Чистая прибыль как рассчитать: Чистая прибыль (Net profit). Формула чистой прибыли, как рассчитать, показатели, составляющие

Содержание

Чистая прибыль (Net profit). Формула чистой прибыли, как рассчитать, показатели, составляющие

Проще всего определить чистую прибыль как остаток дохода от деятельности после уплаты из него всех обязательных расходов. Иногда чистую прибыль могут называть «чистым доходом», «свободным остатком», в англоязычном мире – «net profit» и пр.

Последние новости:

Собственное значение чистой прибыли состоит в том, что именно она является конечной целью любой предпринимательской инициативы. Это реальный показатель коммерческого успеха предприятия.

Чистую прибыль можно представить в абсолютных показателях, т.е. в денежном выражении и в процентах к другим величинам, например к валовому доходу, сумме вложений и др. Все варианты оценки чистой прибыли могут иметь могут быть востребованы в зависимости от целей анализа. Например, общая сумма чистой прибыли дает предпринимателю возможность решить стоит ли проект вложенных усилий, процентное отношение чистой прибыли к вложениям определяет интерес инвесторов к предприятию. Таким же образом удобно рассчитывать рентабельность внутриэкономических процессов, издержек и других показателей

Формула чистой прибыли

Чистая прибыль это не произвольное понятие. Ее вычисление подчиняется четким правилам. Варианты расчета отличаются только степенью обобщения или детализации доходных и расходных статей. Например, самая простая формула чистой прибыли выглядит так:

Чистая прибыль = общая прибыль – сумма всех расходов.

В качестве самой распространенной можно привести такую формулу:

Чистая прибыль = прибыль до налогообложения – налог на прибыль.

Более профессиональным можно считать определение чистой прибыли в Отчете о прибылях и убытках. Согласно принятым в Беларуси правилам ведения учета она рассчитывается так:

Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения –/+ Налог на прибыль –/+ Изменение отложенных налоговых активов –/+ Изменение отложенных налоговых обязательств –/+ Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли.

Добавление к знаку « – » знака « + » в составляющих формулы делается на тот случай, если показатели расходных статей будут иметь отрицательное значение, такое может случиться, например, при переплате в прошлые периоды.

При расчете термин «чистая прибыль» может трансформироваться в «убыток». По сути это одно и то же понятие, т.е. результат сделки в положительном или отрицательном значении.

Использование чистой прибыли

Может показаться, что чистая прибыль последнее звено в цепочке расчетов. Это не так. Если на чистую прибыль могут претендовать несколько получателей, она становится нераспределенным доходом. Сумма такого дохода подлежит распределению между собственниками пропорционально долей в общем капитале. В акционерных обществах это называется «доходом на акцию». Часть чистой прибыли не использованная на выплату дивидендов называется «нераспределенной прибылью».

Стоит заметить, что объектом распределения может стать не только чистая прибыль, но и прочие, в том числе незапланированные доходы.

Кроме разделения чистой прибыли на доли сообразно числу собственников существуют другие варианты распределения свободных средств. Они могут расходоваться на:

  • Потребление – иначе расходование на личные нужды получателей. Выплата дивидендов обычно относится к этому варианту;
  • Накопление – размещение средств на счетах в банках, покупка ценностей и прочих ликвидных активов;
  • Инвестирование – здесь различают внешнее и внутреннее размещение вложений. В первом случае средства идут на развитие собственного предприятия, во втором  — деньги вкладываются в посторонние проекты ради получения дохода от такого вложения.

Также иногда говорят о создании резервных фондов, вложении в социальную сферу и пр. Однако, все варианты использования чистой прибыли можно так или иначе свести к трем перечисленным выше категориям.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Расчет чистой прибыли или убытков

English

Содержание (Table of Contents)

 


Введение (Introduction)

После того, как вы рассчитали доходы и расходы, можно приступать к расчету чистой прибыли или чистых убытков от деятельности своего предприятия. Для этого нужно вычесть из предпринимательского дохода расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Если расходы меньше дохода, разница  составляет чистую прибыль, которая заявляется как часть дохода на странице 1 Формы 1040. Если расходы превышают доход, разность представляет собой чистый убыток. Его, как правило, можно вычесть из налогооблагаемой базы на странице 1 Формы 1040. Но в некоторых ситуациях ваш убыток лимитирован. В этой главе вкратце описываются две ситуации такого рода. Другие обстоятельства, которые могут лимитировать вычитаемый убыток, описываются в инструкциях к Форме С, строка G и строка 32. 

 
Если вы владеете несколькими предприятиями, вы должны рассчитать чистую прибыль или убыток по каждому из них в отдельной Форме С..

 


Чистые убытки от основной деятельности (Net Operating Losses (NOLs))

Если сумма вычетов, заявленных вами за год, превышает ваш годовой доход (в строке 41 Формы 1040 проставлена отрицательная величина), ваша основная деятельность, видимо, принесла чистый убыток (NOL). Вы имеете право вычесть NOL из своего дохода за другой год или за несколько лет.

Примеры типичных убытков, результатом которых может быть NOL, включают, но не ограничиваются убытками, понесенными вследствие следующих обстоятельств:

  • Вашей профессиональной или предпринимательской деятельности.
  • Вашей работы по найму (невозмещаемые расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, понесенные работником по найму).
  • Повреждения или кражи.
  • Расходов на переезд.
  • Аренды имущества.

Наиболее распространенной причиной NOL являются убытки от деятельности предприятия.

Подробная информация о NOLs приводится в Публикации 536, Net Operating Losses (NOLs) for Individuals, Estates, and Trusts («Чистые убытки от основной деятельности (NOLs) для физических лиц, наследственного имущества и трастов»). В публикации разъясняется, как рассчитать NOL, когда следует ими пользоваться, как заявить вычет по NOL и как рассчитать перенос NOL вперед.

Вернуться к началу страницы


Некоммерческая деятельность  (Not-for-Profit Activities)

Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, не рассчитанной на получение прибыли, разрешенные вам вычеты из налогооблагаемой базы лимитированы определенной суммой. Вы не имеете права использовать  убытки от своей деятельности в счет дохода из другого источника. Под этот лимит подпадают такие виды деятельности, как хобби и, в особенности, занятия спортом, отдых и развлечения.

Подробная информация о некоммерческой деятельности приводится в главе 1 Публикации 535, Business Expenses («Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью»). В ней разъясняется, как определить, осущствляется ли ваша деятельность в целях получения прибыли, и как рассчитать сумму убытков, которые вам разрешено вычесть из налогооблагаемой базы.

Вернуться к началу страницы

что это такое, формула, как рассчитывается, составляющие чистой прибыли

Пресс-релизы и отчетности компаний кишат массой разных финансовых терминов, в которых новичок вряд ли разберется без помощи. Чаще всего возникают путаницы в понятиях. Так обыватель не отличит прибыль от выручки, а ведь это совсем разные показатели.

Содержание:

Чистая прибыль

Чистая прибыль – одна из частей балансовой прибыли организации; комплексное понятие, включающее в себя несколько параметров

. Каждый из них в свою очередь тоже рассчитывается из ряда показателей. Слово «чистая» употребляется в фразе не просто так – эта прибыль полностью очищена от расходов на сотрудников, закупки, от налогов и прочих отчислений.

Важно! Чистая прибыль не является выручкой предприятия!

Величина чистой прибыли напрямую зависит от количества валового дохода и налогов. Из нее рассчитываются дивиденды каждому акционеру компании. Показатель формируется после отчислений в налоговый фонд, оплаты труда, платежей в государственный бюджет, прочие предприятия и банки.

Чистая прибыль

призвана стимулировать коллектив и расширять производство. Ее правильный расчет позволяет определить доходность организации и только положительные значения свидетельствуют об успешности предприятия.

Составляющие чистой прибыли

Итоговая часть всего заработка компании формируется из валовой, операционной, финансовой прибыли за вычетом налоговых отчислений. Каждое из этих понятий является многокомпонентным и рассчитывается отдельно:

  • Валовая прибыль – доход, получаемый организацией после вычета трат на изготовление, продажу продукции/услуг. Рассчитывается при вычитании цены проданных товаров из общих продаж.

Валовая прибыль = Выручка — Себестоимость

  • Операционная прибыль – валовой прирост, учитывающий все доходы (возмещение страховки, штрафы контрагентов, не выполнивших условий) и расходы (деньги на рекламные кампании, сбыт) на проведение операций. 

Прибыль операционная = Доходы операционные — Расходы операционные

  • Финансовая прибыль – показывает разницу между доходами (проводится переоценка стоимости дивидендов, приходят проценты с инвестиций) и расходами (проценты по кредитам) от проведения финансовых операций.

Прибыль финансовая = Доходы финансовые — Расходы финансовые

Сильно повысить доходность предприятия может

сдача неиспользуемых помещений, оборудования в аренду или реализация чистых активов, которые так же не используются в деятельности. Однако она же понизится при выплате больших процентов по кредитам или при росте прочих расходов.

Важно! У компании может увеличиваться количество дохода, но при этом уменьшится процент чистой прибыли.

  • Налоги – обязательные безвозмездные платежи в государственную казну. Предприятия выплачивают налог на выручку, имущество, делают выплаты в пенсионный фонд и проч.

Каждый из этих показателей существенно влияет на размеры конечной чистой прибыли и отражается в финансовой отчетности организации, в балансе и финансовых результатах. Для отслеживания динамики эффективности главы компаний постоянно сравнивают

чистый доход с теми же показателями за другой месяц или год.

Как распределяется чистая прибыль

Качество распределения чистой прибыли может многое сказать о корректности работы бизнеса. Только правильное распределение средств приводит к росту эффективности деятельности организации. Средства распределяются на несколько основных направлений, которые стоит разобрать подробнее:

  • Выплату дивидендов. Организация отдает часть собственной прибыли владельцам ценных бумаг компании. Дивиденды выплачиваются в виде денег, отдаются имуществом или другими акциями. 
  • Инвестирование. Предприятие вкладывает свободные денежные средства в развитие разных инструментов с целью получения прибыли в дальнейшем. Инвестиции способны приносить деньги несколько лет, а могут и не оправдаться.

Важно! Многим выгодно распределять свою прибыль не на инвестиции, а на дивиденды.

  • Погашение убытков за прошлые сезоны. Компания направляет полученные средства на оплату долгов или неустоек за прошлый период (актуально для предприятий с отрицательной доходностью за год).
  • Премирование работников. Организация поощряет отличившихся рабочих за выполнение своих обязанностей. Выплата премий закреплена на законодательном уровне в Трудовом кодексе РФ, однако производится в зависимости от пожеланий руководства.
  • Создается или пополняется резервный фонд. Не у каждой организации имеются лишние деньги на создание своеобразной финансовой подушки в виде резервного фонда. Он формируется из ежегодных отчислений из чистого дохода.

Важно! У акционерных обществ в обязательном порядке должен быть резервный фонд в размере не менее 5% от уставного капитала.  

