Как ИП не платить налог на имущество
По состоянию на 03.10.2013 г.
Всем известно, что согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности.
Однако, если Вы планируете в ближайшее время продавать какие-то объекты, то по ним может оказаться выгоднее платить налог на имущество (указав, что оно не используется в предпринимательстве), и потом заявить вычеты при сдаче декларации по НДФЛ как физическое лицо, а не предприниматель. Судебная практика и позиция финансового ведомства однозначны: если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, по нему не уплачивался налог, то никое владение более трех лет не спасет Вас от уплаты налога со всей суммы, полученной при продаже.
НО! Не хочется тратить время на общение с налоговыми органами для защиты своего права на это освобождение и оспаривание требования об уплате этого налога.
Поэтому мы рекомендуем подавать в налоговый орган по месту учета имущества заявление (в произвольной форме) с приложением документов, подтверждающих, что имущество используется или не используется Вами в предпринимательской деятельности, в связи с чем налогом на имущество не облагается или облагается.
Согласно разъяснениям, изложенным в Письме Минфина РФ от 05.03.2012 № 03-11-11/67, основанием для освобождения от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц могут являться документы, подтверждающие фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (например, договор аренды недвижимого имущества).
В то же время, налоговый кодекс не обязывает Вас представлять такую информацию. Но, в таком случае, высока вероятность возникновения дополнительных временных трат, вызванных спорами с налоговыми органами по поводу факта использования Вами имущества в предпринимательской деятельности.
Ольга Проскурина, руководитель налоговой практики, управляющий партнёр
Антон Лашин, юрист
Опыт налоговой практики
Услуги практики «Налоговое планирование и споры»
В 2022 году налоги и взносы можно будет платить одним платежом (для ИП и юрлиц)?
Добрый день, уважаемые ИП!
Получила продолжение история с законопроектом (впервые о нем стало известно в сентябре 2020), согласно которому, ИП и юрлица смогут платить налоги и взносы одним платежом.
Законопроект уже поддержало Правительство РФ, а значит, с очень высокой вероятностью закон скоро будет принят.
Где проект закона?
Можете почитать его по этой ссылке.
В пояснительной записке к нему написано следующее:
Законопроектом предусматривается распространение института «единого налогового платежа» на организации и индивидуальных предпринимателей. Реализация указанной меры позволит указанным категориям налогоплательщиков (плательщиков сбора, страховых взносов) (далее – плательщики) осуществлять уплату налогов, торгового сбора, страховых взносов одним платёжным поручением без уточнения вида платежа, срока его уплаты, принадлежности к бюджету бюджетной системы Российской Федерации и т.д. При этом налоговый орган самостоятельно произведет зачет перечисленных денежных средств в счет имеющихся у плательщика обязательств.
Вместе с тем у плательщика сохранится право уплачивать налоги, сборы, страховые взносы по существующей схеме, то есть на соответствующие налоговым обязательствам коды бюджетной классификации.
То есть, можно будет платить как одним платежом, так и по существующей схеме, когда на каждый платеж формируется отдельное платежное поручение (или квитанция).
Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:
https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek
Когда?
Предполагается, что эта возможность появится с 1 января 2022 года.
P.S. Лично я предпочту совершать платежи отдельными документами, чтобы самому потом не запутаться в базе данных учетной программы.
Но многие, не сомневаюсь, предпочтут платить единый платеж.
Тут уже как кому будет удобнее.
Советую прочитать:
- Как получить патент для ИП в электронном виде в «Личном кабинете ИП»?
- Кратко о прослеживаемости импортных товаров с 1 июля 2021 года
- Как заполнить анкету сплошного наблюдения «№1-предприниматель» через Госуслуги?
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Индивидуальные предприниматели будут платить налоги по новым правилам
ФОТО: YANDEX.BY/COLLECTIONS
В России может измениться порядок расчёта НДФЛ для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей по аналогии с ИП, применяющими упрощенную систему налогообложения. Это прописано в законопроекте, который Госдума планирует рассмотреть на пленарном заседании 2 апреля во втором чтении..jpg)
В документе сказано, что индивидуальные предприниматели будут платить налоги исходя из фактических доходов от его предприятия вместо авансовых платежей, рассчитываемых от предполагаемого виртуального дохода. Кроме этого, для этой категории налогоплательщиков будет отменена и отчетность по форме 4-НДФЛ.
Ещё одно новшество инициативы заключается в том, что отменяется обязанность налогоплательщиков транспортного налога и земельного налога представлять налоговые декларации по этим налогам. Предполагается, что отмена представления деклараций будет применяться к налоговым периодам начиная с 2019 года. Это значит, что в 2019 году налогоплательщики последний раз представят указанные декларации, отчитавшись за 2018 год.
«Данные изменения приведут к более справедливому расчету авансовых платежей исходя из реальных доходов налогоплательщика и исключат необходимость резервирования денежных средств для уплаты таких авансовых платежей. Кроме того, данные изменения приведут к значительному уменьшению административной нагрузки на налогоплательщиков», — говорится в пояснительной записке к законопроекту.
Также по инициативе Правительства РФ ко второму чтению были предложены поправки, согласно которым регионы могут предоставлять юрлицам налоговый вычет до 85% расходов компании, если они были направлены на создание объектов инфраструктуры, которые могут находиться исключительно в федеральной собственности.
Крайний срок уплаты налогов: 17 мая 2021 г. Наступит налоговый день в 2020 г.
Когда наступит налоговый день?
Налоговый день — понедельник, 17 мая 2021 г. Это крайний срок подачи налоговой декларации. IRS продлил крайний срок с 15 апреля 2021 года.
