Разрешенные и запрещенные виды деятельности ИП в 2021 году, какими видами деятельности может заниматься ИП?

оптовая и розничная торговля алкоголем;

разработка авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

производство авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

испытание авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

разработка вооружения и военной техники;

производство вооружения и военной техники;

ремонт вооружения и военной техники;

утилизация вооружения и военной техники;

торговля вооружением и военной техникой;

производство оружия и основных частей огнестрельного оружия;

производство патронов к оружию и составных частей патронов;

торговля оружием и основными частями огнестрельного оружия;

торговля патронами к оружию;



экспонирование оружия, основных частей огнестрельного оружия, патронов к оружию;

коллекционирование оружия, основных частей огнестрельного оружия, патронов к оружию;

разработка и производство боеприпасов и их составных частей;

утилизация боеприпасов и их составных частей;

выполнение работ и оказание услуг по хранению, перевозкам и уничтожению химического оружия;

деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;

производство взрывчатых материалов промышленного назначения;

хранение взрывчатых материалов промышленного назначения;

применение взрывчатых материалов промышленного назначения;

деятельность по распространению взрывчатых материалов промышленного назначения;

производство пиротехнических изделий;

деятельность по распространению пиротехнических изделий IV и V класса в соответствии с национальным стандартом;

выполнение работ по активному воздействию на гидрометеорологические процессы и явления;

выполнение работ по активному воздействию на геофизические процессы и явления;

негосударственная (частная) охранная деятельность;

деятельность, связанная с трудоустройством граждан Российской Федерации за пределами Российской Федерации;

деятельность инвестиционных фондов;

деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;

деятельность специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

деятельность негосударственных пенсионных фондов по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

космическая деятельность;

производство лекарственных средств;

культивирование растений, используемых для производства наркотических средств и психотропных веществ;

деятельность, связанная с оборотом наркотических средств и психотропных веществ;

деятельность по продаже электрической энергии гражданам;

деятельность на рынке ценных бумаг.


Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

Что лучше открыть ИП или ООО в 2021 году?

Posted On 25 мая, 2021

После того как вы решили открыть бизнес встает вопрос, что же открыть — ИП или ООО. На чашу весов встает — простота ведения и открытия бизнеса, сумма налогов и взносов, а самое главное — прибыль от деятельности, которую можно потратить на личные нужды.

ИП и ООО очень сильно различаются, а потому нельзя однозначно сказать, что лучше. Все это индивидуально — и зависит от деятельности, которую вы выбрали в качестве ведения дела и ваших планов на бизнес — привлечения работников, инвесторов и т.д. В этой статье я расскажу вам об отличиях ИП и ООО, что бы вы смогли принять решение для себя.

Что открыть ИП или ООО. Главные отличия

ИП — Индивидуальный Предприниматель — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Любой дееспособный гражданин РФ может зарегистрировать ИП.

ООО — Общество с Ограниченной Ответственностью — это учреждение, организованное одним или несколькими юридическими или физическими лицами. Лица открывшие ООО — учредители. В ООО есть уставной капитал, который разделен на доли его участников.

Получается что ИП — это физическое лицо,  а ООО — это учреждение. В связи с этим имеется множество различий в ведении, ответственности, отчетности и других аспектах деятельности организации.

Если коротко — то главными отличиями являются:

1. Имущественная ответственность у ИП выше.
2. У ИП есть ряд ограничений на виды деятельности.
3. Патент может быть использован только ИП.
4. Пакет документов для регистрации у ИП гораздо меньше.
5. У ИП нет проблем с регистрацией своего бизнеса — он всегда регистрируется по месту прописки физического лица.
6. Отчетности у ИП без работников, меньше чем у ООО.
7. ИП обязан платить страховые взносы за себя, а ООО нет.
8. Вывести деньги из бизнеса ИП гораздо проще.
9. ООО может зарегистрировать бизнес на несколько участников одновременно.
10. ООО может привлекать дополнительных инвесторов с свое дело.
11. Административная и налоговая ответственность у ИП ниже.
12. Закрыть ИП проще.

Далее мы более детально рассмотрим каждый из этих пунктов.

Имущественная ответственность на ИП и ООО

Так как ИП — это не учреждение, а физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность — в случае образования долгов, отвечать он будет своим личным имуществом.

ООО — является учреждением, при открытии формируется уставной капитал организации (мин. 10 000 ₽) — поэтому участники общества несут риски только в пределах доли уставного капитала, но только до тех пор, пока общество не находится в стадии банкротства.

При банкротстве общества, участники несут субсидиарную ответственность по долгам общества, своим личным имуществом.

Субсидиарная ответственность — это право взыскания долга с другого обязанного лица. Т.е. при возникновении долга в организации, ответственность падает на само учреждение, а не на его участников. Но если организация не смогла расплатиться с долгами — деньгами или своим имуществом, то суд может наложить ответственность на участников компании. Это спорный вопрос, при котором будут учитываться аспекты — кто принимал решение повлекшее возникновение долга, было ли это намеренным действием и т.д.

Но не стоит доводить до таких последствий и рисковать чужими деньгами, в надежде на то, что учредителя могут не призвать к ответственности. Будьте ответственными и порядочными.

Есть имущество, которое не могут отобрать в счет уплаты долга у ИП или участников ООО — это единственное жилье, предметы личного пользования, и т.д. Полный перечень смотрите в ст. 446 ГПК РФ — Имущество, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам.

Ограничения на виды деятельности

У ИП есть ряд ограничений на виды деятельности. Многие из 99-ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности — недопустимы для ИП. Такие, как:

• Ломбарды.
• Производство и продажа алкоголя (ИП может продавать только пиво).
• Банковская деятельность.
• Производство лекарственных препаратов.
• Страховая деятельность и т.д.

У ООО нет ограничений на виды деятельности. Можете выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД. 

ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

Виды налогообложения на ИП и ООО. Льготы.

В 2021 году существует 4 вида налогообложения:

• ОСНО — общая система налогообложения.
• УСН — упрощенная система налогообложения (упрощенка).
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
• Патент — патентная система налогообложения.

Патент могут использовать только Индивидуальные Предприниматели. 

Патент — это система налогообложения, предполагающая освобождение от налога на прибыль, имущественного налога и НДС. Вы платите только фиксированную сумму за патент. Виды деятельности, по которым можно выбрать данную систему налогообложения устанавливаются в каждом субъекте РФ отдельно. Более подробно о патенте читайте в статье Системы налогообложения для ИП — подробный разбор.

Остальные системы могут использовать как ИП, так и ООО.

На ИП также есть возможность применять льготную ставку налогообложения согласно  пункту 4 статьи 346.20 НК РФ.Налоговые ставки — это своего рода “налоговые каникулы”. 

Налоговые каникулы в 2021 году — дают возможность не платить налоги в течение 2 лет.

Воспользоваться “налоговыми каникулами” можно в регионах, где законом установлено применение льготной ставки в размере 0%.  Льгота распространяется только на впервые зарегистрированные ИП, применяющие УСН или ПСН и осуществляющие деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. При этом доля доходов данных видов деятельности (по которым применяется льготная ставка) должна быть не меньше 70% от общего дохода.

Возможность применять налоговые каникулы есть только у ИП . Остальные льготы, применяются в зависимости от выбранного налогообложения равноправно на ИП и ООО, например, на ОСНО есть возможность применять льготную ставку на прибыль — согласно статье 284. Налоговые ставки — устанавливается субъектами РФ.

Что проще и выгоднее открыть — ИП или ООО

Регистрация ИП гораздо проще и дешевле, чем регистрация ООО:

• ИП зарегистрировано на одно физическое лицо, поэтому и документы нужны только от одного лица, в отличие от ООО, в котором может быть несколько учредителей (до 50 физических или юридических лиц).
• Госпошлина за регистрацию ИП 800 ₽, а за регистрацию ООО 4 000 ₽. С 01.01.2019 года госпошлину можно не платить, при условии подачи документов в электронном виде, с подписью ЭЦП (электронно-цифровая подпись).
• При регистрации ООО учредители обязаны внести уставной капитал в течение 4-рех месяцев. Минимальный взнос в уставной капитал составляет 10 000 ₽.

Документы необходимые для регистрации ИП и ООО при личном обращении в ФНС:

ИП	ООО
Паспорт ИНН Заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины	Решение или протокол о создании общества Заявление на регистрацию ООО по форме Р11001 Устав ООО Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины Копия договора аренды помещения (гарантийное письмо) или свидетельство о праве собственности

Юридический адрес ИП и ООО

Индивидуальный предприниматель регистрируется по месту своей прописки. В этом есть как плюсы — не надо арендовать помещение и платить за него, так и минусы — если вы прописаны на Камчатке, а работать планируете в Москве — зарегистрированы вы будете у себя на Родине. И для регистрации вам нужно будет или лететь в родные края или зарегистрироваться удаленно, с помощью эл. подписи, представителя или отправлять документы по почте, предварительно заверив свою подпись у нотариуса.

Но осуществлять деятельность можно на всей территории РФ, без открытия обособленного подразделения, в отличии от ООО.

Обособленное подразделение — это предприятие, от вашей организации, которое находится отдаленно от основной компании и оборудованное рабочими местами.

ООО может зарегистрировать юридический адрес:

• В собственном нежилом помещении.
• В арендованном помещении.
• По месту прописки учредителя (с долей собственности не менее 50%) или директора, с гарантийным письмом от собственника жилища, что он не имеет возражений.
• Также можно купить адрес для регистрации в специализированных фирмах.

При выборе юридического адреса учитывайте, что ваша организация действительно должна находиться по данному адресу. Так как на этот адрес вам будет направляться корреспонденция от налоговой — требования, уведомления о вызове, запрос документов. И если вы их проигнорируете, это может вызвать негативные последствия.

После регистрации налоговая обычно проверяет нахождение организации по месту регистрации и если вас там не обнаружат, выпишут штраф от 5 000 ₽. В зависимости от обстоятельств (смотрите ст. 14.25 КоАП РФ пункт 3,4) и могут поднять вопрос о ликвидации ООО, если вы не исправите ситуацию.

Да, и на всякий случай — налоговая всегда проверяет наличие таблички с наименованием вашей организации. Так что распечатайте на листе бумаге, вырежьте и повесьте на дверь), чтобы при проверке они были довольны).

У нас в офисе зарегистрировано несколько организаций и вот уже несколько сотрудников ФНС приходили проверять нахождение той или иной организации… я каждый раз немного волнуюсь при этом…)) И вот при первой проверке мы не повесили табличку на дверь кабинета, но попался добрый инспектор, который отметил у себя в акте проверке, что табличка есть, при условии, что мы в этот же день устраним данный недочет. Желаю и вам лояльных и добрых инспекторов)

Налоги и отчетность

Ставка налогов зависит от выбранного налогообложения, а не от выбора организационно-правовой формы. Единственное отличие в налогах есть на ОСНО — вместо налога на прибыль 20% ИП платит НДФЛ 13%.

Ну и выше я уже говорила, что ПСН (Патент) может использовать только ИП.

Подробнее по налогам и видам налогообложения читайте в статье Системы налогообложения для ИП — подробный разбор.

Что касается отчетности — у ИП ее немного меньше:

• ИП не нужно сдавать и вести бух. отчетность.
• Если на ИП нет работников, то он освобожден от сдачи ежемесячной отчетности в ПФР и от остальных (квартальных и годовых) отчетов связанных со страховыми взносами (4 ФСС, 6 НДФЛ, РСВ), так как ИП не платит сам себе заработную плату.

А вот ООО, даже если на нем нет сотрудников, кроме директора, все эти отчеты сдавать обязан, даже при отсутствии деятельности (нулевые отчеты).