Зачем нужно рассчитывать чистую прибыль

Чистая прибыль помогает измерить эффективность работы всей компании в целом. Параметр нужен для разных целей внешних и внутренних пользователей:

  • Инвесторы оценивают привлекательность бизнеса для вложения средств. Предварительно они анализируют размеры дохода и динамику его изменений. Фирмы, способные давать большую доходность считаются высокорентабельными.
  • Кредиторы оценивают кредитоспособность организации, которая определяется, исходя из величины и динамики дохода. От этих показателей зависит платежеспособность организации в принципе, а деньги считаются самым ликвидным активом. Чем больше свободный капитал организации после всех выплат, тем проще она рассчитается по кредитам.
  • Владельцы/акционеры оценивают эффективность работы компании. Для них важна доходность, показывающая результат развития. Далее акционеры смогут выходить на новые рынки, что также положительно скажется на размерах чистой прибыли.
  • Поставщики оценивают стабильность работы компании. Показатель дохода для них является гарантом надежности. Они будут больше надеяться на организацию, вовремя расплачивающуюся со счетами.
  • Топ-менеджеры могут выстроить стратегию дальнейших действий для развития организации в финансовом плане. Также они распределяют отчисления в фонды разных типов.

В расчете чистого дохода заинтересовано большое число людей разных профессий и должностей.

Формула подсчета чистой прибыли

Для расчета чистой прибыли необходимо узнать несколько основных показателей о которых говорилось выше. Необходимое число получится при вычете расходов и налогов из общей суммы доходов. Классическая формула выглядит так:

ЧП = ФП + ОП + ВП — Н

  • ЧП здесь обозначает чистую прибыль;
  • ФП отображает финансовую прибыль, рассчитанную ранее;
  • ОП – операционную прибыль;
  • ВП – валовую прибыль;
  • Н – процент налога, установленный законодательством.

Пример подсчета чистой прибыли

В качестве примера расчета можно взять такие показатели:

Реализация продукции

2 000 000

Себестоимость продукции

1 000 000

Сдача в аренду имущества

150 000

Финансовые вложения

10 000

Доходы со вклада в ценные бумаги

300 000

Прочие затраты

280 000

Согласно этим данным валовых доход составит:

  • 2 000 000 — 1 000 000 = 1 000 000.

Финансовая прибыль равна:

  • 300 000 — 10 000 = 290 000.

Операционная прибыль:

  • 150 000 — 280 000 = -130 000.

Налоговый вычет:

  • (1 000 000 + 290 000 — 130 000) Х 20% = 232 000.

В таком случае чистая доходность предприятия составит:

  • 1 000 000 + 290 000 — 130 000 — 232 000 = 928 000.

Какие показатели влияют на чистую прибыль

Определение понятия «чистая прибыль» и формула расчета указывают на то, что на ее величину влияют:

  • Выручка компании за определенное время – все средства, включая доходы от прочих операций (процентов по займам, продажу оборудования/имущества или сдача в аренду).
  • Траты компании за определенное время – расходы на транспорт, продажу, издержки, не связанные с основным производством и проч. Основные затраты предприятия – это оплата наемного труда, отчисления на ФОТ, коммунальные услуги.
  • Налоги на доход, ЕНВД и прочие. Некоторые организации совмещают несколько платежей в бюджет вместе в зависимости от своего вида деятельности.

Чистая прибыль – это многосоставный показатель, который включает все возможные доходы предприятия за вычетом расходов.

Издержки производства в успешных компаниях не должны быть больше совокупности выручки с продаж, а доход не должен быть отрицательным.

Постоянный подсчет чистой прибыли позволяет главам предприятий рассчитать свои силы на будущий год, развивать бизнес, осваивая новые рынки. 

Формула чистой прибыли и примеры применения

Понятие чистой прибыли

Для правильного расчета формулы чистой прибыли важно знать её основные показатели и использовать специальную формулу.

Чистая прибыль — часть валового дохода. Она представляет собой остаток средств после оплаты всех обязательных платежей (налоги и сборы, отчисления и др.).

При использовании чистой прибыли предприятие:

  • увеличивает оборотные средства,
  • формирует различные фонды и резервы,
  • вкладывает инвестиции.

Чистый доход является основным источником формирования бюджета любой компании, а также ее денежных накоплений. Он способствует стимулированию команды и расширению производства.

Формула чистой прибыли

Расчет чистой прибыли проводится по формуле в соответствии с определенным периодом. Как и при вычислении показателя общей выручки, периодом может быть год, квартал или месяц. Совокупность данных при расчете по формуле чистой прибыли берется только в рамках выбранного периода.

Формула чистой прибыли выглядит следующим образом:

Пч = Пф + Пвал + Поп – Н,

Здесь Пч – показатель чистой прибыли,

Пф – показатель финансовой прибыли,

Пвал – показатель валовой прибыли,

Поп – сумма операционной прибыли,

Н – налоги и отчисления.

Для расчета каждого из используемых показателей, нужно применять следующие формулы.

Прибыль финансовая рассчитывается путем вычитания из финансовых доходов финансовых расходов:

Пф=Дф — Рф

Прибыль валовая рассчитывается путем вычитания из выручки себестоимости продукции:

Пвал=В — С

Сумма операционной прибыли получается, когда из операционных доходов вычитаются операционные расходы:

Поп=Доп — Роп

Формула чистой прибыли может быть представлена также в следующем виде:

Пч = В— СП — Рук — Н — Прочие расходы

или

Пч = П— Н

В – выручка,

Сп – себестоимость продукции,

Рук – расходы управленческие и коммерческие,

Н – налоги,

П – прибыль.

Значение чистой прибыли

Чистая прибыль любого предприятия может быть направлена на приобретение нового оборудования, что поспособствует росту объема выпускаемой продукции и в перспективе к получению дополнительной прибыли. Такие единовременные вложения превращаются в долгосрочные инвестиции, увеличивающие в дальнейшем чистую прибыль.

Чистая прибыль является эффективным инструментом развития любого бизнеса, при грамотном ее использовании можно обеспечить компании быстрое развитие и рост.

Чистая прибыль используется компаниями для следующих целей:

  • Пополнение запасов товаров и материалов;
  • развитие инноваций;
  • обновление фондов производства;
  • создание резервов;
  • инвестиции;
  • благотворительность;
  • повышение квалификации сотрудников.

Примеры решения задач

Расчет прибыли

Прибыль – основополагающее понятие в мире бизнеса, цель, основная мера и, одновременно, источник развития бизнеса. Для разных целей и уровней анализа экономисты изобрели несколько вариантов расчета прибыли, которые мы и рассмотрим в статье.

Согласно Адаму Смиту, прибыль – это остаток от прибавочного продукта после вычета заработной платы работникам, ренты владельцам земли и процента владельцам финансового капитала. Этот остаток – то, ради чего предприниматель, владелец средств производства, берет на себя риски и вкладывает свои ресурсы. В результате прибыль – получаемое бизнесменом вознаграждение за его предпринимательские способности и усилия. С этой точки зрения прибыль – абсолютное добро: свою долю от прибавочного продукта получают все, кто принял участие в процессе производства – рабочие, владельцы ресурсов и предприниматель. Однако свою точку зрения на прибыль имеют и представители альтернативных экономических взглядов – так Карл Маркс понимал под прибылью неоплаченную, присвоенную владельцем капитала стоимость труда рабочих.

В современном подходе к бизнесу под прибылью понимают остаток после вычета из доходов всех расходов, в том числе зарплаты, затрат на приобретение деталей, сырья и материалов, оплаты коммунальных услуг и энергии и услуг сторонних организаций, других расходов предприятия. А кроме этого, из доходов при формировании прибыли вычитают налоги, штрафы и другие платежи в бюджет государства, оплату процентов за пользование капиталом финансовых организаций.

Виды прибыли

Бухгалтерская и экономическая прибыль

Понятие «прибыль» можно трактовать в узком понимании, так, как ее рассчитывает и принимает к учету бухгалтер, а именно как разницу между учтенными доходами и расходами. Это определение соответствует бухгалтерской прибыли.

Но «прибыль» можно понимать и шире – инвестор или владелец, вкладывая в дело, получает прибыль, но теряет доход от альтернативных вариантов использования активов. Например, производственная компания получает прибыль от основной деятельности – и это будет бухгалтерская прибыль, но, если бы она использовала площади более эффективно, оптимизировала внутрипроизводственную и складскую логистику – остались бы возможности для сдачи площадей в аренду и получения дополнительной прибыли. Кроме этого, владелец мог бы продать производственные площади и разместить средства в депозитах.

Экономическая прибыль – это разница между бухгалтерской и упущенной выгодой от сдачи в аренду или дохода на депозиты. Недополученные доходы и альтернативная выгода – это так называемые неявные издержки.

По сути явные издержки – расходы на приобретение ресурсов, которых нет в распоряжении бизнеса – сырье, энергия, труд, а неявные связаны с собственными ресурсами бизнеса, он мог их использовать иначе и получить другой доход от их использования.

Классификация видов прибыли по методу расчета

Для разных целей и уровней анализа экономисты изобрели несколько вариантов расчета прибыли. Эта классификация в какой-то степени отражает историческое развитие экономического инструментария анализа и ведения бизнеса.

Выручка (Revenue) – все деньги, полученные или ожидаемые к получению (возможны ведь отсрочки) за отгруженные покупателям товары. Это еще не прибыль, но многие до сих пор путаются в терминах. Как иллюстрация – крестьянин приехал на ярмарку в один из городов Ганзы и продал телегу товаров за N-ую сумму, что и есть выручка.

Валовая прибыль (Gross Profit) – самое прозрачное и легко объяснимое понятие – разница между выручкой и понесенными прямыми издержками на производство проданной продукции, себестоимостью проданных товаров (Cost Of Goods Sold – COGS). Именно так считали выгоду от заморских походов купцы, которые тогда еще не имели больших «офисов», не вкладывались в рекламу, не клали деньги на депозиты и не брали кредитов.

Прибыль до выплаты налогов и процентов (Earnings Before Interest and Taxes – EBIT) – рассчитывается, как разница между валовой прибылью и всеми расходами компании, в том числе учитываются не относящиеся к операционным или прочие доходы и расходы. С использованием этого показателя анализируют эффективность компаний, оставляя за скобками анализа схему финансирования. Прибыль до выплаты налогов и процентов также дает возможность сравнивать компании из одной отрасли, но с разной кредитной нагрузкой и из разных налоговых режимов. У современных «купцов» – предпринимателей – кроме производственных, появляются расходы на содержание непроизводственного персонала: бухгалтеров, юристов, маркетологов и др., а также расходы на содержание офиса, организацию продаж, рекламу и т.п.

Прибыль до уплаты налогов (Earnings Before Taxes – EBT) – разница между валовой прибылью и всеми расходами бизнеса. Как следует из названия, показатель не включает налог на прибыль, все остальные налоги учтены. Такое построение показателя дает возможность сравнить результаты бизнесов с разными налоговыми режимами, например ИП и ООО. «Купцы» уже ведут бизнес в большой степени не на свои, а на заемные средства, инвестируя прибыль в другие активы, что позволяет извлекать дополнительную прибыль за счет финансового рычага.