Должны ли вы подавать налоговые декларации до 17 мая?
Нет, но есть загвоздка. Если вы запросите продление налога до 17 мая 2021 года, ваша налоговая декларация должна быть подана 15 октября 2021 года. Тем не менее, ваш налоговый счет по-прежнему будет подлежать оплате 17 мая 2021 года.Получение налогового продления дает больше времени для подачи налоговой декларации, но не дает больше времени для уплаты налогов.
Крайний срок для ежеквартальных расчетных платежей
IRS требует ежеквартальных расчетных налоговых платежей от многих людей, чей доход не облагается налогом на заработную плату (обычно самозанятые, независимые подрядчики или люди с инвестиционным доходом).
Для расчетных налогов ответ на вопрос «когда должны быть уплачены налоги?» варьируется: год делится на четыре платежных периода, и каждый период имеет свой срок платежа.
Если вы получили доход в течение этого периода | Расчетный срок уплаты налогов |
|---|---|
1 сентября — декабрь . 31, 2021 |
6 налоговых изменений, которые необходимо рассмотреть до истечения срока налогообложения
1. Подайте налоговую декларацию за 2017 г. (да, 2017 г.)
Если вы должны были вернуть налог за 2017 г. год, но вы не подавали налоговую декларацию, у вас есть только до 17 мая (налоговый день), чтобы подать старую форму 1040 и потребовать свои деньги.Так что, если вы еще не подали, приступайте к работе! Пропустите крайний срок по уплате налогов, и Казначейство США останется у ваших денег.
2. Максимально увеличьте свой 401 (k) к 31 декабря.
Взносы в традиционный 401 (k) уменьшат ваш общий налогооблагаемый доход за год.
Например, предположим, что вы зарабатываете 65 000 долларов в год и кладете 19 500 долларов (лимит на 2020 год) в свой 401 (k). Вместо того, чтобы платить подоходный налог со всех заработанных 65 000 долларов, вы будете должны только 45 500 долларов из своей зарплаты. Другими словами, накопление на будущее позволяет вам оградить 19 500 долларов от налогов (и даже больше, если вам 50 лет и старше; подробнее читайте здесь).Многие работодатели предлагают пропорциональную часть того, что вы откладываете, а это означает, что, если вы внесете достаточно средств на свой счет, вы также получите немного бесплатных денег.
3. Внесите или откройте IRA до налогового дня
Взносы в традиционный IRA могут не облагаться налогом. У вас есть до 17 мая 2021 года, крайний срок для уплаты налогов в IRA, будь то Roth или традиционный, на 2020 налоговый год.
Максимальная сумма взноса для любого типа IRA составляет 6000 долларов — или 7000 долларов, если вам 50 лет и старше.Смотрите все правила здесь.
4. Внесите вклад в свой сберегательный счет на здоровье
Этот медицинский счет, доступный для лиц, имеющих план медицинского страхования с высокой франшизой, обеспечивает экономичный способ оплаты личных расходов. У вас есть до 17 мая 2021 года, крайний срок уплаты налогов для внесения взноса в HSA на 2020 налоговый год. Лимиты на 2020 год составляли 3550 долларов для индивидуального владельца HSA и 7100 долларов для семьи. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов, а семейный лимит страхового покрытия — 7200 долларов.Если вам 55 лет или больше, вы можете добавить в свой HSA дополнительно 1000 долларов.
5. Подайте заявку на продление до налогового дня (но все равно платите)
Если вы не можете закончить свою налоговую декларацию до 17 мая, заполните форму IRS 4868.
Большинство налогоплательщиков купят ее до 15 октября. подавать налоговые декларации. Узнайте больше о том, как работают расширения. Примечание. Продление налога дает вам больше времени на подачу налоговой декларации, а не на уплату налогов. Вы по-прежнему должны уплатить задолженность по налогу или приблизительно рассчитать эту сумму до истечения срока уплаты налогов.Включите этот платеж в свой запрос на продление, иначе вы можете столкнуться с штрафом за просрочку платежа по причитающимся налогам.
6. Когда в вашем штате нужно платить налоги?
Не забудьте узнать, когда наступит ваш местный налоговый день. Большинство налогоплательщиков уплачивают подоходный налог штата, и большинство штатов, в которых действует подоходный налог, соблюдают установленные федеральные налоговые сроки. Спросите у налогового департамента вашего штата: когда нужно платить налоги? (И при необходимости спросите: Как мне продлить?)
Часто задаваемые вопросыПродлен ли крайний срок уплаты налогов в этом году?
Да.
В 2021 году День налогообложения изначально был 15 апреля, но в рамках продолжающихся мер правительства по борьбе с коронавирусом День налогов был перенесен на 17 мая.
Обязательно ли подавать налоги до 15 апреля?
Нет. Крайний срок налогообложения в 2021 году — 17 мая. Если вам необходимо произвести расчетный налоговый платеж за первый квартал, этот платеж должен был быть произведен 15 апреля.
Что делать, если я не могу уплатить налоги к крайнему сроку подачи?
Если вы запросите продление налогов до 17 мая, вы можете подать налоговую декларацию до 15 октября.
Однако получение продления налога дает вам только больше времени на заполнение документов; это не дает вам больше времени для оплаты.
Если вы не можете оплатить свой налоговый счет в срок, IRS предлагает планы рассрочки, которые позволят вам оплатить с течением времени. Вы можете подать заявку на его получение на веб-сайте IRS. (Вот как это работает.