Страховые взносы за себя и работников

Что касается страховых взносов за работников — тут нет разницы открыли вы ИП или ООО, ставки на взносы одинаковые:

• 22%  от суммы заработной платы — на взносы обязательного пенсионного страхования (ОПС).
• 5,1% от заработной платы — на обязательное медицинское страхование (ОМС).
• 2,9% от заработной платы — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
• От 0,2 до 8,5% от заработной платы — на страхование по травматизму и профзаболеваниям. Ставка зависит от класса профессионального риска. Устанавливается ежегодно на основании вашего основного вида деятельности.

Но на ИП вы еще будете обязаны платить обязательные фиксированные взносы за себя.  В 2020 фиксированные взносы за себя составляют:

• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 32 448 ₽.
• Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) —  8 426 ₽.

Общая сумма фиксированных взносов ИП в 2021 году составляет 40 874 ₽

Помимо этого, если доход за год превышает 300 тыс. ₽, предприниматель обязан уплатить на ОПС еще дополнительно 1% с суммы дохода, превышающего этот предел, но не более 8-ми кратной фиксированной суммы.

Т.е. если ваш доход за год составил 500 000 ₽, значит помимо фиксированных взносов, необходимо будет заплатить дополнительный взнос ОПС 2 000 ₽:

(500 000 — 300 000) х 1% = 2 000

Взносы платятся независимо от того есть у вас доход или нет!

А на ООО в случае отсутствия деятельности никакие взносы платить не нужно. Только не забудьте отправлять в налоговую нулевые отчеты и написать заявление на отпуск за свой счет, на этот срок.

Вывод денег из бизнеса ИП и ООО

Целью создания бизнеса является независимость (от начальства) и увеличение собственного дохода. Но для того чтобы тратить доход на личные нужды, необходимо вывести деньги из бизнеса.

Все деньги, которые заработал ИП — его собственные и могут быть в любой момент изъяты из кассы в виде наличных средств или перевода безналичных на свой счет в банке.  Никаких дополнительных налогов платить не нужно. Единственно банк может взять свою комиссию.

А вот доход ООО принадлежит организации, а не ее участникам, даже если он один. Поэтому просто перевести деньги на свой счет или изъять наличные деньги вы не имеете права.

Вывести деньги из бизнеса законным путем можно:

• Выплатив себе заработную плату , с которой необходимо перечислить налог 13 % НДФЛ (при этом придется еще начислить и выплатить страховые взносы).
• Выплатить дивиденды учредителю, которые также облагаются НДФЛ 13%.

Дивиденды — это чистая прибыли организации, которая ежегодно распределяется между учредителями.

Чистая прибыль — это доход организации, который остается после уплаты всех налогов, взносов, заработной платы и других обязательств.

Некоторые организации пытаются вывести деньги незаконным путем — заключают фиктивные договора, для вывода денег, или делают займы от организации физ. лицу — который не собираются отдавать. Но это все чревато последствиями.

В случае с фиктивным договором опасность заключается не только в проверке налоговой, но также банки стараются пресекать подобного рода сделки и могут заблокировать ваш счет в случае подозрения незаконного вывода денег.

А по поводу займов — вы будете обязаны ежемесячно рассчитывать и удерживать НДФЛ с  материальной выгоды, с получателя займа. А в случае если человек, на кого оформлен займ, не является сотрудником организации, вам необходимо будет уведомлять налоговую о невозможности удержания НДФЛ. Тогда налоговая займется им сама.

Поэтому давайте использовать только законные пути вывода денег. Что касается заработной платы, то с нее необходимо начислять и выплачивать страховые взносы, а это аж 30 % от суммы з.п. Это много, поэтому основную часть прибыли ООО выводят через дивиденды. (Но все же зарплату платить придется. На ООО обязательно должен быть хоть один сотрудник — директор. Которому необходимо платить зарплату, а с нее и страховые взносы).

Пример расчета прибыли при выводе денег на ИП и ООО

Давайте разберем на примере, сколько можно вывести денег при равных условиях на ИП и ООО:

Представим что ИП без работников и ООО с одним работником — директором и учредителем в одном лице заработали за год 1 млн ₽ Система налогообложения УСН 6%. А хозяйственных затрат они понесли 100 тыс. ₽.

ИП выведет себе в карман — 840 000 ₽.

Расчет: 1 000 000 — 100 000 — 40 874 — 19 126 = 840 000

Расшифровка:

Хозяйственные нужды (для примера) = 100 000 ₽.

Обязательные страховые взносы за себя = 40 874 ₽.

Налог 6% = 19 126 ₽ .

Расчет налога: 1 000 000 ₽ * 6% = 60 000. По закону ИП без работников может уменьшить сумму налога на страховые взносы до 100 % (при условии что они выплачены в расчетном периоде). Получается:

60 000 — 40 874 = 219 126

На ООО при этих же условиях вы заберете — 718 972,25 ₽.

Из них 592 335,05 в виде дивидендов и 126 637,20 заработная плата директору.

Расшифровка:

Хозяйственные нужды (для примера) = 100 000 ₽.

Налог 6 % =  30 000 ₽ .

Расчет налога: 1 000 000 ₽ * 6% = 60 000. ООО может уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов (при условии оплаты их в расчетном периоде), но не более чем 50%. Получается:

60 000 — 50% (т.к. сумма взносов больше чем 50% налога) = 30 000

Заработная плата директору за год — 145 560 ₽ (из расчета по МРОТ. МРОТ в 2020 равен 12 130 ₽)  из них НДФЛ 18 922,80 ₽, т.е. на руки вы получите 126 637,20 ₽

Страховые взносы с заработной платы за год = 43 959,12 ₽

145 560 * 30,2% (при условии что взносы на травматизм у вас минимальны) = 43 959,12

Для расчета дивидендов нам необходимо определить сумму чистой прибыли, для этого необходимо с дохода отнять все затраты.

Расчет чистой прибыли: 1 000 000 — 100 000 — 30 000 — 145 560 — 43 595,12 = 680 844,88

Налог на дивиденды 13% = 88 509,83

680 844,88 * 13% = 88 509,83

Расчет дивидендов: 680 844,88 — 88 509,83= 592 335,05

Разница в сумме выведенных средств получается 121 027,75 ₽

Эту разницу можно сократить за счет уменьшения заработной платы директору, а точнее, уменьшение суммы страховых взносов. Вы можете оформить трудовой договор с директором на 0,25 ставки. Это законно. Хотя налоговая может придраться, но если вы сможете обосновать, что действительно на работу тратите не более 2 часов день (10 часов в неделю), то они не смогут заставить вас платить больше заработную плату.

Такое решение уже сэкономит вам 32 605,34 ₽.

(12 130 * 0,25 * 12) * 30,2% = 10 989,78 ₽ страховых взносов, вместо 43 595,12

Партнерство, престиж и репутация

Партнерство — совместная деятельность.

Если вы планируете открыть бизнес самостоятельно, без партнеров, то нет разницы откроете вы ИП или ООО.

Но если вы с друзьями собрались вести дело, то открыв ИП, у вас не будет равноправия, так как все дело будет оформлено только на того, на кого вы зарегистрируете ИП. Он один будет нести ответственность и руководить компанией, в том числе и в финансовых вопросах. Ваши договоренности будут держаться только на словах.

В этом случае лучше открыть ООО и разделить его доли — на равные части или как вам будет удобно. Все учредители будут официально зарегистрированы, у каждого будут равные права и ответственность также будет делиться поровну. В случае чего, каждый учредитель может в любой момент выйти из дела продав свою долю его же участникам или стороннему лицу.

Что касается престижа и репутации. Есть мнение, что ИП это не так серьезно и престижно и что ООО не любят с ними сотрудничать. Здесь сложно опровергнуть или принять эту точку зрения, статистики на этот счет нет. Могу лишь сказать, что ООО часто не сотрудничают с ИП, из-за отсутствия НДС. Предприниматели чаще всего предпочитают работать с упрощенным налогообложением. А компании, которые являются плательщиками НДС, стремятся работать с организациями на ОСНО из экономических соображений.

Стоит ли из-за этого открывать ООО на ОСНО? Однозначно нет! Отталкивайтесь от вашей ситуации и вашей деятельности, выбор налогообложения очень важен, от него зависят ваши расходы в бюджет. И различаться они могут в разы, в зависимости от системы налогообложения.

См. Системы налогообложения для ИП — подробный разбор.

Привлечение инвестиций

Привлечение инвестиций, это дополнительное преимущество у ООО. Если вы открываете дело, но не имеете необходимой суммы для его старта, вы всегда можете обратиться к инвесторам — ваша идея + их финансы могут быть отличным союзом. Многие крупные организации используют инвесторов. Ведь чем крупнее бизнес, тем больше он требует средств на модернизацию, а в условиях конкуренции всегда приходится бороться за клиентов и улучшать свой продукт.

Но не забывайте, что инвестиции и благотворительность — разные вещи. Инвесторы за вложение своих средств попросят свою долю — бизнеса и прибыли. Поэтому решение принимайте взвешенно — возможно есть способ не делиться своим бизнесом, а например, взять кредит.

У ИП не может быть совладельцев бизнеса — мы об этом говорили в разделе Партнерство. Оформить часть доли ИП не представляется возможным. ИП открывается на 1 физическое лицо, поэтому все взносы в бизнес ИП могут быть только в виде займов и кредитов.

Административная и налоговая ответственность на ИП и ООО. Штрафы

ИП и ООО несут разную административную ответственность. При регистрации, ИП не получает статус юридического лица, в отличие от ООО. Согласно КоАП РФ Статья 2.4. Административная ответственность должностных лиц — индивидуальные предприниматели, совершившие административное правонарушение, несут административную ответственность как должностные лица, если настоящим Кодексом не установлено иное. А штрафы у должностного лица в разы меньше, чем у юридического. Например:

При этом, при административном правонарушении на ООО может быть назначено 2 штрафа — на само юридическое лицо и на должностное (бухгалтера, директора — того, кто это правонарушение допустил или совершил).

Что касается налоговых правонарушений, то за не вовремя отправленную декларацию или недоплаченные налоги и сборы ИП и ООО платят одинаковые штрафы. Но вот если сумма неуплаченных налогов превышает определенный порог, то одними штрафами вы можете не отделаться. Неуплата налогов в крупном и особо крупном размере — может привести к лишению свободы.

Причем на ООО более строгое наказание. И также на ООО есть риск попасть под определение — деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, так как в организации может быть несколько учредителей.

На ИП крупным размером считается неуплата налогов за последние 3 года в размере более 900 тыс. ₽. На ООО крупный размер неуплаченных взносов начинается от 5 млн ₽, за последние 3 года. На ИП и ООО данный вид правонарушения регламентируется разными статьями:

Неуплатой налогов, считается не только прямая неуплата сумм по декларации, но и также выявление нарушений в заполнении декларации, которое может обнаружиться в ходе камеральной или выездной налоговой проверки, может послужить поводом для доначисления вам налогов и пеней. И если сумма превысит порог “крупного размера”, то налоговая может обвинить вас в подаче заведомо ложных сведений и передать эти данные в надлежащие инстанции.

Камеральная налоговая проверка — контроль за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах, путем проверки по месту нахождения налогового органа налоговых деклараций, которые предоставил налогоплательщик. Регламентируется ст. 88 НК РФ. Камеральная налоговая проверка.

Выездная налоговая проверка — проводится на территории налогоплательщика. См. ст. 89 НК РФ. Выездная налоговая проверка.

Закрытие ИП и Ликвидация ООО

Процедура закрытия ИП гораздо проще, чем ликвидация ООО.