Чистая прибыль – то, что остается в распоряжении собственника после уплаты налогов, та сумма из которой он либо реинвестирует в текущий бизнес, инвестирует в другие проекты или бизнесы, либо выводит часть ее из оборота в виде дивидендов и расходует на личные цели.

Операционная прибыль – разница между операционной прибылью и операционными расходами, показатель прибыли от основного вида деятельности, куда не входят прочие доходы и расходы, и не вычтен налог на прибыль. Это очень важный показатель для анализа основной деятельности компании, анализируя его, мы увидим, насколько эффективно работает предприятие. Возвращаясь к исторической аналогии – капиталист может узнать какая из двух его мануфактур работает успешно, если посчитает по каждой из них операционную прибыль – разницу между доходом, полученным от продажи продукции каждой мануфактуры, и соответствующих издержек. Или другой пример, сравнивают две акционерные компании, экспортирующие пряности из Индии, чтобы купить акции, но у одной из компаний в последнем анализируемом году прибыль существенно выше, чем у другой. Сравнили по операционной прибыли, и картина кардинально изменилась, оказывается та, у которой была выше прибыль, продала часть своих кораблей и тем самым увеличила чистую прибыль, а на самом деле ее дела пошатнулись и доходы от основного бизнеса снизились.

Прибыль до выплаты процентов налогов и амортизации – (Earning Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization – EBITDA) оценивает прибыль до того, как из нее вычли проценты, налоги и амортизацию ОС и НМА. EBITDA – аналитический показатель, задача которого приблизить оценку прибыли к оценке операционного денежного потока, так как амортизация и списания – это не денежные операции. После возврата амортизации и списаний можно определить, сколько средств может направить бизнес на выплату процентов по кредитам, что важно для принятия решения о приобретении компании на заемные средства в сделках LBO (Leveraged Buy-Out – выкуп предприятия в кредит под залог приобретаемого бизнеса). Этому показателю исторических примеров в далеком будущем уже не найти, это инструментарий 20-ого века, когда банки активно начали финансировать сделки по приобретению активов, активно развивался рынок прямого инвестирования и производные финансовые инструменты.

Операционная прибыль до выплаты налогов, процентов, амортизации и списаний (Operation Income Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization – OIBDA), показатель, которым аналитики стали заменять последние годы EBITDA, так как он лучше отражает рентабельность основного бизнеса, так как не включает неповторяющиеся и не профильные доходы и расходы. Рассчитать данный показатель можно, прибавив к операционной прибыли амортизацию и списания.

Взаимосвязь видов прибыли

Все показатели прибыли суть комбинация разных видов доходов и расходов, то есть один показатель можно получить из другого, и такое их многообразие порождено лишь задачами аналитиков и бухгалтеров.

Первичными являются выручка и расходы, через них можно построить все показатели прибыли, и с их помощью можно связать все показатели между собой. Ниже приведена таблица, показывающая все формулы для расчета показателей прибыли и их взаимосвязи. 

Показатель

Формула

Валовая прибыль

= Выручка — Себестоимость

Чистая прибыль

= Выручка — Все расходы

= Валовая прибыль — Общехозяйственные расходы + Сальдо прочих доходов и расходов – Налог на прибыль

Прибыль до выплаты налогов и процентов (EBIT)

= Выручка – Все расходы + Налог на прибыль + Проценты

= Чистая прибыль + Налог на прибыль + Проценты

Прибыль до выплаты налогов (EBT)

= Чистая прибыль + Налог на прибыль

= EBIT — Проценты

Прибыль до выплаты налогов, процентов, амортизации и списаний (EBITDA)

= EBIT + Амортизация и списания

= EBT + Проценты + Амортизация и списания

= Чистая прибыль + Налог на прибыль + Проценты + Амортизация и списания

Операционная прибыль

= Валовая прибыль – Общехозяйственные расходы

= Чистая прибыль + Сальдо прочих доходов и расходов + Налог на прибыль

Операционная прибыль до амортизации и списаний (OIBDA)

= Операционная прибыль + Амортизация и списания

= EBITDA + Сальдо прочих доходов и расходов

Надо обратить внимание, что сальдо прочих доходов и расходов содержит в себе проценты, но не исчерпывается только ими, там могут, например, оказаться доходы от продажи активов. Но надо также понимать, что приведенная схема несколько упрощена для понимания основных ординарных взаимосвязей. Могут быть отклонения, например, кто-то в операционных расходах может учитывать проценты по обслуживанию кредитной линии, которая используется для финансирования кассовых разрывов и оплаты закупок.

Прибыль (чистая прибыль и ее производные) до недавнего времени повсеместно использовалась в качестве ключевого показателя эффективности, и это совпадало с целями, которые ставили перед собой руководители и собственники. Но новый век несет новые веяния, согласно которым прибыль уступает место показателям, характеризующим устойчивость бизнеса и его влияние на окружающую среду и общество. Бизнес озабочен будущим, как самого себя, так и мира в котором он работает.

Чистая прибыль — показатели ЧП, как посчитать и увеличить

Чистая прибыль – это часть заработка компании, которую предприниматель может использовать по собственному усмотрению. Фактически извлечение чистой прибыли (ЧП) – это основная цель предпринимательства и главный его интерес. Но не следует путать этот показатель с другими видами прибыли: экономической, бухгалтерской, балансовой. Перечисленные виды прибыли являются расчетными для нужд бухгалтерского и налогового учета, и полностью изымать их из оборота предприятия хозяин не имеет права.

Что такое ЧП, и как ее посчитать

Теоретически формула чистой прибыли достаточно проста – валовая прибыль минус налог на прибыль юр. лица или налог на доходы ИП (для субъектов, применяющих льготные режимы, − минус налог, установленный для их бизнеса). Но это только в теории, на деле все сложнее. Налоги, которые фирма платит в процессе производства и/или реализации товаров/услуг (НДС, акциз, налоги, связанные с оплатой труда, и т. д.), включаются в валовые расходы, и на сумму затрат, понесенных в связи с уплатой этих налогов, увеличивается валовая прибыль (ВП). Это важно помнить при расчете ЧП, поскольку иногда от ВП отнимают сумму всех налогов, уплаченных предприятием в отчетном периоде. Но это ошибочный подход.

Важно! Расчет чистой прибыли производится после формирования баланса за отчетный период. Администрация предприятия может получать показатели ЧП по результатам работы за месяц, квартал, год. Но официально раскрывать свои финансовые показатели (в том числе и ЧП) фирма обязана только по результатам работы за год.

ЧП указывается в бланке бухгалтерского учета − отчете о финансовых результатах. Форму бланка можно найти на сайте справочной правовой системы «Консультант плюс» www.consultant.ru. Эту форму должны заполнять в обязательном порядке все субъекты хозяйствования (в том числе и те, кто применяют специальные налоговые режимы). Срок подачи – до 31 марта года, следующего за отчетным. Предоставляется документ в отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации.

Для того чтобы цифра ЧП отражала реальную картину работы предприятия, перед тем как посчитать чистую прибыль, бухгалтер анализирует все основные показатели работы компании. При этом в учет берутся не только результаты деятельности за текущий период, но и формируется расчетный задел на будущее. Итак, перед тем как определить чистую прибыль, необходимо поэтапно высчитывать:

  • доход (минус НДС, акциз)
  • себестоимость продаж
  • ВП
  • коммерческие и управленческие издержки
  • прочие доходы и расходы предприятия
  • прибыль к налогообложению
  • текущий налог на прибыль (НП)
  • изменение отложенного НП
  • изменение отложенных налоговых активов по НП

И только после того, как будут произведены все вышеперечисленные расчеты, можно определить чистую прибыль. А уже ЧП можно тратить на дивиденды, на дополнительные выплаты сотрудникам, на формирование резервного фонда и на прочие мероприятия по упрочнению финансового статуса компании.

Отличие ЧП от других видов прибыли

ВП – более общий показатель работы компании, определяющийся путем вычитания из общей выручки только себестоимости продаж (траты, которые, в соответствии с первичными документами, можно отнести к расходам, связанным с производством и реализацией товаров/услуг). Если из ВП вычесть управленческие расходы, то получится значение прибыли. Если уже из этого показателя вычесть прочие расходы, то можно зафиксировать цифру прибыли к налогообложению. И уже после вычитания всех обязательств по НП получится вывести данные по ЧП. Таким образом, перед тем как найти чистую прибыль, необходимо установить валовую, прибыль от продаж и прибыль к налогообложению. При такой системе подсчета вполне очевидно, что если у предприятия есть валовая прибыль, то чистой может и не быть, когда, например, сильно раздуты управленческие расходы.

Какими могут быть показатели ЧП

Положительный результат по ЧП − прибыль, а отрицательная чистая прибыль − убыток. Последний при расчетах может возникнуть в следующих случаях:

  • себестоимость продаж больше, чем выручка (нет ВП)
  • управленческие расходы больше, чем ВП (нет прибыли от продаж)
  • прочие расходы больше, чем прибыль от продаж (нет прибыли к налогообложению)
  • обязательства по НП больше, чем прибыль к налогообложению (чистый убыток)

Чтобы не получить отрицательные показатели по прибыли, необходимо контролировать буквально все этапы экономической жизни компании. Полезно прочитать, как составить свот-анализ магазина.

Как увеличить ЧП

Чем раньше администрация установит причины падения финансовых показателей, тем проще будет получить в итоге положительные цифры по ЧП. Так, управленческое отличие валовой прибыли от чистой прибыли в том, что увеличить валовую прибыль можно, снизив только показатель себестоимости продаж, а вот чтобы получить положительный результат по чистой прибыли, нужно работать над всеми статьями доходов и расходов. По чистой прибыли считается рентабельность продаж. Этот показатель демонстрирует, насколько грамотно подобрана ценовая политика и каким образом издержки соответствуют обороту. Формула расчета этого вида рентабельности: ЧП/выручка. Полезно узнать, каковы самые рентабельные виды бизнеса. Для увеличения ЧП динамично развивающиеся компании используют факторный анализ чистой прибыли. При этом анализируются все факторы, которые влияют на финансовые результаты.

Для удобства эти факторы делят на внутренние и внешние. К внутренним относятся:

  • материальная база
  • трудовые ресурсы
  • технологии производства/продаж и т. д.

К внешним факторам можно отнести:

  • сезонность и погодные условия
  • ситуацию на региональном, федеральном и мировом профильных рынках
  • цены на сырье и т. д.

Заключение

За формирование и учет ЧП на предприятии отвечают экономисты и бухгалтеры. Самостоятельно рассчитать эти цифры без специального обучения предприниматель не сможет. Те небольшие компании, которые не могут позволить себе наемного финансиста, могут сегодня пользоваться услугами консалтинговых и аудиторских контор. Такие услуги стоят не очень дорого, но позволяют быть уверенным в том, что предприятие работает по правильным финансовым показателям.

