ключевые выводы: Некоторые из основных вычетов, о которых следует знать малому бизнесу, включают аренду, расходы на домашний офис, зарплату сотрудников и коммунальные услуги.

    Налоговые ресурсы для малого бизнеса

    Вот несколько дополнительных ресурсов для изучения налогов:

    • SBA ведет руководство по навигации по налоговому кодексу и своевременной информации о своих налоговых обязанностях как владельца бизнеса.
    • На веб-сайте IRS есть дополнительная информация о том, как Закон о доступном медицинском обслуживании (ACA) влияет на налоги владельцев малого бизнеса, хотя политика может быть изменена.
    • Если вы можете выбрать, в каком штате будет работать ваш бизнес, тогда вы можете рассмотреть ставки налога на малый бизнес по штатам.Дополнительная информация и рекомендации доступны в Налоговом фонде.
    • На веб-сайте IRS есть дополнительная информация о налоговой льготе для малого бизнеса в сфере здравоохранения, которая предоставляет налоговую льготу малым предприятиям, предлагающим медицинское страхование своим сотрудникам. Вы можете узнать, имеете ли вы право на получение кредита и как рассчитать и получить кредит.

    Шон Пик и Мэтт Д’Анджело внесли свой вклад в подготовку и написание этой статьи. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

    Основы налогообложения для компаний с ограниченной ответственностью (ООО)

    Компания с ограниченной ответственностью (ООО) — это бизнес-структура, которая защищает своего владельца (владельцев) от личной ответственности по долгам бизнеса. Независимо от того, управляете ли вы в настоящее время LLC или думаете о том, чтобы превратить свою внештатную деятельность в LLC, важно знать основы налогообложения и преимущества ведения такой компании. Понимание всех ваших обязательств по декларированию доходов и уплате налогов на федеральном уровне и уровне штата — лучший способ избежать проверки со стороны IRS.

    В то время как LLC предлагают своим членам (владельцам) большую степень такой же защиты, как и корпорации, иногда они используют другую систему уплаты налогов. В случае LLC прибыли и убытки переходят через само предприятие к владельцу (-ам), который затем должен указать их в своих индивидуальных налоговых декларациях. По этой причине LLC считаются «сквозными» организациями и в налоговых целях считаются аналогичными индивидуальным предпринимателям или товариществам в зависимости от количества «участников» или владельцев LLC.

    Важно отметить, что в отношении LLC применяются санкции в соответствии с законами штата, а не со стороны IRS. Кроме того, в соответствии с законами вашего штата у вас может быть выбор, чтобы ваша LLC была обозначена и облагалась налогом как корпорация. Если ваша LLC не классифицируется с самого начала как корпорация, вы можете выбрать, чтобы она облагалась налогом, используя форму IRS 8832. Посетите веб-сайт IRS для получения дополнительной информации о налоговых обязательствах компании с ограниченной ответственностью.

    ООО с одним и несколькими участниками

    В то время как индивидуальные предприятия имеют только одного владельца по определению, LLC могут быть организациями с одним или несколькими участниками.Структура вашей компании может повлиять на ваши налоговые обязательства, поскольку IRS рассматривает LLC с одним участником как индивидуальное предприятие, а LLC с несколькими участниками как партнерство. В некоторых случаях LLC могут по своему выбору рассматриваться как корпорации и облагаться налогом как таковые.

    Подобно фрилансерам или самозанятым лицам, члены LLC не имеют налогов, автоматически удерживаемых с их доходов. В то время как традиционные сотрудники могут отправлять налоговые декларации только один раз в год, членам LLC, как и самозанятым лицам, возможно, придется вносить ежеквартальные платежи в IRS.

    Как владельцу или партнеру LLC важно сэкономить деньги для этих расчетных платежей, которые должны быть произведены в апреле, июне, сентябре и январе. Кроме того, как и любой другой бизнес или физическое лицо, LLC должна отправлять в IRS годовую информационную налоговую декларацию.

    Помимо федеральных налогов, владельцы ООО несут ответственность за уплату налогов на уровне штата. Чтобы избежать штрафных санкций, важно быть в курсе конкретных правил вашего штата.