Для закрытия ИП вам понадобится:

Чтобы ликвидировать ООО необходимо:

1. Принять решение о ликвидации, общим собранием участников. Создать ликвидационную комиссию и назначить ответственное лицо (ликвидатор). С момента назначения ликвидатора, к нему переходят все полномочия по управлению делами юридического лица.
2. В течение 3 дней после принятия решения, предоставить в ФНС уведомление по форме Р15001.
3. Ликвидационная комиссия обязана опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» сообщение о ликвидации, а также о порядке и сроке заявления требований кредиторами общества.
4. В течение 2 месяцев после публикации сообщения, комиссия обязана выявить кредиторов и лично каждого уведомить о ликвидации ООО.
5. По истечении 2 месяцев, комиссия формирует промежуточный ликвидационный баланс. И сообщает об этом в налоговую.
6. Далее подготавливается заявление по форме Р16001 о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией.
7. Оплачивается госпошлина в размере 800 ₽.
8. И весь пакет документов передается в ФНС.

На 6-й рабочий день после подачи документов, вы получите документы о ликвидации ООО:

• Лист записи ЕГРЮЛ.
• Уведомление о снятии с учета юридического лица в налоговом органе.

Сравнительная таблица

Форма бизнеса	ИП	ООО
Регистрация	Для регистрации ИП необходим только паспорт, ИНН и заявление. + 800 ₽ за госпошлину	Регистрация ООО требует большего пакета документов. + 4000 ₽ за регистрацию
Виды деятельности	Ограничение на виды деятельности	Нет ограничений на виды деятельности
Количество участников	Только один	До 50 физических или юридических лиц
Уставной капитал	Не требуется	Обязателен. Минимальный 10 000 ₽
Виды налогообложения	Может использовать все виды налогообложения	Не имеет право использовать Патент. Все остальные может
Адрес регистрации	Всегда по месту прописки физического лица, который регистрирует ИП	Может быть зарегистрирован по месту  прописки учредителя, в арендованном помещении или собственном нежилом помещении
Имущественная ответственность	ИП отвечает всем своим имуществом	ООО отвечает имуществом организации. Но в случае банкротства существует вероятность, что отвечать будут ее участники, по субсидиарной ответственности
Налоги в случае отсутствия деятельности на предприятии	Необходимо платить фиксированные страховые взносы за себя	Ничего платить не нужно
Отчетность	Если нет работников, то нет необходимости отправлять отчетность по страховым взносам	Необходимо сдавать все виды отчетности
Страховые взносы за себя и работников	Сумма страховых взносов за работников одинаковая на ИП и ООО. Страховые взносы за себя в 2021 году составляют  40 874 ₽	Сумма страховых взносов за работников одинаковая на ИП и ООО. Фиксированных смтраховых взносов за себя — нет
Работники	ИП может работать один, без привлечения работников	Обязательно наличие одного сотрудника — директора, устроенного по ТК РФ
Вывод денег	Все деньги на ИП — его собственные, могут быть в любой момент изъяты из дела на личные нужды. При выводе денег налогом дополнительно не облагаются	Все деньги ООО принадлежат организации, вывести можно только чистую прибыль, путем выплаты дивидендов. Облагаются налогом НДФЛ — 13%
Привлечение инвесторов	В бизнес ИП нельзя вступить в долю. Поэтому при нехватке средств придется брать кредиты и займы	Можно привлекать дополнительных инвесторов. При этом отдав им долю общества, а значит прибыли
Закрытие бизнеса	Закрытие ИП не требует больших усилий — просто написать заявление и оплатить госпошлину	Ликвидация ООО требует регламентированных действий, в определенной последовательности. Ликвидация длится не менее 3 месяцев
Административная и налоговая ответственность	Штрафы ИП при совершении административной ответственности ниже. И если речь идет об уголовной ответственности, при совершении налогового правонарушения, то также у ИП немного мягче наказания	К ООО более суровые требования, а потому штрафы и ответственность выше. Единственное за налоговые правонарушения — штрафы одинаковые у ИП и ООО
Продажа бизнеса	ИП не может продать бизнес, так как он привязан к его личности	ООО может продать бизнес целиком, или какую-то долю

Запомнить

1. Открыть ИП проще и по финансам и по количеству собираемых документов.
2. Налоги и отчетности зависят от выбранной системы налогообложения, а не от формы бизнеса. Единственное преимущества ИП в этом — если он работает без наемных сотрудников, ему не придется сдавать отчеты по страховым взносам.
3. ИП не может продать бизнес, привлечь инвесторов и принять в него новых участников. Если вы планируете что-то из перечисленного, открывайте ООО.
4. У ИП есть ограничения на виды деятельности.
5. Систему налогообложения ПСН (Патент) может применять только ИП.
6. Ответственность при административном или налоговом правонарушении у ИП меньше.
7. ИП обязан платить страховые взносы за себя независимо от того, есть ли прибыль!
8. Закрытие ИП гораздо проще, в отличие от процедуры ликвидации ООО.

Открыть и вести бизнес на ИП проще, но иногда он ограничивает деятельность. А потому отталкиваться надо от ваших потребностей.

Если только начинаете дело и собираетесь вести его один — открывайте ИП, в случае расширения бизнеса откроете ООО.

Если же собираетесь открыть дело с партнерами, или привлекать инвесторов, или деятельность, которой собираетесь заниматься запрещена для ИП — то однозначно открывайте ООО.

Удачи вам в ваших начинаниях!

Может быть полезно:

1. Как самому открыть ИП — подробная пошаговая инструкция для новичков
2. Системы налогообложения для ИП — подробный разбор
3. Открыть расчетный счет в Тинькофф Банке
4. Открыть расчетный счет в Альфа-Банке для ИП и ООО.

Интересно:

• У вас уже есть опыт ведения бизнеса? Может есть какой нибудь секрет успеха, поделитесь?

 

Чем отличатся ИП от ООО в Беларуси. Что лучше ИП или ЧУП/ООО в РБ

Вы решили работать на себя? Значит сейчас самое время подумать, какую форму собственности лучше всего подойдет вашему делу. Ставим 9 из 10 на то, что вы выберите предпринимательство, частное унитарное предприятие или какое-то из обществ. Можно выделить немало

отличий ИП от ООО и других форм собственности, но самое главное – это правовое положение вашей фирмы.

• ИП (индивидуальный предприниматель) является физическим лицом. Соответственно, если Вы выбираете предпринимательство, то отвечаете за ведение дел личным имуществом.
• ЧУП (частное унитарное предприятие) является юридическим лицом, с рядом ограничений в порядке управления, о которых мы расскажем ниже.
• ООО (общество с ограниченной ответственностью) – является юридическим лицом, которое подразумевает наиболее широкие возможности в управлении компанией.

Прежде чем понять, что выгоднее открыть – ИП или ООО, нужно разобраться в отличиях ИП от ЧУП в Беларуси. Об этом пойдет речь ниже.

Разница между ООО, ИП, ЧУП

	ОСОБЕННОСТИ ИП	ОСОБЕННОСТИ ЧУП	ОСОБЕННОСТИ ООО
Правовой статус	Физическое лицо	Юридическое лицо	Юридическое лицо
Регистрация	Исполком по месту проживания	Исполком, которому принадлежит юридический адрес фирмы	Исполком, которому принадлежит юридический адрес фирмы
Основатель	Только гражданин РБ либо лицо, имеющее вид на жительство в РБ	Гражданин или юридическое лицо любой страны	Гражданин или юридическое лицо любой страны
Юридический адрес	Не предусматривается	Жилое либо нежилое помещение, но деятельность можно оказывать только в помещении нежилого фонда	Только помещение нежилого фонда
Уставной фонд	Не предусмотрен	Определяет учредитель	Определяет состав учредителей
Учредители	Нет	1	1 – 50
Руководство	Собственник	Учредитель или приглашенный директор	Один из учредителей или приглашенный директор
Ведение бухучета	Факультативно	Требует закон	Требует закон
Налогообложение	Уплата единого налога, общая система налогообложения с уплатой подоходного налога 16% или УСН	Общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения с НДС и без НДС	Общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения с НДС и без НДС
Наемные сотрудники	До 3 работников	При УСН c НДС– до 100 работников, при УСН без НДС – до 50 работников	При УСН c НДС– до 100 работников, при УСН без НДС – до 50 работников
Взносы в ФСЗН и страховую	В ФСЗН – 35% от минимальной зарплаты за себя, за каждый месяц в котором работал; плюс 34% от зарплаты каждого нанятого сотрудника и 1% уплачивает сам работник; В Белгосстрах – если есть наемные работники	В ФСЗН — 34% от зарплаты каждого нанятого сотрудника и 1% уплачивает сам работник В Белгосстрах – если есть наемные работники	В ФСЗН — 34% от зарплаты каждого нанятого сотрудника и 1% уплачивает сам работник; В Белгосстрах – если есть наемные работники
Использование прибыли для личных целей	Вся прибыль, оставшаяся после уплаты налогов	Только дивиденды после уплаты с них подоходного налога, а остальные средства предназначены для развития компании	Только дивиденды после уплаты с них подоходного налога, а остальные средства предназначены для развития компании
Привлечение инвестиций	Нет	Нет	Да
Продажа	Не продается. Продать можно только как систему: имущество, базу клиентов и поставщиков. А потом зарегистрировать новое ИП на покупателя	Можно продать после инвентаризации как имущественный комплекс. Но для этого нужно время и немалые средства. Поэтому проще преобразовать ЧУП в ООО перед продажей	Общество продается целиком путем смены состава учредителей, либо отдельными долями

Что лучше открыть: ИП или ООО?

Прежде чем заниматься юридическим оформлением собственного бизнеса, важно честно ответить для себя на несколько вопросов:

1. Есть ли у вас необходимый для ведения дел опыт?
2. Сможете ли вы справиться с управлением компанией самостоятельно?
3. Какие у вас планы на развитие в краткосрочной перспективе?
4. Кто является вашей целевой аудиторией?

Поясним, почему именно эти пункты важны при анализе плюсов иминусов ИП и ООО в каждом конкретном случае.

Во-первых, если вы никогда раньше не работали на себя, начинайте с малого – с регистрации индивидуального предпринимателя. Так вы попробуете свои силы в бизнесе и наберетесь опыта. Плюсом в данном случае мы считаем и то, что вы несете за дела личную ответственность. Поэтому проще оценивать риски и последствия управленческих решений.

Во-вторых, если вы планируете привлекать в дело партнеров, то потребуется формирование состава учредителей. Так вы оградите себя от спорных моментов при разделе или продаже компании. Поэтому при использовании инвестиций логичным будет зарегистрировать общество.

В-третьих, если вы собираетесь открывать масштабный бизнес или имеете планы на активное развитие в ближайшей перспективе, то предпринимательство не сможет удовлетворить все ваши запросы. Потому что индивидуальный предприниматель имеет право нанимать до трех работников.

В-четвертых, предприниматель, как и наемный работник, является налогоплательщиком. В Республике Беларусь многие бизнесмены стараются выбрать упрощенную систему налогообложения, если позволяют критерии для применения УСН. Еще проще становится налоговый учет УСН без НДС. Но такая система налогообложения подходит вам, если продукт или услуга предназначены для физических лиц. А если ваша деятельность будет разворачиваться на b2b рынке, то к вам охотнее будут обращаться при возможности уплачивать НДС. Чтобы реализовать это на практике, выбирайте одну из систем налогообложения с уплатой НДС. Подробнее о налогообложении различных форм собственности мы расскажем в наших следующих статьях.

Если Вам нужна помощь в открытии бизнеса, нужна помощь в подготоке необходимых документов или просто нуждаетесь в консультации — оставляйте заявку на нашем сайте. Компания «Консалт» окажет все необходимые услуги по созданию и видению бизнеса.

Что лучше ИП или ООО в 2020 году: выводы

Правильный выбор формы хозяйствования вашего дела – это далеко не единственное условие успеха!

