Здравствуйте. В этой статье мы расскажем про то, как правильно открыть ИП пенсионеру и на что стоит обратить особое внимание.
Сегодня вы узнаете:
- Почему пенсионеру выгодно открывать ИП;
- Какой пакет документов следует подготовить;
- Какие существуют системы налогообложения;
- Как правильно зарегистрировать ИП.
Можно ли открыть ИП пенсионеру
Многие граждане принимают решение работать на себя. Не стоит забывать, что открытие собственного бизнеса – это большая ответственность и риск. Прежде чем открывать свое дело, стоит хорошо все взвесить и просчитать выгоду.
Но может ли пенсионер открыть ИП и что для этого нужно? Стоит знать, что заниматься бизнесом может каждый начиная с 18 лет.
Открыть собственное дело пенсионер может в любое удобное для себя время.
Для вашего удобства рассмотрим, какие можно выделить плюсы и минусы открытия ИП для граждан пенсионного возраста.
Плюсы:
- Для пенсионеров предусмотрена фиксированная ежемесячная выплата в виде пенсии. Благодаря открытию собственного дела ее размер можно увеличить, поскольку граждане пенсионного возраста будут перечислять страховые взносы;
- Не требуется наличие уставного капитала;
- Только ИП могут воспользоваться льготной системой налогообложения;
- ИП отчитываются перед налоговой службой всего 1 раз в квартал;
- Декларация подается всего 1 раз в год;
- ИП могут работать с наличностью, соблюдая законодательство, в котором прописано нужно ли иметь кассовый аппарат или есть освобождение от него;
- Для того чтобы начать работать, необязательно открывать счет в банке и делать печать;
- Для закрытия бизнеса не нужно проводить ликвидацию фирмы, необходимо просто обратиться в ИФНС и ИП закроют в течение 5 рабочих дней.
Минусы:
- Предоставлять отчетность необходимо по месту проживания ИП, что в большинстве случаев не очень удобно. Многие граждане зарегистрированы по одному адресу, но фактически проживают по другому;
- Необходимо делать перечисления даже в том случае, если деятельность не ведется;
- Законом не предусмотрены дополнительные льготы и субсидии для пенсионеров, которые принимают решение открыть свое дело при выходе на пенсию. Пенсионеры наравне со всеми должны оплачивать налоги в установленные сроки;
- Граждане пенсионного возраста, у которых уровень ежемесячных выплат менее суммы прожиточного минимума, установленного государством, получают специальную доплату. Открыв свое дело, пенсионер становится вновь работающим гражданином и лишается автоматически государственной доплаты, что является значительным недостатком.
- Предприниматель отвечает своим имуществом и недвижимостью в собственности.
Как открыть ИП пенсионеру бесплатно, без оплаты госпошлины и визита в налоговую
Откроем ИП.ру — единый бесплатный сервис регистрации ИП в России.
С ним вы можете бесплатно и даже без оплаты госпошлины открыть ИП. Всю работу за вас делает специалист, помогает выбрать ОКВЭД и систему налогообложения, открывает расчетный счет в банке и вы ничего за это не платите.
Какие документы нужны для открытия
Чтобы стать предпринимателем, пенсионеру следует подготовить следующие документы:
Бланк заявления можно получить лично в налоговой службе, или скачать на официальном сайте и распечатать.
Заполняя заявление, будьте готовы указать:
- Фамилию, имя и отчество;
- Номер ИНН;
- Дату и место рождения;
- Гражданство;
- Адрес регистрации;
- Паспортные данные;
- Вид предпринимательской деятельности, с указанием основного кода.
Найти код ОКВЭД можно в специальном справочнике, который доступен во Всемирной паутине. Граждане, которые не могут найти справочник в интернете, могут обратиться лично в налоговую службу и попросить его.
Заполняя заявление, важно все данные вносить печатными буквами. Исправления допускать нельзя. Поэтому, если вы допустите ошибку, придется заполнять бланк заново.
Если вы не хотите тратить личное время на подготовку и подачу в налоговую всей необходимой документации, можно обратиться в консалтинговую компанию. Квалифицированные сотрудники, за умеренную плату, возьмут все в свои руки. Все что вам необходимо – это составить доверенность и ждать.
После подачи всех документов сотрудники налоговой службы осуществляют проверку и выносят решение. Процедура проверки занимает по времени 5 рабочих дней.
Спустя указанное время следует обратиться к специалисту и узнать решение. Если заявление будет одобрено, вам сразу выдадут свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя.
Выбрать систему налогообложения
Сразу стоит отметить, что для граждан пенсионного возраста не предусмотрены никакие отдельные льготы при оплате налогов. Они, согласно закону, должны делать перечисления наравне с другими предпринимателями. Единственный плюс заключается в том, что каждый может самостоятельно выбрать систему налогообложения.
Для выбора доступно всего пять систем:
- ОСНО или общая система налогообложения. Сразу стоит отметить, что это самая сложная из всех систем, поскольку включает в себя большую налоговую нагрузку. Но все, кто ее выбирают, могут вести абсолютно любой вид деятельности. Никаких ограничений для индивидуальных предпринимателей этой системы не существует.
Что касается уменьшения налогов, то данная система этого не предусматривает. Ставка составляет 13% с полученных доходов. Ставка НДС будет зависеть от категории товаров или услуг. Размер ставки находится в диапазоне от 0% до 20%. Стоит также учитывать, что расчет НДС в этой системе самый сложный.
- УСН, или в народе ее называют просто «упрощенка». На практике это самая востребованная система, которую выбирают начинающие предприниматели. При выборе этого варианта предприниматели получают замечательную возможность вносить всего 6% от полученного дохода или 15% с прибыли.
- ЕСХН, или его еще называют сельхозналогом. Это отличная система, благодаря которой можно платить всего 6% от доходов. Однако, с 01 января 2019 года данный вид предпринимателей обязан платить еще и НДС. Можно, конечно же, воспользоваться освобождением от него, для этого нужно соблюсти все прописанные законом ограничения. Еще один нюанс заключается в том, что выбрать эту систему могут только те предприниматели, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции или рыболовством.
