Уполномоченный Путина рассказал об идее ликвидировать все ИП в России | 03.02.21

Институт экономики роста им. Столыпина, где Титов занимает пост председателя наблюдательного совета, предложил в принципе ликвидировать ИП как форму собственности, оставив только юридических лиц и ИП.

«Вы очень сложный поднимаете вопрос», — заявил Титов, отвечая просьбу прокомментировать инициативу о ликвидации ИП, которую, по словам корреспондента ТАСС, бизнес-омбудсмен предлагал на одном из мероприятий.


Сделать это одномоментно невозможно, признает Титов: в стране 3,3 миллиона ИП, а кроме экономических и социальных интересов, «есть еще люди».

Но текущая система налогообложения, по мнению бизнес-омбсудсмена, в некотором смысле лишена логики.

Предприниматель платит налог как ИП (сейчас 6-7% на упрощенной системе налогообложения), но не выплачивает НДФЛ (13% или 15%), если переводит деньги на свой счет для личных нужд, в отличие от владельца юрлица, который платит налог на дивиденды.

«Действительно, во всем мире существуют или самозанятые, которые не имеют права нанимать людей на работу, или юридические лица — компании.

Борис Титов рассказывает об идее ликвидировать ИП. По мнению бизнес-омбудсмена, их налогообложение «нелогично». pic.twitter.com/4H8LS2E9ag

— Finanz.ru (@finanzru) February 3, 2021

По словам Титова, в Столыпинском институте «не готовы до конца отстаивать» точку зрения об отмене ИП.

«Когда люди привыкли к такой системе, уже многие и многие годы индивидуальные предприниматели нанимают людей, то так просто рубить это топором невозможно. И надо находить какие-то меры, очень постепенного, не сложного и не наносящего ущерб людям пути», — сказал Титов.

Тем не менее, «когда-то надо будет менять очень многие вещи», заключил он.

У идеи отменить ИП как класс есть сторонники в правительстве, рассказал The Bell источник в финансово-экономическом блоке кабмина.

Они рассуждают так: надо или развивать режим самозанятых, или вводить какую-то специальную градацию для малого бизнеса, под которую будут подпадать, например, ИП с сотрудниками, пояснил он, добавив, что пока никаких совещаний на этот счет не проводится.

В пресс-службе правительства заявили, что в настоящее время этот вопрос не обсуждается».

Переход с ЕНВД: особенности применения касс

На вебинаре, посвящённом отмене ЕНВД, эксперт компании Такском Сергей Анисимов ответил на вопросы участников, касающиеся особенностей применения онлайн-ККТ в переходный период и после смены налогового режима.

Как на кассе поменять режим с ЕНВД на патент?

Сменить налоговой режим нужно в самом кассовом аппарате. Для этого обратитесь за помощью в сервисную организацию, либо самостоятельно изучите инструкцию к кассе.

Можно ли подключить две ККТ (одну на ИП и другую на ООО) к одной POS-системе и работать в одном помещении двум предприятиям на разных системах налогообложения, с ведением учёта в одной базе 1С?

Данный вариант технически невозможен. К одному терминалу двум разным компаниям подключиться нельзя, т .к. идёт привязка к расчётному счёту организации/ИП. Поэтому у каждого юрлица/ИП должен быть свой собственный терминал для оплаты.

Нужно ли по кассам подавать заявление о переходе на другой режим?

Если вы меняете ЕНВД на ПСН или УСН, то не нужно. Если переходите на ОСН, то потребуется перерегистрация кассы в ФНС.

Патент и кассовый аппарат. Розничная торговля строительными, отделочными и хозтоварами. Требуется ли перерегистрация кассового аппарата?

Если ранее применялся другой налоговый режим, то необходимо произвести перенастройку кассового ПО и сменить режим налогообложения в кассе.

При применении двух режимов нужны две кассы?

Можно применять одну кассу, и разнести товары на два отдела в самой кассе: первый – ПСН, второй – например, УСН.

Сейчас ККТ у нас пробивает в чеках признак налогообложения ЕНВД, нужно ли с 01.01.2021 менять фискальные накопители и перепрограммировать фискальные регистраторы в связи с переходом на патент или УСН 6%?

Если переходите на УСН или ПСН, необходимо изменить систему налогообложения в настройках кассы, замена ФН не требуется.

Станет ли обязательной расшифровка перечня проданных товаров в кассовом чеке или можно продолжить отображать лишь общую сумму и способ оплаты (наличный/безналичный расчёт)?

С 01.02.2021 будет необходимо отражать наименование проданных товаров по каждой позиции и количество. Лучше начать готовиться к этому процессу заранее.

Можно ли оставлять часть товара по «свободной цене» при отбитии чека в 2021 году?

Товар можно отпускать по свободной цене, это не запрещено.

Автомойка. Нужно ли будет вносить в чек каждую позицию по мойке автомобиля?

Через ККТ нужно фиксировать все сумы, которые оплачивают клиенты. А с 1 февраля 2020 года необходимо указывать еще и наименование услуги.

Надо ли будет перерегистрировать кассу, чтобы в чеке отражалась другая система налогообложения?

Перерегистрация кассы не требуется. Но нужно произвести определенные настройки в кассе для смены налогового режима в чеках.

При патенте надо использовать онлайн-кассы?

Если вы ИП, работающий без наёмных работников, то у вас есть отсрочка до 01.07.2021. Затем использование кассы обязательно. Если есть наёмные сотрудники, то ККТ необходимо использовать уже сейчас.

Если ИП (услуги, без наёмных работников) перейдёт с 01.01.21 с ЕНВД на УСН, нужно ли ему устанавливать ККТ?

ИП без работников могут не применять ККТ до 1 июля 2021 года. Отсрочка по неприменению ККТ действует до этой даты, и система налогообложения на неё не влияет (129-ФЗ от 06.06.2019).

Перенастройка касс на другой режим потребует перерегистрации аппарата в налоговой?

Нет, не потребует.

Отдел маленький, но артикулов товара много (чулочно-носочные изделия и трикотаж). Ранее не работал с классификатором. Допустим, занесли все наименования товара и цены. Как быть, если товар переоценивается?

Необходимо внести изменения в кассе и переоценить товар. Кассовый аппарат должен поддерживать работу с большой номенклатурой товара. Используйте оборудование, которое отвечает требованиям торговой точки. Помимо кассы, также может быть использован фискальный регистратор.

Кассовые чеки при УСН физическим лицам отбивать можно?

Не можно, а нужно.

Мы работаем круглосуточно. Как кассовые аппараты перевести на УСН в ночь с 31.

Налоговая служба разместила инструкции по смене налоговых режимов на разных моделях касс. С ними можно ознакомиться по ссылке. 

За неправильно указанную систему налогообложения в кассовом чеке предусмотрен штраф, переводите заранее, до 31 числа. В праздники ЦТО будут работать либо сокращённо, либо не работать вовсе.

Можно ли совместить УСН и патент на одной кассе с привязкой к 1С?

Да, можно, всё зависит от функционала вашей кассы.

Как перерегистрировать кассу на другую систему? И на упрощёнке нужно ли вести в кассе учёт по номенклатуре или можно одной суммой пробивать?

ИП без работников могут не применять ККТ при оказании услуг, выполнении работ, продаже товаров собственного производства до 01.07.2021 года. При этом ИП на спецрежимах налогообложения (кроме торговли подакцизными товарами) могут не указывать наименование товаров чеках до 01. 02.2021 года. Бить общей суммой запрещено уже сейчас.

На ПСН номенклатуру обязательно вносить в онлайн-кассу?

До 01.02.2021 такой обязанности нет. Затем данное действие станет обязательным.

Если перейти с ЕНВД на УСН (ИП), то можно ли вести торговлю через торговый зал и в интернет-магазине, используя один кассовый аппарат?

Если кассовый аппарат поддерживает такой функционал, то можно.

Розничная торговля, несколько магазинов. Применение кассового аппарата на патенте обязательно?

Кассу необходимо применять уже сейчас. Льгота была только у ИП без работников.

Если будет два патента, надо ли ставить две кассы? Деятельность в одном помещении.

Нет, кассовый аппарат можно использовать один. Для облегчения учёта суммы по патентам можно условно пробивать по разным разделам, например, торговля по первому виду деятельности – один раздел, второй вид деятельности – другой раздел.

Сейчас торговая точка на ЕНВД, но по критериям можем использовать только ОСН с 1 января 2021 года. В кассе установлен ФН на 36 месяце, который в реальности отработал только 9 месяцев. Нужно ли нам будет менять ФН при смене налогового режима, какие наши действия?

Согласно письму ФНС от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@, ФН менять не нужно. Вы можете доработать до конца его срока действия. При этом в кассовом аппарате у вас останется система ЕНВД.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Налогообложение доходов ИП за рубежом — Cyprus

В последние годы все больше и больше предпринимателей из России переезжают на постоянное место жительства в Европу и другие страны. Одной из популярных опций для переезда является Кипр.

На Кипре довольно легко можно получить визу, дающую право на проживание на острове в течение всего года без права работы (см. cтатью про Visitors Permit). В сочетании с благоприятными климатическими условиями, наличием большой русскоязычной диаспоры и многими другими факторами Кипр является крайне притягательным местом.

Уезжая из России, большинство бизнесменов оставляют на родине работающие компании, зачастую зарегистрированные в форме обществ с ограниченной ответственностью, и оформленный статус индивидуального предпринимателя (далее — ИП). ИП продолжает работать в России даже тогда, когда само физическое лицо, являющееся в России обладателем статуса предпринимателя, становится налоговым резидентом Кипра.

Здесь необходимо отметить, что в соответствии с законом о налогообложении доходов Республики Кипр (Income Tax Law of 2012) налоговыми резидентами Кипра являются все физические лица, проживающие на острове 183 дня и более в календарный год. Факт налогового резидентства не отождествляется с наличием или отсутствием у лица TIC (налоговый номер на Кипре, аналог ИНН). Таким образом, все лица, проживающие на острове более 183 дней, обязаны подчиняться требованиям, установленным законом для налоговых резидентов Кипра. В том числе подавать налоговую декларацию о своих доходах, полученных в любой точке мира, и уплачивать с них налоги (подробнее — Налог на доходы физических лиц на Кипре).

Вернемся к статусу ИП, который остался в России у физического лица, ставшего налоговым резидентом другой страны. В нашем случае рассматриваем на примере Кипра, но все дальнейшие положения можно применить и к любой другой стране, где физическое лицо стало налоговым резидентом. Индивидуальный предприниматель, зачастую, использует упрощенную систему налогообложения. Однако соглашения об избежании двойного налогообложения (подробнее — СоИДН и принципы его работы), не содержат в себе положения об избежании двойного налогообложения при применении субъектами упрощенной системы налогообложения. Дело в том, что вопреки распространенному мнению, упрощенная система налогообложения не является подвидом налоговой системы, предусматривающей налогообложение прибыли, а является самостоятельным независимым режимом, предусматривающим сбор отдельных от общей системы налогообложения налогов. Налоговый кодекс Российской Федерации (далее — НК РФ) в части описания упрощенной системы налогообложения (гл. 26.2 НК РФ) также не содержит положений, направленных на устранение двойного налогообложения. Аналогичной позиции придерживается и Минфин России (см. письмо).

В соответствии с п. 3 ст. 346.11 НК РФ, применение упрощенной системы налогообложения освобождает ИП от уплаты налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) в России. При этом доход, полученный индивидуальным предпринимателем, признается доходом физического лица в момент перевода денежных средств со счет предпринимателя, на счет физического лица. Однако, несмотря на то, что предприниматель освобожден от уплаты НДФЛ в России, он не становится освобожденным от уплаты НДФЛ в стране своего налогового резидентства.

В результате, в нашем примере налоговый резидент Кипра, получивший доход в России в качестве ИП, заплативший 6% по упрощенной системе налогообложения, будет обязан задекларировать данный доход и уплатить налог на этот доход на Кипре. Зачет налога, уплаченного в России, не происходит в связи с невозможностью применения соглашения об избежании двойного налогообложения.

Индивидуальный предприниматель: понятие, регистрация, налогообложение, отчетность

SP Подоходный налог и бухгалтерские услуги

Результаты

Мы работаем с вами на личном уровне, чтобы определить лучшие решения для ваших уникальных потребностей, а затем использовать наш опыт и знания для достижения наилучших возможных результатов.

Отношения

Мы — ваш надежный партнер в успехе. Наша фирма достаточно велика, чтобы предлагать полный спектр профессиональных услуг по разумной цене, но достаточно мала, чтобы уделять вам индивидуальное внимание, которого вы заслуживаете.

Рельеф

Будьте уверены, что в случае необходимости наша фирма готова и способна сделать все за вас, чтобы вы могли сосредоточиться на том, что для вас наиболее важно.

Шайлеш Парих , EA, CAA, ИП

Шайлеш имеет более 30 лет опыта в области бухгалтерского учета, налогообложения и управления. После получения степени бакалавра наук в области бухгалтерского учета и статей для дипломированного бухгалтера в Мумбаи, Индия, он работал на различных должностях в качестве помощника по работе с клиентами, бухгалтера / офис-менеджера до генерального менеджера.Он также был наставником для новых предпринимателей, выпускников и студентов. После переезда в Соединенные Штаты Шайлеш получил лицензию «Зарегистрированный агент» (статус «Зарегистрированный агент» — высший сертификат, присуждаемый IRS). Шайлеш также уполномочен, в соответствии с письменным соглашением с IRS, действовать в качестве Сертифицирующего агента по приему (ITIN Services). Шайлеш увлечен своей работой налогового консультанта и составителя налоговой отчетности, поскольку он может взаимодействовать с новыми людьми и помогать им в выполнении их налоговых обязательств.

Кришна Парих , офис-менеджер / составитель налоговой декларации

Кришна имеет более чем 3-летний опыт работы в области бухгалтерского учета и финансов. После получения степени бакалавра наук в области бухгалтерского учета и информационных систем управления в Университете ДеПола он работал на различных должностях в качестве штатного бухгалтера, бухгалтерского аналитика и финансового аналитика в публичных компаниях. В настоящее время он находится на грани получения лицензии зарегистрированного агента и вскоре после этого собирается работать над своим CPA.У Кришны есть карьерная цель — иметь собственную налоговую и бухгалтерскую практику после получения лицензий зарегистрированного агента и CPA.

Бухгалтерские и налоговые услуги | ИП Подоходный налог и бухгалтерские услуги

Если вы ищете фирму, которая сосредоточится на ваших индивидуальных потребностях и всегда будет относиться к вам как к важному клиенту, не ищите дальше. Наша фирма достаточно велика, чтобы предлагать полный спектр профессиональных услуг, но достаточно мала, чтобы уделять вам индивидуальный подход, которого вы заслуживаете.

Мы тщательно и добросовестно изучим вашу личную ситуацию и адаптируем наши советы к вашим конкретным потребностям.

Выбор и внедрение бухгалтерского программного обеспечения

Для вашего бизнеса нет недостатка в бухгалтерских программных решениях. Программное обеспечение как услуга (SaaS), облачные вычисления и другие технологические инновации добавляют новые аспекты к технологическим решениям. Выбор правильного решения, которое будет отвечать потребностям вашего бизнеса сейчас и в будущем, а также обеспечить необходимый уровень безопасности, имеет решающее значение.Мы можем проанализировать характер вашего бизнеса и финансовых операций, текущие технологии, будущие бизнес-планы и возникающие потребности, чтобы определить и внедрить программное решение, которое будет достаточно гибким, чтобы расти и меняться вместе с вашим бизнесом.

Вернуться к началу

Бухгалтерский учет / запись

Если в вашем бизнесе в настоящее время нет бухгалтерского персонала или если ваш бизнес перерастает существующую систему бухгалтерского учета, мы можем предоставить комплексные бухгалтерские услуги и услуги по рецензированию, чтобы обеспечить бесперебойную работу финансовой стороны вашего бизнеса.По мере роста и изменения потребностей вашего бизнеса мы можем предоставить информацию и помощь в планировании, чтобы ваша бухгалтерская и финансовая системы соответствовали потребностям вашего бизнеса.

Вернуться к началу

Бизнес-консалтинг

Как настоящий деловой партнер, мы готовы помочь вам в решении любых бизнес-проблем или возможностей. Мы готовы участвовать в проектах по бизнес-консалтингу, чтобы помочь вам принять правильные решения для будущего вашего бизнеса. Независимо от того, сталкиваетесь ли вы с вопросами, связанными с расширением, продажей или реструктуризацией вашего бизнеса, у нас есть необходимая деловая хватка и аналитические возможности, чтобы помочь вам принять правильные решения.

Вернуться к началу

Выбор юридического лица

Субъект хозяйствования — LLP, LLC, индивидуальное предприятие, товарищество, корпорация и т. Д. — который вы выбираете для своего бизнеса, имеет огромные финансовые и налоговые последствия. Важно, чтобы вы приняли правильное решение. Мы можем объяснить каждый выбор и его последствия. По мере роста и изменения вашего бизнеса, возможно, потребуется изменить и выбранный вами тип организации.

Вернуться к началу

Покупка или продажа бизнеса

Немногие бизнес-решения являются более важными, сложными и потенциально меняющими бизнес, чем решение о покупке или продаже.Когда вы будете готовы продать свой бизнес, мы можем оказать поддержку на каждом этапе, включая оценку бизнеса, проверку потенциальных покупателей и поддержку комплексной проверки. Если появляется возможность покупки, мы можем помочь, предоставив услуги по оценке, разработав стратегии ведения переговоров и финансирования, а также управляя процессом комплексной проверки.

Вернуться к началу

Подготовка к уплате налогов на наследство и доверительное управление

Имущественные дела затрагивают всех. Принимая активные меры сегодня, вы можете облегчить жизнь своим наследникам в очень трудное время.Мы можем работать с вашим юрисконсультом, чтобы помочь вам структурировать ваше имущество и трасты, чтобы минимизировать налоги и обеспечить плавный переход к вашим наследникам. Мы готовы решить все вопросы, связанные с налогами на наследство и доверительное управление.

Вернуться к началу

Финансовая отчетность

Финансовая отчетность — важный инструмент для принятия управленческих решений. Финансовая отчетность также представляет ваш бизнес для кредиторов, партнеров, потенциальных покупателей и других заинтересованных сторон. Мы будем тесно сотрудничать с вашим ключевым персоналом для разработки и своевременной подготовки точной и своевременной финансовой отчетности.

Вернуться к началу

Представительство IRS

Аудит IRS может быть устрашающим и сложным процессом. Если вы или ваш бизнес сталкиваетесь с аудитом IRS, мы можем использовать многолетний опыт решения налоговых вопросов и процедур аудита IRS, чтобы гарантировать, что вы должным образом представлены при работе с IRS и другими налоговыми органами.

Вернуться к началу

Нотариус

Нотариус может помочь вам в решении различных деловых вопросов, в том числе засвидетельствовать и подтвердить оформление документов и подписи.Мы предлагаем услуги нотариуса и доступны, когда вы в нас нуждаетесь.

Вернуться к началу

Расчет заработной платы

Постоянно меняющиеся федеральные, региональные и местные законы и налоговые правила делают управление заработной платой постоянной проблемой для владельцев бизнеса. Наши специалисты по расчету заработной платы хорошо разбираются в этих законах и постановлениях. Мы можем заблаговременно предупредить вас о существенных изменениях, которые повлияют на ваш бизнес и ваших сотрудников, а также обеспечить бесперебойную работу по начислению заработной платы, независимо от того, насколько велик ваш бизнес и количество ваших сотрудников.

Вернуться к началу

Пенсионное планирование

Пенсионное планирование имеет решающее значение в эти нестабильные времена. Независимо от того, разрабатываете ли вы пенсионный план для себя или выбираете пенсионный план для своих сотрудников, мы можем помочь вам оценить доступные варианты. Наша цель — помочь вам сделать выбор, наиболее подходящий для вашего финансового положения. Если вы выбираете пенсионный план для своего бизнеса, мы будем основывать наши рекомендации на уникальных характеристиках вашего бизнеса и численности ваших сотрудников, а также на юридических вопросах и вопросах соответствия, связанных с каждым типом плана.

Вернуться к началу

Налоговая служба

Государственные и местные налоговые органы стремятся максимально увеличить сборы налога с продаж. Мы можем помочь вам понять ваши налоговые обязательства и управлять ими, а также эффективно и своевременно подготовить налоговые декларации.

Вернуться к началу

Подготовка и планирование налогов

Эффективная налоговая подготовка и планирование могут помочь вам минимизировать ваши будущие налоговые обязательства. Мы можем помочь вам проактивно управлять вашими личными и корпоративными налоговыми проблемами, включая понимание того, как новые возможности для бизнеса влияют на ваш налоговый статус и наоборот.Не все возможности налогового планирования очевидны. Имея нас в своей команде, вы с большей вероятностью воспользуетесь этими возможностями. Мы понимаем, как последнее налоговое законодательство на федеральном, региональном и местном уровнях, а также другие события влияют на вас и ваш бизнес, и мы постоянно ищем новые способы сокращения налоговых обязательств на федеральном, государственном или местном уровне.

Вернуться к началу

Позвоните сегодня, чтобы записаться на прием!

О налогах | Часто задаваемые вопросы

Узнайте о налоге на лицензию на ведение бизнеса в Портленде и подоходном налоге с предприятий округа Малтнома

Обзор: Городской налог на лицензию на ведение бизнеса в Портленде

Кто должен регистрировать свой бизнес?

Исключения: Городской налог на лицензию города Портленда

Что такое лицензионный налог?

Обзор: Подоходный налог с предприятий округа Малтнома (MCBIT)

Кто должен платить MCBIT?

Исключения: подоходный налог с предприятий округа Малтнома

Когда и как мне платить эти два налога?

Годовой процесс подачи

Мне пришло письмо «Особый аудиторский отдел».Что это обозначает?

Перейти к часто задаваемым вопросам служб учетной записи

Город Портленд начал требовать лицензию на ведение бизнеса в 1854 году. На протяжении многих лет город Портлендский налог на лицензии на ведение бизнеса требовал в целях регулирования и получения доходов. Сегодня Портлендский налог на лицензию на ведение бизнеса — это чистый налог на прибыль от предпринимательской деятельности (включая аренду), проводимой в Портленде. Он используется в качестве дохода для Общего фонда (полиция, пожарная охрана, программы некоторых парков и общие правительственные функции).Налог на лицензию на ведение бизнеса в Портленде не является сбором за разрешение регулирующих органов и не дает налогоплательщику права заниматься предпринимательской деятельностью, которая не разрешена федеральными, государственными и / или местными законами.

Верх

Каждый, кто ведет бизнес в Портленде, должен зарегистрировать свой бизнес. В течение 60 дней с момента открытия бизнеса в Портленде вам необходимо зарегистрироваться (онлайн или с помощью формы PDF для отправки по почте или факсу).Оплата через регистрационную форму не взимается.

Примечание. Все предприятия должны зарегистрироваться. Те, кто имеет право на освобождение, не должны платить.

Верх

• Предприятия с доходом менее 50 000 долларов в год из всех источников без учета расходов. (Для 1993–1998 годов уровень освобождения = 15 000 долларов США. Для 1999–2006 годов уровень освобождения = 25 000 долларов США.)
• Индивидуальные предприниматели, заполняющие федеральную форму 1040, должны отметить, что «все источники» включают, но не ограничиваются, все данные по таблице C (включая источник супруга, даже если он находится за пределами города и / или округа), весь доход по таблице E (включая заработанные доходы). за пределами города и / или округа), а также весь доход по таблице D, полученный от доходов от продажи недвижимости.«Все источники» не включают заработную плату.
• Страховые агенты, агентства и прочие представители как таковые. Примечание. «Представители» означают лиц, продающих страховку или осуществляющих страхование в качестве представителя или агента страховой компании. Такие лица должны иметь лицензию и регулироваться Страховым отделом штата Орегон. Имейте в виду, что «отечественные» страховые компании не освобождаются от этого.

Предприятия, освобожденные от уплаты налогов, по-прежнему должны зарегистрироваться (онлайн или с помощью формы PDF для отправки по почте или факсу) в течение 60 дней с момента открытия бизнеса.Кроме того, они должны ежегодно подавать запрос на освобождение (и предоставлять подтверждающие налоговые страницы IRS) после окончания налогового года. Формы освобождения доступны в налоговых формах для предприятий.

Верх

Лицензионный налог составляет 2,6% от чистого дохода от предпринимательской деятельности. Для расчета налога на лицензию вам нужно будет ежегодно подавать отчет о доходах (называемый комбинированной налоговой декларацией). Разделение может быть разрешено для коммерческой деятельности, осуществляемой за пределами города.МИНИМАЛЬНЫЙ ГОДОВОЙ НАЛОГ — 100 долларов США. Доступ к комбинированной налоговой декларации и другим формам можно найти в формах налогообложения предприятий.

Верх

Округ Малтнома перешел с требования лицензии на ведение бизнеса на начисление налога на прибыль в 1976 году. С годами ставка налога увеличилась с 0,6% в 1976 году до 1,46% в 1992 году. Город и округ добились соответствия кодексу и совместного управления двумя отдельными программами.Ставка применяется к чистому доходу от бизнеса. Разделение может быть разрешено для коммерческой деятельности, осуществляемой за пределами округа. НАЧИНАЯ С НАЛОГОВОГО ГОДА 2008 МИНИМАЛЬНЫЙ НАЛОГ 100 долларов США.

Доход, полученный от подоходного налога с предприятий округа Малтнома, поступает в Общий фонд округа и используется для финансирования библиотек, правоохранительных органов, исправительных учреждений, тюрем, ювенальной юстиции, мостов, социальных служб и медицинских услуг.

Верх

Все, кто занимается бизнесом в округе Малтнома.В течение 60 дней с момента открытия бизнеса в округе Малтнома вы должны зарегистрироваться (онлайн или используя форму PDF для отправки по почте или факсу). Обратите внимание, что это та же форма, которая требуется для города Портленд. Если ваш бизнес работает на территории города Портленд и округа Малтнома, вам нужно заполнить только одну регистрационную форму .

Верх

• Предприятия с доходом менее 50 000 долларов в год из всех источников без учета расходов.(Для 1993–1998 годов уровень освобождения = 15 000 долларов США. На 1999–2007 годы уровень освобождения = 25 000 долларов США.)
• Индивидуальные предприниматели, заполняющие федеральную форму 1040, должны отметить, что «все источники» включают, но не ограничиваются, все данные по таблице C (включая источник супруга, даже если он находится за пределами города и / или округа), весь доход по таблице E (включая заработанные доходы). за пределами города и / или округа), а также весь доход по таблице D, полученный от доходов от продажи недвижимости. «Все источники» не включают заработную плату.
• Страховые агенты, агентства и прочие представители как таковые.Примечание. «Представители» означают лиц, продающих страховку или осуществляющих страхование в качестве представителя или агента страховой компании. Такие лица должны иметь лицензию и регулироваться Страховым отделом штата Орегон. Имейте в виду, что «отечественные» страховые компании не освобождаются от этого.
• Физические лица, единственным видом деятельности которых является владение менее чем 10 квартирами для сдачи в аренду. Никаких исключений не предусмотрено, если осуществляется какая-либо другая коммерческая деятельность (включая продажу жилой недвижимости).Примечание. Физическое лицо — это физическое лицо или совместный налоговый орган. Партнерства, корпорации и все юридические лица, кроме физических, не могут рассчитывать на это исключение.

Верх

Как правило, вы должны подавать и уплачивать налоги в течение трех с половиной месяцев после окончания налогового года (15 апреля ^-е для налогоплательщиков календарного года). Чтобы подать налоговую декларацию города Портленда по подоходному налогу с предприятий и подоходному налогу округа Малтнома, вы должны заполнить одностраничную налоговую декларацию города / округа, которая называется комбинированной налоговой декларацией.Вы можете запросить продление на шесть месяцев для подачи декларации. Это продление должно сопровождаться уплатой предполагаемой суммы налога. Чтобы получить доступ к соответствующим формам, посетите налоговые формы предприятий.

Верх

1. У вас будет 3,5 месяца после последнего дня налогового года, чтобы подать налоговую декларацию, запрос на продление или освобождение от уплаты налогов. ПОЖАЛУЙСТА, ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: предприятия, освобожденные от уплаты налогов, должны заполнить форму AER (Annual Exemption Request) и предоставить подтверждение.
   • Например, если финансовый год вашей деятельности длится с 1 января по 31 декабря, то ваша налоговая декларация, запрос на продление или освобождение от налогов должны быть поданы до 15 апреля следующего года.
2. Налог будет определяться на основании данных о доходах, указанных в налоговой декларации. Если вы освобождены от уплаты налога и были предоставлены страницы с документацией / налогами, то налог не взимается.
3. При регистрации оплата не производится. Регистрация требуется в течение 60 дней с момента начала предпринимательской деятельности.
4. Все необходимые формы можно найти в наших налоговых формах для предприятий.

Верх

Мне пришло письмо «Особый аудит». Что это обозначает?

Согласно межправительственному соглашению с IRS, налоговое управление города Портленда было одобрено IRS для участия в их программе обмена данными для получения информации о федеральных налогах.

Если вы получили одно из этих писем, это означает, что вы, как физическое лицо, так и другое юридическое лицо, подали налоговую декларацию в IRS с адресом города Портленда и / или округа Малтнома с указанием дохода от бизнеса и налогового управления. не удалось сопоставить эту регистрацию с бизнес-аккаунтом в нашей базе данных.

Все юридических лиц, ведущих бизнес в пределах города Портленд и / или округа Малтнома, должны быть зарегистрированы в налоговом управлении и подавать ежегодные налоговые декларации.

Верх

Что я должен включить в налоговую льготу Пенсильвании (Приложение SP)? — Поддержка

Какой доход я включаю в свой Schedule SP?

В Приложении SP вы включаете весь свой налогооблагаемый доход Пенсильвании вместе со следующим необлагаемым налогом доходом:

• Необлагаемые проценты, дивиденды и прибыль и / или годовой доход — Включите необлагаемые проценты или дивиденды по таким позициям, как облигации, любые деньги, полученные вами как бенефициар имущественной массы и т. Д.
• Алименты. Полученные вами алименты не облагаются налогом в штате Пенсильвания. Тем не менее, любые полученные алименты будут использованы для расчета вашей налоговой льготы PA (График SP).
• Страховые поступления и наследство — Включите общую сумму доходов, полученных от полисов страхования жизни или других видов страхования, включая унаследованные денежные средства или стоимость полученного имущества.
• Подарки, награды и призы — Включите общую сумму необлагаемых налогом денежных средств или имущества, полученных в качестве подарков от других лиц.Также включите награды, полученные в знак признания гражданских и социальных достижений, и призы от всех игр лотереи Пенсильвании. ( НЕ вычитайте из лотерейные расходы)
• Доход нерезидента (полный, если вы являетесь резидентом или нерезидентом неполный год) — Включите весь доход, еще не указанный в этой таблице, который вы (и ваш супруг (а), если применимо) заработали, получили и реализовали во время проживания за пределами Пенсильвания. Также включите любую сумму, вычтенную из Пенсильвании в соответствии с Законом об освобождении от проживания супругов военнослужащих.
• Необлагаемый военный доход — включите разницу между общим военным доходом, который вы заработали, и суммой, которую вы указали в качестве налогооблагаемой в своей налоговой декларации в Пенсильвании. НЕ включает оплату за зону боевых действий и за работу в опасных условиях.
• Прибыль, исключенная от продажи жилья — Включите любую необлагаемую налогом прибыль от продажи вашего личного жилья. Это будет сумма, исключенная из дохода для федеральных целей и указанная в Федеральном приложении D.
.
• Необлагаемая образовательная помощь — Включите общую стоимость всех необлагаемых налогом стипендий, стипендий и стипендий, а также сумму любых полученных федеральных и государственных образовательных грантов.Не включайте студенческие ссуды. Кроме того, укажите стоимость скидок на обучение, предлагаемых в рамках плана льгот вашего работодателя.
• Денежные средства, полученные для личного использования вне вашего дома — Включите выплаты, полученные вами в качестве приемного родителя, выплаты, полученные от лица, не проживающего с вами дома (например, от родителя), выплаты в план удержания вашего работодателя за госпитализацию или медицинские льготы и т.

Как мне рассчитать мою налоговую льготу?

Чтобы рассчитать налоговую льготу, перейдите по номеру:

• Государственная секция
• Возвращение в Пенсильванию
• Редактировать
• Кредиты
• График SP (налоговая скидка)

Для получения дополнительной информации о PA Schedule SP, пожалуйста, щелкните здесь .

Требования к водительскому удостоверению: информация для налоговых специалистов

Если вы используете программное обеспечение для подготовки декларации о подоходном налоге с физических лиц, штат Нью-Йорк требует, чтобы вы указали в своей декларации данные о водительских правах клиента или не удостоверении личности водителя. Это касается как основного налогоплательщика, так и супруга (если применимо). Вы должны вводить информацию о своем клиенте каждый налоговый год, поскольку в штате Нью-Йорк не разрешает сохранять информацию о водительских правах с помощью программного обеспечения для подготовки налоговых деклараций.

Это требование распространяется на водительские права или идентификаторы без водителя из любого штата .

Вы должны предоставить следующую информацию из водительских прав или идентификатора основного налогоплательщика (и его супруга, если применимо):

• водительские права или идентификационный номер без водителя;
• государство-эмитент;
• дата выпуска;
• срок годности; и
• — первые три символа номера документа (только для лицензий, выданных штатом Нью-Йорк, и идентификаторов без водителя).

Если у вашего клиента нет водительских прав или идентификатора, не являющегося водителем (или он умер), вы можете указать это в программном обеспечении, чтобы выполнить это требование.

удостоверения личности и документы

Что мы принимаем

Мы принимаем информацию из последних водительских прав или других удостоверений личности вашего клиента. Независимо от того, активен ли идентификатор вашего клиента или просрочен, мы примем возврат.

Как найти удостоверение личности и номера документов

Номера документов для водительских прав штата Нью-Йорк и идентификаторов без водителя состоят из 8 или 10 буквенно-цифровых символов (нам нужны только первые три символа).

Чтобы просмотреть стандартное размещение номеров документов на лицензиях и удостоверениях личности, выданных штатом Нью-Йорк, посетите Департамент автотранспортных средств штата Нью-Йорк в разделе «Образцы документов с фотографиями».

Зачем нам нужна эта информация

Мы будем использовать информацию о водительских правах и не относящемся к водителю удостоверении личности в качестве подтверждения, чтобы защитить налогоплательщиков от мошенничества и кражи личных данных.

Расширения

Если у вас нет информации о клиенте на момент подачи заявки на добавочный номер, вы можете поставить отметку в поле Не предоставил идентификатор на расширении. Однако , когда вы впоследствии подаете декларацию по электронной почте, вы должны указать , чтобы указать водительские права или информацию, не являющуюся идентификатором водителя.

Соответствие

New York States требует, чтобы вы получали эту информацию от своих клиентов.

Если ваш клиент не раскрывает свои идентификационные данные

Если ваш клиент отказывается предоставить свою информацию, вы можете установить флажок, чтобы указать, что у вашего клиента нет идентификатора. Если ваш клиент отказывается предоставить свою информацию, вы должны сохранить документацию, подтверждающую, что вы проявили должную осмотрительность для получения информации, а ваш клиент отказался.

Если вы не укажете идентификационную информацию своего клиента

Мы используем их идентификационные данные, чтобы помочь подтвердить их личность; если мы не сможем проверить вашего клиента, возврат средств может быть отложен.

Если у вашего клиента ID за пределами штата

Пока ваш клиент предоставляет действительный идентификатор вне штата, он не должен испытывать никаких задержек обработки, связанных с его идентификатором.

ресурса

Обновлено: 13 января 2021 г.

налоговых дел Люксембурга: как крошечное государство уклоняется от уплаты налогов в промышленных масштабах | Бизнес

Беспрецедентное международное расследование налоговых сделок, заключенных с Люксембургом, раскрыло многомиллиардные налоговые тайны некоторых крупнейших транснациональных корпораций мира.

Тайник из почти 28 000 страниц просочившихся налоговых соглашений, налоговых деклараций и других конфиденциальных документов, касающихся более чем 1000 предприятий, рисует ужасающую картину государства ЕС, которое тихо штампует уклонение от уплаты налогов в промышленных масштабах.

Документы показывают, что крупные компании, включая фармацевтическую группу Shire, торговую фирму City Icap и фирму пылесосов Dyson со штаб-квартирой в Великобритании или Ирландии, использовали сложные сети внутренних займов и процентных платежей, которые привели к сокращению налоговых счетов компаний. .Эти договоренности, подписанные Великим Герцогством, совершенно законны.

Документы также показывают, как около 340 компаний со всего мира организовали специально разработанные корпоративные структуры с властями Люксембурга. В число предприятий входят такие корпорации, как Pepsi, Ikea, Accenture, Burberry, Procter & Gamble, Heinz, JP Morgan и FedEx. Также включены просочившиеся документы, касающиеся фирмы по производству сумок Coach, фармацевтической группы Abbott Laboratories, Amazon, Deutsche Bank и австралийской финансовой группы Macquarie.

Анализ Guardian обнаружил:

• Люксембургское подразделение Shire, фармацевтической компании FTSE-100, стоящей за таблеткой для дефицита внимания Adderall, получило более 1,9 млрд долларов в виде процентного дохода от других компаний группы за последние пять лет, уплатив корпоративный налог в размере менее 2 млн долларов за четыре из них. лет, несмотря на минимальные накладные расходы.
  
• Фирма Dyson, производящая пылесосы и сушилки для рук, учредила компании на острове Мэн и в Люксембурге, чтобы в 2011 году вложить 300 миллионов фунтов стерлингов в свои операции в Великобритании.Выплата процентов по этим займам сократила налоговый счет Dyson в Великобритании, и вместо этого в Люксембурге они облагались налогом всего в 1%, что позволило компаниям Dyson сэкономить миллионы налогов.
  
• Icap, финансовая торговая фирма, управляемая ведущим донором консервативной партии Майклом Спенсером, предоставила в Люксембурге 870 миллионов долларов своему бизнесу в США на семь лет. Проценты, выплаченные американскими компаниями по этим займам, составили 247 миллионов фунтов стерлингов, которые облагались налогом в размере доли официальных ставок корпоративного налога в США и Великобритании.

Стивен Шей, профессор юридической школы Гарвардского университета, занимавший руководящие должности в налоговых органах Министерства финансов США и давший в прошлом году экспертные показания о структурах Apple по уходу от налогов в ходе расследования Сената, сказал: «Очевидно, что база данных свидетельствует о повсеместном разрешении со стороны Люксембурга. уклонения транснациональных корпораций от налогов [по всему миру].Он описал Великое княжество как «волшебную сказочную страну».

«Люксембург похож на волшебную сказочную страну»

Стивен Шэй, профессор Гарвардского университета

В Великобритании и за рубежом растет политическое давление с целью остановить компании, использующие международные налоговые правила для сокращения своих налоговых счетов. В январе прошлого года Дэвид Кэмерон заявил лидерам бизнеса, собравшимся на Всемирном экономическом форуме в Давосе, что он не потерпит уклонения от уплаты налогов крупными транснациональными корпорациями.В частности, он критиковал то, как «компании обходят законные налоговые системы … с армией умных бухгалтеров».

Канцлер Джордж Осборн пообещал объявить о новых мерах в следующем месяце, чтобы остановить отвод прибыли глобальными корпорациями в офшоры. Барак Обама осудил компании, уклоняющиеся от уплаты налогов, как «непатриотичные», и группа стран G20 работает над новыми правилами, чтобы обуздать агрессивное налоговое планирование.

Эти разоблачения приведут в замешательство нового президента Европейской комиссии Жан-Клода Юнкера, который был премьер-министром Люксембурга с 1995 по 2013 год.В июльской речи в Брюсселе Юнкер пообещал «попытаться внести немного морали, немного этики в европейский налоговый ландшафт». Он настаивал на том, что страна не является налоговым убежищем.

Давление на Люксембург уже растет после того, как Европейская комиссия начала официальное расследование того, являются ли налоговые механизмы Amazon в Великом Герцогстве несправедливой государственной помощью. Налоговые договоренности финансового подразделения итальянского автопроизводителя Fiat в Люксембурге также находятся под официальным контролем Брюсселя.

Недавно на вопрос, не угрожает ли такое подавление ущерб экономике Люксембурга, один из высокопоставленных лиц, активно участвующих в программе реформ G20, сказал: «Меня это не волнует. Это все равно что сказать: «Если вы будете бороться с наркотиками, в некоторых частях Мексики не будет работы».

Недавнее исследование политиками и медиа-организациями агрессивных структур, используемых такими технологическими группами, как Apple, Google и Amazon, показало, что цифровые фирмы США находятся в авангарде международного уклонения от уплаты налогов.Но сегодняшние открытия показывают, что многие европейские транснациональные корпорации в нецифровых отраслях также широко использовали налоговую инженерию.

Более 80 журналистов из 26 стран, работающих в сотрудничестве с Международным консорциумом журналистов-расследователей, потратили шесть месяцев на изучение просочившихся документов — после того, как небольшое количество документов было впервые обнаружено французским тележурналистом Эдуардом Перреном. Бумаги в основном касаются клиентов PricewaterhouseCoopers Luxembourg.PwC — одна из крупнейших в мире групп налоговых консультантов.

Просочившиеся документы показывают, что Люксембург действует как посредник, позволяя и маскируя уклонение от уплаты налогов, которое всегда имеет место за пределами его границ. Эти документы в основном представляют собой предварительные налоговые соглашения, известные как письма-подтверждения. Просочившиеся документы включают 548 из этих частных налоговых постановлений. Эти ATA обычно представляют собой схемы, передаваемые налоговым органам Люксембурга, которые, в случае их реализации, существенно сокращают налоговые расходы. Если власти Люксембурга одобряют схему, они предоставляют письмо-подтверждение, которое является обязательным соглашением.

ЕК расследование в отношении Amazon и Fiat было начато после того, как официальные лица Брюсселя потребовали, чтобы Люксембург передал некоторые ATA.

«[Я] попытаюсь привнести немного морали, немного этики в европейский налоговый ландшафт».

Жан-Клод Юнкер

Менее трети налоговых сделок, заключенных при посредничестве PwC в 28 000 страницах документов, включают данные о суммах, которые транснациональные корпорации планируют привлечь в схемы Люксембурга. Тем не менее, эти сделки по-прежнему составили более 215 млрд долларов кредитов и инвестиций с использованием Великого Герцогства в период с 2002 по 2010 год, многие из которых были направлены на снижение налоговых счетов.

Учитывая, что во многих просочившихся бумагах не раскрываются суммы, и что PwC была лишь одной из нескольких бухгалтерских фирм, которые заключают сделки с налоговыми органами Люксембурга, полный объем финансовых потоков через Люксембург, чему способствовали утешительные письма от официальных лиц Великого Герцогства , вероятно, будет намного выше.

PwC заявила, что вопросы, заданные ей журналистами ICIJ, были основаны на «устаревшей» и «украденной» информации, «кража которой находится в руках соответствующих властей».

Но анализ публичных заявок в реестры компаний по всему миру показывает, что многие из просочившихся налоговых сделок остаются в силе, сокращая налоговые поступления из государственной казны сегодня.

Подробные выводы The Guardian были доведены до сведения Шира, Икапа и Дайсона. Все трое отказались отвечать на вопросы. Они сделали заявления, в которых говорилось, что они не занимаются уклонением от уплаты налогов и что они платят налоги в странах, где получают прибыль.

Dyson подчеркнул, что его структура на острове Мэн и Люксембург была свернута в 2013 году.Icap заявила, что в прошлом месяце начала процесс свертывания своих финансовых компаний в Люксембурге в рамках более широкой реорганизации.

Многие документы в просочившейся налоговой корреспонденции не содержат достаточной информации, чтобы четко показать налоговые последствия корпоративного структурирования каждой группы. И некоторые корпорации будут просить у Люксембурга письма с утешением по другим причинам, кроме уклонения от уплаты налогов.

Многие крупные частные инвестиции также являются предметом Люксембургского АТА. В просочившихся документах фигурируют хорошо известные фирмы по выкупу, такие как Blackstone и Carlyle, а люксембургские инвестиционные механизмы — обычное дело для таких инвестиционных фирм.

Совместное предприятие 2008 года между частной инвестиционной группой Apax Partners и Guardian Media Group, которой принадлежит Guardian, также использовало люксембургскую структуру после того, как инвестировало в группу журналов и мероприятий Emap, которая теперь называется Top Right.

Представитель GMG сказал: «Мы стали партнером частной инвестиционной компании, которая регулярно использовала такие структуры. Была использована люксембургская организация, потому что у Apax уже была такая структура. Тот факт, что материнская компания является люксембургской, не дает GMG экономии на корпоративных налогах в Великобритании.”

Как это работает

Документы раскрывают ряд финансовых структур, которые были одобрены налоговыми органами Люксембурга и привели к значительной экономии налогов для вовлеченных компаний. Одна из наиболее распространенных — это трансграничное кредитование внутри группы компаний и несоответствие между восприятием Люксембурга и зарубежными налоговыми органами.