Любой бизнес должен быть мобильным в реальных условиях экономики и рынка. И законодательство Республики Беларусь дает собственникам компаний все возможности для этого.

Но важно понимать, что любая реорганизация фирмы должна быть обоснованной.

Например:

1. Количество ваших клиентов растет, а предпринимательство не предусматривает большого штата работников. Тогда пора открывать юрлицо;
2. Или вы чувствуете, что компании есть куда расти, но не хватает собственных ресурсов. Тогда можно привлечь инвесторскую помощь взамен на место в составе учредителей. В этом случае фирму целесообразно реорганизовать в акционерное общество. Некоторые собственники реорганизуют бизнес и в обратном направлении. Например, когда в условиях кризиса объемы падают, то фирму преобразуют ООО в ИП из-за разницы в издержках.

Многих начинающих предпринимателей также пугают возможные проблемы с закрытием бизнеса, если такая необходимость появится. В действительности ликвидация компании проходит без сложностей при грамотном ведении учета, своевременных налоговых платежей в налоговую и отсутствия невыполненных обязательств по зарплате, социальным и страховым взносам.

Мы собрали подробную информацию о формах собственности в бизнесе Беларуси, которая поможет в открытии вашего дела. Если у вас после прочтения статьи все же осталось недопонимание, чем отличается ИП от ООО в Беларуси, обращайтесь за консультацией к специалистам ОДО «Консалт».

Оставляйте на нашем сайте заявку на обратный звонок или звоните по указанному номеру +375(29) 10-32-509.

Что лучше открыть: ИП, ООО или НП

Хочу свой бизнес, но не знаю, что открыть лучше: ИП, ООО, НП. Хочу автостоянку. Помещение в наличии имеется, но очень большой налог, не знаю как быть…

---

Комментарии

Обычно автостоянки — это просто «типа» арендуем Вам кусок земли, чтобы вы могли поставить автомобиль)))

да типа парковка на 250 машин са всеми парктрониками везд и выезд 1 час 50 руб

Открывайте ИП по упрощенке. Полазте по сайтам компаний, которые занимаются регистраций юрлиц. Там встречаются толковые статьи по регистрации и налогооблажению. Есть сравнения и анализ приемуществ. Некомерческое партнерство не получится, очень зарегулированная форма под жестким контролем государства.

упрощен ку отменили в мененка за 1 кв 37.3руб

теперь на этот вид деятельности вменена

мало вводных.. если ВЫ в регионах — то скорее всего этот вид деятельности на ЕНВД.. так что в смысле налогообложения пофик что открывать.. в смысле безопасности личного имущества — конечно ООО

он на ЕНВД. если ООО — придется баланс сдавать и лимит остатка кассы соблюдать. может ИП лучше в его случае? скорее всего работников трудоустраивать не будет, тогда — платит свои фиксированные взносы в ПФР, ЕНВД и с выводом капитала не греется. удобненько… какие у него шансы влететь на личную ответственность как ИП? ну а режим налобложения Вы, автор, все-же выберите УСН отгреха подальше. заявление в налоговую не забудьте написать. а то исключат ваш вид деятельности из подпадающих под ЕНВД и придется еще НДС отстегивать. грустно это

так-то оно так, но вид деятельности здесь такой….я бы не ИП оформлял и не морочился.

ну..это как сказать.. анадысь в Самаре (кажется) предъявили недоимку по ЕНВД ИПшнику, тоже стоянку держал… в размере 700 т.р…. следаки (а размер ндоимки попадает уже под УК) в качестве доказательств предъявили снимки из космоса.. вот так вот…

дык наш автор наичестнейший налогоплательщик! его хоть из космоса, хоть под микроскопом разглядывай… правда, зяба? канеш предъявят по УК, если так государству задолжать…

конечно наичестнейший, гр.рф с государствам в азартные игры не играю

Я сам был ИП, ни чего трудного, за 3 дня сам открыл, через год с лишним закрыл. Никакого бухгалтерского гемора. В некоторых случаях даже кассовый аппарат не нужен.

ИП, конечно, гораздо проще, но в случае с автостоянкой стоит, на мой взгляд, создать юр. лицо — ООО, т.к. у ООО есть главное преимущество перед ИП — ОГРАНИЧЕННАЯ ответственность, т.е. ИП несет «в случае чего» ответственность личным имуществом, а ООО несет ответственность только в размере своего уставного капитала, а учитывая, что автостоянка — дело, при котором, не дай Бог, может случиться что-либо нехорошее (например, машину угнали и т.д.), то открывать стоит именно ООО, а не ИП, иначе в случае возникновения подобных проблем рискуете остаться не только без прибыли, но и без личного имущества. Конечно, в ООО сложнее бух учет вести и сдавать отчетность, но это окупается. К тому же, у многих людей есть склонность к недоверию к ИП, а юр. лицу люди доверяют больше (в большинстве случаев) (ко всяким микромагазинам и т.п. это обычно не относится)

5 самых больших налоговых различий между ООО и корпорацией

Октябрь 24, 2014 Читать 4 мин

Мнения, высказанные предпринимателями. участников являются их собственными.

Среди множества решений, которые вам необходимо принять при запуске бизнеса, стоит выделить выбор бизнес-структуры. Если вы ничего не делаете, ваш бизнес по умолчанию имеет структуру либо полного товарищества (несколько владельцев), либо индивидуального предпринимателя (индивидуальный владелец).Это могут быть самые простые организации, но они имеют один серьезный недостаток: нет разделения между бизнесом и владельцем бизнеса.

Если на ваше товарищество или индивидуальное предприятие подали в суд или не можете оплатить счета, ваши личные активы могут оказаться на крючке. Вот почему и компания с ограниченной ответственностью (LLC), и корпорация C, или просто корпорация, являются популярными бизнес-структурами, поскольку они минимизируют личную ответственность владельца. Тем не менее, у них совершенно разные подходы к налогообложению.

Здесь мы разберем пять основных различий между налогообложением LLC и корпорации. Хотя эти указатели могут быть отличной отправной точкой, вам следует проконсультироваться с налоговым консультантом, если у вас есть какие-либо вопросы о том, как эти различия применимы к вашей конкретной ситуации.

По теме: Как регистрация в Делавэре или Неваде может навредить вам

Транзитная бизнес-структура по сравнению с непроходной организацией

Изображение предоставлено: Shutterstock

По умолчанию LLC считается сквозной организацией, аналогичной индивидуальному предпринимательству или партнерству.Это означает, что сам бизнес не платит подоходный налог с прибыли; скорее, любая прибыль или убыток передаются владельцам (называемым членами) и сообщаются в их личных налоговых декларациях.

Напротив, корпорация считается отдельным юридическим лицом и должна подавать налоговую декларацию и уплачивать подоходный налог со своей прибыли. В некоторых случаях это может привести к «двойному налогообложению», когда корпорация облагается налогом на свою прибыль, а затем, когда владельцы забирают эту прибыль, они должны будут указать дивиденды в своих личных налоговых декларациях.Для некоторых владельцев малого бизнеса, которые привыкли получать прибыль от бизнеса, двойное налогообложение может быть дорогостоящим.

Имейте в виду, что корпорация может выбрать «режим налогообложения корпорации S», который будет рассматриваться как сквозная налоговая организация, такая как LLC. Кроме того, LLC может даже выбрать налогообложение, как корпорация или корпорация S.

Возможность оставить деньги в компании

Изображение предоставлено: Сюжетные блоки

Несмотря на то, что корпорации C подлежат двойному налогообложению, они предлагают большую гибкость с точки зрения переноса доходов по сравнению с транзитными организациями, такими как LLC и S-корпорации.Когда LLC облагается налогом как сквозная организация, ее участники должны платить налоги на свою долю прибыли, независимо от того, остаются ли эти деньги в бизнесе или распределяются на их личный счет.

Напротив, владельцы корпораций C облагаются налогом только на фактическую сумму, которую они получают в качестве дивидендов. Работая с налоговым консультантом, вы можете распределить прибыль своего бизнеса таким образом, чтобы воспользоваться более низкими категориями подоходного налога. Например, если ваш бизнес принес 90 000 долларов прибыли за год, вы можете оставить 50 000 долларов в качестве корпоративной прибыли и получить 40 000 долларов в качестве заработной платы.

Связано: не все предприятия созданы равными: поиск идеального для вас

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание

Изображение предоставлено: Shutterstock

Члены

LLC не считаются сотрудниками, поэтому их доля в прибыли не облагается налогом на социальное обеспечение или Medicare. Однако участники LLC, которые активно работают в бизнесе, должны платить налоги на самозанятость со своего дохода (включая заработную плату и свою долю в прибыли).Однако в случае с корпорацией только заработная плата подлежит обложению налогами на социальное обеспечение и медицинское страхование. Никакое распределение прибыли этими налогами не облагается.

Имейте в виду, что LLC может облагаться налогом как корпорация. В этом случае только заработная плата участника подлежит социальному обеспечению и программе Medicare, а не распределению прибыли.

Возможность вычета убытка

Изображение предоставлено: Shutterstock

участников LLC, которые активно работают в бизнесе, могут вычесть операционные убытки бизнеса из своей личной налоговой декларации для компенсации прочего дохода.Акционеры корпорации C не могут вычесть эти убытки, но акционеры корпорации S.

Вознаграждение работникам

Изображение предоставлено: Сюжетные блоки

Что касается льгот и преимуществ, между LLC и корпорацией есть несколько ключевых различий. Во-первых, определенные пенсионные планы, опционы на акции и планы покупки акций для сотрудников доступны только для корпораций C. Кроме того, члены LLC (а также акционеры корпорации S, которым принадлежит более 2 процентов бизнеса) должны платить налоги на определенные выплаты сотрудникам, такие как страховые выплаты, взносы работодателя в HSA или FSA и выплаты по страхованию жизни.Акционеры корпорации C не должны платить налоги на эти льготы.

Когда дело доходит до выбора структуры, не существует единственного правильного ответа, подходящего для каждого бизнеса. Вам необходимо подумать о своем финансовом положении и планах на будущее, чтобы определить оптимальную структуру для ваших нужд.

Связано: Определение оптимальной юридической структуры для вашего бизнеса

Налоговые преимущества и недостатки ООО

Выяснение формы вашего бизнеса может показаться сложным, потому что нужно начинать очень много видов бизнеса.Одним из хороших вариантов является компания с ограниченной ответственностью (LLC), которая обладает некоторыми преимуществами контроля, связанными с индивидуальным предпринимательством или партнерством, а также некоторыми преимуществами налогообложения и ответственности корпорации. Но есть и причины не создавать ООО.

Что такое ООО?

Компания с ограниченной ответственностью — это более новая юридическая форма бизнеса, чем старые формы корпораций или партнерств. LLC создается государством, в котором компания ведет бизнес, путем подачи устава и уплаты сбора.

Как ООО платит подоходный налог?

Поскольку LLC является довольно новой компанией, IRS не имеет конкретной налоговой категории для этого типа бизнеса, поэтому они используют налоговые категории других типов бизнеса.

Единоличное ООО. Налоговый статус по умолчанию для ООО с одним владельцем (называемым участником), который облагается налогом как неучтенное лицо. Это означает, что владелец LLC обычно подает Приложение C, чтобы сообщить о доходах от бизнеса, так же, как и индивидуальное предприятие. Чистый доход по Графику C включен в прочие доходы владельца в форме 1040/1040-SR.Взаимодействие с другими людьми

Налоговый статус по умолчанию для ООО с более чем одним владельцем (участником) должен составлять , облагаемый налогом как партнерство. Для партнера / владельца LLC с несколькими участниками налоговая декларация партнерства готовится по форме 1065, а часть налога индивидуального владельца рассчитывается в таблице K-1 и включается в индивидуальную налоговую декларацию владельца.