- ЕНВД или единый налог на вмененный доход. Необходимо принимать во внимание, что при выборе этого способа налог взимается не с дохода предпринимателя, а с рассчитанного государством. Поэтому доход и называется вмененный. Виды деятельности ЕНВД строго ограничены и не разрешают заниматься производством, оптовой торговлей или строительством. Выбрать деятельность можно из разрешенного перечня, установленного законодательно, с учетом региональных поправок.
- ПСН или патентная система налогообложения. В большинстве случаев, она практически не отличается от ЕНВД, только предназначена исключительно для индивидуальных предпринимателей. Единственное отличие – это наиболее расширенный список видов разрешенной деятельности, которые может применять.
Получается, из всего многообразия каждый предприниматель может выбрать ту систему, которая выгодна именно ему. Не стоит переживать, если при регистрации вы выбрали одну систему, но во время осуществления деятельности поняли, что допустили ошибку и хотите сделать выбор в пользу другой.
Согласно правилам, изменить систему налогообложения можно в конце года, если вы хотите перейти на УСН и с любого месяца, если появилась необходимость использовать ПСН. Все что вам необходимо, это заполнить заявление на смену системы в налоговой службе.
Пошаговая инструкция по открытию ИП пенсионеру
Если вы хорошо все продумали и приняли решение реализовать свой бизнес, рассмотрим, как правильно открыть ИП пенсионеру. Этот процесс не отличается от стандартного открытия ИП.
Процедура открытия:
Шаг 1. Выбор сферы деятельности и определение ОКВЭД.
Необходимо принимать во внимание, что вы должны четко понимать, каким видом предпринимательской деятельности будете заниматься. Каждому виду соответствует свой номер, или как его принято называть код ОКВЭД. Если вы желаете выбрать два направления, то указываете два кода.
Законом не запрещается выбирать несколько видов деятель
Граждане России привыкли к тому, что число их обязанностей перед государством и перед бюджетом в частности сокращается при достижении пенсионного возраста. Более того, в России пенсионерам полагается ряд пособий, призванных упростить жизнь пожилого человека. Зачастую индивидуальные предприниматели считают, что ИП-пенсионер страховые взносы не уплачивает. Однако, такой льготы действующее законодательство не предусматривает. Давайте разберемся, не делает ли закон исключения в отношении уплаты взносов «за себя» для каких-либо категорий ИП.
Должен ли уплачивать ИП-пенсионер страховые взносы
Чиновникам Министерства финансов неоднократно задавался вопрос относительно того, не логично ли позволить индивидуальным предпринимателям, вышедшим на пенсию, не уплачивать «за себя» страховые взносы в том случае, если у ИП не имеется наемных работников. И Минфин каждый раз отказывает в удовлетворении такой просьбы на том основании, что действующее законодательство не позволяет освобождать ИП от данной обязанности, поскольку это навредит бюджету страны.
Важно! Страховые взносы должны перечисляться предпринимателями с даты оформления статуса ИП и до даты исключения сведений о физическом лице как о предпринимателе из ЕГРИП.
Налоговое законодательство определяет четкий список плательщиков страховых взносов. В соответствии с федеральными законами, таковыми являются следующие граждане:
- Лица, которые производят денежные вознаграждения и выплаты физическим лицам (ИП, юридические лица, физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП).
- Частные практики (адвокаты, нотариусы, медиаторы, патентные поверенные, оценщики, арбитражные управляющие и др.) и ИП – они обязаны совершать страховые взносы в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования на основании п. 1 ст. 430 НК РФ.
Важно! ИП обязаны уплачивать страховые взносы вне зависимости от вида деятельности, возраста, факта получения от предпринимательской деятельности доходов в расчетном периоде.
Ни одно положение НК РФ не указывает на необходимость освобождение ИП-пенсионеров от уплаты страховых взносов «за себя». Единственное, взносы можно не совершать в течение периодов, перечисленных в п. 1, 3, 6, 7, 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». К таким периодам относятся (при условии наличия документов, доказывающих отсутствие в эти периоды деятельности):
- период осуществления ухода за ребенка;
- время несения военной службы.
Читайте также статью ⇒ “Страховые взносы ИП при перерегистрации“.
Должен ли уплачивать ИП-пенсионер страховые взносы, если он является инвалидом
Министерство финансов получало просьбы не только об отмене страховых взносов для ИП-пенсионеров в принципе, но и конкретно для ИП-инвалидов, в том числе вышедших на пенсию. В результате чиновниками было опубликовано Письмо от 25.05.2017 № 03-15-09/32244, в котором говорилось о том, что, если предприниматель, будучи инвалидом, не в состоянии осуществлять предпринимательскую деятельность и выполнять все требования закона, никто не обязывает его продолжать заниматься предпринимательством. Процедура регистрации ИП также носит заявительный характер, то есть, пока гражданин сам не пожелает зарегистрироваться в качестве ИП, никто не обяжет его пройти процедуру регистрации. Поэтому, если человек не готов осуществлять предпринимательскую деятельность, не обладает необходимым имуществом, не имеет предпринимательских способностей, не может определиться с видом деятельности или не обладает должным образованием, требуемым количеством денег, навыками и т.д., не следует становиться ИП. То же касается инвалидов – если здоровье не позволяет заниматься предпринимательством и соблюдать требования закона (в т.ч. уплачивать «за себя» страховые взносы), целесообразно отказаться от статуса ИП, а не просить о льготах.
Исходя из выводов, сделанных Минфином, факт присвоения ИП инвалидной группы не влияет на его обязанность уплачивать страховые взносы. Совершать отчисления придется, как того требует закон, с момента регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и до момента исключения записей об ИП из Единого реестра предпринимателей (ЕГРИП).