Юрий Муранов

Главный редактор #ВЗО. Работает на сайте с момента основания. Через Юрия проходят все тексты перед размещением на сайте. Быстро вникает в темы, на которые пишут авторы, включая финансовую, и следит за качеством публикуемых материалов.

[email protected]

(18 оценок, среднее: 4.9 из 5)

Пример формулы для расчета точки безубыточности BEP в Excel

В бизнесе часто возникает необходимость определения размера дохода необходимого для достижения чистой прибыли равной нулю, чтобы выйти из минусов на 0. Другими словами, выйти на точку безубыточности – показатель BEP (на английском Break-Even Point). Так вычисляемый размер дохода называется еще порогом рентабельности. Чтобы его определить, необходимо оценить постоянные расходы и процентную часть переменных расходов. На основе эти данных можно вычислить размер дохода устанавливающий порог рентабельности BEP.

Как рассчитать точку безубыточности предприятия в Excel

Ниже на рисунке представлен пример расчета точки безубыточности. В столбце B в некоторых ячейках находится буква «П», которая значит «Постоянные расходы». Или же там находятся ячейки с процентным значением, определяющим какую долю составляют расходы от доходов. Например, затраты на анализ и развитие будут понесены согласно принятого бюджета и не будут изменяться, если доход вырастет или упадет. Если же вместо этого будут выплачены премии, расходы продажи будут расти или снижаться в зависимости от уровня дохода.

Показатели использование для расчета порога рентабельности (числа напротив пустых ячеек столбца B) вычисляются следующим образом:

  1. Формула расчета операционной прибыли.
  2. Формула расчета чистой прибыли после вычета переменных издержек.
  3. Расчет валовой прибыли.

Два вида переменных расходов, изображенных на рисунке:

  1. Себестоимость продаж (стоимость реализованных товаров COGS).
  2. Стоимость продажи.

Вычисляются через умножение значения дохода на процентное значение расходов.



Показатели для расчета точки безубыточности BEP в Excel

Чтобы создать модель данных для вычисления порога рентабельности, изображенной на рисунке следует выполнить следующий порядок действий:

  1. В ячейке C17 содержащую значение – чистая прибыль, введите значение 0.
  2. В столбце C в ячейках содержащих постоянные расходы введите согласно с описанием в столбце … соответствующие им показатели.
  3. В ячейке B6 введите размер премии в процентах, выплаченной фирмой (в данном примере 8%).
  4. В ячейке B3 введите процентное значение вычисленное путем вычитания от единицы ожидаемой валовой прибыли в процентах. В данном примере фирма ожидает валовую прибыль в размере 60%. Поэтому в ячейке B3 находится только результат вычисления формулы 40%: =1-C4/C2. Не стоит эту формулу вводить в ячейку B3, чтобы не зациклить ссылки в других формулах, достаточно ввести только результат вычисления.
  5. В ячейке C12 введите формулу для расчета операционной прибыли. Операционная прибыль должна быть равна сумме позиции «Расходы на проценты» и «Другие затраты и расходы». Как показано на рисунке, если оцененные расходы на проценты будут равны 465, а другие затраты и расходы равны 1368, операционная прибыль должна быть равна 1833, чтобы чистая прибыль была равна 0.
  6. В ячейке C7 формулу для вычисления чистой прибыли после вычитания переменных издержек. Это сумма операционной прибыли и постоянных операционных расходов. Данное значение будет использовано для вычисления дохода.
  7. В C6 введите формулу для вычисления расходов продаж. Пока не будет еще введен результат вычисления формулы расчета дохода, результат этой формулы будет равен нулю. После введения формулы вычисления доходов в ячейке появится правильное значение.
  8. В C3 введите формулу для вычисления стоимости реализованных товаров (себестоимость продаж COGS). Подобно как в случае с формулой для вычисления расходов продажи, пока не будет рассчитанная прибыль, формула будет возвращать значение 0.
  9. На конец в ячейке С2 введите формулу для вычисления дохода. Доход вычисляется путем деления позиции «Чистая прибыль после вычета переменных издержек» на значение, возникшее после вычитания от единицы суммы переменных расходов в процентах. На рисунке в данном примере переменные расходы составляют 48% – от значения дохода (40%+8%). Показатель ячейки C7 следует разделить на число, полученное после вычитания 48% от 100% и таким способом вычисляется размер дохода:
  10. = C7/(1-СУММ(B3:B6)

В результате расчетов точка безубыточности составляет – 16 935$.

Если валовая прибыль в процентах для данной фирмы составляет 60%, будут выплаченные премии в размере 8% от дохода, а принятые постоянные расходы будут детально оцениваться. Чтобы фирма преодолела порог рентабельности, она должна будет выйти на доход в размере 16 935$.

Как рассчитать чистую прибыль

Независимо от того, работаете вы бухгалтером или нет, может быть полезно понять, как рассчитать чистую прибыль. Это потому, что для управления бухгалтерскими книгами вашей компании полезно знать некоторые из самых фундаментальных финансовых терминов и расчетов. Определение чистой прибыли также может быть полезно по ряду других причин, например, для определения финансового состояния вашей компании. Хотя он не предоставит вам всех деталей, он может дать вам некоторое представление о том, как работает ваша компания.В этой статье мы определим чистую прибыль, ее важность и способы ее расчета.

Связано: Узнайте о том, как стать бухгалтером

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это сумма денег, оставшаяся после вычета различных расходов из общей выручки. Эти расходы могут включать проценты, операционные расходы, налоги и многое другое. Чистая прибыль также известна как чистая прибыль, чистая прибыль и чистая прибыль и выражается в долларах.Он известен как чистая прибыль, поскольку его можно найти в последней строке отчета о прибылях и убытках компании.

Низкая или отрицательная чистая прибыль указывает на различные проблемы, такие как сокращение продаж, плохое управление расходами, плохой маркетинг, неэффективное ценообразование, плохой опыт обслуживания клиентов со стороны сотрудников и многое другое. Высокую или положительную чистую прибыль можно отнести к нескольким благоприятным переменным.

Важно отметить, что чистая прибыль будет варьироваться в зависимости от отрасли, в которой вы работаете, и компании, в которой вы работаете.

Связано: Значение увеличения вашего бизнес-словаря

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли — это коэффициент, который используется для расчета суммы прибыли, которую компания получает от своей общей выручки. Выражается в процентах. В отличие от чистой прибыли, маржа чистой прибыли дает вам лучшее представление о финансах вашей компании, а не просто смотреть только на чистую прибыль. Маржу чистой прибыли можно рассчитать, разделив чистую прибыль на общий доход и умножив полученное значение на 100, чтобы получить процент.

Важность чистой прибыли

Чистая прибыль важна по нескольким причинам. В конечном итоге это помогает определить финансовую устойчивость компании. В зависимости от вашей роли в деловом мире он может иметь различные преимущества. Например, инвесторы используют чистую прибыль, чтобы определить, стоит ли компания рисковать вложением средств. Кредиторы используют его, чтобы определить, следует ли им предлагать ссуду для бизнеса. Как владелец бизнеса, чистая прибыль помогает вам оценить свое финансовое положение по сравнению с другими аналогичными предприятиями.

Связано: Your Guide to Careers in Finance

Как рассчитать чистую прибыль

Чтобы чистая прибыль была полезной, вам нужно знать, как ее рассчитать. Вот различные формулы, которые вы можете использовать для расчета чистой прибыли:

чистая прибыль = общий доход — общие расходы

Вы также можете использовать следующую формулу:

чистая прибыль = валовая прибыль — расходы

Если вы хотите рассчитать маржу чистой прибыли, разделите чистую прибыль на общий доход и умножьте на 100.Формула для этого выглядит следующим образом:

маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / общий доход) x 100

Вот шаги, которые необходимо предпринять при расчете чистой прибыли:

1. Определите общий доход

Чтобы рассчитать чистую прибыль, вам необходимо определить общий доход. Общая выручка относится к общей сумме поступлений от продаж. Если вы не знаете общий доход, умножьте количество проданных товаров на цену товара.

2.Определите общие расходы

Общие расходы — это сумма расходов до вычета чистой прибыли. Чтобы рассчитать это, вычтите чистую прибыль из общей выручки.

3. Вычтите оба значения.

Теперь, когда у вас есть оба вышеуказанных значения, вы можете рассчитать чистую прибыль. Для этого вычтите общие расходы из общей выручки.

Примеры

Чтобы лучше понять чистую прибыль, рассмотрим следующие примеры:

Пример 1

Предположим, что за определенный период компания А получила общий доход в размере 500000 долларов.За тот же период они накопили общие расходы в размере 300 000 долларов. Поскольку чистая прибыль — это общий доход за вычетом общих расходов, их чистая прибыль составит 200 000 долларов, потому что 500 000 долларов (общая выручка) — 300 000 долларов (общие расходы) равны 200 000 долларов.

Пример 2

Допустим, компания B получила валовую прибыль в размере 700 000 долларов в 2019 году. Однако у нее также были различные расходы, такие как аренда в размере 15 000 долларов, зарплата сотрудников в размере 480 000 долларов и затраты на снабжение в размере 300 000 долларов.В конечном итоге их чистая прибыль составит — 95 000 долларов. Это потому, что 700 000 долларов (валовая прибыль) минус (15 000 + 480 000 + 300 000 долларов) равняется -95 000 долларов.

Как увеличить чистую прибыль

Если вы надеетесь увеличить чистую прибыль своей компании, вот несколько советов, которые следует учитывать:

  1. Избавьтесь от продуктов или услуг, которые не приносят прибыли.
  2. Проверьте цены на продукты или услуги вашей компании.
  3. Сократите текущие расходы вашей компании.
  4. Сократите расходы.

1. Избавьтесь от продуктов или услуг, которые не приносят прибыли

Если у вас есть продукт или услуга, которые не приносят прибыли, подумайте об их удалении из своего инвентаря. Это гарантирует, что вы не тратите впустую место на полках или какие-либо расходы, понесенные при заказе расходных материалов.

2. Просмотрите цены на продукты или услуги вашей компании.

Если у вас есть бизнес, важно сравнить, сколько вы взимаете за конкретный товар или услугу, с ценами других предприятий, предлагающих то же самое потребителям. .Если вы взимаете немного больше, это может помочь увеличить вашу чистую прибыль.

3. Сократите текущие расходы вашей компании

Другими словами, ограничьте накладные расходы вашей компании. Чтобы увеличить чистую прибыль, сравните накладные расходы с накладными расходами других аналогичных предприятий в вашей отрасли.

4. Снижение затрат

Это может включать в себя множество вещей, например переговоры с поставщиками и продавцами о более низких расходах на поставку. Также неплохо подумать, какие расходные материалы не приносят прибыли, и исключить их из своего бюджета.Это поможет снизить любые расходы, которые несет ваша компания.

Маржа чистой прибыли — определение, формула и пример расчета

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент процент прибыли, которую получает компания от общей выручки.Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученной выручки. Маржа чистой прибыли равна чистой прибыли (также известной как чистая прибыль). Чистая прибыль IncomeNet является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Доход от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и, выраженные в процентах.

Типичный коэффициент рентабельности компании может отличаться в зависимости от отрасли, в которой работает компания. Как финансовый аналитик Руководство по становлению финансового аналитикаКак стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно. Это важно в повседневном финансовом анализе.

Источник: CFI «Основы финансового анализа».

Формула чистой прибыли

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль ⁄ Общая выручка x 100

Чистая прибыль Чистый доход Чистый доход является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых заявления. Прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов компании из ее общей выручки. Результатом расчета маржи прибыли является процент — например, маржа прибыли 10%. Маржа прибыли В бухгалтерском учете и финансах маржа прибыли является мерой прибыли компании по отношению к ее выручке.Три основных показателя маржи прибыли означают, что на каждый доллар дохода компания получает 0,10 доллара чистой прибыли. Выручка представляет собой общий объем продаж компании за период.

Пример расчета № 1

Компании XYZ и ABC работают в одной отрасли. Какая компания имеет более высокую чистую прибыль?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / доход

Шаг 2: Рассчитайте маржу чистой прибыли для каждой компании

Компания XYZ:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка = 30 долларов США / 100 долларов США = 30%

Компания ABC:

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка = 80 долларов США / 225 долларов США = 35.56%

Компания ABC имеет более высокую маржу чистой прибыли.

Пример расчета № 2

Компания A и компания B имеют маржу чистой прибыли 12% и 15% соответственно. Обе компании заработали 150 долларов дохода. Выручка от продаж. Выручка от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и. Сколько чистой прибыли получила каждая компания?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Чистая прибыль = Чистая прибыль * Выручка

Шаг 2: Рассчитайте чистую прибыль для каждой компании

Компания A:

Нетто Прибыль = Чистая маржа * Выручка = 12% * 150 долларов США = 18 долларов США

Компания B:

Чистая прибыль = Чистая маржа * Выручка = 15% * 150 долларов США = 22 доллара США.50

Пример расчета № 3

Компании A и B заработали 83,50 доллара и 67,22 доллара чистой прибыли соответственно. Обе компании имеют рентабельность по чистой прибыли 18,22%. Какой доход заработала каждая компания?

Шаг 1: Запишите формулу

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Доход

Доход = Чистая прибыль / Маржа чистой прибыли

Шаг 2: Рассчитайте выручку для каждой компании

Компания A :

Доход = 83 доллара США.50 / 18,22% = 458,29 доллара США

Компания B:

Доход = 67,22 доллара США / 18,22% = 368,94 доллара США

Скачать бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас !

Шаблон чистой прибыли

Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!

Видео, объясняющее маржу чистой прибыли

Ниже приводится видеообъяснение из курса CFI «Основы финансового анализа» о том, как рассчитывается маржа чистой прибыли и что это означает при анализе результатов деятельности компании.

Получите больше видеоуроков в программе обучения финансовых аналитиков CFI Станьте сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификат CFI’s Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своих силах. финансовая карьера. Запишитесь сегодня !.

Понимание коэффициента

Коэффициент чистой прибыли используется для описания способности компании приносить прибыль и рассмотрения нескольких сценариев, таких как увеличение расходов, которое считается неэффективным.Он широко используется в финансовом моделировании. Что такое финансовое моделирование? Финансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании. Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем его создавать. Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедентные операции.

Норма чистой прибыли является сильным показателем общего успеха фирмы и обычно выражается в процентах.Однако имейте в виду, что одного числа в отчете компании редко бывает достаточно, чтобы указать на общую эффективность компании. Увеличение дохода может привести к убыткам, если за ним последует рост расходов. С другой стороны, снижение выручки, сопровождаемое жестким контролем над расходами, может увеличить прибыль компании.

Другими распространенными финансовыми показателями являются EBITDAEBITDAEBITDA или прибыль до вычета процентов, налогов, износа, амортизации — это прибыль компании до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов.EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры и валовая прибыль Валовая прибыль Валовая прибыль — это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или себестоимости продаж из выручки от продаж. Он используется для расчета маржи валовой прибыли.

Высокая маржа чистой прибыли означает, что компания может эффективно контролировать свои затраты и / или предоставлять товары или услуги по цене, значительно превышающей ее затраты.Следовательно, высокое соотношение может быть результатом:

  • Эффективного управления
  • Низких затрат (расходов)
  • Сильных стратегий ценообразования

Низкая маржа чистой прибыли означает, что компания использует неэффективную структуру затрат и / или плохие стратегии ценообразования. Таким образом, низкий коэффициент может быть результатом:

  • Неэффективного управления
  • Высоких затрат (расходов)
  • Слабых стратегий ценообразования

Инвесторам необходимо принимать значения коэффициента рентабельности в качестве общего показателя рентабельности компании. Коэффициенты — это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) относительно выручки, балансовых активов, операционных расходов и собственного капитала в течение определенного периода времени.Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли, и инициируют более глубокое исследование причин увеличения или уменьшения прибыльности по мере необходимости.

Ограничения коэффициента чистой прибыли

При расчете коэффициента чистой прибыли аналитики Руководство для того, чтобы стать финансовым аналитикомКак стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За эти годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно.обычно сравнивают цифры для разных компаний, чтобы определить, какой бизнес работает лучше всего.

Хотя это обычная практика, коэффициент маржи чистой прибыли может сильно различаться между компаниями в разных отраслях. Например, компании автомобильной промышленности могут сообщать о высоком коэффициенте рентабельности, но более низком доходе по сравнению с компаниями пищевой промышленности. Компания пищевой промышленности может показывать более низкий коэффициент рентабельности, но более высокую выручку.

Рекомендуется сравнивать только компании одного сектора с аналогичными бизнес-моделями.

Другие ограничения включают возможность неверной интерпретации коэффициента маржи прибыли и показателей движения денежных средств. Низкая маржа чистой прибыли не всегда указывает на плохую работу компании. Кроме того, высокая маржа чистой прибыли не обязательно означает высокие денежные потоки. Денежный поток. Денежный поток (CF) — это увеличение или уменьшение суммы денег, имеющихся у компании, учреждения или частного лица. В финансах этот термин используется для описания суммы денежных средств (валюты), которые генерируются или потребляются в определенный период времени.Есть много типов CF.

Пример ограничений №1 — Сравнение компаний

Ювелирная компания, которая продает несколько дорогих товаров, может иметь гораздо более высокую маржу прибыли по сравнению с продуктовым магазином, который продает много дешевых товаров.

Было бы неуместно сравнивать рентабельность этих двух компаний, поскольку их операции совершенно разные.

Пример ограничений № 2 — Компании с долгом

Если компания имеет более высокий финансовый рычаг Финансовый рычаг Финансовый рычаг означает сумму заемных денег, используемых для покупки актива, с ожиданием, что доход от нового актива превысит стоимость заимствование.чем другой, то фирма с большим объемом заемного финансирования может иметь меньшую маржу чистой прибыли из-за более высоких процентных расходов. Это отрицательно сказывается на чистой прибыли, снижая маржу чистой прибыли для компании.

Пример ограничений № 3 — Амортизационные расходы

Компании с высокими основными средствами (ОС) Основные средства (основные средства) ОС (основные средства) являются одними из основных выявленных внеоборотных активов на балансе.На основные средства влияют капитальные затраты, на активы повлияют более высокие амортизационные расходы, что приведет к снижению чистой прибыли компании. Это может вводить в заблуждение, поскольку компания может иметь значительный денежный поток, но может казаться хуже из-за более низкой нормы прибыли.

Пример ограничений №4 — Манипулирование прибылью

Руководство может сократить долгосрочные расходы (такие как исследования и разработки), чтобы увеличить свою прибыль в краткосрочной перспективе. Это может ввести в заблуждение инвесторов, которые смотрят на чистую маржу, поскольку компания может временно увеличить свою маржу.

Финансовый анализ

Расчет чистой прибыли предприятия — рутинная часть финансового анализа. Это часть типа анализа, известного как вертикальный анализ, который берет каждую статью в отчете о прибылях и убытках и делит ее на выручку. Чтобы сравнить маржу компании в годовом исчислении (YoYYoY (Year to Year) YoY означает год за годом и представляет собой тип финансового анализа, используемый для сравнения данных временных рядов. Он полезен для измерения роста и выявления тенденций .) основе выполняется горизонтальный анализ. Чтобы узнать больше, прочитайте бесплатное руководство CFI по анализу финансовой отчетности Анализ финансовой отчетности Как проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять анализ финансового отчета и отчета о прибылях и убытках.

Чтобы узнать больше на онлайн-курсах, ознакомьтесь с нашим широким кругом тем, например:

Дополнительные ресурсы

Спасибо за то, что прочитали наше руководство по формуле чистой прибыли.CFI является официальным глобальным поставщиком услуг аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Стань сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки. финансовая карьера. Запишитесь сегодня! сертификация, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Если вы заинтересованы в карьерном росте в сфере корпоративных финансов, эти статьи помогут вам на этом пути:

  • Валовая прибыль Валовая прибыль Валовая прибыль — это прямая прибыль, остающаяся после вычета стоимости проданных товаров или себестоимости продаж. , из выручки от продаж.Он используется для расчета валовой прибыли.
  • Маржа EBITDA Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации. В этом руководстве есть примеры и загружаемый шаблон.
  • Free Cash Flow GuideValuationБесплатные руководства по оценке, чтобы изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию, используя сопоставимый анализ компании, моделирование дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентные транзакции, которые используются в инвестиционно-банковском деле, исследовании капитала,
  • Руководство по финансовому моделированию Бесплатное руководство по финансовому моделированиюЭто финансовое Руководство по моделированию включает в себя советы и передовые методы Excel по предположениям, драйверам, прогнозированию, связыванию трех утверждений, анализу DCF и т. д.

Как рассчитать чистый доход (формула и примеры)

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это общая сумма денег, заработанная вашим бизнесом за определенный период времени, за вычетом всех его деловых расходов, налогов и процентов.Он измеряет прибыльность вашей компании. Вы можете узнать больше в нашем руководстве о значении чистой прибыли. А пока мы разберемся, как рассчитать чистую прибыль по формуле чистой прибыли.

Формула чистой прибыли

Чистая прибыль — это общая прибыль вашей компании после вычета всех коммерческих расходов. Некоторые люди называют чистую прибыль чистой прибылью, чистой прибылью или просто вашей «чистой прибылью» (получившей название из-за местоположения в нижней части отчета о прибылях и убытках). Это сумма денег, которую вам осталось заплатить акционерам, инвестировать в новые проекты или оборудование, погасить долги или сохранить для будущего использования.

Формула расчета чистой прибыли:

Выручка — Стоимость проданных товаров — Расходы = Чистая прибыль

Первая часть формулы, выручка за вычетом стоимости проданных товаров, также является формулой валового дохода. (Ознакомьтесь с нашим простым руководством, как рассчитать стоимость проданных товаров).

Другими словами, формула чистой прибыли:

Валовой доход — расходы = чистый доход

Или, если вы действительно хотите упростить задачу, вы можете выразить формулу чистого дохода как:

Общая выручка — Общие расходы = Чистая прибыль

Чистая прибыль может быть положительной или отрицательной.Когда у вашей компании больше доходов, чем расходов, вы получаете положительную чистую прибыль. Если ваши общие расходы превышают ваши доходы, у вас отрицательная чистая прибыль, также известная как чистый убыток.

Используя приведенную выше формулу, вы можете определить чистую прибыль своей компании за любой период: годовой, квартальный или ежемесячный — в зависимости от того, какие временные рамки подходят для вашего бизнеса.

Формула чистой прибыли: пример

Допустим, Wyatt’s Saddle Shop хочет получить чистую прибыль за первый квартал 2021 года.Вот числа, с которыми работает Вятт:

  • Общая выручка: 60 ​​000 долларов США
  • Себестоимость проданной продукции (COGS): 20 000 долларов США
  • Аренда: $ 6 000
  • Коммунальные услуги: 2000 долларов
  • Заработная плата: 10 000 долларов
  • Реклама: 1000 долларов США
  • Процентные расходы: 1000 долларов США

Во-первых, Вятт мог рассчитать свой валовой доход, взяв его общий доход и вычтя COGS:

Валовой доход = 60 000 — 20 000 долларов = 40 000 долларов

Затем Вятт складывает свои расходы за квартал.

Расходы = 6000 долларов + 2000 долларов + 10000 долларов + 1000 + 1000 долларов = 20000 долларов

Теперь Вятт может рассчитать свой чистый доход, взяв свой валовой доход и вычтя расходы:

Чистая прибыль = 40 000 — 20 000 долларов = 20 000 долларов

Чистая прибыль Wyatt за квартал составляет 20 000 долларов США

Чем может помочь Bench

Чистая прибыль — одна из самых важных статей в отчете о прибылях и убытках. В вашем ежемесячном отчете о доходах указано, сколько денег поступает и уходит из вашего бизнеса.Актуальный отчет о прибылях и убытках — это всего лишь один отчет, к которому малые предприятия получают доступ через Bench. Отчеты о прибылях и убытках — и другие финансовые отчеты — строятся на основе ваших ежемесячных книг. В Bench мы ведем бухгалтерский учет и составляем для вас ежемесячную финансовую отчетность.

С Bench вы можете видеть, на что ваши деньги, в удобных для чтения отчетах. Отчет о прибылях и убытках, баланс и визуальные отчеты предоставляют данные, необходимые для развития вашего бизнеса. Так что тратьте меньше времени на размышления о том, как обстоят дела у вашего бизнеса, и больше времени на принятие решений, основанных на кристально чистой финансовой информации.Начните с бесплатного месяца бухгалтерского учета.

Формула операционной чистой прибыли

Еще один полезный показатель чистой прибыли, который нужно отслеживать, — это операционная чистая прибыль. Операционная чистая прибыль аналогична чистой прибыли. Однако он рассматривает только прибыль компании от операционной деятельности без учета доходов и расходов, не связанных с основной деятельностью компании. Сюда могут входить такие вещи, как налог на прибыль, процентные расходы, процентный доход, а также прибыли или убытки от продажи основных средств.

Операционная прибыль иногда называется EBIT или «прибылью до уплаты процентов и налогов».

Формула операционной чистой прибыли:

Чистая прибыль + процентные расходы + налоги = операционная чистая прибыль

Или, другими словами, вы можете рассчитать чистую операционную прибыль как:

Валовая прибыль — Операционные расходы — Амортизация — Амортизация = Операционная прибыль

Инвесторы и кредиторы иногда предпочитают смотреть на операционную чистую прибыль, а не на чистую прибыль.Это дает им лучшее представление о прибыльности основной деятельности компании.

Например, компания может терять деньги на своей основной деятельности. Но если компания продает ценное оборудование, прибыль от этой продажи будет включена в чистую прибыль компании. Этот выигрыш может создать впечатление, что компания преуспевает, хотя на самом деле они изо всех сил пытаются удержаться на плаву. Операционная чистая прибыль не учитывает прибыль, поэтому пользователи финансовой отчетности получают более четкое представление о прибыльности и оценке компании.

Это информация, которую можно взять из отчета о движении денежных средств. Узнайте об отчетах о движении денежных средств и о том, почему они являются идеальным отчетом для понимания состояния компании.

Формула операционной чистой прибыли: пример

Давай вернемся в Седельный магазин Вятта. Если Вятт хочет рассчитать свою операционную чистую прибыль за первый квартал 2021 года, он может просто добавить обратно процентные расходы к своей чистой прибыли.

Чистая прибыль 20000 долларов + процентные расходы 1000 долларов = 21000 долларов чистой операционной прибыли

Подсчитать чистую прибыль и операционную чистую прибыль легко, если у вас хороший бухгалтерский учет.В этом случае у вас, скорее всего, уже есть отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, в котором указана ваша чистая прибыль. Узнайте больше о декларациях о доходах в нашем руководстве, прошедшем проверку CPA. В отчете о прибылях и убытках вашей компании можно даже выделить операционную чистую прибыль отдельной строкой, прежде чем добавлять другие доходы и расходы для получения чистой прибыли.

Нет финансовой отчетности?

Финансовые отчеты составляются из надежных бухгалтерских книг, поэтому попробуйте бухгалтерские услуги, такие как Bench. Вы получите специального бухгалтера, который будет вести бухгалтерские книги и отправлять вам финансовые отчеты каждый месяц, чтобы вы всегда могли видеть свой чистый доход и другие показатели, определяющие финансовое положение вашего бизнеса.

Дополнительные ресурсы

Оснастите себя бесплатными инструментами для развития вашего бизнеса

Подробнее Основы бухгалтерского учета

Объяснение чистой прибыли

: как рассчитать, формула, пример

Понимание финансового состояния вашего бизнеса имеет жизненно важное значение. И есть несколько важных показателей, которые вы должны отслеживать, которые могут дать ценную информацию. Но, пожалуй, самым важным является чистая прибыль, которая показывает, получила ли ваша компания прибыль.Но рассчитать это сложнее, чем просто посмотреть на баланс вашего банковского счета.

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль, которую часто называют чистой прибылью, потому что она отображается в нижней части отчета о прибылях и убытках, отражает, получил ли бизнес прибыль после вычета всех расходов из общей выручки. Это прибыль, которую можно распределить между владельцами бизнеса или инвестировать в рост бизнеса. Инвесторы и банки используют чистую прибыль, чтобы решить, стоит ли компания инвестировать или получить ссуду.Публично торгуемые компании используют его для расчета прибыли на акцию и распределения дивидендов.

Основные выводы

  • Чистая прибыль, также известная как чистая прибыль, указывает на прибыльность бизнеса. Он показывает, сколько прибыли остается от выручки после учета расходов и обязательств.
  • Чистая прибыль — это прибыль, которая может быть распределена между владельцами или акционерами бизнеса или инвестирована в развитие бизнеса.
  • Инвесторы и банки учитывают чистую прибыль при принятии решения о том, вкладывать ли деньги в бизнес или ссужать ему деньги.
  • Программное обеспечение для бухгалтерского учета помогает отслеживать финансовые показатели, включая чистую прибыль.

Разъяснение чистой прибыли предприятий

Чистая прибыль — это сумма прибыли, которая остается у бизнеса после оплаты всех своих расходов в течение определенного периода, например финансового года или квартала. Эти расходы включают стоимость производства товаров, операционные расходы, внереализационные расходы и налоги, которые вычитаются из общей выручки компании для получения чистой прибыли.

Некоторые малые предприятия начинают отслеживать расходы и доходы с помощью простой таблицы, но даже малые предприятия и стартапы могут извлечь выгоду из программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета.

Прочие наименования для чистой прибыли

Чистая прибыль также называется чистой прибылью, чистой прибылью, чистой прибылью после налогообложения (NIAT) и чистой прибылью — потому что она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках. Отрицательная чистая прибыль — когда расходы превышают доход — называется чистым убытком.

Чистая прибыль

Чистая прибыль и чистая прибыль часто используются как взаимозаменяемые. Однако прибыль относится к тому, что остается после расходов, и может использоваться в других расчетах. Например, валовая прибыль — это выручка за вычетом стоимости проданных товаров (COGS). Поэтому не забудьте обратить внимание на тип упомянутой прибыли (чистая прибыль, валовая прибыль и т. Д.), Чтобы убедиться, что вы используете чистую прибыль как правильный синоним чистой прибыли.

Чистая прибыль

Другой способ указать чистую прибыль.Прибыль — это прибыль вашей компании после вычета расходов и обязательств, включая налоги.

Важность чистого дохода для предприятий

Чистая прибыль также используется для расчета других показателей, таких как маржа чистой прибыли и операционный денежный поток. Банки учитывают чистую прибыль при одобрении заявки на бизнес-кредит, так же как и инвесторы при принятии решения о вложении средств в компанию. Компании используют чистую прибыль для расчета прибыли на акцию (EPS), широко используемого показателя рентабельности, чтобы отчитываться перед акционерами, венчурными капиталистами и другими инвесторами.

Чистая прибыль также используется для расчета чистой прибыли, которая представляет собой чистую прибыль, выраженную в процентах от выручки. Это показывает, какая часть выручки конвертируется в фактическую прибыль после оплаты расходов. Более эффективные компании имеют более высокие проценты или маржу. Но это будет зависеть от отрасли.

Программное обеспечение для бухгалтерского учета упрощает создание отчетов и доступ к данным в реальном времени. А практика управленческого учета может расширить эти данные.Принимайте лучшие и более стратегические бизнес-решения, поскольку ваша компания видит новые проблемы или возможности для роста.

Чистая прибыль и финансовое моделирование

Компании используют чистую прибыль в финансовом моделировании для прогнозирования своих будущих результатов на основе прошлых результатов. Финансовое моделирование можно использовать для прогнозирования доходов, расходов и денежных потоков, помогая предприятиям принимать бюджетные решения в отношении капитальных вложений, укомплектования персоналом и других потребностей в ресурсах.

Виды чистой прибыли

Термин «чистый доход» также может использоваться в личных финансах для описания доходов физического лица после вычетов и налогов. Вы можете встретить термин «чистый операционный доход», который используется при инвестировании в недвижимость. Чистая операционная прибыль отражает прибыль до налогообложения от приносящих доход инвестиций в недвижимость.

Виды прибыли

Чистая прибыль — один из нескольких важных показателей прибыльности бизнеса.Прочие включают валовую прибыль и операционную прибыль. Все показатели рентабельности основываются на точных и актуальных данных.

Чистая прибыль против валовой прибыли

В то время как чистая прибыль отражает прибыль после вычета всех расходов, валовая прибыль измеряет прибыль после вычитания только затрат на производство или приобретение продуктов для перепродажи и / или предоставления услуг клиентам. Продуктовые компании могут рассчитать это, вычтя COGS из общей выручки от продаж.Это прямые затраты, связанные с производством или приобретением товаров, и включают такие расходы, как сырье, производственная или складская рабочая сила, входящая доставка и стоимость эксплуатации производственного оборудования.

Валовой доход = Выручка от продаж — COGS

Что такое операционная прибыль?

Операционный доход измеряет доход компании от основной деятельности.Он рассчитывается путем вычитания операционных расходов из валового дохода. Эти расходы включают заработную плату торгового и административного персонала, инвестиции в маркетинг, офисные помещения и другие расходы, необходимые для ведения бизнеса, которые не включены в COGS. Операционная прибыль не включает внереализационные расходы, такие как капитальные затраты, процентные платежи и налоги.

Чистая прибыль и налоги на прибыль

Чистая прибыль — это прибыль, остающаяся после всех расходов, включая налоги на бизнес, поэтому ее также иногда называют чистой прибылью после уплаты налогов (NIAT).В отчете о прибылях и убытках компании также будет показана ее чистая прибыль до вычета налогов, что может быть полезно при сравнении предприятий в штатах, где действуют разные налоговые ставки.

Чистая прибыль и денежный поток

В то время как чистая прибыль отражает бухгалтерскую прибыль, которую бизнес получает в течение определенного периода, денежный поток отражает количество денег, которые фактически поступают или уходят. Положительный денежный поток означает, что бизнес может оплачивать текущие расходы и выполнять краткосрочные финансовые обязательства.

Компания может быть прибыльной, но при этом иметь отрицательный денежный поток — и наоборот. Компании, использующие метод начисления, признают выручку, когда она получена, и расходы, когда они понесены, а не когда деньги фактически переходят из рук в руки. Таким образом, если компания получает значительную выручку от продаж в течение одного периода, но не получает зарплату до окончания периода, она может показать прибыль за этот период, но по-прежнему испытывать отрицательный денежный поток.

Чистая прибыль — первая строка в отчете о движении денежных средств компании.Неденежные начисленные расходы, такие как амортизация, которые были вычтены при расчете чистой прибыли, добавляются обратно в отчет о движении денежных средств, чтобы получить картину фактического денежного положения компании, а не ее прибыльности.

Формула чистой прибыли (NI)

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания всех расходов из общей выручки / продаж:

Чистая прибыль = Общая выручка — общие расходы

Как рассчитать чистую прибыль (NI)

Чтобы рассчитать чистую прибыль, начните с выручки от продаж.Вычтите COGS, операционные расходы, внереализационные расходы и налоги. Добавьте любой внереализационный доход, например проценты по инвестициям.

Рассмотрим более подробно, как рассчитывается чистая прибыль:

Расчет чистой прибыли

Продажи или доход
— Себестоимость реализованной продукции
——————————
= Валовой доход
— Операционные расходы
——————————
= Операционная прибыль
— Внеоперационные расходы
——————————
= Валовой доход за вычетом расходов
+ Внереализационная прибыль
——————————
= Чистая прибыль до налогообложения
— Налоги
——————————
= Чистая прибыль

Вот шаги более подробно:

  1. Сначала рассчитайте валовой доход, найдя доход от продаж и вычтя COGS.Выручка представляет собой сумму, которую компания заработала за свои продукты или услуги. COGS включает любые затраты, связанные с непосредственным созданием продукта или услуги.
  2. Рассчитайте операционные расходы и вычтите их из валовой прибыли, чтобы получить операционную прибыль. Примерами операционных расходов являются административные расходы, такие как заработная плата персонала, не участвующего в производстве продукции, аренда, коммунальные услуги, исследования, маркетинг, износ и амортизация капитала.
  3. Вычтите внереализационные расходы, которые не связаны с производством продукции или операциями.Типичные внереализационные расходы — это уплата процентов.
  4. Добавьте внереализационную прибыль. Это любой доход, полученный из источников, отличных от продуктов или услуг. Примеры включают дивиденды или проценты, выплачиваемые компании.
  5. Вычтите налоги, чтобы получить чистую прибыль.

Примеры чистой прибыли предприятий

Вот пример расчета чистой прибыли ABYZ Candy Co. Объем продаж этого малого бизнеса за квартал составил 75 000 долларов.Стоимость производства конфет в этот период составила 39 500 долларов, а валовой доход составил 35 500 долларов. Операционные расходы компании составили 12 500 долларов, в результате операционная прибыль составила 23 000 долларов. Затем ABYZ вычла 1500 долларов из процентных расходов и добавила 1700 долларов к процентному доходу, получив чистую прибыль до налогообложения в размере 23 200 долларов. После вычета федеральных, государственных и местных налогов в размере 7500 долларов чистая прибыль ABYZ Candy составила 15 700 долларов.

Расчет чистой прибыли
ABYZ Candy Inc.

Продажи или доход
— Себестоимость реализованной продукции
——————————
= Валовой доход
— Операционные расходы
——————————
= Операционная прибыль
— Внеоперационные расходы
——————————
= Валовой доход за вычетом расходов
+ Внереализационная прибыль
——————————
= Чистая прибыль до налогообложения
— Налоги
——————————
= Чистая прибыль

75 000 долл. США
— 39 500 долл. США
——————————
= 35 500 долларов США
— 12 500 долл. США
——————————
= 23 000 долларов США
— 1500 долларов США
——————————
= 21 500 долларов США
+ $ 1700
——————————
= 23 200 долларов США
— 7 500 долл. США
——————————
= 15700 долларов США

Шаблон бесплатного чистого дохода

Рассчитайте чистую прибыль вашего бизнеса с помощью нашего шаблона бесплатного чистого дохода.Загрузите шаблон.

Чистая прибыль — критический показатель рентабельности. Он показывает, заработал ли бизнес деньги после вычета всех расходов из общей выручки. Компании могут распределять прибыль между владельцами или акционерами или инвестировать в новые технологии или возможности роста — например, в финансовое и бухгалтерское программное обеспечение, которое поможет вам отслеживать и рассчитывать чистую прибыль. Демонстрация способности генерировать значительную чистую прибыль может помочь предприятиям более легко получить банковские ссуды и инвестиции.

Оценка финансового состояния вашего малого бизнеса

6 мин. Читать

  1. Ступица
  2. Бухгалтерский учет
  3. Как рассчитать маржу чистой прибыли: оценка финансового состояния вашего малого бизнеса

Малые предприятия должны знать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы лучше понимать свое финансовое состояние. Маржа чистой прибыли показывает, какая часть продаж предприятия составляет фактическую прибыль после учета стоимости проданных товаров, операционных затрат и налогов.Он сообщает вам соотношение чистой прибыли к выручке и дает представление об общей прибыльности компании. Маржа чистой прибыли отличается от маржи валовой прибыли, которая измеряет выручку только после стоимости проданных товаров, без учета каких-либо других затрат. Маржа чистой прибыли рассчитывается на основе отчета о прибылях и убытках компании, в котором рассматриваются доходы, расходы и общая прибыль или убыток, полученные бизнесом за определенный период времени. В целом компании с более высокой маржой прибыли находятся в лучшем финансовом положении, чем компании с более низкой маржой прибыли.Владельцы малого бизнеса должны понимать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы оценить, оказывает ли их практика ведения бизнеса положительное или отрицательное влияние на чистую прибыль компании.

В этих разделах предлагаются простые решения для расчета чистой прибыли:

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Какое значение имеет маржа чистой прибыли?

Лучший калькулятор чистой прибыли

Что считается хорошей рентабельностью операционной прибыли?

Что такое хорошая норма чистой прибыли для сервисного бизнеса?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Чтобы рассчитать чистую прибыль, просмотрите отчет о доходах своего бизнеса и отметьте свой доход или общий объем продаж. Затем найдите свой чистый доход, вычтя эти цифры из своего дохода:

  • Стоимость проданного товара
  • Постоянные затраты
  • Проценты
  • Налог
  • Выплата дивидендов (если ваша компания выплачивает дивиденды по акциям)

Наконец, разделите чистую прибыль на выручку и умножьте ее на 100, чтобы выразить ее в процентах.Окончательная цифра — это ваша чистая прибыль.

Вот уравнение, которому нужно следовать при расчете чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли = (Общий доход — Общие затраты) / Выручка x 100

Пример расчета маржи чистой прибыли

Этот пример расчета чистой прибыли поможет вам лучше понять, как использовать формулу для вашего собственного бизнеса. Многие из этих расчетов уже будут подготовлены в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса, но выполнение всех этапов поможет вам лучше понять, что такое маржа прибыли и как она рассчитывается.

Компания XYZ продала 50 000 единиц своей продукции в 2018 году по цене 10 долларов за единицу. Себестоимость проданного товара составила 6 долларов за единицу. Операционные расходы компании за год составили 25 000 долларов, а налоговые выплаты составили 30 000 долларов.

Шаг 1: Сначала найдите общую прибыль компании, которая представляет собой количество проданных единиц, умноженное на стоимость единицы.

  • Выручка = 50 000 x 10
  • Выручка = 500 000

Шаг 2: Затем чистая прибыль рассчитывается путем вычитания из общей выручки стоимости проданных товаров, операционных расходов (постоянных затрат) и налогов.Стоимость проданных товаров в этом случае составляет 6 долларов по 50 000 единиц, или 300 000 долларов.

  • Чистая прибыль = 500 000 — (300 000 COGS + 25 000 операционных расходов + 30 000 налогов)
  • Чистая прибыль = 500 000 — 355 000
  • Чистая прибыль = 145 000

Шаг 3: Наконец, чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, разделите чистую доход на доход и умножьте на 100.

  • 145 000/500 000 = 0,29 X 100
  • Маржа чистой прибыли = 29 процентов

Какое значение имеет маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли является важным показателем финансового здоровья вашего малого бизнеса, поскольку она показывает вам реальную прибыль, которую вы получаете от продаж после учета всех ваших расходов.Проще говоря, величина чистой прибыли говорит о прибыльности вашего бизнеса. Руководство может отслеживать рентабельность чистой прибыли компании с течением времени, чтобы увидеть, работают ли текущие методы ведения бизнеса и улучшают ли ее чистые результаты. Это также может помочь вам спрогнозировать прибыль, чтобы спланировать будущее вашего бизнеса.

Если вы когда-нибудь будете искать ссуду для своего малого бизнеса, кредиторы изучат вашу чистую прибыль, прежде чем решать, давать ли вам деньги в долг. Компания со здоровой чистой прибылью более привлекательна для кредиторов, потому что высокая прибыль означает, что у вас, вероятно, хороший денежный поток и, следовательно, меньше вероятность дефолта по своему долгу.

Калькулятор максимальной чистой прибыли

Существует ряд простых в использовании калькуляторов чистой прибыли, доступных в Интернете, если вы не хотите делать расчеты самостоятельно. Один из лучших калькуляторов чистой прибыли, доступных для бесплатного использования в Интернете, — это Финансовые формулы. Вы просто вставляете свои цифры из отчета о прибылях и убытках в калькулятор, и он определяет для вас чистую прибыль вашего бизнеса.

Что считается хорошей операционной прибылью?

Хорошая операционная маржа зависит от вашей отрасли и от того, насколько ваш бизнес планирует расти в будущем.Отрасли с низкими накладными расходами обычно имеют более высокую норму прибыли, чем отрасли с более высокими накладными расходами. Так, например, вы ожидаете, что размер прибыли бизнес-консультанта обычно выше, чем у производственного предприятия.

Один из способов определить, является ли рентабельность вашей компании здоровой, — это сравнить ее с эталонным индексом, таким как S&P 500. В 2017 году средняя маржа операционной прибыли для S&P 500 составляла около 11 процентов. Таким образом, если операционная маржа вашего бизнеса превышает 11 процентов, вы опережаете рынок в целом, что является признаком хорошей операционной прибыли.

Что такое хорошая маржа чистой прибыли для сервисного бизнеса?

Норма чистой прибыли часто бывает высока для предприятий сферы услуг, поскольку они, как правило, имеют более низкие операционные расходы, чем в других отраслях. Чем проще ваша бизнес-структура, тем выше будет ваша прибыль, потому что ваши расходы ниже. Если ваш сервисный бизнес является индивидуальным предприятием без сотрудников, вы не оплачиваете зарплату рабочих. А если вы управляете своим бизнесом, основанным на предоставлении услуг, из домашнего офиса, такие расходы, как аренда, коммунальные услуги и страхование, ниже, чем для более традиционных предприятий.

Исследование, проведенное Sageworks, показало, что многие предприятия сферы услуг имеют высокую чистую прибыль. Например, средняя норма чистой прибыли бухгалтерских предприятий составляла 20 процентов, у юридических услуг — чистая прибыль 15 процентов, а у предприятий, оказывающих дизайнерские услуги, — чистая прибыль 11 процентов.


СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Формулы чистой прибыли, валовой прибыли и чистой прибыли

Эта простая формула, основанная на здравом смысле, поможет вам получить базовое представление о прибыльности вашей компании:

Валовая прибыль = чистые продажи — стоимость товаров и услуг

Чистые продажи относятся к к продаже товаров и услуг — не доход от продажи инвестиций и активов.Также не забудьте вычесть из этого числа скидки и надбавки.

Ваша стоимость товаров и услуг (COGS) включает средства, которые вы непосредственно потратили на создание / развитие вашего продукта или услуги. Снижение этой суммы может значительно улучшить вашу прибыль (и вывести вас из «красной черты»).

Например, вам может потребоваться торговаться с продавцами и делать покупки по самым выгодным ценам на сырье. В вашем бизнесе по производству органических зубных паст для кошек это будет означать получение самых выгодных предложений на овощи и мясо от местных фермеров и закупку кокосового масла (укрепляющего агента в вашей зубной пасте) в больших количествах, чтобы снизить затраты на ресурсы.

Обратите внимание на скидки и другие маркетинговые предложения, которые вы предлагаете новым клиентам. Соответствуют ли они вашим ожидаемым цифрам роста? Вы слишком много тратите? Слишком мало? Вы предлагаете скидки просто для того, чтобы избавиться от лишних запасов?

2. Операционная прибыль

Если вы заинтересованы в подсчете реального состояния вашего бизнеса, изучите операционную прибыль своей компании двумя способами:

  • EBIT — Прибыль до уплаты процентов и налогов
  • EBITDA — Прибыль до процентов, Налоги, амортизация и амортизация

Идея состоит в том, чтобы отделить деньги, которые вы зарабатываете за счет производства и продаж, от всей другой финансовой деятельности вашей компании.Вычтя несвязанные расходы, вы можете определить успешность выполнения ваших основных функций: производства, накладных расходов, продаж / маркетинга, заработной платы / окладов и т. Д.

Чтобы получить бизнес-ссуду, вам необходимо предоставить данные о операционной прибыли. Ваш кредитор сравнит вашу маржу операционной прибыли с размером вашего бизнеса, чтобы определить вашу стабильность. Вероятно, вы хотите получить высокую прибыль для своего нишевого бизнеса.

Например, если вы продаете очень мало тюбиков зубной пасты для кошек по розничным ценам, вы можете выжить за счет меньшего объема продаж.Только крупные розничные торговцы с большими коробками (с огромным объемом продаж) могут оставаться прибыльными с небольшой маржой.

3. Чистая прибыль

Отложив все расходы вашей компании (проценты, налоги, амортизация, амортизация и т. Д.) Из ваших чистых продаж, вы, наконец, можете определить вашу чистую прибыль / чистую прибыль:

Чистая прибыль / чистая Доход = Валовая прибыль — (Общие операционные расходы + Проценты + Налоги + Амортизация + Амортизация)

Когда кто-то спросит вас, «Действительно ли зубная паста для кошек прибыльна? Какая у вас чистая прибыль? » дайте им цифру, полученную вами из (довольно большой) формулы выше.Эта информация нужна инвесторам, поставщикам и другим заинтересованным сторонам, чтобы получить четкое представление о вашем рабочем состоянии.

При этом большинство бизнесменов понимают, что начинающему бизнесу нужно время, чтобы достичь прибыльности. Инвестор вашей компании по производству зубной пасты для кошек может хорошо понимать, что вы планируете потерять деньги, привлекая клиентов в первые 2 года, и получить прибыль в течение 3-5 лет.

Этот человек вполне может принять данные вашей клиентской базы больше, чем ваши финансовые результаты.Пока вы находитесь на пути к прибыльности и достигаете поставленных целей, вы все равно можете привлекать капитал, необходимый для того, чтобы начать работу.

Итак, рассчитайте чистую прибыль, разберитесь в различных типах прибыли и предоставьте своим заинтересованным сторонам наилучшую возможную информацию — веря в постоянные продажи вашей компании и рост ее доли на рынке!

Формула чистой прибыли | Калькулятор

Чистая прибыль, также называемая чистой прибылью, — это расчет, который измеряет сумму общих доходов, превышающую общие расходы.Другими словами, он показывает, сколько доходов остается после оплаты всех расходов. Это сумма денег, которую компания может сэкономить на черный день, потратить на погашение долга, инвестировать в новые проекты или распределить среди акционеров. Многие люди называют это измерение чистой прибылью, потому что оно обычно указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Инвесторы, кредиторы и руководство компании склонны сосредотачиваться на расчете чистой прибыли, потому что это хороший показатель финансового положения компании и способности эффективно управлять активами.Инвесторам, что нужно знать, что их вложения будут продолжать расти и что у компании будет достаточно денег, чтобы выплатить им дивиденды. Кредиторы хотят знать, является ли компания финансово устойчивой и способной ли успешно погасить свой долг. Руководство компании обычно заботится как об инвесторе, так и о кредитных проблемах, а также о способности компании выплачивать заработную плату и бонусы.

Итак, мы установили, что это важный показатель, но что такое чистая прибыль?


Формула

Формула чистой прибыли рассчитывается путем вычитания общих расходов из общих доходов.Многие учебники разбивают расходы на подкатегории, такие как стоимость проданных товаров, операционные расходы, проценты и налоги, но это не имеет значения. В этой формуле используются все доходы и все расходы.

Как видите, уравнение чистой прибыли довольно простое. Он измеряет превышение доходов над общими расходами. Таким образом инвесторы, кредиторы и менеджмент могут увидеть, насколько эффективно компания приносила прибыль.

Вы можете увидеть, что формула чистой прибыли пошла дальше, посмотрев отчет о прибылях и убытках.Например, если вы не знаете, каковы общие доходы компании, вот как рассчитать чистую прибыль, используя валовую прибыль вместо общих доходов.

Поскольку валовая прибыль — это просто общая выручка за вычетом стоимости проданных товаров, вы можете заменить ее выручкой. Только помните, что нельзя дважды вычитать стоимость проданных товаров. Это довольно простое уравнение, поэтому вам не понадобится калькулятор чистой прибыли, чтобы его вычислить.


Пример

Давайте посмотрим на простое уравнение для этого примера чистой прибыли.Аарон владеет компанией, занимающейся базами данных и серверными технологиями, которая работает у него дома. Он управляет данными, безопасностью и серверами многих медицинских компаний, которые требуют строгого соблюдения федеральных правил. Таким образом, Аарон может получать большую прибыль, сохраняя при этом низкие расходы. Вот список статей его отчета о прибылях и убытках за год.

  • Выручка 200 000 долл. США
  • Расходы на компьютер 10 000 долл. США
  • Заработная плата 50 000 долл. США
  • Коммунальные услуги 5 000 долл. США
  • Налоги 2 500 долл. США

Аарон рассчитал бы свой годовой чистый доход, вычтя общие расходы (67 500 долларов) из общего дохода.

Поскольку доходы Аарона превышают его расходы, он покажет прибыль в размере 132 500 долларов. Однако, если бы Аарон заработал всего 50 000 долларов за год, у него не было бы отрицательной прибыли. Вместо этого он получил бы чистый убыток в размере 17 500 долларов. Определение чистой прибыли противоречит концепции отрицательной прибыли. Если компания теряет деньги, это классифицируется как убыток. Если компания зарабатывает деньги, это считается доходом или прибылью.


Анализ

Чистая прибыль — один из основных показателей бухгалтерского учета и финансов.Очевидно, что более высокая прибыль почти всегда предпочтительнее более низкой. Компании могут использовать более высокую прибыль для реинвестирования в новое оборудование, погашения долгов и даже для выплат акционерам, но более высокая прибыль не всегда благоприятна.

Поскольку корпорации платят налоги на свою прибыль, было бы разумно, чтобы руководство попыталось минимизировать прибыль на налоговой основе, чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль. Вот почему у многих компаний есть книга по корректировке налогов в конце каждого года. Им необходимо скорректировать свой бухгалтерский доход, чтобы отразить определенные налоговые возможности, которыми они пользуются.Например, некоторые компании могут использовать LIFO для налоговых целей и FIFO для бухгалтерских целей, чтобы уменьшить доход, указанный в налоговой декларации. Ускоренная амортизация также используется по той же причине.

И наоборот, многие компании должны ежегодно получать определенную прибыль, чтобы поддерживать условия кредитного соглашения со своими кредиторами. Эти заветы представляют собой проблему. С одной стороны, руководство хочет показывать меньшую прибыль, чтобы снизить налоги. С другой стороны, они должны показывать больше прибыли, чтобы соответствовать требованиям кредитора.Здесь можно манипулировать прибылью и чистой прибылью. Некоторые правила признания выручки могут применяться свободно, чтобы оправдать ожидания руководства. Вот почему важно читать сноски к финансовой отчетности и понимать, какие измерения использовались и как найти чистую прибыль в финансовой отчетности.


.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.