Налоговые преимущества ООО

Избегает двойного налогообложения

Одним из преимуществ LLC перед корпорациями является то, что владельцы LLC не подлежат двойному налогообложению.Корпорация платит корпоративные налоги, и владельцы корпорации являются акционерами, которые платят налоги с получаемых дивидендов. Корпорации подлежат двойному налогообложению, что означает, что бизнес облагается налогом на прибыль, а акционеры облагаются налогом на дивиденды.

Можно избежать налога на корпоративную франшизу

В некоторых штатах корпорации должны платить государственные корпоративные налоги на франшизу, но в некоторых штатах не требуется, чтобы LLC платили этот налог. Это сильно варьируется от штата к штату, поэтому обратитесь в налоговый департамент своего штата, чтобы узнать его требования.

Налоговые вычеты для владельцев малого бизнеса

Новый вычет доступен для владельцев LLC и других владельцев малого бизнеса, который недоступен для корпоративных акционеров. Это называется вычетом из квалифицированного коммерческого дохода (QBI), и он позволяет владельцам LLC получить вычет 20% из чистой прибыли своего бизнеса в дополнение к обычным вычетам из коммерческих расходов.

LLC также имеют возможность облагаться налогом как корпорация или корпорация S, выбрав IRS, чтобы получить лучшее налоговое преимущество.Компания по-прежнему работает как ООО, но платит налоги как корпорация или корпорация S.

Налоговые недостатки ООО

Налог на прибыль

Члены LLC должны платить налоги со своей распределительной доли прибыли компании, даже если они не получили распределения этой прибыли. Владельцы корпорации не платят налоги на прибыль, если она не распределяется, обычно в виде дивидендов.

Некоторые штаты освобождают корпорации от налога на имущество, но не освобождают другие юридические лица, включая ООО.

Причитающиеся налоги на самозанятость

Кроме того, владельцы ООО сильно страдают от налогов на самозанятость (социальное обеспечение / медицинское обслуживание). В то время как корпоративные владельцы, которые работают в качестве сотрудников, платят только половину суммы налога на самозанятость на свою заработную плату, а компания платит вторую половину, владелец LLC платит часть как работодателю, так и сотруднику.

Решение для вас и вашего бизнеса

Налоговая ситуация у каждой компании разная, и налоговая ситуация со временем меняется по мере роста компании и ее прибыльности.Цель этой статьи — предоставить вам общую информацию по этому вопросу, чтобы вы могли обсудить ее со своим налоговым консультантом. Обязательно проведите это обсуждение, чтобы вы могли быть хорошо информированы, прежде чем принимать какие-либо решения о структуре вашего бизнеса или изменении структуры вашего бизнеса.

LLC против инкорпорации: что мне выбрать?

Решение о создании компании с ограниченной ответственностью (LLC) или корпорации зависит от типа бизнеса, создаваемого физическим лицом, возможных налоговых последствий создания юридического лица и других соображений.Оба типа организаций обладают значительным юридическим преимуществом, помогая защитить активы от кредиторов и обеспечивая дополнительный уровень защиты от юридической ответственности.

В целом создание ООО и управление им намного проще и гибче, чем в корпорации. Тем не менее, у обоих типов бизнес-структур есть свои преимущества и недостатки.

Простота создания ООО

Создание LLC — гораздо более простой процесс, чем создание корпорации, и обычно требует меньше бумажной работы.LLC находятся под юрисдикцией закона штата, поэтому процесс создания LLC зависит от штата, в котором она подана. Большинство штатов требуют подачи учредительного документа государственному секретарю, а в некоторых штатах разрешается заполнять их онлайн. В некоторых штатах требуется дополнительный этап подачи публичного уведомления, часто в местных газетах. Как только эти шаги будут завершены, LLC будет официально сформирована.

После того, как LLC сформирована, ее хорошая деловая практика определяет роли и обязанности участников.Члены являются физическими лицами с долей участия в ООО. Большинство LLC используют операционное соглашение для определения этих ролей. Составление операционного соглашения не обязательно для того, чтобы ООО было действительным, но это разумный курс действий. Если операционное соглашение не заключено, LLC регулируется правилами по умолчанию, содержащимися в законах штата.

В операционном соглашении изложены права и обязанности участников. Он может определять деловые отношения и решать вопросы структуры капитала, распределения прибыли и убытков, положений о выкупе члена, резервов на случай смерти члена и других важных деловых вопросов.

Налоговая гибкость ООО

Налоговая служба (IRS) не рассматривает LLC как отдельный инструмент для налоговых целей, что обеспечивает большую гибкость. Члены могут выбирать, как они облагаются налогом. Их можно рассматривать как индивидуальное предприятие, товарищество или корпорацию. Наиболее распространенный вариант налогообложения ООО — это налогообложение, аналогичное налогообложению индивидуального предпринимательства. Участник должен сам платить налоги с прибыли LLC, в отличие от LLC, уплачивающей налоги. Прибыли и убытки ООО передаются владельцу через бизнес.Затем владелец должен указать прибыль или убытки в своих личных налоговых декларациях. Само ООО не платит корпоративный налог. Этот метод позволяет избежать двойного налогообложения, что является недостатком корпораций.

Недостатки ООО

Хотя LLC действительно имеет множество преимуществ, есть некоторые недостатки, которые следует учитывать. Члены LLC также должны платить налог на самозанятость, который включает 12,4% налог на социальное обеспечение и 2,9% налог на Medicare.

У ООО есть и другие недостатки.Цель ООО — защитить своих членов от любой ответственности. Если компания не выполняет свои обязательства, целью для кредиторов может быть только ООО, а не активы участников. Однако существуют определенные ситуации, в которых LLC может быть автоматически распущена, оставляя участников подверженными риску.

Автоматическое прекращение деятельности может быть инициировано, если LLC вовремя не сообщает о своих документах, происходит смерть или выход любого члена, если в операционном соглашении не указаны положения о правопреемстве, изменение структуры LLC, например, слияние, например а также любые условия со сроком годности.В этих ситуациях LLC может продолжать вести бизнес, но структура ответственности участников может измениться, что противоречит первоначальной цели создания LLC.

ООО может быть автоматически прекращено по налоговым причинам. Автоматическое прекращение действия срабатывает, если в течение 12-месячного периода происходит перевод 50% или более от общей доли или прибыли LLC. Это называется техническим прекращением. Когда это происходит, считается, что активы переданы новому ООО без уплаты налогов.

Еще один серьезный недостаток — различия между штатами в статутах, регулирующих деятельность LLC. Это может привести к неопределенности для LLC, которые работают в нескольких государствах. Различия в правилах и положениях могут привести к дополнительным документам и непоследовательному подходу в разных юрисдикциях.

Преимущества корпорации

Несмотря на простоту администрирования ООО, использование корпоративной правовой структуры дает значительные преимущества. Могут быть созданы два типа корпораций.Корпорация S и корпорация C. Корпорация S — это сквозная организация, такая как LLC, где владельцы облагаются налогом на прибыль и убытки корпорации. Корпорация C облагается налогом на корпоративном уровне отдельно от своих владельцев посредством корпоративного подоходного налога. Корпорации C являются наиболее распространенным типом корпораций.

Корпорации предлагают большую гибкость, когда дело касается их сверхприбылей. В то время как весь доход в LLC передается участникам, S-корпорации разрешено передавать прибыль и убытки своим акционерам, которые сообщают налоги в индивидуальной налоговой декларации на обычных уровнях.Таким образом, корпорация S не обязана платить корпоративный налог, тем самым экономя деньги, поскольку корпоративные налоги выше, чем обычные налоги. Акционеры также могут получать необлагаемые налогом дивиденды при соблюдении определенных правил.

Корпорации C имеют преимущество в том, что они позволяют прибыли оставаться у корпорации и выплачивают ее в качестве дивидендов акционерам. Кроме того, для предприятий, которые в конечном итоге стремятся выпустить акции, корпорация C может легко выпустить акции для привлечения капитала для дальнейшего расширения бизнеса.

Недостатки корпорации

У создания корпорации есть существенные недостатки, связанные с ее сложностью. Это требует гораздо большего количества документов, соблюдения многих других руководящих принципов, избрания совета директоров, принятия устава, проведения ежегодных собраний и составления официальных финансовых отчетов. Как правило, у них более обременительные требования к ведению документации, чем у LLC.

Также существует проблема двойного налогообложения для корпораций.Это относится к налогам, уплачиваемым дважды с одного и того же дохода. Это связано с тем, что корпорации считаются отдельными юридическими лицами от своих акционеров. Таким образом, корпорации платят налоги на свою прибыль, а их акционеры также платят налоги на любые дивиденды, которые они получают от корпорации.

Итог

Несмотря на то, что LLC и корпорации во многом схожи, у них есть немало различий, которые приносят как преимущества, так и недостатки каждому. Как человеку, начинающему свой бизнес, важно понимать все нюансы и выбрать правильную структуру для своей компании.

ООО против ИП | legalzoom.com

Выбор правильной бизнес-структуры при создании нового предприятия является критически важным решением. Многие владельцы малого бизнеса предпочитают две популярные бизнес-структуры из-за гибкости и простоты — компании с ограниченной ответственностью (LLC) и индивидуальные предприниматели.

Какой из них вы выберете, будет зависеть от вашей ситуации, но при выборе бизнес-структуры следует учитывать следующие моменты:

• Начальные затраты
• Постановление правительства и его влияние на вас
• Защита ответственности
• Налоговые последствия

В чем разница между ООО и ИП?

Общество с ограниченной ответственностью — юридическое лицо, образованное на государственном уровне.LLC существует отдельно от своих владельцев, известных как участники. Однако участники не несут личной ответственности по коммерческим долгам и обязательствам. Вместо этого ответственность несет ООО.

Индивидуальное предприятие — это некорпоративный бизнес, которым владеет и управляет одно лицо. Это самый простой вариант, без суеты. Вы имеете право на получение всей прибыли от бизнеса.

Однако, в отличие от LLC, вы также несете всю ответственность.

Чем отличается структура управления?

В ООО бизнес может принадлежать одному или нескольким участникам.Его члены обычно управляют ООО, но они также могут назначить менеджера для повседневной работы.

Членство в ООО и порядок его работы изложены в юридическом документе, известном как операционное соглашение.

В индивидуальном предприятии вы действительно являетесь хозяином и делаете все возможное. Нет партнеров или участников, с которыми нужно иметь дело.

Как насчет защиты личной ответственности?

В случае LLC ваши личные активы считаются недоступными, когда дело доходит до взыскания деловой задолженности или других требований, если на вашу компанию подадут иск.В большинстве случаев кредиторы не могут касаться вашего дома, автомобиля или личных банковских счетов.

В индивидуальном предпринимательстве нет разделения между вами и бизнесом. Вы имеете право на получение всей прибыли вместе со всеми долгами и обязательствами. Вы даже можете нести ответственность по обязательствам, причиненным вашими сотрудниками.

Можно ли совмещать коммерческие и личные финансы?

Индивидуальным предпринимателям не нужно беспокоиться о смешивании деловых и личных счетов с юридической точки зрения.В глазах закона они считаются одним и тем же. Однако большинство экспертов по-прежнему не одобряют подобную практику.

В ООО вы должны быть осторожны, чтобы хранить банковские записи и средства отдельно от ваших личных записей и средств. Нарушение этого правила может привести к потере защиты с ограниченной ответственностью.

Нужно ли регистрировать название вашей компании?

Государственное регулирование LLC включает обязательные слова, которые должны быть включены в название LLC — например, «LLC» или «общество с ограниченной ответственностью» может потребоваться в конце названия LLC.Регистрация вашего ООО обеспечивает защиту вашего имени в вашем штате.

Индивидуальные предприниматели не сталкиваются с такими же требованиями. Однако, если владелец бизнеса планирует работать под названием компании, а не под своим именем, ему необходимо будет зарегистрироваться на «вымышленное название компании» или DBA («ведение бизнеса как») в своем штате.

Каковы налоговые последствия каждой бизнес-структуры?

По умолчанию вся прибыль, полученная ООО, облагается налогом только один раз. Это называется сквозным налогообложением.Как собственник, налоговые обязательства принадлежат вам и переходят к вашей личной налоговой декларации.

Чтобы подать налоговую декларацию, вы сообщаете о своих операционных результатах, включая прибыль или убыток, путем представления Прибыли или убытка от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство) (Форма 1040, Приложение C) вместе с вашей личной налоговой декларацией 1040. LLC очень гибкая и может также облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорация.

Индивидуальный предприниматель также получает выгоду от сквозного налогообложения, поэтому вы будете сообщать о доходах или убытках своего бизнеса таким же образом.Разница в том, что у вас нет возможности подать заявку как корпорация.

Вы также не обязаны платить налоги с полной суммы дохода вашего индивидуального предпринимателя. Вместо этого вы будете платить налоги только с прибыли вашего бизнеса.

Как активировать каждую структуру для вашего бизнеса

Для создания ООО необходимо предоставить государству документы об организации, иногда называемые сертификатом организации. Требования различаются в зависимости от штата.

Обычно операционное соглашение LLC оформляется для документирования прав и обязанностей членов и менеджеров.

Вам также следует ожидать подачи определенных форм в агентство штата, обычно в Государственного секретаря, и уплату первоначального сбора за регистрацию, который может варьироваться от 50 до 500 долларов США. LLC также должны подавать годовые или периодические отчеты и платить необходимый регистрационный сбор в большинстве штатов.

В отличие от LLC, никаких официальных действий не требуется для создания вашего единоличного предприятия, если вы работаете от своего имени. Если вы хотите использовать другое имя, вам нужно подать заявку на администратора базы данных.

Вам также может потребоваться приобрести какие-либо обязательные лицензии или разрешения, и эти требования различаются в зависимости от региона, штата и отрасли.

Ищете ли вы защиту ответственности и гибкость LLC или менее формальный, неограниченный контроль над индивидуальным предпринимателем, теперь у вас есть инструменты для принятия более обоснованного решения для вашего бизнеса и вашего будущего.

LLC vs. Inc.: какая организация подходит для вашего бизнеса?

• LLC ограничивают ответственность владельцев и предлагают более гибкое налогообложение в качестве сквозной организации.
• Корпорации, такие как S-corps и C-corps, являются организациями для более крупных прибыльных предприятий или предприятий с акционерами.
• То, как вы регистрируете свое коммерческое предприятие, оказывает глубокое влияние на организацию вашей компании, распределение прибылей и убытков, а также на то, как ваш бизнес облагается налогом.
• Эта статья предназначена для предпринимателей, которые при подготовке к регистрации пытаются определить лучший тип предприятия для своей компании.

Когда вы впервые развиваете свой бизнес, ключевым моментом является выбор юридической структуры, в соответствии с которой вы регистрируетесь. Наиболее распространенные обозначения — LLC и Inc.(корпорация). Хотя LLC чрезвычайно распространены, в частности, среди малых предприятий, существуют определенные обстоятельства, при которых корпорация Inc. — S или C — может вам подойти.

При выборе LLC вместо корпорации важно понимать, как каждая из них организована, гибкость этой организации, распределение прибылей и убытков, налоговые соображения и требования к отчетности. Это руководство расскажет об основах сравнения LLC и Inc. и поможет вам решить, какая юридическая структура подходит для вашего бизнеса.

Что такое ООО?

ООО — это общество с ограниченной ответственностью. Его функция, как следует из названия, заключается в ограничении личной ответственности владельца бизнеса в отношении деловых операций. Например, если вы владеете рестораном, который не зарегистрирован, и ваш сотрудник подает на вас в суд за нарушение трудового законодательства, ваши личные активы, такие как наличные деньги, машина или даже дом, могут оказаться под угрозой. Регистрация в качестве LLC и передача права собственности на определенные активы ресторану (отдельно от ваших личных активов) изолируют вас от такого сценария.

Это означает, что ООО по сути является отдельным от собственников лицом. «У LLC есть собственный идентификационный номер налогоплательщика, и она может открывать банковский счет и работать под одним и тем же именем», — сказал Брэдли Стивенс, основатель и генеральный директор LLC Formations.

«Если владельцы хотят иметь личные активы отдельно от бизнес-активов, бизнес-структура LLC идеальна», — сказал Стивенс Business News Daily. «Если [они] будут вести бизнес в соответствии со структурой и требованиями ООО, обвинители не смогут преследовать активы владельца.LLC может быть лучшей бизнес-структурой для предпринимателей, которые хотят вести бизнес без какого-либо партнера ».

Что такое сквозная организация?

LLC являются сквозными организациями — предприятиями, владельцы которых облагаются налогом с платежей, которые они получать от компании в качестве личного дохода, а не бизнес, облагаемый налогом по ставке корпоративного подоходного налога. Другими словами, прибыль «переходит» к владельцам в виде платежей, которые затем облагаются налогом как личный доход.

«Корпорация с ограниченной ответственностью предлагает защиту путем ограничения личной ответственности, как это делает корпорация, но функционирует в налоговых целях как сквозное юридическое лицо, такое как индивидуальное предпринимательство или товарищество», — сказала Элизабет Витко, советник по ликвидности и реструктуризации Drucker & Scaccetti. «Структура ООО ограничивает ответственность владельца суммой активов, которые они инвестируют».

Однако возможно также наличие ООО с несколькими участниками, что меняет подход IRS к организации для целей налогообложения.

«Если компания владеет единственным лицом, IRS рассматривает это лицо как единоличное предприятие в налоговых целях», — сказал Стивенс. «Это означает, что компания не будет платить налоги, но это лицо будет платить налоги и подавать декларацию в IRS. Если у компании более одного владельца, IRS рассматривает это LLC как партнерство для целей налогообложения. LLC не платит налоги, но все владельцы будут платить в соответствии с их законной долей прибыли в своих налоговых декларациях «.

Почему вам следует регистрироваться как ООО?

Итак, когда вы должны зарегистрироваться в качестве LLC? По словам Витко, ООО — идеальный выбор для новых предприятий, которые только начинают свою деятельность, а также для малых предприятий, которые рассчитывают получить небольшую прибыль или даже понести убытки.

«Если [малый бизнес] ожидает, что у него будут убытки и небольшой доход, то лучшим выбором будет ООО, потому что эта структура предлагает лучшую налоговую базу для начальных убытков», — сказал Витко. «Ежегодная налоговая декларация LLC будет сделана на основе личной налоговой декларации физического лица и не будет требовать бухгалтерского баланса. Также легче получить актив из LLC в случае банкротства бизнеса».

Отсутствие требований к балансу делает корпоративную отчетность намного проще для LLC, чем для корпорации.Кроме того, простой перевод активов из LLC упрощает роспуск компании или изменение вашей бизнес-модели, не прыгая через регуляторы. Кроме того, если LLC сообщает о ежегодных убытках, они могут быть включены в личную налоговую декларацию владельца, что снижает его собственное налоговое бремя за счет вычета 20% -ного налога на квалифицированный доход от бизнеса в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости 199A при инвестировании в свой бизнес.

«Гораздо проще создать ООО, и вы можете избежать двойного налогообложения корпоративной прибыли», — сказал Кевин Ли, генеральный директор JourneyPure.«Также намного проще подавать налоговые декларации на прибыль, которую вы зарабатываете на своей LLC, и меньше требований к ежегодной подаче». [Прочитать статью по теме: Что такое LLC?]

Ключевой вывод: LLC — чрезвычайно гибкие юридические структуры, которые позволяют индивидуальному предпринимателю или нескольким владельцам структурировать бизнес по своему усмотрению. Они также являются сквозными организациями, то есть налог на прибыль LLC не взимается до тех пор, пока владельцы не получат свою долю прибыли, которая затем облагается налогом только как личный доход.

Что такое Inc.?

Компания с «Inc.» обозначение — это корпорация, обычно S-corp или C-corp. Как и ООО, эти организации защищают владельцев и акционеров от личной ответственности по долгам и судебным искам; тем не менее, эти организации облагаются налогом на свои доходы. Когда владельцы и акционеры собирают свою долю прибыли компании, эти распределения снова облагаются налогом как личный доход.

Помимо «Inc.», юридические лица могут быть обозначены как «Co., «PA» или «Компания».

Каким образом облагаются налогом корпорации?

Корпорации C облагаются налогом на прибыль, которую они получают, отдельно от любых выплат владельцам и акционерам. В настоящее время федеральная ставка налога на прибыль корпораций США для C-corps составляет 21%, что недавно снизилось по сравнению с предыдущим уровнем в 35%.

«Прибыль корпорации C облагается налогом на корпоративном уровне, в настоящее время фиксированная ставка налога составляет 21%», — сказал Майкл Прайс, директор The Hoffman Group . «Если прибыль распределяется из корпорации среди владельцев, эта прибыль затем снова облагается налогом в пользу физического лица в качестве квалифицированного дивиденда.«

корпорации S, с другой стороны, облагаются налогом в большей степени, чем LLC.

» Чтобы избежать двойного налогообложения, корпорация, если она соответствует требованиям права на участие, может рассмотреть вопрос о том, чтобы стать корпорацией S, где нетто прибыль или убыток поступают к владельцу, как если бы он был индивидуальным предпринимателем, — сказал Витко. — Выплаты акционеру S-corp не облагаются налогом на самозанятость. Однако акционеры, как правило, являются наемными работниками, которые должны платить налог на трудоустройство со своей компенсации W-2.«

Почему вам следует регистрироваться как корпорация?

LLC имеет наибольший смысл для многих малых предприятий, но, по словам Ли, обозначение Inc. имеет больше смысла в определенных обстоятельствах.

« A [малому бизнесу] следует выбрать корпорация, если они в конечном итоге хотят стать публичными или ожидают чрезвычайно большого роста, до такой степени, что им потребуются формальные структуры собственности и управления, — сказал он. — Корпорация также является хорошим выбором, если вы видите долгое будущее для своего бизнеса. где им может управлять кто-то другой, кроме партнеров-учредителей.»

Точно так же, если у вашего бизнеса есть акционеры, объединение в качестве корпорации, как правило, является лучшим способом управления компанией. Корпорации также обычно считаются идеальным типом организации для малых предприятий, которые стремятся использовать несколько раундов финансирования для поддержки быстрого роста и масштабирования. , например, технологический стартап, ищущий финансирование у бизнес-ангелов и венчурных компаний.

Ключевой вывод: корпорации S и корпорации C — это разные типы Inc.юридические лица, которые, как правило, наиболее полезны для средних и крупных компаний соответственно. C-corps особенно эффективен для быстрорастущих предприятий, ищущих инвесторов.

Может ли компания быть как LLC, так и Inc.?

Бизнес не может быть одновременно ООО и корпорацией. Однако он может изменить название своей организации в процессе регистрации в правительстве. Многие компании делают это по мере роста и изменения, чтобы лучше соответствовать своей существующей структуре и налоговым условиям.

«Компания не может быть одновременно LLC и Inc., но она может измениться из LLC в корпорацию, если решит сделать это в налоговых целях», — сказал Прайс. «Это можно сделать, заполнив форму 8832» Выборы по классификации юридических лиц «, чтобы перейти от LLC к корпорации, и / или заполнив форму 2553» Выборы корпорацией малого бизнеса «, которая позволяет корпорации стать корпорацией категории S, облагается налогом так же, как и ООО, в том смысле, что прибыль и убытки передаются отдельным владельцам, а не облагаются налогом на корпоративном уровне.»

Выбор предпочитаемого типа организации важен, но важно знать, что вы можете изменить его позже, когда обстоятельства вашего бизнеса изменятся. Для большинства владельцев бизнеса, которые планируют начать с малого и постепенно расти, LLC является правильным выбором. Для других таких как быстрорастущие стартапы и компании, которые сразу же ищут инвесторов, регистрация в качестве S-corp или C-corp может быть лучшим вариантом. [Прочтите статью по теме: Как выбрать лучшую юридическую структуру для вашего бизнеса]

Ключевой вывод: Компания не может быть LLC или Inc.в то же время. Однако предприятия могут менять свою юридическую структуру по мере роста и того, что того требуют обстоятельства.

LLC или S Corporation: что лучше для вашего бизнеса?

• Корпорация S не является коммерческой организацией, как LLC; это избранный налоговый статус.
• Владельцы ООО должны платить налоги на самозанятость со всех доходов. Владельцы S-corp могут платить меньше по этому налогу при условии, что они будут платить себе «разумную зарплату».
• ООО могут иметь неограниченное количество членов, в то время как S-корпус ограничен 100 акционерами.
• Эта статья предназначена для предпринимателей, которые пытаются решить, следует ли им структурировать свой бизнес в виде LLC или S-корпорации.

При открытии бизнеса у вас есть выбор из нескольких типов хозяйствующих субъектов. LLC и S-корпорации — популярные варианты, но они различаются по многим параметрам, от налогов до структуры управления. В некоторых случаях бизнес может быть как LLC, так и S-corp. Вот что вам нужно знать об этих типах бизнеса и их различиях, прежде чем вы решите, какой из них подходит для вашего бизнеса.

Что такое ООО?

ООО, что означает «общество с ограниченной ответственностью», представляет собой бизнес-структуру, которая защищает личные активы владельцев бизнеса (именуемых «участниками»). Если у компании возникнут проблемы с законом или на нее подадут иск взыскатель долгов, истец или кредитор могут получить только активы компании, а не личные активы участников LLC.

Если LLC облагается налогом как индивидуальное предприятие, у нее есть налоговые преимущества, заключающиеся в том, что она является сквозной организацией, что означает, что ее прибыль «проходит через» бизнес к участникам LLC, поэтому они могут сообщать о прибыли по своему личному налогу. возвращает, а не заполняет корпоративную налоговую декларацию.Члены ООО должны платить налог на самозанятость со своего дохода.

В качестве альтернативы LLC может облагаться налогом как S-corp, что означает, что члену должна выплачиваться разумная заработная плата, которую LLC учитывает как коммерческие расходы и вычитает из нее налоги на заработную плату. Оставшаяся прибыль бизнеса распределяется в виде дивидендов.

Ключевой вывод: LLC защищает личные активы участников от бизнес-кредиторов. Это сквозная организация, поэтому члены LLC сообщают о доходах в своих личных налоговых декларациях.

Что такое S-Corp?

Корпорация S, также называемая S-корпорацией или подразделом S, представляет собой налоговый выбор, который позволяет IRS знать, что ваш бизнес должен облагаться налогом как партнерство. Это также предотвращает двойное налогообложение вашего бизнеса на корпоративном уровне. Чтобы стать S-corp, ваш бизнес сначала должен зарегистрироваться как корпорация C или LLC.

В S-corp владельцы бизнеса называются акционерами. Как владелец, вы считаются сотрудником компании и должны платить себе разумную заработную плату.Прибыль, убытки, вычеты и кредиты S-корпорации облагаются налогом на уровне акционеров.

Чтобы квалифицироваться как S-corp, у вашего бизнеса может быть от 1 до 100 акционеров. Ваш бизнес также должен находиться в США, и вы должны подать заявление в IRS как американская корпорация.

Ключевой вывод: Корпорация S не является видом бизнеса — это разновидность налоговых выборов. Налоговые обязательства индивидуальных предпринимателей или товариществ S-corp принадлежат участникам или акционерам.LLC также может подавать документы как S-corp.

В чем разница между LLC и S-corp?

Владельцы малого бизнеса часто выбирают структуру LLC, потому что это дает больше свободы, чем корпоративные структуры. Но прежде чем принять это важное решение, важно знать различия между LLC и S-corp.

Налоговые разницы

S-corp не является коммерческой организацией, такой как LLC, индивидуальное предприятие, товарищество или корпорация. Скорее, это избранный метод определения того, как будет облагаться налогом ваш бизнес.Имея налоговый статус S-corp, бизнес избегает двойного налогообложения, когда корпорация облагается налогом с ее прибыли, а затем с дивидендов, которые акционеры получают в качестве своей личной прибыли.

LLC может быть S-corp — или даже C-корпорацией — в зависимости от того, как владелец бизнеса решает облагаться налогом. LLC — это вопрос закона штата, а S-corp — предмет федерального налогового законодательства.

В LLC участники должны платить налоги на самозанятость, то есть налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, непосредственно в IRS.Эти налоговые ставки меняются ежегодно, но ставка подоходного налога от самозанятости в 2020 году составит 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare, согласно IRS. Любой доход, который получает ООО, считается налогооблагаемым доходом.

В случае S-corp акционерам выплачивается заработная плата, а бизнес платит налоги на заработную плату, которые могут быть вычтены как коммерческие расходы из налогооблагаемой прибыли компании. Если у бизнеса есть остаточная прибыль, она распределяется между акционерами в виде дивидендов, которые имеют более низкую налоговую ставку, чем обычный доход.

Структура управления

ООО и S-корпус также различаются по управлению, по словам Гая Бейкера, доктора философии, основателя Wealth Teams Alliance.

«Когда участники управляют LLC, LLC очень похожа на товарищество или индивидуальное предприятие, если есть только один участник», — сказал Бейкер. «Если управление осуществляется менеджерами, LLC больше напоминает корпорацию, поскольку ее члены не будут участвовать в повседневных деловых решениях».

Бейкер заявил, что в S-корпусе обычно есть директора и офицеры; совет директоров наблюдает за корпоративными формальностями и важными решениями.Директора избирают должностных лиц, которые управляют повседневной деловой деятельностью.

Структура акционеров, ограничения дочерних компаний и акции

S-корпус не может иметь более 100 акционеров, в то время как LLC может иметь неограниченное количество членов. Кроме того, S-корпус не может иметь в качестве акционеров неамериканских граждан, но LLC позволяет неамериканским гражданам быть членами.

У них также есть другие дополнительные ограничения. LLC разрешено создавать дочерние компании без ограничений, в то время как S-corps не имеет права создавать какие-либо дочерние компании.

Наконец, LLC не могут выпускать акции, в то время как S-корпус может — хотя они могут выпускать только один класс акций.

Ключевой вывод: Для того, чтобы выбрать подходящую компанию, необходимо провести обширное исследование того, как руководящие принципы и ограничения повлияют на налоги вашего бизнеса, структуру управления и способность создавать дочерние компании и выпускать акции.

Что лучше для предпринимателей — ООО или S-корпорация?

Честно говоря, это зависит от обстоятельств. Подача заявки на получение статуса LLC — хороший подход для начала, потому что эта структура предлагает защиту ответственности и списание налогов.Однако по мере того, как ваш бизнес выходит за пределы стадии запуска, переход на S-corp может иметь финансовый смысл. По словам Винченцо Вильямены, управляющего партнера и управляющего партнера Global Expat Advisors, по мере увеличения дохода от ООО увеличивается и налог на самозанятость.

«В случае ООО, доход переходит к владельцу, который должен платить 15,3% налога на самозанятость», — сказал Вильямена. «Если владелец проживает за границей, исключение иностранного дохода может минимизировать подоходный налог, но не налог на самозанятость.С другой стороны, с корпорацией S владелец может получать зарплату из прибыли и применять исключение для иностранного дохода, чтобы минимизировать подоходный налог ».

Корпуса S могут иметь больше смысла с финансовой точки зрения для многих предприятий, но если нет конкретная причина для перехода, это может быть не лучший шаг для ООО с одним участником, по словам Энтони Виолы, CPA и старшего партнера KVLSM LLP.

«Мне лично нравится гибкость, которую LLC предлагают владельцам бизнеса», — сказала Виола.«Да, есть и обратная сторона необходимости платить налоги на самозанятость, но в S-corp владельцы обязаны получать зарплату в соответствии с правилами разумной компенсации IRS».

Ключевой вывод: Будет ли ваш бизнес быть LLC или S-corp, зависит от стадии, на которой он находится. LLC обычно лучше всего подходят для стартапов, но по мере роста вашей компании вы можете захотеть стать S- corp по снижению налогов на самозанятость.

Какие сертификаты требуются для LLC и S-corp?

Чтобы понять LLC и S-corps, нужно понять корпорации C.Облагаемые налогом в соответствии с Подглавой C, C-corps являются отдельными налогооблагаемыми организациями, которые подают Форму 1120. LLC или C-corp могут быть преобразованы в S-corp путем подачи Формы 2553 в IRS, если она соответствует всем руководящим принципам Подраздела S.

LLC требуют от владельцев бизнеса подавать документы в штат, в котором была создана LLC, и эти требования могут варьироваться в зависимости от штата, по словам Брайана Кэрнса, генерального директора ProStrategix Consulting.

«В большинстве штатов требуется некоторое публичное уведомление, которое может быть дорогостоящим в зависимости от юрисдикции», — сказал Кэрнс.«Например, в штате Нью-Йорк вы должны размещать рекламу в округе, в котором учреждена LLC. Если вы регистрируетесь в одном из пяти районов Нью-Йорка, это может стоить более 1000 долларов».

Для S-corps вам необходимо подать учредительные документы в штате, в котором вы хотите зарегистрироваться. Также требуется годовое собрание акционеров и дополнительная государственная отчетность.

Ключевой вывод: Чтобы облагаться налогом как S-Corp, вы должны заполнить форму 2553, зарегистрировать учредительные документы в желаемом штате и соответствовать требованиям подраздела S.Требования LLC различаются в зависимости от штата и могут потребовать публичного уведомления.

Должен ли я облагать мою LLC налогом как S-corp?

Хотя правильная структура вашего бизнеса зависит от вас, любых других владельцев и самого бизнеса, вы должны знать как о преимуществах, так и о недостатках, если ваша LLC облагается налогом как S-corp.

Плюсы

• Компания платит вам зарплату и налоги с нее. Это может сэкономить вам деньги на налогах, потому что, как и в случае с обычным LLC, вы будете платить налоги на самозанятость с валового дохода компании.
• Дополнительная прибыль распределяется между акционерами в виде дивидендов. Это также может сэкономить вам деньги, поскольку дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке, чем доход.

Минусы

• Есть потолок зарплаты. Вы должны установить разумную компенсацию для владельцев-служащих.
• Вы ограничены одним классом акций и 100 акционерами.
• Акционеры владеют более 2% акций компании и не могут претендовать на медицинское страхование сотрудников в качестве необлагаемой налогом льготы, как они могли бы в случае C-corp.

По словам Скотта Роял Смита, основателя и генерального директора Royal Legal Solutions, налогообложение вашей LLC в качестве S-корпорации после того, как вы достигнете отметки в 60 000 долларов в год.

«Это позволяет вам разделить доход между личным доходом и доходом в виде дивидендов, и получить более низкую общую налоговую ставку», — сказал Смит. «Недостатком является то, что на этом этапе вы также должны платить за индивидуальную налоговую декларацию корпорации S. Вы должны взвесить экономию налогов в том, что вы скрываете от правительства, с тем, сколько CPA собирается взимать с вас.»

Смит считает, что годовая отметка в размере 60 000 долларов, как правило, заканчивается. До этого лучше всего принять деньги в качестве личного дохода и заполнить форму 1040 в своем личном отчете.

Ключевой вывод: LLC, облагаемая налогом как S-корпорация, может сэкономить вам деньги на налогах на самозанятость. Однако вам придется подавать индивидуальную налоговую декларацию S-corp, что означает уплату CPA за заполнение дополнительной формы. S-corp также менее структурно гибче, чем ООО.

Может ли LLC приобрести доли участия в S-corp?

В общем, нет, но в бизнесе и финансах есть лазейки. Доля собственности члена LLC называется долей участия, а владельцы S-corp — акционерами.

Акции или акции представляют долю акционера в корпорации. В случае, если корпорация не выпускает сертификаты акций и только документирует количество акций, распределенных на бумаге, LLC, которая хочет владеть долей в S-corp, покупает акции, а не членские доли.

LLC с более чем одним участником не может приобретать или владеть акциями S-corp, поскольку это нарушает руководящие принципы Подглавы S. Однако LLC с одним участником, которая облагается налогом как неучтенная организация, может владеть акциями S-corp, что редко.

Ключевой вывод: Несмотря на то, что LLC с одним участником или бизнес, считающийся неучтенным юридическим лицом, могут владеть акциями S-корпорации, LLC с более чем одним участником не может приобретать доли участия в соответствии с руководящими принципами подраздела S.

Многие предприниматели открывают свои новые предприятия как ООО, чтобы иметь некоторую правовую защиту своих личных активов.Однако, когда ваш бизнес растет, рекомендуется поговорить со своим CPA и подумать о том, чтобы подать заявку в качестве S-corp для получения финансовых преимуществ. Вы также должны определить, сколько инвесторов, классов акций и иностранных владельцев будут членами вашего LLC, чтобы следовать надлежащим руководящим принципам в соответствии с законодательством вашего штата.

Джошуа Стоуэрс участвовал в написании статьи . Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

ООО против ИП против корпорации: что лучше?

Последнее обновление 30 мая 2020 г.

** Краткий ответ: ООО — лучшая бизнес-структура для большинства предпринимателей.ИП не предлагают никакой защиты. Корпорации сложны и подлежат двойному налогообложению. См. Подробности ниже. **

Стенограмма видео:

В этом видео я расскажу вам, почему LLC являются лучшей структурой для большинства предпринимателей, почему индивидуальные предприниматели не обеспечивают никакой защиты и почему корпорации сложны и подлежат двойному налогообложению. Что такое ООО? ООО — это общество с ограниченной ответственностью. Это юридическое лицо, также известное как бизнес-структура, и его можно использовать для ведения бизнеса или для хранения таких активов, как недвижимость, лодки или самолеты.Владельцы ООО называются участниками. LLC может принадлежать 1 человеку, называемому Single Member LLC, или LLC может принадлежать 2 или более людям, называемым Multi-member LLC. ООО — это бизнес-структура, созданная специально для защиты ваших личных активов от обязательств бизнеса. Что такое корпорация? Корпорация также является юридическим лицом и чаще всего используется для управления крупной компанией с акционерами и инвесторами. Владельцы корпорации называются акционерами. После того, как вы создадите корпорацию, вы также должны избрать совет директоров для наблюдения за компанией, и вы должны выбрать корпоративных должностных лиц для выполнения и ведения повседневной деятельности.Корпорации — это то, о чем мы обычно думаем, когда слышим о Microsoft, Apple, IBM, McDonald’s и т. Д. Что такое ИП? Индивидуальное предпринимательство — это когда человек не создает коммерческую организацию и ведет свой бизнес как сам. В глазах закона вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Это очень рискованная установка, потому что, если на ваш бизнес подадут иск, вы несете личную ответственность по всем долгам и обязательствам. Это означает, что ваши личные активы, такие как дом, автомобили и банковские счета, могут быть использованы для покрытия этих долгов и обязательств.Мы сразу же сэкономим вам время. Индивидуальное предприятие — плохая идея. Индивидуальное предпринимательство не предлагает вам никакой защиты. Индивидуальное предприятие обычно создается, когда кто-то не знает о вариантах, которые у него есть, когда дело доходит до создания своей бизнес-структуры. По сути, индивидуальное предпринимательство ничего не защищает, ни вас, ни ваши личные активы. А как насчет корпорации? Короче говоря, корпорация — неплохой бизнес, но не для всех. Они лучше всего подходят для компаний, которые хотят выйти на фондовый рынок через IPO, первичное публичное размещение.Опять же, подумайте, что Google, IBM, Microsoft и т. Д. Или корпорации лучше всего подходят для компаний, которым необходимо собрать большие суммы денег. Кроме того, корпорации обязаны проводить ежегодные собрания, записывать все заметки о собраниях и выпускать акции для акционеров. Поскольку большинство предпринимателей просто хотят начать свой бизнес с нуля, корпорация обычно не лучший вариант, поскольку она будет слишком сложной и дорогостоящей в обслуживании, что возвращает нас к LLC. ООО — это гибрид между корпорацией и индивидуальным предпринимателем.Он использует преимущества обоих, оставляя позади их недостатки. Позволь мне объяснить. Недостатком корпорации является так называемое двойное налогообложение. Корпорация должна платить налоги на федеральном уровне, а затем владельцы должны снова платить налоги со своих дивидендов по своим индивидуальным налоговым декларациям. Корпорации, опять же, их создание утомительно и дорого. Вам нужно будет создать совет директоров, выпустить акции, а также избрать корпоративных руководителей. Однако преимуществом корпорации является защита ответственности.Собственники защищены от долгов и обязательств бизнеса. Недостаток ИП — неограниченная ответственность. Это означает, что владелец несет полную ответственность по всем долгам и обязательствам бизнеса. Преимущество индивидуального предпринимательства — это так называемое сквозное налогообложение. Доход индивидуального предпринимателя проходит через право подачи индивидуальной налоговой декларации владельца. Это означает отсутствие корпоративной налоговой декларации и двойного налогообложения. Индивидуальные предприятия также намного проще создать, и они имеют гибкое управление.От вас не требуется проводить собрания, избирать корпоративных должностных лиц или выпускать акции, поэтому, возвращаясь к LLC, это лучшее из обоих миров. ООО обеспечивают защиту ответственности. Ваши личные активы защищены от кредиторов. LLC предлагают сквозное налогообложение и могут избежать ужасного двойного налогообложения. Опять же, LLC использует преимущества как корпорации, так и индивидуального предпринимателя, оставляя позади их недостатки. LLC были приняты законом штата и всеми 50 штатами почти 30 лет назад, чтобы стимулировать рост малого бизнеса.ООО — самая популярная и наиболее гибкая бизнес-структура для предпринимателей, владельцев бизнеса и инвесторов в недвижимость.

Вы когда-нибудь спрашивали себя, какая бизнес-структура лучше всего подходит для вас?

Индивидуальное предприятие?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)?

Или как насчет корпорации?

Что такое ООО?

ООО является обществом с ограниченной ответственностью. Это юридическое лицо (бизнес-структура), и его можно использовать для ведения бизнеса или для хранения активов (например, недвижимости, лодок или самолетов).

Владельцы ООО называются «участниками». LLC может принадлежать одному человеку (так называемое «Single-Member LLC») или LLC может принадлежать двум или более людям (так называемая «Multi-Member LLC»).

ООО — это бизнес-структура, разработанная специально для защиты ваших личных активов от обязательств компании.

Что такое корпорация?

Корпорация также является юридическим лицом (бизнес-структурой) и чаще всего используется для управления крупной компанией с акционерами и инвесторами (они не идеальны для владения недвижимостью).

Владельцы корпорации называются «акционерами». После того, как вы создадите корпорацию, вы должны избрать Совет директоров (для наблюдения за компанией), и вы должны выбрать корпоративных должностных лиц (для выполнения и ведения повседневной деятельности).

Корпорации — это то, о чем мы обычно думаем, когда слышим Microsoft, Apple, IBM, McDonalds и т. Д.

Что такое ИП?

Индивидуальное предпринимательство — это когда человек не создает коммерческую организацию и ведет свой бизнес как сам.

В глазах закона вы — это ваш бизнес.

Это очень рискованная структура, потому что, если на ваш бизнес подадут иск, вы несете личную ответственность по всем долгам и обязательствам.

Это означает, что ваши личные активы (дом, автомобили, банковские счета) могут быть использованы для покрытия этих долгов и обязательств.

Индивидуальное предприятие не предлагает вам никакой защиты.

Мы сразу же сэкономим вам время… Индивидуальное предпринимательство = плохая идея.

«Хорошо, звучит хорошо. Но что для меня лучше? »

Хороший вопрос.

Как мы уже говорили, ИП не предлагает вам никакой защиты.

Индивидуальное предприятие обычно создается, когда кто-то не знает, какие возможности у него есть при создании бизнес-структуры.

По сути — эта конструкция ничего не защищает. Не ты. И не ваши активы.

Может быть, корпорация была бы для вас лучшим вариантом?

Короче говоря, корпорации — это не «плохой» бизнес… но они подходят не всем.

Они лучше всего подходят для компаний, которые хотят выйти на биржу через IPO, первичное публичное размещение акций на фондовом рынке (опять же, например, Google или Microsoft).

Корпорации лучше всего подходят для компаний, которым необходимо собрать большие суммы денег.

Корпорации также обязаны проводить годовые собрания, делать записи обо всех собраниях и выпускать акции для акционеров.

Поскольку большинство предпринимателей просто хотят начать свой бизнес с нуля, корпорация обычно не лучший вариант, поскольку ее обслуживание будет слишком сложным и дорогостоящим.

ООО Преимущества

ООО — это «гибрид» между корпорацией и индивидуальным предпринимателем.

Он использует преимущества обоих, но оставляет позади их недостатки.

Позвольте мне объяснить.

Недостатком корпорации является так называемое «двойное налогообложение». Корпорация должна платить налоги на федеральном уровне, а затем владельцы должны снова платить налоги на свои дивиденды (в своих декларациях о подоходном налоге с населения).

Корпорации также утомительны и дороги в установке.

Опять же, вам нужно будет создать совет директоров, корпоративных служащих и выпустить акции для акционеров.

Преимущество Корпорации — защита ответственности. Собственники защищены от долгов и обязательств бизнеса.

Недостатком ИП является неограниченная ответственность. Это означает, что владелец несет полную ответственность по всем долгам и обязательствам бизнеса.

Преимущество ИП заключается в том, что называется «сквозным налогообложением».Доход индивидуального предпринимателя «проходит» по индивидуальной налоговой декларации собственника. Это означает отсутствие корпоративной налоговой декларации и никакого двойного налогообложения!

Sole Proprietorships также намного проще настроить, и они предлагают гибкое управление (вам не нужно проводить собрания, выбирать корпоративных должностных лиц или выпускать акции).

LLCs = Лучшее из двух миров

LLC обеспечивают защиту ответственности (ваши личные активы защищены от кредиторов), а LLC предлагают сквозное налогообложение (избегайте страшного двойного налогообложения).

ООО были приняты законом штата во всех 50 штатах почти 30 лет назад, чтобы стимулировать рост малого бизнеса.

ООО — самая популярная и наиболее гибкая бизнес-структура для владельцев бизнеса, предпринимателей и инвесторов в недвижимость.

Основатель и преподаватель, LLC University®

Создание ООО не должно быть таким сложным. Наше пошаговое руководство упростит процесс — и избавит от сложного юридического жаргона! LLC University® бесплатно учит людей, как создать LLC во всех 50 штатах.Мы надеемся, что наши бесплатные руководства и ресурсы помогут вам в вашем деловом путешествии. .

No related posts.