Минфин, огласив свое решение по данному вопросу, сослался также на Определение Конституционного суда РФ от 22.03.2012 № 621-О-О. При этом Министерство финансов напомнило предпринимателям о возможности не уплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС в случае наступления одного из особых периодов, перечень которых содержится в п. 7 ст. 430 НК РФ. После этого начали поступать вопросы относительно того, почему в течение периода осуществления индивидуальным предпринимателем ухода за инвалидом 1 группы (это одно из оснований для «перерыва» в уплате страховых взносов), ИП не должен уплачивать страховые взносы, а если предприниматель сам является инвалидом, страховые взносы уплачивать приходится. Это связано с тем, что главное в данной ситуации – наличие статуса ИП и связанных с данным фактом обязанностей, на которые соглашается физическое лицо в момент регистрации ИП.
Читайте также статью ⇒ “Страховые взносы для ИП без работников“.
Законодательные акты по теме
| п. 7 ст. 430 НК РФ | Перечень оснований, при наличии которых ИП может не уплачивать страховые взносы в период «простоя» (когда не осуществляется предпринимательская деятельность) |
Типичные ошибки
Ошибка: ИП-инвалид не уплачивает страховые взносы на том основании, что обладает статусом инвалида.
Комментарий: Статус инвалида не освобождает ИП от обязанностей, связанных с приобретением статуса ИП. Поэтому страховые взносы «за себя» необходимо уплачивать на общих основаниях.
Ошибка: ИП-пенсионер не уплачивает страховые взносы «за себя», полагая, что статус пенсионера освобождает его от такой обязанности.
Комментарий: Если ИП после выхода на пенсию не справляется с ведением предпринимательской деятельности и уплатой страховых взносов, имеет смысл отказаться от статуса ИП. В противном случае, страховые взносы придется уплачивать до момента исключения записей об ИП из ЕГРИП.
Ответы на распространенные вопросы о том, как уплачивает ИП-пенсионер страховые взносы
Вопрос №1: Почему Министерство финансов считает, что освобождение ИП-пенсионеров и ИП-инвалидов от уплаты страховых взносов «за себя» способно существенно навредить экономике страны?
Ответ: Если ИП-пенсионеры и ИП-инвалиды будут освобождены от уплаты страховых взносов, недобросовестные граждане начнут вести предпринимательскую деятельность от их имени с целью освобождения от уплаты страховых взносов.
Вопрос. Пенсионер открывает ИП. Какие предусмотрены льготы для ИП-пенсионера? Нужно ли уплачивать ФСЗН ИП-пенсионеру?
Ответ. Для пенсионеров-ИП, которые являются плательщиками единого налога, установлены налоговые льготы: налог понижается для лиц, достигших пенсионного возраста**, независимо от вида получаемой пенсии, а также плательщиков-инвалидов — на 20% начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло право на льготу (п. 2.2. ст. 297 Налогового кодекса РБ). Для вновь зарегистрированных ИП-плательщиков единого налога также есть льгота — 25% в первые три месяца с месяца, в котором индивидуальным предпринимателем начата предпринимательская деятельность, включая последний день месяца, в котором истекает право на льготу. Льготы можно применить, по нескольким основаниям, но не выше 45% снижения налога. Таким образом, в первые три месяца работы ИП-пенсионер уплачивает единый налог по ставке, сниженной на 45%, далее по ставке, сниженной на 20%.
Упрощенная система налогообложения (УСН) и подоходный налог не предусматривают льгот для пенсионеров.
Независимо от выбранной системы налогообложения, пенсионер — индивидуальный предприниматель не будет являться плательщиком взносов в ФСЗН (часть пятая пункт 7 Положения «Об уплате обязательных страховых взносов, взносов на профессиональное пенсионное страхование, и иных платежей в государственный внебюджетный ФСЗН», утвержденного Указом №40 от 16.01.2009 г.).
**Статья 11. Условия назначения пенсии по возрасту на общих основаниях
(в ред. Закона Республики Беларусь от 09.01.2017 N 14-З)
Право на пенсию по возрасту на общих основаниях имеют мужчины при стаже работы не менее 25 лет, женщины при стаже работы не менее 20 лет по достижении общеустановленного пенсионного возраста:
в 2016 году: мужчины — 60 лет, женщины — 55 лет;
в 2017 году: мужчины — 60 лет 6 месяцев, женщины — 55 лет 6 месяцев;
в 2018 году: мужчины — 61 года, женщины — 56 лет;
в 2019 году: мужчины — 61 года 6 месяцев, женщины — 56 лет 6 месяцев;
в 2020 году: мужчины — 62 лет, женщины — 57 лет;
в 2021 году: мужчины — 62 лет 6 месяцев, женщины — 57 лет 6 месяцев;
в 2022 году и последующие годы: мужчины — 63 лет, женщины — 58 лет.
По поводу перерасчета пенсии. В полном размере выплачивается пенсия пенсионерам, работающим в производстве сельскохозяйственной продукции в сельскохозяйственных предприятиях и организациях. Так же право на выплату пенсии в полном размере имеют те пенсионеры, у которых индивидуальный коэффициент заработка не превышает 1,3.
Что касается пенсионеров, у которых индивидуальный коэффициент заработка выше 1,3, то та часть пенсии, которая исчислена с учетом коэффициента заработка выше 1,3, в период работы либо предпринимательской деятельности не выплачивается.
Должен ли ИП-пенсионер оплачивать соц. налог?
В соответствии с положениями пп. 1) п. 1 ст. 482 Налогового кодекса РК плательщиками социального налога являются в т.ч. ИП.
При этом, согласно п. 2 ст. 482 Налогового кодекса РК не являются плательщиками социального налога следующие налогоплательщики:
1) применяющие СНР:
— на основе патента;
— для крестьянских или фермерских хозяйств;
2) специализированные организации, в которых работают инвалиды с нарушениями опорно-двигательного аппарата, по потере слуха, речи, зрения, соответствующие условиям п. 3 ст. 290 Налогового кодекса РК.
Таким образом, указанный в вопросе ИП-пенсионер не входит в список лиц, которые НЕ являются плательщиками социального налога, соответственно, Ваш ИП является плательщиком социального налога.
Учитывая положения п. 1 ст. 484 Налогового кодекса РК объектом обложения социальным налогом для ИП, за исключением ИП, применяющих СНР на основе упрощенной декларации, является численность работников, включая самих плательщиков.