    Налог с продаж

    Наряду с государственными и федеральными налоговыми требованиями, LLC могут нести ответственность за сбор налога с продаж на продаваемые ими продукты и услуги.В случае ООО, его участники должны собирать все необходимые налоги с продаж и передавать их требуемым сторонам. Поскольку ставки и политика налога с продаж варьируются в зависимости от штата, владельцы бизнеса должны быть в курсе последних событий в области налогообложения и изменений ставок.

    Кроме того, LLC должны учитывать, что могут применяться другие законы о сборе налога с продаж, если LLC продает товары клиентам, находящимся за пределами штата. Если вы не уверены в своих обязанностях, не стесняйтесь обращаться к CPA в вашем районе.

    Налоговые льготы и отчисления ООО

    Как член LLC, ваши налоговые обязательства будут зависеть от характера вашего «членства» в LLC.Если вы являетесь единственным владельцем — «единственным участником» — LLC, вы будете облагаться налогом как индивидуальный предприниматель. Если вы являетесь одним из членов LLC с двумя или более участниками, вы будете облагаться налогом как член полного товарищества.

    Если ваша LLC решила облагаться налогом как корпорация, то любая прибыль, скорее всего, будет облагаться налогом дважды, как в корпорации C. Единственная существенная разница заключается в том, что, как упоминалось ранее, на ваш бизнес может взиматься дополнительный налог на ООО в зависимости от штата.

    Так же, как налоговые обязательства будут отражать вашу роль в ООО, точно так же будут и вычеты, которые вы сможете делать.Как индивидуальный участник, вы будете делать любые вычеты, связанные с бизнесом, по Приложению C, в том числе вычеты за площадь домашнего офиса, пробег или путевые расходы. В партнерстве вычеты указываются в форме 1065, но отдельные партнеры будут платить налоги с любой полученной прибыли, которая проходит через партнерство. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно вашей конкретной налоговой ситуации, связанной с переходом на ООО, вам следует обратиться к налоговому юристу или бухгалтеру.

    Помимо налоговых обязательств, для создания ООО также требуется ежегодная подача формы в ваш штат.Чтобы узнать больше или начать создание LLC, загрузите наш бесплатный шаблон статей по организации здесь.

    Тем не менее, что бы вы или ваши деловые партнеры ни решили, владельцы LLC должны быть в курсе последних событий в области налогообложения и регистрации как на федеральном уровне, так и на уровне штата. Постоянно следя за последними правилами и инструкциями, члены LLC могут избежать налоговых проверок и защитить свою личную ответственность.

    Какие налоговые льготы дает ООО?

    Один из самых популярных способов организации бизнеса — это компания с ограниченной ответственностью, также известная как ООО.LLC требуют меньше документов, чем корпорации C и корпорации S, при этом предоставляя владельцам некоторые из тех же средств защиты от привлечения к личной ответственности за любые действия бизнеса. Но настоящее преимущество этого титула заключается в налоговых льготах. LLC предоставляют владельцам бизнеса значительно большую гибкость в отношении федерального подоходного налога, чем индивидуальное предпринимательство, партнерство и другие популярные формы организации бизнеса.

    Убедитесь, что у вас есть финансовый план для вашего малого бизнеса.Поговорите с финансовым консультантом сегодня.

    Какая основная налоговая выгода у ООО?

    Ключевым понятием, связанным с налогообложением ООО, является сквозное налогообложение. Это описывает способ передачи доходов LLC владельцу или владельцам без предварительной уплаты федерального подоходного налога. Индивидуальные предприниматели и товарищества также платят налоги как сквозные организации. Эти предприятия сами не платят федерального подоходного налога.Вместо этого их доходы передаются непосредственно их владельцам, которые платят с них налоги по ставке индивидуального подоходного налога.

    Это отличается от стандартных корпораций C, которые подлежат двойному налогообложению. В частности, корпорация должна платить налоги со своего дохода. Тогда любые выплаты его владельцам также облагаются налогом как индивидуальный доход. Очевидно, что избежание двойного налогообложения в долгосрочной перспективе может сэкономить значительные деньги. Это одна из основных налоговых льгот ООО.

    Налоговая гибкость ООО

    Важной особенностью LLC является то, что Служба внутренних доходов (IRS) позволяет владельцам бизнеса выбирать способ обложения налогом их бизнеса.Они могут выбрать налогообложение в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества, корпорации S или корпорации C. Вы выбираете, как вы будете облагаться налогом, заполнив форму IRS 8832.