)
)Связанные термины
Посмотрите, какие формы вам нужно заполнить и что вам даст расширение. Учить больше.
Посмотрите наши подборки на этот год и их стоимость. Учить больше.
Посмотрите, как эти пенсионные планы могут сократить ваши налоговые счета. Учить больше.
В этом году вы также можете подать налоговую декларацию штата. Учить больше.
Такой способ оплаты поможет избежать штрафов и пени. Учить больше.
NerdWallet Руководство по COVID-19
Получите ответы о стимулирующих проверках, списании долгов, изменении политики в отношении поездок и управлении своими финансами.
Расчетные налоги | Внутренняя налоговая служба
Последние изменения см. В Публикации 505 налогового года 2021 «Удержание налогов и расчетный налог», а также «Выбор применения переплаты возврата 2020 года с платежа 17 мая с запросом на продление до расчетных налогов 2021 года».
Налоги должны уплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, либо в форме удерживаемых налогов, либо в виде расчетных налоговых платежей. Если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, или если вы получаете доход, такой как проценты, дивиденды, алименты, доход от самозанятости, прирост капитала, призы и награды, вам, возможно, придется произвести расчетные налоговые платежи. Если вы занимаетесь бизнесом самостоятельно, вам, как правило, необходимо произвести расчетные налоговые платежи. Расчетный налог используется для уплаты не только подоходного налога, но и других налогов, таких как налог на самозанятость и альтернативный минимальный налог.
Если вы не платите достаточную сумму налога путем удержания и расчетных налоговых платежей, с вас может взиматься штраф. С вас также может взиматься штраф, если расчетные налоговые платежи просрочены, даже если вам причитается возмещение при подаче налоговой декларации.
Расчетные налоговые требования различны для фермеров, рыбаков и некоторых налогоплательщиков с более высокими доходами. Публикация 505 «Удержание налогов и расчетный налог» предоставляет дополнительную информацию об этих специальных правилах расчета налогов.
Кто должен платить ориентировочный налог
Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они будут иметь задолженность по налогу в размере 1000 долларов США или более.
Корпорации, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они должны будут заплатить налог в размере 500 долларов США или более.
Возможно, вам придется заплатить расчетный налог за текущий год, если ваш налог был больше нуля в предыдущем году. См. Лист в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» или в форме 1120-W «Расчетный налог для корпораций» для получения дополнительных сведений о том, кто должен платить расчетный налог.
Кто не должен платить расчетный налог
Если вы получаете зарплату и заработную плату, вы можете избежать уплаты ориентировочного налога, попросив своего работодателя удержать дополнительный налог с вашего заработка.Для этого заполните новую форму W-4 у вашего работодателя. В форме W-4 есть специальная строка, в которой вы можете указать дополнительную сумму, которую вы хотите удержать у вашего работодателя.
Если вы получите зарплату, оценщик удержания налогов поможет вам убедиться, что из вашей зарплаты удерживается правильная сумма налога.
Вы не обязаны платить расчетный налог за текущий год, если выполняете все три из следующих условий.
- У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год
- Вы были U.Гражданин или резидент С. на весь год
- Ваш предыдущий налоговый год охватывал 12-месячный период
У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год, если ваш общий налог был равен нулю или вам не нужно было подавать налоговую декларацию. Для получения дополнительной информации о том, как рассчитать приблизительный налог, см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».
Как рассчитать расчетную сумму налога
Физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и акционеров корпорации S, обычно используют форму 1040-ES для расчета предполагаемого налога.
Чтобы рассчитать расчетный налог, необходимо определить ожидаемый скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты за год.
При расчете предполагаемого налога на текущий год может оказаться полезным использовать ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год в качестве отправной точки. Используйте в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год. Вы можете использовать таблицу в форме 1040-ES, чтобы рассчитать предполагаемый налог. Вам необходимо оценить размер дохода, который вы ожидаете получить за год.Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать расчетный налог на следующий квартал. Вы хотите максимально точно оценить свой доход, чтобы избежать штрафов.
Вы должны внести поправки как в вашу собственную ситуацию, так и в связи с недавними изменениями в налоговом законодательстве.
Корпорации обычно используют форму 1120-W для расчета предполагаемого налога.
Когда платить ориентировочные налоги
Для расчетных целей налогообложения год делится на четыре периода выплат. Вы можете отправить расчетные налоговые платежи с формой 1040-ES по почте или оплатить онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go. Посетите IRS.gov/payments, чтобы просмотреть все варианты. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».
Использование электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) — это самый простой способ для физических и юридических лиц платить федеральные налоги.Сделайте ВСЕ ваших федеральных налоговых платежей, включая федеральные налоговые депозиты (FTD), договор о рассрочке и расчетные налоговые платежи, используя EFTPS. Если вам проще платить предполагаемые налоги еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т. Д., Вы можете это сделать при условии, что вы заплатите достаточно к концу квартала. Используя EFTPS, вы можете получить доступ к истории своих платежей, чтобы знать, сколько и когда вы совершили расчетные налоговые платежи.
Корпорации должны внести платеж с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 542 «Корпорации».
Штраф за недоплату расчетного налога
Если вы не уплатили достаточную сумму налога в течение года, либо путем удержания, либо путем осуществления расчетных налоговых платежей, вам, возможно, придется заплатить штраф за недоплату расчетного налога. Как правило, большинство налогоплательщиков избегают этого штрафа, если они должны менее 1000 долларов США в виде налога после вычета своих удержаний и кредитов, или если они заплатили не менее 90% налога за текущий год или 100% налога, указанного в декларации за предыдущий год, в зависимости от того, что меньше.Существуют особые правила для фермеров, рыбаков и некоторых налогоплательщиков с более высокими доходами. Пожалуйста, обратитесь к Публикации 505, Удержание налогов и расчетный налог , для получения дополнительной информации.
Однако, если ваш доход получен неравномерно в течение года, вы можете избежать штрафа или уменьшить его, пересчитав свой доход в год и выплачивая неравные выплаты. Используйте форму 2210 «Недоплата расчетного налога частными лицами, имуществом и трастами» (или форму 2220 «Недоплата расчетного налога корпорациями»), чтобы узнать, есть ли у вас штраф за недоплату расчетного налога.Пожалуйста, обратитесь к инструкциям по формам 1040 и 1040-SR или инструкциям по форме 1120 (PDF), чтобы узнать, где указать предполагаемый налоговый штраф в вашей декларации.
Штраф может быть отменен, если:
- Невыполнение расчетных платежей было вызвано несчастным случаем, стихийным бедствием или другими необычными обстоятельствами, и наложение штрафа было бы несправедливым, или
- Вы вышли на пенсию (после достижения 62 лет) или стали нетрудоспособными в течение налогового года, за который должны были быть произведены расчетные платежи, или в предыдущем налоговом году, а недоплата была вызвана разумной причиной, а не умышленным пренебрежением.
В соответствии с Уведомлением 2020-18 PDF срок уплаты вашего первого расчетного налогового платежа был автоматически перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года. Аналогичным образом, в соответствии с Уведомлением 2020-23, срок уплаты вашего второго расчетного налога платеж был автоматически перенесен с 15 июня 2020 г. на 15 июля 2020 г. Дополнительную информацию см. в Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог в формате PDF».
Налоговые льготы в связи с коронавирусом для самозанятых физических лиц, уплачивающих расчетные налоги.Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) разрешает самозанятым лицам, производящим расчетные налоговые платежи, откладывать уплату 50% налога на социальное обеспечение с чистой прибыли от самозанятости, взимаемой за период, начинающийся 27 марта. 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря 2020 г. Это означает, что 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого с чистой прибыли от самозанятости, полученной в течение периода, начинающегося 27 марта 2020 г. и заканчивающегося 31 декабря 2020 г., не используется для расчета рассрочка предполагаемой суммы налога.Дополнительную информацию см. В Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог в формате PDF».
Расширенный отказ от штрафных санкций доступен в случае невыполнения налоговых удержаний и расчетных налоговых платежей в 2018 году; возврат доступен для тех, кто уже заплатил штраф за недоплату за 2018 год
IRS снизило до 80 процентов пороговое значение, необходимое для определенных налогоплательщиков, чтобы претендовать на получение предполагаемого освобождения от уплаты налогов, если их федеральный подоходный налог и расчетные налоговые платежи не соответствовали их общим налоговым обязательствам в 2018 году.Как правило, налогоплательщики должны платить не менее 90 процентов своего налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации. 16 января 2019 года IRS снизило порог недоплаты до 85 процентов, а 22 марта 2019 года IRS снизило его до 80 процентов на 2018 налоговый год.
Это дополнительное расширенное освобождение от штрафа за 2018 налоговый год означает, что IRS отказывается от расчетного налогового штрафа для любого налогоплательщика, который уплатил не менее 80 процентов своих общих налоговых обязательств в течение года посредством удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных расчетных налоговых платежей или их комбинации. из двух.
Налогоплательщики, которые еще не подали заявку, должны подавать в электронном виде. Налоговое программное обеспечение было обновлено и использует новый порог недоплаты и будет определять сумму причитающихся налогов и применимые штрафы или отказы. Это освобождение от штрафа также включено в пересмотренные инструкции для формы 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами».
Налогоплательщики, которые уже подали свою федеральную налоговую декларацию за 2018 год, но имеют право на это расширенное освобождение, могут потребовать возмещения любой расчетной суммы налогового штрафа, уже уплаченной или начисленной.Чтобы потребовать возмещение, они заполнят Форму 843 «Требование о возмещении» и «Запрос о компенсации». Налогоплательщики не могут заполнить эту форму в электронном виде. Они должны включать заявление «80% отказ от расчетного налогового штрафа» в строке 7 формы 843.
Примерные налоговые платежи: как они работают и когда их платить
Когда вам платят обычную зарплату, ваш работодатель следит за тем, чтобы дядя Сэм получал свою долю с каждой полученной вами зарплаты, удерживая налоги и отправляя их в IRS. Но если вы работаете не по найму или получаете доход, не связанный с заработной платой, вам, скорее всего, придется откладывать немного денег и платить ориентировочные налоги четыре раза в год.
Какие налоги предполагаются?
Доход, на который не влияет удержание федерального налога в течение года, по-прежнему подлежит уплате других налогов. Эти платежи отслеживаются и выплачиваются за счет расчетных налогов, которые должны уплачиваться по мере получения дохода в течение года.
Тем не менее, налогоплательщики иногда могут обойтись без выплат, удерживая больше налогов из их зарплаты. Пени и пени обычно применяются за недоплаты и просроченные платежи.
Примеры доходов, которые обычно не облагаются налогом, включают:
- Проценты.
- Дивиденды.
- Прирост капитала.
- Самостоятельная занятость.
- Гигантский экономический заработок.
- призов.
- Арендная плата.
- Алименты.
- Компенсация по безработице.
- Пособия по социальному обеспечению в некоторых случаях.
IRS требует, чтобы американцы платили налоги по мере зарабатывания денег. Обычно штрафы и пени применяются за недоплату и просрочку платежа.
Из-за пандемии 2020 года сроки подачи налоговых деклараций были смягчены и продлены.Аналогичным образом были отменены проценты и штрафы, начисление которых началось только с середины июля.
«Имейте в виду, что из-за COVID-19 1040 отчетов за 2019 год были перенесены с 15 апреля на 15 июля», — говорит Джуди О’Коннор из бухгалтерской фирмы O’Connor & Rodriguez, Пенсильвания, в Майами-Шорс. Флорида. «А затем из-за COVID первые два квартальных платежа по расчетным налогам были перенесены с 15 апреля и 15 июня на 15 июля».
Но «на данный момент» никаких изменений на 2021 налоговый год из-за пандемии не планируется, добавляет она.Но это могло измениться. «С COVID-19 еще так много витков в воздухе, и снова могут быть изменения».
Кто должен платить ориентировочные налоги?
Если вы ожидаете, что после расчета удерживаемых и возвращаемых кредитов за год вы ожидаете, что задолженность по дополнительным налогам составит более 1000 долларов, IRS скажет, что вы должны заплатить ориентировочные налоги. Обратите внимание, что для фермеров и рыбаков действуют особые правила.
IRS, однако, предлагает правила безопасной гавани, чтобы помочь вам избежать штрафов за недоплату.Например, вам ясно, оплачивают ли ваши удержания 90 процентов налоговой задолженности, которую вы должны за 2021 год. Но если вы не знаете, сколько вы заработаете в следующем году, вы можете заплатить 100 процентов налога за 2020 год. счет, чтобы защитить себя от причитающихся штрафов и процентов.
Когда должны быть уплачены ориентировочные налоги?
Ближайшие предполагаемые сроки подачи налоговой декларации следующие:
| Предполагаемый налог к оплате: | За полученный доход: |
|---|---|
| янв.15, 2021 | 1 сентября — 31 декабря 2020 г. |
| 15 апреля 2021 г. | 1 января — 31 марта 2021 г. |
| 15 июня 2021 г. | 1 апреля — 31 мая 2021 г. |
| 15 сентября 2021 г. | 1 июня — 31 августа 2021 г. |
| 18 января 2022 г. | 1 сентября — 31 декабря 2021 г. |
Крайний срок четвертого квартала всегда приходится на январь следующего года.
Обычно расчетный срок уплаты налогов приходится на 15-е число месяца.Если эта дата приходится на выходные или государственные праздники, крайний срок подачи 1040-ES переносится на следующий рабочий день. Это произойдет в 2022 году, когда 15 января выпадет на субботу, а затем наступит День Мартина Лютера Кинга младшего в понедельник, 17 января. Таким образом, крайний срок налогообложения дохода, полученного в четвертом квартале 2021 года, — вторник, 18 января 2022 года.
Как определить, сколько вы должны заплатить
Форма 1040-ES помогает вам рассчитать предполагаемые налоги и предоставляет ваучеры для отправки вместе с предполагаемыми суммами налогов, если вы решите оплатить чеком или денежным переводом.Программное обеспечение для подготовки налогов или ваш бухгалтер могут сделать расчеты за вас. Чтобы определить размер вашей задолженности, проверьте заявленный доход и вычеты из федеральной налоговой декларации за предыдущий год, чтобы узнать, будет ли она сопоставима в текущем году.
Не забудьте проверить, применили ли вы возврат налога за предыдущий год к налогам за этот год.
Лица с высоким доходом, определяемые как те, кто зарабатывает 150 000 долларов или более, если не замужем или состоят в браке вместе (75 000 долларов, если состоят в браке отдельно), должны уплатить 110 процентов налоговых обязательств за прошлый год для соблюдения правил безопасной гавани.
Пример: если ваш налоговый счет в прошлом году составлял 30 000 долларов, в этом году вы должны были бы заплатить 33 000 долларов (на 10 процентов больше) в качестве расчетных налогов и удерживаемых налогов, чтобы избежать уплаты штрафов за недоплату.
Как платить ориентировочные налоги
В идеале IRS хотело бы получать ваши расчетные налоги четырьмя равными платежами в течение года, но некоторые предприятия носят сезонный характер. Например, ландшафтный бизнес зарабатывает большую часть денег в теплые месяцы года. Целесообразно платить налог по мере получения дохода.В этом случае вы должны использовать метод рассрочки годового дохода, который позволяет вам платить, когда у вас достаточно денег. Инструкции можно найти в Публикации IRS 505 «Удержание налогов и расчетный налог» и в форме 2210.
После того, как вы определите сумму к оплате, IRS примет ваши деньги любым количеством способов. Инструкции по оплате можно найти на IRS.gov/payments. Способы оплаты включают:
- Прямая оплата с вашего текущего или сберегательного счета.
- Мобильное приложение IRS2Go (IRS2Go доступно в App Store или Google Play.)
- Оплата дебетовой или кредитной картой.
- Использование электронной системы уплаты федеральных налогов.
- Перевод в тот же день через ваш банк.
- Денежные средства в участвующем розничном заведении.
Если вы платите онлайн, что можно делать в любое время года, обязательно выберите налоговый год и тип или форму налога, связанные с вашим платежом. Если вы платите чеком или денежным переводом, отправьте платеж вместе с ваучером формы 1040-ES по адресу, указанному для вашего штата или территории в этой форме.Сделайте чек в Казначействе США и в разделе примечаний в левом нижнем углу укажите налоговый год и «предполагаемые налоги». Независимо от того, как вы платите, важно быть внимательным и убедиться, что предоставляемая вами информация точна.
Налогоплательщики, проживающие в местах, подверженных стихийным бедствиям, должны учитывать, что могут быть внесены изменения в отношении квартальных сроков уплаты расчетных налоговых платежей. Список соответствующих заявленных чрезвычайных ситуаций можно найти на веб-сайте IRS.
Когда нужно платить налоги? Сроки уплаты налогов на 2022 год
За некоторыми исключениями, День налогообложения в Соединенных Штатах выпадает на одну и ту же дату с 1955 года: 15 апреля. И хотя IRS продлило крайние сроки подачи и оплаты на налоговые годы 2019 и 2020 из-за пандемии COVID-19, вы, вероятно, не следует ожидать дополнительного времени для оплаты и подачи налоговой декларации за 2021 год.
Когда наступит налоговый день 2022 года?
На данный момент крайний срок подачи налоговой декларации за 2021 год — 15 апреля 2022 года. Обычно 15 апреля назначается США.Правительство Южной Америки в качестве дневного налога подлежит уплате каждый год (если 15 апреля не приходится на выходные или праздничные дни, и в этом случае крайний срок подачи заявок переносится на следующий рабочий день).
IRS еще не объявила, когда начнет принимать налоговые декларации за 2021 год, хотя в предыдущие годы эта дата обычно приходилась на середину февраля. Подача документов обычно начинается в январе.
Будет ли снова продлен крайний срок уплаты налогов?
Это еще предстоит выяснить. У IRS не было планов продлевать крайний срок подачи налоговой декларации на 2020 налоговый год, но позже оно изменило курс и перенесло стандартный крайний срок с 15 апреля на 17 мая 2021 года.Агентство также отложило Налоговый день годом ранее (на 2019 налоговый год) в связи с пандемией COVID-19.
В то время как состояние пандемии продолжает меняться, IRS пока не дало никаких указаний на перенос крайнего срока подачи налоговой декларации на третий год подряд. Кроме того, с учетом изменений правил, вступающих в силу в 2022 году, а также потенциально осложняющих факторов, таких как расширенные в этом году выплаты по налоговым льготам на детей и погашение отсроченных налогов на социальное обеспечение, у налогоплательщиков есть еще больше стимулов, чтобы получить преимущество перед своими декларациями 2021 года. .
Могу ли я подать заявку на расширение?
Как и в прошлые годы, вы можете запросить продление, если вам нужно больше времени для подготовки и подачи декларации за 2021 год. До 15 апреля 2022 года, крайнего срока, вы должны заполнить и отправить форму 4868, заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о подоходном налоге в США. При заполнении формы 4868 вы также должны уплатить предполагаемый подоходный налог, который вы должны, чтобы избежать штрафов и пени, сообщает IRS.
Как правило, налогоплательщикам предоставляется автоматическое продление на шесть месяцев для подачи документов или два месяца, если они находятся за пределами страны, и в этом случае продление также применяется к уплате причитающихся налогов.(Если вы находитесь в последней ситуации — другими словами, вы живете за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико — вы можете получить еще четыре месяца при условии, что вы запросите их до нового срока, назначенного вам с вашими исходными двумя -месячное продление.)
Чтобы претендовать на продление, вы должны подать форму 4868 до 15 апреля 2022 года. Вы не получите уведомление, если ваш запрос не будет отклонен.
Когда я подам заявление о продлении срока уплаты налогов?
Если вы подадите форму 4868 и получите автоматическое продление на шесть месяцев, у вас будет до октября.15 августа 2022 года, чтобы подать налоговую декларацию за 2021 год.
Если вы уже знаете, что вам потребуется продление, запланируйте заполнение формы 4868 раньше, чем позже. Таким образом, если с вашей заявкой что-то пойдет не так, у вас будет достаточно времени, чтобы исправить все ошибки и повторно подать ее до истечения налогового срока 15 апреля. Это также гарантирует, что у вас будет время собрать документы к продленному сроку в октябре. На веб-сайте IRS есть все формы, сроки и информация, которая вам понадобится.
Когда должны быть уплачены ориентировочные налоги?
У тех, кто платит ориентировочные налоги, немного другой график подачи документов, чем у всех остальных.К людям, которые платят ежеквартальные расчетные налоги, относятся самозанятые, а также те, кто работает на аналогичных предпринимательских или независимых подрядных работах. Если с вашей зарплаты не списан подоходный налог до того, как деньги поступят к вам, то это требование применяется к вам.
Расчетные налоги подлежат оплате ежеквартально и должны подаваться вместе с формой 1040-ES. Вот когда должны быть эти платежи:
- Платежи за первый квартал: 15 апреля
- Выплаты за второй квартал: 15 июня
- Выплаты за третий квартал: сентябрь.15
- Выплаты за четвертый квартал: 18 января 2022 г.
Примечание. Как и в День налогообложения, ежеквартальные налоговые платежи производятся 15 числа месяца. Но поскольку 15 января 2022 года — суббота, а понедельник 17 января — День Мартина Лютера Кинга-младшего (федеральный праздник в Соединенных Штатах), крайний срок для уплаты ориентировочных налогов с дохода от самозанятости, который вы зарабатываете. четвертый квартал 2021 года перенесен на 18 января 2022 года.
Это стандартный график, которому нужно следовать, если ничего не мешает.
Если вы являетесь сотрудником, получающим чаевые, вы должны сообщать работодателю обо всех своих ежемесячных заработках на чаевых до 10 числа следующего месяца. Ваш работодатель отвечает за отправку этих номеров в IRS, а также за корректировку суммы, получаемой из вашей зарплаты, чтобы удовлетворить ваши удержания чаевых.
Подробнее:
Когда должны быть уплачены налоги на 2021 год?
Наша налоговая система работает по принципу «оплата из текущих доходов», что означает, что IRS хочет сократить ваш доход, когда вы его зарабатываете.Наемным работникам платят через удержание налога каждый раз, когда вы получаете зарплату (удерживаемая сумма основана на вашей форме W-4). Пенсионеры могут удерживать налоги из выплат по социальному обеспечению и выплат по пенсионным планам, или даже иметь налоги, вычитаемые из требуемого минимального распределения. Однако, если вы работаете не по найму или у вас нет налогов, удерживаемых из других источников налогооблагаемого дохода (например, процентов, дивидендов или прироста капитала), вы должны периодически платить IRS, производя расчетные налоговые платежи.
В 2021 налоговом году вы можете уплатить всю предполагаемую сумму налога до 15 апреля 2021 года или четырьмя равными суммами к датам, указанным в таблице ниже.
Срок уплаты налогов на 2021 год
| Оплата | Срок получения дохода в 2021 году | Срок оплаты |
|---|---|---|
| 1-й платеж | с 1 января по 31 марта | 15 апреля 2021 г. |
| 2-й платеж | 1 апреля — 31 мая | 15 июня 2021 г. |
| 3-й платеж | 1 июня — 31 августа | 15 сентября 2021 г. |
| 4-й платеж | 1 сентября — 31 декабря | 18 января 2022 г. |
Вам не нужно производить платеж, подлежащий уплате 18 января 2022 г., если вы подадите налоговую декларацию за 2021 г. до 31 января 2022 г. и оплатите всю причитающуюся сумму вместе с декларацией.
( Примечание: Несмотря на то, что крайний срок подачи налоговой декларации в этом году был перенесен с 15 апреля на 17 мая, срок оплаты расчетного налогового платежа за первый квартал не был перенесен.)
Расчет расчетных налоговых платежей
Используйте форму 1040-ES для расчета предполагаемых налоговых платежей. Начните с расчета ожидаемого скорректированного валового дохода, налогооблагаемого дохода, налогов, удержаний и кредитов за год — в инструкциях к форме 1040-ES есть рабочий лист, который поможет вам.Вы также можете ознакомиться с налоговой декларацией за предыдущий год, чтобы получить общее руководство. В конечном итоге вы хотите получить оценку дохода, который вы ожидаете получить за год.
Если ваша оценка слишком высока, просто заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать предполагаемый налог для следующего платежа. Аналогичным образом, если ваша оценка слишком занижена, снова перейдите к листу формы 1040-ES, чтобы скорректировать следующий расчетный налоговый платеж. Вам также следует произвести перерасчет, если изменится ваша личная ситуация или есть изменения в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на ваши налоговые обязательства за год.
Нет дохода до конца года?
Вам не нужно производить расчетные налоговые платежи до тех пор, пока у вас не будет дохода, с которого вы должны будете заплатить налог. Так, например, если у вас нет налогооблагаемого дохода до июля 2021 года, вам не нужно производить расчетный налоговый платеж до 15 сентября 2021 года. На этом этапе вы можете либо полностью уплатить свой расчетный налог до 15 сентября. , или вы можете оплатить его двумя частями до 15 сентября и 18 января.
Фермеры и рыбаки
Если не менее двух третей вашего валового дохода приходится на сельское хозяйство или рыболовство, вы можете произвести только один расчетный налоговый платеж за 2021 год. налоговый год до 18 января 2022 г.Если вы подадите налоговую декларацию за 2021 год до 1 марта 2022 года и оплатите весь причитающийся вам налог в это время, вам не нужно будет производить какие-либо расчетные налоговые платежи.
Как платить
Используйте форму 1040-ES для оплаты предполагаемых налогов. Существует несколько способов уплаты ориентировочных налогов, в том числе чеком, наличными, денежным переводом, кредитной или дебетовой картой. Также существует множество вариантов онлайн-платежей, таких как Электронная система федеральных налоговых платежей (EFTPS). Различные способы оплаты описаны в инструкциях к форме 1040-ES.
Штрафы
Выплачиваете ли вы предполагаемые налоговые платежи или полагаетесь на удержание, на вас могут наложить штраф, если вы не платите достаточно налогов в течение года. Штраф не применяется, если ваша задолженность по налогу составляет менее 1000 долларов США. Вы также можете избежать штрафа, если ваши удерживаемые или расчетные налоговые платежи в 2021 году равны не менее 90% ваших налоговых обязательств в 2021 году или 100% налога, указанного в вашей декларации за 2020 год (110%, если ваш скорректированный валовой доход за 2020 год составил более 150 000 долларов США). .
Не забывайте о своем штате
Наконец, если вы не проживаете в штате, где нет подоходного налога, вы, вероятно, также должны своему штату расчетные налоговые платежи.Сроки уплаты государственных платежей могут совпадать с федеральными датами, а могут и не совпадать, поэтому обязательно проконсультируйтесь с соответствующим налоговым агентством в вашем штате.
Налоги, которые вы должны заплатить
Независимо от того, как вы зарабатываете деньги — работая или инвестируя, вы можете рассчитывать на уплату налогов федеральному правительству. В большинстве мест вы также должны будете платить налоги правительству вашего штата.
А пока давайте просто рассмотрим размер вашего федерального налога на общие формы дохода.
Налог на прибыль: Ваш «заработанный» доход — то, что вы получаете в результате работы — будет облагаться налогом по градуированной шкале.
Существует 7 ставок налога на прибыль: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 36% и 39,6%.
Первый доллар, который вы заработаете, будет облагаться налогом по ставке 10%, в то время как последний доллар, который вы заработаете, вероятно, будет облагаться налогом по более высокой ставке. Чем больше вы зарабатываете, тем выше будет ваша максимальная ставка.
Например, в 2015 году, если ваш налогооблагаемый доход составляет 65 000 долларов и вы не замужем, вы попадете в группу 25%. Вы будете должны 10% на первые 9 225 долларов своего дохода, 15% на следующие 28 225 долларов и 25% на оставшуюся часть.
Помните, ваш налогооблагаемый доход не является вашим валовым доходом.Как правило, он отражает ваш валовой доход за вычетом любых вычетов, кредитов и льгот, на которые вы можете претендовать.
Итак, если вы заработаете 100 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход может быть ближе к 80 000 долларов.
Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание: Налоги на заработную плату — или, как их еще называют, FICA — предназначены для финансирования двух крупнейших программ социальной защиты в США.
Ваша задолженность по налогу на социальное обеспечение составляет 12,4% от первых 118 500 долларов вашего заработанного дохода. (Этот порог дохода установлен на 2015 год; он ежегодно корректируется с учетом инфляции.)
Если вы являетесь сотрудником, вы заплатите 6,2% от этой суммы, а ваш работодатель заплатит остальные 6,2%.
Если вы работаете не по найму, вы заплатите полные 12,4%, но можете вычесть половину из налоговой декларации как коммерческие расходы.
Вы будете должны еще 2,9% налогов по программе Medicare со всего вашего заработанного дохода. Опять же, если вы работаете, вы будете платить половину (1,45%), в то время как ваш работодатель заплатит вторую половину.
Если у вас очень высокий доход, вы должны дополнительно 0.9% от суммы свыше 200 000 долларов (250 000 долларов в браке). Таким образом, вы в конечном итоге заплатите 1,45% с первых 200 000 долларов и 2,35% с остальных.
Подоходный налог в размере 0,9% от Medicare — это недавнее изменение, предназначенное для оплаты реформы здравоохранения.
Налог на инвестиционный доход: Прирост капитала, дивиденды и проценты представляют собой «нетрудовой доход».
Вообще говоря, проценты, например со сберегательного счета, облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога.
Но вы будете платить более низкую ставку на прирост капитала и дивиденды по инвестициям, которыми вы владеете не менее года.Насколько ниже зависит от вашего общего дохода.
Для большинства людей ставка налога на прирост капитала и дивиденды составляет 15%.
Но это увеличивается до 20% для домохозяйств, зарабатывающих более 200 000 долларов.
Те же самые домохозяйства с высоким доходом, возможно, также должны будут уплатить 3,8% дополнительный налог Medicare на некоторые из своих доходов от прироста капитала и дивидендов, что является еще одной мерой, призванной помочь в оплате реформы здравоохранения.
Доходы от инвестиционной собственности (например, от аренды на время отпуска) также облагаются обычным подоходным налогом.
CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 28 мая 2015 г .: 16:19 по восточноевропейскому времени
Причитающиеся налоги | Департамент налогов
Pay Online
Вы можете оплатить подоходный налог, расчетный подоходный налог и любой налоговый счет штата Вермонт онлайн, используя один из следующих способов оплаты:
ACH Debit (бесплатно)
Если вы подаете декларацию в электронном виде, вы можете отправить платеж через ACH Debit. Введите номер своего счета и маршрутный номер вашего банка или финансового учреждения в безопасную онлайн-форму.Не забудьте дважды проверить числа и точно сопоставить их, поскольку ошибки приведут к задержкам обработки и могут начисляться дополнительные проценты и штрафы. Дебетовые платежи ACH обрабатываются в течение одного рабочего дня с момента отправки. При желании вы можете запланировать платеж на любой день до даты возврата включительно.
Кредитная карта (невозвращаемая комиссия 3%)
Персональный чек, кассовый чек или денежный перевод
Вы можете отправить свой чек или денежный перевод по почте в Налоговое управление штата Вермонт.
Оплачивайте онлайн с помощью myVTax
Если вы подаете декларацию в электронном виде и отправляете платеж чеком или денежным переводом, вы должны заполнить и приложить к платежу форму IN-116 «Ваучер на уплату подоходного налога». Платежи, отправленные без ваучера, могут быть потеряны или неправильно направлены, что может привести к штрафам за просрочку платежа.
Если вы не предпочитаете подавать в электронном виде, у вас есть возможность подать декларацию, используя бумажную форму и соответствующие графики. Большинство форм доступны в виде заполняемых PDF-файлов, что позволяет вам вводить информацию.Набранные символы делают обработку более гладкой, поскольку формы могут быть более точно прочитаны сканерами Департамента.
Когда вы будете готовы распечатать форму, обязательно внимательно следуйте инструкциям по печати, чтобы наши сканеры могли прочитать и обработать вашу форму. Печать формы в другом формате замедляет обработку.
Оплата чеком
Вы можете отправлять все формы, графики и платежи до; личный чек, кассовый чек или денежный перевод , лично на:
Департамент налогов штата Вермонт
133 State Street, 1-й этаж
Montpelier, VT 05633-1401
Мы работаем в 7:45.м. до 16:30 с понедельника по пятницу.
Отправьте платеж по почте
Если вы отправляете возврат с платежом , отправьте письмо по адресу:
Департамент налогов штата Вермонт
Почтовый ящик 1779
Montpelier, VT 05601-1779