Согласно п. 2 ст. 485 Налогового кодекса РК ИП исчисляют социальный налог в 2-кратном размере МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату уплаты, за себя и 1-кратном размере МРП за каждого работника.
Т.к. ИП-пенсионер не освобожден от уплаты социального налога, то он обязан исчислять за себя социальный налог в размере 2 МРП.
В соответствии с положениями пп. 3) п. 2 ст. 484 Налогового кодекса РК вышеуказанные положения п. 2 ст. 485 Налогового кодекса РК не распространяются на лиц, которые не получали в отчетном налоговом периоде (календарном месяце) доход.
Т.е. ИП-пенсионер вправе не исчислять за себя социальный налог 2 МРП за соответствующий календарный месяц, если в этом календарном месяце ИП не получал доход.
Согласно положениям пп. 7) п. 15 Правил составления налоговой отчетности по форме 200.00, утвержденной приложением №15 к приказу Министра финансов РК от 12 февраля 2018 года № 166, в строке 200.00.007 отражаются суммы социального налога, подлежащего уплате в бюджет, исчисленного в соответствии с вышеуказанным п. 2 ст. 485 Налогового кодекса РК, уменьшенного на сумму социальных отчислений и уплачиваемого налогоплательщиком за себя и за работников за каждый месяц отчетного квартала.
При этом, положениями ст. 8 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» установлено, что обязательному социальному страхованию не подлежат лица, достигшие пенсионного возраста, предусмотренного п. 1 ст. 11 Закона РК «О пенсионном обеспечении в РК».
Таким образом, ИП-пенсионер освобожден от уплаты социальных отчислений за себя (в свою пользу), но не освобожден от уплаты социального налога, соответственно, в строке 200.00.007 ИП-пенсионер должен отражать исчисленный социальный налог (без уменьшения на сумму социальных отчисления).
Предприниматель — это уникальное дело. Вы можете:
- установить свое собственное время
- работать из дома
- устанавливать связи по всему миру
Но если вы привыкли к работе с 9 до 5 — и финансовые показатели идут вместе с что — вы, наверное, не особо задумывались о налоговых льготах для предпринимателей.
Если вы сотрудник, налогообложение довольно простое.Это потому, что ваш работодатель вычитает налоги из вашей зарплаты еще до того, как вы ее увидите. Итак, когда вы, наконец, получили выплату, вы заплатили правительству около 20 процентов.
Однако, если вы предприниматель, ситуация меняется. Вы получаете 100% своей зарплаты и , затем платите государству.
Плюс у этого. Поскольку вы вычитаете налоги из своей собственной заработной платы, вы можете воспользоваться несколькими налоговыми льготами , которые доступны только владельцам бизнеса, чтобы вы могли платить меньше налогов.
Это означает, что, прежде чем платить налоги, вы можете уменьшить сумму своей задолженности, используя эти налоговые льготы.
Так есть ли налоговые льготы для предпринимателей? Есть ли налоговые льготы для предпринимателей?
В этой статье мы предоставим предпринимателям 6 налоговых льгот.
Прежде чем мы продолжим, важно отметить, что мы не финансовые консультанты, поэтому, говоря о налоговых консультациях для предпринимателей, обязательно проконсультируйтесь со своим CPA по всем налоговым вопросам.
Готовы узнать о налоговых льготах для предпринимателей? Давайте начнем!
Налоговые вычеты для предпринимателей
1. Вычтите домашний офис (и сопутствующие расходы)
Одна из первых налоговых льгот для предпринимателей: вычет домашнего офиса.
Этой налоговой льготе уделяется много времени в эфире, но, несмотря на это, многие предприниматели не пользуются ею.
Суть в том, что если вы работаете из дома, это одно списание, которым вы обязательно должны воспользоваться.
Как вы имеете право на вычет? Это просто: вам просто нужно иметь домашний офис — то есть часть вашего дома , которая используется исключительно для бизнеса.
Но если вы ведете бизнес как в домашнем офисе, так и за его пределами, не волнуйтесь.
Пока вы используете домашний офис «постоянно и регулярно для ведения бизнеса», с вами все будет в порядке.
Здесь можно использовать два метода:
- «упрощенный» вариант
- «обычный» метод
Упрощенный вариант
Упрощенный вариант «может значительно снизить бремя ведения документации, разрешив «квалифицированный налогоплательщик умножает установленную ставку на допустимую площадь офиса вместо определения фактических расходов», — говорится в сообщении IRS.
Сюда входит:
- Стандартный вычет в размере 5 долларов за квадратный фут дома, используемого для бизнеса (максимум 300 квадратных футов).
- Допустимые детализированные вычеты, связанные с домом, заявленные в полном объеме в Приложении A.
- Имейте в виду, что не используется вычет из амортизации дома или более поздний возврат амортизации за годы, когда используется упрощенный вариант.
Подробнее об этом можно прочитать здесь.
Обычный метод
При использовании обычного метода вы можете вычесть фактических расходов вашего домашнего офиса.
Согласно IRS, эти расходы могут включать:
- проценты по ипотеке
- страхование
- коммунальные услуги
- ремонт
- амортизация
Таким образом, если ваш домашний офис имеет справедливую долю вычитаемых расходов, обычным методом будет намного выгоднее для вас.
Если ваш домашний офис значительных размеров — например, если вы используете всю комнату или даже большую часть комнаты, — вы получите хорошие результаты от этого вычета.
2. Вычтите расходы на свой бизнес
Еще одна налоговая льгота для предпринимателей: домашний офис.
Ваш домашний офис — не единственное, что вы можете вычесть. Вы также можете вычесть свои коммерческие расходы.
Самое сложное — это знать, что вы можете вычесть. Вот где пригодится консультация со знающим CPA.
Тем не менее, если вы знаете все возможные вычеты, вы сможете лучше понять, на какие из них вы имеете право.
Чтобы в полной мере воспользоваться этим умением, вам нужно провести много исследований.
Не все вычеты очевидны; например, вы можете вычесть некоторые расходы на развлечения (например, расходы на привлечение клиента на рекламное мероприятие), но IRS не передает эту информацию.
Главное здесь — прочитать публикацию IRS 535 «Деловые расходы». В этом ресурсе перечислены различные расходы, которые можно вычесть.
Несмотря на то, что это огромное количество контента, удобная боковая панель поможет вам перемещаться по документу.
Вы должны перед собой потратьте немного времени и исследуйте свои выводы .Вы можете быть удивлены тем, сколько вы можете вычесть.
3. Уменьшите налогооблагаемый доход, откладывая на пенсию
Еще одно налоговое преимущество для предпринимателей: списание налогов только для накопления на пенсию кажется слишком хорошим, чтобы быть правдой, но, к счастью, это не так!
Есть пара слоев к этому. Во-первых, когда вы вкладываете деньги в свой ИРА, они обычно не облагаются налогом, пока не будут распределены. Так обстоит дело с традиционными IRA, тогда как квалифицированные распределения от IRA Рота фактически не облагаются налогом.
Но давайте поговорим о более немедленных выгодах .
Если у вас есть традиционный IRA, вы можете вычесть свои взносы до определенного уровня. Ваш общий взнос может составлять до 5500 долларов, если вам меньше 50 лет, и до 6500 долларов, если вам 50 лет и старше.
Превышите эти ограничения, и вы можете облагаться налогом с превышения, так что помните об этом. (Обратите внимание, что это относится только к традиционным IRA; взносы Roth IRA не подлежат вычету.)
Опять же, ключом к тому, чтобы максимально использовать эту выгоду, будет читать мелкий шрифт, но это определенно того стоит.
Вы не просто экономите доллары с налоговой задолженности — вы инвестируете в свое будущее.
4. Вычтите из своего собственного кармана расходы на медицинское страхование
Если говорить о налоговых льготах для предпринимателей, это один из лучших вариантов.
Скорее всего, вы оплатили приличную сумму расходов на медицинское страхование из своего кармана, и если да, то, возможно, сможете вычесть их.
Страхование может иметь право на получение этого бонуса, в том числе:
Более того, вы можете вычесть расходы на страхование, которые вы заплатили за себя, своего супруга или членов вашей семьи.
IRS предоставляет дополнительную информацию в этом разделе публикации 535.
Преимущества структурирования бизнеса
5. Уменьшите свои налоговые обязательства, выбрав подходящее юридическое лицо
В зависимости от того, как долго вы были предпринимателем, вы может иметь или не иметь отдельное юридическое лицо. Правильный выбор юридического лица — еще одна налоговая льгота для предпринимателей.
Знаете ли вы, что это может иметь большое влияние на налоги, которые вы платите? Это так.
Существует несколько основных типов бизнес-сущностей. Каждый тип юридического лица занимается налогами по-разному, поэтому, если вы используете неправильное юридическое лицо для вашей ситуации, вы можете в конечном итоге заплатить больше налогов, чем вам нужно.
Если вы выберете организацию, которая лучше всего подходит для вашего бизнеса, вы сможете существенно сэкономить на налогах. Опять же, консультации с CPA или даже с адвокатом будут неоценимы . Квалифицированный специалист сможет помочь вам выбрать подходящую компанию и максимально сэкономить на налогах.
Итак, какие типы сущностей?
Индивидуальный предприниматель
Индивидуальный предприниматель — это структура по умолчанию, если вы не регистрируете свой бизнес как нечто иное.
Партнерство
Партнерство создается, когда два или более человека управляют бизнесом, и они оба разделяют управление и прибыль.
Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)
Когда вы подаете заявку на ООО, ваш бизнес становится отдельным юридическим лицом, а это означает, что владельцы не несут личной ответственности по обязательствам компании.Что касается налогообложения, LLC имеют возможность решать, облагаться налогом в качестве партнерства, индивидуального предпринимателя (если есть только один участник) или S Corp.
S Corporation
Аналогично LLC, когда вы подаете заявку в качестве S Corporation, вы лично защищены от обязательств. Для целей налогообложения вы одновременно являетесь наемным работником и владельцем.
C Corporation
В случае корпорации C, в отличие от корпорации S, владельцы и коммерческое предприятие облагаются налогом отдельно.
6. Получайте максимальную отдачу от своей прибыли, оплачивая себя
Быть начальником самому себе — одна из лучших и самых сложных вещей в предпринимательской деятельности.
Например, может быть странно думать об оплате самому. Но часто предпринимателей платят себе последние .
Крайне важно знать, как платить самому себе, и здесь играет роль множество факторов.
Во-первых, ваш бизнес будет сильно влиять на ваши возможности — это еще одна причина выбрать для вас правильную организацию.
Во-вторых, для достижения наилучших результатов разделите личные и деловые финансы. Это означает открытие нового бизнес-счета в банке (и, возможно, даже кредитной карты или двух).
Наконец, решите, как лучше заплатить. Как ни странно, но платить себе зарплату в большинстве случаев — отличный вариант. Просто убедитесь, что вы платите себе структурированно.
Начните экономить деньги на налогах
Самостоятельная занятость означает больше налоговых льгот, но вам придется немного поработать для них.
Лучше всего получить индивидуальный совет от CPA, но сначала стоит провести небольшое исследование самостоятельно.
Лучший налоговый совет для предпринимателей прост: знайте, на какие налоговые льготы вы имеете право в зависимости от вашего бизнеса, и используйте их, чтобы платить меньше налогов на законных основаниях.
Налоговые льготы для предпринимателей Продолжение обучения
Теперь, когда вы знаете 6 налоговых льгот для предпринимателей, не останавливайтесь на достигнутом! Продолжите свое финансовое образование с помощью этих бесплатных ресурсов :
.Пособия при выходе на пенсию — Money Advice Service
По данным Фонда Джозефа Раунтри, до 1,9 миллиона пенсионеров живут в бедности. Но многие не могут претендовать на положенные им льготы. Не упустите свои деньги — вот список льгот, на которые вы потенциально можете претендовать, и как узнать, имеете ли вы на них право.
Государственная пенсия
Государственная пенсия дает вам регулярный налогооблагаемый доход на всю оставшуюся жизнь.
Это не проверка нуждаемости, но сумма, которую вы получаете, зависит от того, сколько лет вы накопили взносы или кредиты в систему государственного страхования.
Повышение зависимости взрослых (ADI)
Если у вас есть супруг (а) или партнер, являющийся иждивенцем, вы можете получать дополнительную выплату, добавленную к вашей государственной пенсии, которая называется надбавкой на иждивенцев для взрослых (ADI). Однако выплаты будут завершены с 5 апреля 2020 года.
Если это затронуло вас, вы должны были получить письмо от Департамента труда и пенсий (DWP) и письмо-подтверждение осенью 2019 года.
Это может привести к падению дохода на 41,90–70 фунтов в неделю, но вы можете потребовать:
- Пенсионный кредит — если у вас низкий пенсионный доход.
- Универсальный кредит — для покрытия расходов по уходу и оплате проживания.
Пенсионный кредит
Пенсионный кредитпредназначен для людей с низким доходом и предназначен для увеличения дохода пенсионера до гарантированного минимального уровня.
Многие люди, имеющие право на получение пенсионного кредита, не претендуют на него, поэтому убедитесь, что вы знаете, имеете ли вы на него право, и не упустите его, если да.
Помощь в уплате муниципального налога
Независимо от того, владеете ли вы своим домом или снимаете его, вы можете иметь право на получение поддержки от местных властей (или правительств Уэльса и Шотландии), которые помогут вам уплатить муниципальный налог (муниципальные налоговые льготы были отменены 1 апреля 2013 года, но пенсионеры должны их имеют право на получение такой же поддержки на местном уровне.
В Северной Ирландии вместо муниципального налога действует система ставок. Внутренние ставки на жилую недвижимость основаны на стоимости вашего дома на 1 января 2005 года.Счетами и платежами занимается Управление земельных и имущественных услуг (LPS).
Если у вас низкий доход, вы можете иметь право на снижение ставки. Существуют также пособия одиноким пенсионерам (одиноким пенсионерам в возрасте 70 лет и старше) и инвалидам.
Помощь в оплате отопления
Зимний платеж за топливо
Это не облагаемый налогом платеж, чтобы помочь людям, родившимся 5 января 1954 года включительно, согреться зимой. Некоторые называют это зимним топливом.
Выплачиваемая сумма зависит от вашего возраста и числа проживающих в вашей семье.
Если вы получали платеж в предыдущие годы, вы должны получить его снова без предъявления претензии.
Вы также должны получить его автоматически, если вы соответствуете критериям возраста и проживания и получаете любое из широкого спектра государственных пособий, включая:
- Государственная пенсия
- Пенсионный кредит,
- пособие для соискателей и
- Пособие по трудоустройству и поддержке.
Если вам нужно подать иск, позвоните на горячую линию по зимнему платежу за топливо по тел. 0800 731 0160.
Или обратитесь в Центр оплаты зимнего топлива Северной Ирландии.
Оплата в холодную погоду
Эти платежи в размере 25 фунтов стерлингов производятся, когда ваша местная температура либо записана, либо будет прогнозироваться как средняя ноль градусов Цельсия или ниже в течение 7 дней подряд в период с 1 ноября по 31 марта каждого года.
Если вы имеете право на получение любого из ряда других льгот, связанных с доходом, включая пенсионный кредит, вы будете иметь право на выплаты в холодную погоду.
Нет необходимости подавать заявку, если вы имеете право, она будет выплачена автоматически.
Схема скидок на теплые дома
Некоторые люди могут получить вычет в размере 140 фунтов стерлингов из своего зимнего счета за электроэнергию за 2019/20.
Есть два способа получить право на участие:
- Если вы получаете элемент гарантийного кредита в пенсионном кредите, и ваш поставщик является частью схемы, вы обычно получаете этот вычет автоматически из вашего счета.
- Если у вас низкий доход, претендуйте на определенные льготы с проверкой нуждаемости, и ваш поставщик является участником схемы, вы также можете получить этот вычет.Для получения более подробной информации свяжитесь с поставщиком электроэнергии.
Люди, пользующиеся счетчиками с предоплатой или с оплатой по факту, также могут получить скидку, но вам нужно будет поговорить со своим поставщиком о том, как ее получить.
Если вы получаете скидку на теплые дома и меняете поставщика энергии, убедитесь, что ваш новый поставщик предлагает скидку. В противном случае ваши счета могут вырасти. Вы можете узнать больше и проверить, какие поставщики предлагают скидки на сайтах Ofgem и GOV.uk.
Узнайте больше о скидке на теплый дом, если вы соответствуете требованиям, и об участвующих поставщиках энергии на GOV.uk.Вы также можете узнать больше и проверить, какие поставщики предлагают скидки на сайте Ofgem.
Схема не применяется в Северной Ирландии, поскольку топливная бедность передана исполнительной власти Северной Ирландии, которая определяет свои собственные цели и политику в области топливной бедности.
Схемы теплоизоляции и отопления
Существует ряд схем по установке теплоизоляции и улучшений отопления, чтобы сделать ваш дом более энергоэффективным.
Вы, вероятно, будете иметь право на получение пособия, если ваш дом плохо изолирован или не имеет работающей системы центрального отопления, и если вы получаете какое-либо из ряда связанных с доходом пособий, включая пенсионный кредит.
Воспользуйтесь ссылками ниже, чтобы узнать больше:
Польза для здоровья
Каждый человек старше 60 лет получает бесплатные рецепты и проверку зрения.
Вы также можете иметь право на помощь по адресу:
- Лечение зубов ‚
- Путевые расходы до больницы и
- Очки или контактные линзы
В Северной Ирландии каждый имеет право на получение бесплатных рецептов.
Пособия по инвалидности и уходу
Для людей с ограниченными возможностями или лиц, нуждающихся в особом уходе, предоставляется ряд льгот.
Эти пособия включают пособие на жизнь по инвалидности (постепенно заменяемое выплатой за личную независимость) и пособие по уходу.
Преимущества для путешествий и телевидения
Автобусных проездных
Если вы живете в Шотландии, Уэльсе или Северной Ирландии, вы имеете право на бесплатный проездной на автобус, когда вам исполнилось 60 лет.
В Англии, если вы женщина, вы можете получить ее по достижении пенсионного возраста.
Если вы мужчина, вы имеете право на получение пенсии по достижении возраста государственной пенсии женщине, родившейся в тот же день.
Если вы живете в районе Лондона и вам больше 60 лет, вы имеете право на бесплатную туристическую фотокарту Oyster.
Льготы на проезд
Если вам больше 60 лет или вы инвалид, узнайте о льготах на проезд ниже.
Бесплатный паспорт
Если вы родились 2 сентября 1929 г. включительно и являетесь гражданином Великобритании, вы можете иметь право на бесплатный паспорт.
Вам понадобится полный десятилетний паспорт, если вы хотите поехать за границу, даже если это всего один день.
Бесплатная ТВ-лицензия
Если вам 75 лет и старше, вы также имеете право на получение бесплатной телевизионной лицензии.
С 1 августа 2020 года бесплатные телевизионные лицензии будут доступны только лицам старше 75 лет, которые также претендуют на пенсионный кредит. Семья, в которой только одно лицо претендует на получение пенсионного кредита, все равно будет иметь право на получение пенсионного кредита.
Пособия военным пенсионерам и вдовам
Если ваш муж, жена или гражданский партнер умерли в результате своей службы в Вооруженных силах Ее Величества или во время войны, тогда вы можете иметь право на пенсию вдовы или вдовца.
Вы можете получить форму заявки в Veterans UK по телефону 0808 1914 218.
Медицинские расходы для военных пенсионеров
Если вам нужна медицинская помощь из-за того, что вы стали инвалидом во время службы в вооруженных силах, вы можете получить помощь в оплате медицинских расходов в связи с принятой вами инвалидностью.
Пенсия по инвалидности во время войны
Если вы получили травму или инвалид во время службы в Вооруженных силах до 6 апреля 2005 г., вы можете получить дополнительную помощь к своей пенсии.
Воспользуйтесь онлайн-калькулятором пособий
Использование онлайн-калькулятора пособий на GOV.Веб-сайт Великобритании — хороший способ:
- Узнайте, на какие льготы вы можете претендовать
- Оцените суммы, которые вы можете потребовать
- Покажите, что оценки изменились бы, если бы изменились ваши обстоятельства
Инструмент запросит у вас анонимную информацию о ваших сбережениях и доходах, а также о ваших расходах на такие ключевые вещи, как аренда, ипотека или выплаты по уходу за детьми.
Вы также можете получить бесплатную консультацию по льготам в Turn2Us — благотворительной службе, которая помогает людям получить доступ к социальным пособиям, грантам и другой поддержке.
,Руководство по налогу на пенсию
Выход на пенсию приносит с собой много изменений: изменение вашего распорядка дня, вашего дохода и изменения суммы налога, который вы должны заплатить. Узнайте, как облагаются налогом ваши пенсии и когда проценты с ваших сбережений могут выплачиваться без налогов.
Подоходный налог и взносы в национальное страхование
Вам все равно придется платить подоходный налог после выхода на пенсию с любого дохода сверх вашего личного пособия. Вы можете узнать больше о своем личном пособии в разделе ниже.
Это относится ко всем вашим пенсионным доходам, включая государственную пенсию.
Многие люди предполагают, что их пенсионный доход, особенно государственная пенсия, не будет облагаться налогом, но это не так.
Некоторый доход, в том числе государственная пенсия, выплачивается без удержания налога, но это не означает, что налог не подлежит уплате. Если вам все же придется платить налог с вашей государственной пенсии, он будет взиматься с любой другой пенсии по месту работы, которая может быть у вас.
Персональные льготы по подоходному налогу
Вы можете зарабатывать или получать до 12 500 фунтов стерлингов в 2020-21 налоговом году (с 6 апреля по 5 апреля) и не платить никаких налогов.С 2019-2020 года ничего не изменилось.
Это называется вашим личным пособием. Если вы зарабатываете или получаете меньше, значит, вы не являетесь налогоплательщиком.
Вы можете потребовать больше, если имеете право на получение брачного пособия или пособия для слепых.
Как облагается ваша пенсия
Обычно вы можете снимать до 25% своей пенсионной корзины без налогообложения.
Оставшаяся банка используется для получения дохода или может быть снята; в обоих случаях это облагается налогом.
Это означает, что любые деньги, которые вы получаете сверх личного пособия, будут облагаться налогом.
Пенсии с установленными выплатами
Если у вас есть пенсия с установленными выплатами (также известная как последняя зарплата или средняя пенсия за карьеру), вы обычно можете получать до 25% своей пенсии без налогообложения, но остальную часть вы получите в качестве дохода, который будет облагаться налогом. ,
Пенсии с установленными взносами
В апреле 2015 года правила изменились, и теперь вы можете снимать с пенсии столько денег, сколько захотите.
Однако обычно только первые 25% не облагаются налогом. Остальное облагается налогом. Сумма уплачиваемого вами налога увеличивается, когда ваш доход превышает определенные пороговые значения.
Это означает, что чем больше денег вы возьмете из своей пенсионной корзины, тем выше может быть ваш налоговый счет.
Доход из более чем одного источника
В более позднем возрасте довольно часто получают доход из разных источников. Например, вы по-прежнему можете работать неполный рабочий день и получать доход от пенсии по месту работы и некоторых сбережений.
Если у вас доход из более чем одного источника, убедитесь, что HMRC знает об этом, чтобы вы платили правильную сумму налога с каждого дохода.
Ваше личное пособие обычно распределяется на основную работу или пенсию — обычно доход, превышающий личное пособие.
В этом случае любой другой получаемый вами доход будет облагаться налогом по ставке 20%, 40% или 45%, в зависимости от того, в какой налоговый диапазон попадает другой доход. Напротив вашего кода PAYE будут буквы, которые сообщают вам, какая сумма налога будет вычтена из каждого источника дохода.
Однако, если у вас есть доход из разных источников ниже личного пособия (12500 фунтов стерлингов на 2020–2021 годы), вам следует попросить HMRC распределить ваше личное пособие между различными источниками дохода, чтобы убедиться, что вы не платите слишком много налогов.
Если вы переплачиваете налог, вы можете потребовать его обратно в конце налогового года.
Убедитесь, что вы проверили налоговый код (а), чтобы знать, какая сумма налога удерживается.
Не уверены, правильный ли ваш налоговый код? У благотворительной организации «Группа по реформированию налогов с низким доходом» есть информация о проверке налогового кода.
Не облагаемые налогом проценты с ваших сбережений
Пособие по личным сбережениям, введенное в апреле 2016 года, представляет собой сумму сберегательного дохода, которую можно получить без налогообложения.
На 2020-2021 годы он останется на уровне 1000 фунтов стерлингов для налогоплательщиков по базовой ставке и 500 фунтов стерлингов для налогоплательщиков по более высокой ставке.
Предыдущий вариант заполнения формы R85 для получения процентов без вычета налога больше не доступен.
Аналогичным образом, с апреля 2016 года банки и строительные общества больше не удерживают базовую ставку налога с процентов на ваши сбережения.
Вместо этого, если ваш доход от сбережений превышает 1000 фунтов стерлингов для налогоплательщика по базовой ставке и 500 фунтов стерлингов для налогоплательщика с более высокой ставкой, HMRC будет взимать любые налоги, подлежащие уплате через ваш код PAYE.
Если вы обычно декларируете сберегательный доход в налоговой декларации с самооценкой, вам следует продолжать это делать.
Если ваш общий доход ниже личного пособия (12500 фунтов стерлингов на 2020–2021 годы), вы также имеете право на «начальную ставку сбережений» в размере 5000 фунтов стерлингов в размере 0% сверх личной сберегательной выплаты в размере 1000 фунтов стерлингов.
Вы по-прежнему можете требовать возврата налога, который вы, возможно, заплатили на свои сбережения в предыдущие годы, хотя вам не следовало этого делать.
Для этого используйте форму R40открывается в новом окне.
Проценты, получаемые с эффективных с точки зрения налогообложения сберегательных счетов, таких как денежные ISA, не облагаются налогом, независимо от того, являетесь вы налогоплательщиком или нет.
Взносы на государственное страхование
Если вы продолжаете работать после достижения пенсионного возраста, вы больше не платите взносы в систему государственного страхования со своего заработка.
,8 особых преимуществ, о которых вы должны знать
Вот некоторые из вычетов и льгот, которые могут облегчить финансовую ответственность пожилых людей.
1. Пособия по медицинскому страхованию
В соответствии с разделом 80 D пожилым гражданам предлагается льгота в счет уплаты взноса на медицинское страхование в размере до 50 000 рупий.Ранее этот лимит удержания страховых взносов для пожилых людей составлял 30 000 рупий.
Для сверхграждан в соответствии с разделом 80 D разрешается вычет оплаты медицинского страхового взноса, а также фактические расходы, понесенные на их лечение.
Старость — это время, когда людям старше 60 или 80 лет также нужны большие деньги на лечение. Предоставление им вычета по подоходному налогу — отличный способ предложить некоторую поддержку и помощь.
Узнайте больше о налоговых льготах по страхованию здоровья .
2. Пособие по элементарному освобождению
Каждый человек в Индии, подпадающий под категорию дохода для уплаты налога, имеет право на некоторые элементарные исключения.
В то время как для пожилых людей правительство установило этот базовый лимит освобождения до 3 лакхов. За следующие 3–5 лакхов плиты пенсионер должен будет заплатить налог в размере 5%.
Суперграждане получают большее преимущество, учитывая их доход и возраст.Для них этот отказ составляет до 500 000 рупий в течение одного финансового года.
За исключением пенсионеров или суперграждан, это освобождение для обычных граждан составляет до 250 000 рупий — только это заставляет их платить больше налогов.
3. Привилегия по процентному доходу
Пожилые граждане, являющиеся резидентами Индии, не должны будут платить налог на свои проценты, заработанные в размере до 50 000 рупий в течение финансового года.
Применяется в соответствии с разделом 80 TTA «Подоходный налог», учитывает проценты, полученные на сберегательном банковском счете, депозиты в банке и / или депозиты в почтовом отделении.
При подаче декларации о доходах пожилые люди должны заполнить форму 15H. На сумму процентов, заработанных более 50 000 рупий, будет взиматься налог в соответствии с плоской ставкой для пожилых людей.
4. Нет авансового налога
В то время как обычные физические лица должны уплатить авансовый налог, если их налоговые обязательства составляют рупий.10 000 / — или более в финансовом году пенсионеры освобождаются от этого бремени, если они не получают доход от бизнеса или профессии. Лица, не владеющие бизнесом, должны платить только налог на самооценку.
Авансовый налог— это сумма, уплачиваемая правительством Индии авансом, которую обязаны платить все граждане. По сути, ставить пожилых людей в одну категорию нечестно.
5. Пособие по лечению отдельных заболеваний
Правительство Индии дает своим обычным гражданам право не платить налоги, если стоимость лечения близка к рупиям.40 000 / —
В соответствии с разделом 80DDB подоходного налога пенсионеры получают лимит вычета в размере 1 лакха, если они проводят какое-либо лечение от указанного заболевания / критического заболевания в течение финансового года.
6. Пособия по декларации о доходах
Супер-пенсионеры (лица старше 80 лет) могут подавать декларацию о подоходном налоге либо через Сахадж (ITR 1), либо через Sugam (ITR 4).Они могут сделать это вручную или в электронном виде.
7. Отсутствие налога по схеме обратной ипотеки
Пенсионер может отменить закладную на любое жилье, чтобы получать ежемесячный доход. Право собственности на имущество остается за пенсионером, и им выплачиваются ежемесячные платежи за это. Сумма, выплачиваемая собственнику частями, не облагается подоходным налогом.
8. Стандартные отчисления из пенсионных доходов
Пожилым людям разрешен стандартный вычет в размере 50 000 фунтов стерлингов из их пенсионного дохода.
,