    Существуют некоторые ограничения на вышеупомянутые варианты. Например, LLC с несколькими владельцами не может выбрать вариант налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя. IRS будет автоматически облагать ООО как товарищество налогом, если у него более одного владельца. Вы можете узнать больше о правилах налогообложения LLC в справочной информации IRS по форме 3402, охватывающей налогообложение LLC.

    • ООО в качестве ИП: Если вы решите создать ООО в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны будете указать любую прибыль или убыток, генерируемые бизнесом, в своей личной налоговой декларации. Вы подаете индивидуальную налоговую форму 1040 вместе с, как правило, формой о прибылях и убытках по Приложению C для LLC.
    • LLC как корпорация C: Если вы решите, что ваша LLC будет облагаться налогом как корпорация C, вы подадите корпоративную налоговую декларацию по форме 1120.Корпорации придется платить налог на прибыль. Члены будут указывать любой из этих доходов, которые передаются им в их индивидуальных налоговых декларациях, как дивиденды или проценты, и, опять же, платить с них налоги. Обратите внимание: если корпорация C не передает часть или весь свой доход членам, они не должны платить налог с этого дохода.
    • LLC как корпорация S: LLC, учрежденные как корпорации S, подают форму 1120S, но не платят никаких корпоративных налогов на прибыль. Вместо этого акционеры LLC указывают свою долю дохода в своих личных налоговых декларациях.Это позволяет избежать двойного налогообложения.
    • ООО с несколькими владельцами в качестве партнерства: ООО подает декларацию о партнерстве по форме 1065. Каждый владелец будет платить налоги в соответствии с его или ее долей в прибыли или убытках, сообщая об этом в Форме 1040 и Приложении K-1.

    Налоговые лимиты ООО

    Важно помнить, что организация ООО не означает, что вы не будете платить налоги. Вам все равно придется платить налоги с доходов от LLC по обычной ставке индивидуального налога.Разница: LLC, в зависимости от того, как вы ее создали, может не платить сначала налоги на бизнес.

    В отличие от заработной платы, получаемой от работодателя, доход от ООО не подлежит удержанию. В свою очередь, вы должны будете ежеквартально подавать налоговые платежи в соответствии с предполагаемым федеральным подоходным налогом. Некоторые государственные налоговые органы также могут участвовать, напрямую облагая налогом доход ООО. С другой стороны, некоторые взимают плату с ООО.

    Есть некоторые ограничения на то, что вы можете делать с LLC, когда дело доходит до вычета некоторых расходов.В частности, вы не сможете вычитать такие льготы, как страхование здоровья и жизни, которые вы могли бы получить, если бы вы организовывались как корпорация C. Если ваша LLC предоставляет вам такие виды льгот, возможно, вам придется заплатить с них налоги.

    Итог

    Корпорации с ограниченной ответственностью предлагают владельцам бизнеса гибкость в выборе того, как их бизнес-доход будет облагаться налогом на федеральном уровне. Вы также можете настроить их с меньшими затратами и с меньшими хлопотами, чем, например, корпорация C.Кроме того, они по-прежнему предоставляют владельцам некоторую защиту от исков об ответственности, как это делают корпорации. Если вы думаете, как организовать свой бизнес, LLC может быть одним из вариантов.

    Советы по увеличению потенциала вашего бизнеса

    Фото: © iStock.com / mightfalse, © iStock.com / kate_sept2004, © iStock.com / skynesher

    Марк Хенрикс Марк Хенрикс занимается личными финансами, инвестированием, выходом на пенсию, предпринимательством и другими темами более 30 лет.Его авторская подпись внештатного сотрудника появилась на CNBC.com и в The Wall Street Journal, The New York Times, The Washington Post, Kiplinger’s Personal Finance и других ведущих изданиях. Марк написал книги, в том числе «Не просто жизнь: полное руководство по созданию бизнеса, который даст вам жизнь». Его любимые репортажи — это те репортажи, которые помогают обычным людям увеличить свое личное богатство и удовлетворение жизнью. Выпускник программы журналистики Техасского университета, он живет в Остине, штат Техас.В свободное время он любит читать, работать волонтером, выступать в дуэте с акустической музыкой, каякингом, альпинизмом в дикой природе и соревнованиями по триатлону. .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *