Заполнение налоговой: ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Содержание

Проверьте правильность заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций! Уважаемые налогоплательщики!

20 Апреля 2021, 16:30


           УФНС России по Волгоградской области сообщает, что срок представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2020 год истек 30 марта 2021 года. Налоговая декларация за 2020 год подается по форме в соответствии с приказом ФНС России от 14.08.2019 № СА-7-21/[email protected] (в ред. от 09.12.2020).

           Напоминаем, что с 2020 года на территории Волгоградской области изменился порядок налогообложения жилых помещений.
           Согласно Закону Волгоградской области от 28.11.2003 № 888-ОД    (в ред. от 26.12.2020) «О налоге на имущество организаций» исчисление и уплата налога на имущество организаций в отношении жилых помещений, принадлежащих на праве собственности, праве хозяйственного ведения, а также полученных по концессионному соглашению производится исходя из кадастровой стоимости.
          Обращаем внимание! Организации, состоящие на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества, вправе представлять налоговую декларацию в один из указанных налоговых органов по своему выбору, уведомив об этом налоговый орган.
           Данный порядок применяется только в отношении тех объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость.
           Представление налоговой декларации и исчисление налога в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется по кадастровой стоимости, осуществляется в налоговый орган по месту нахождения объекта.
            В связи с этим, рекомендуем организациям, представившим по сроку налоговую декларацию по налогу на имущество организаций, дополнительно проверить правильность заполнения и порядок представления налоговой отчетности.
           По всем возникающим вопросам организации могут обращаться в налоговый орган по месту учета.

Декларирование доходов 2021 года | Налогово-таможенный департамент

В среде э-услуг е-МТА

Вход в e-MTA:

  • при помощи ID-карты
  • при помощи mobiil-ID
  • при помощи Smart-ID
  • при помощи средств электронной идентификации (eID), используемых в государствах Европейского союза (cм. список средств еID)

Местонахождение декларации о доходах: в меню e-MTA необходимо выбрать

Налоги – Декларация о доходах.

Заполнение декларации о доходах: поля декларации на эстонской, русской, английской странице необходимо заполнять на эстонском языке.

Информацию о статусе декларации можете получить в e-MTA на информационной странице своей декларации о доходах.

Если представленная декларация о доходах после первичной проверки требует дополнительной проверки, то вы получите уведомление об этом на свою информационною страницу, а в большинстве случаев, и указания для дальнейших действий.

Посредством смартфона можно представить декларацию о доходах в полном объёме.

В бюро обслуживания

Для представления декларации в бюро обслуживания можете выбрать из трёх возможностей.

1. Предварительно заполненная декларация о доходах

Распечатка предварительно заполненной декларации выдается клиентам в бюро обслуживания с 15 февраля по предъявлению удостоверяющего личность документа.

Если Вы берёте в бюро обслуживания предварительно заполненную декларацию, то просим Вас после дополнения, исправления и подписания представить эту же декларацию.

При выдаче предварительно заполненной декларации представителю налогоплательщика необходимо предоставить в бюро обслуживания нотариально заверенное согласие. Акцептируются также доверенности, заверенные волостными и городскими секретарями.

Обязанностью налогоплвтельщика является проверить правильность внесённых в декларацию данных, в случае неверных данных или их отсутствия необходимо сделать исправления и/или дополнения и подтвердить данные подписью. Если имеются полученные доходы, которые не отражаются в предварительно заполненной декларации, то их необходимо также декларировать.

Проверенную и подписанную декларацию можете:

  • представить консультанту в бюро обслуживания
  • опустить в предназначенный для этого почтовый ящик в бюро обслуживания
2. Форма в бумажном виде без предварительно заполненных данных

Бланки без предварительно заполненных данных можно найти на странице «Формы деклараций и инструкции по их заполнению».

3. Компьютер для клиентов в зале бюро обслуживания

Во всех бюро обслуживания можно воспользоваться компьютером для клиентов для представления декларации о доходах в e-MTA. Помощь при декларировании можно получить у консультанта.

По почте

Декларацию о доходах в бюро обслуживания Налогово-таможенного департамента можно также отправить по почте. Адреса бюро обслуживания

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ — Городской округ Первоуральск

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ размещен на официальном интернет-сайте ФНС России (www.nalog.ru) (рубрика «Физическим лицам»). Также, на указанном выше сайте размещена специальная компьютерная программа, с помощью которой можно заполнить налоговую декларацию.

Для заполнения налоговой декларации в специальном программном средстве вам необходимо зайти на сайт ФНС России www.nalog.ru, далее «Программные средства» (спуститься вниз главной страницы) ► «Декларация» ►Выбираете год за который будете заполнять налоговую декларацию ► Программа установки

=> Загрузить.

Загружаете программное средство, заполняете необходимые реквизиты (Сведения о декларанте, Доходы, полученные в РФ, Вычеты и т. д.). Программа «Декларация» позволяет автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Если Вы будете сдавать декларацию лично или отправлять почтой России, то печатаете и сдаёте на бумажном носителе. Если Вы будете направлять в электронном виде, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», то Вам нужно нажать кнопку «Файл xml» и прикрепить этот файл в личном кабинете для отправки в налоговый орган.

Кроме того, для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» также реализована возможность заполнения налоговой декларации в режиме онлайн без скачивания специальной программы.

Для этого Вам следует войти в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица». На стартовой странице переходите в раздел «Жизненные ситуации» ► «Подать декларацию 3-НДФЛ» ► Выбираете вариант «Заполнить онлайн» (Заполнение декларации в Личном кабинете) или «Загрузить» (Если у вас уже есть декларация, заполненная в программе «Декларация», Вы можете отправить её через Личный кабинет). Заполняете все необходимые реквизиты и отправляете в налоговый орган. После успешной отправки декларации будет присвоен регистрационный номер. Далее Вы сможете отслеживать статус камеральной налоговой проверки декларации.

Также для отправки декларации через Личный кабинет Вам нужно получить электронную подпись. Для этого вам следует перейти в раздел «Профиль» ►  «Получить ЭП» ► Выбираете вариант хранения электронной подписи. Генерируете электронную подпись, придумываете пароль.

Подробную информацию о порядке заполнения налоговых деклараций Вы можете узнать на сайте ФНС России www.nalog.ru ► «Физические лица» ► «Представление деклараций о доходах» или по номеру Единого контактного центра 8-800-222-22-22.

Заполнение и сдача налоговой отчетности и документации

Наша компания осуществляет заполнение следующей налоговой отчетности и другой налоговой документации:

1. Отчетно-расчетная документация (налоговые расчеты и декларации) — это отчетная налоговая документация, в которой фиксируется сумма налогового обязательства.

Это специализированные типовые формы, в которых налогоплательщик отражает основные налогово-расчетные показатели и рассчитывает сумму налогового обязательства (расчеты, декларации, специальные расчеты по некоторым видам налогов).

Практически по каждому виду налогов существует единственный расчетный документ, который предоставляется налоговым органам в порядке, установленном законодательством. В каждом конкретном случае налоговые расчеты могут иметь свое наименование, например:

  • Налог на добавленную стоимость,
  • Подоходный налог с физических лиц,
  • Налог на прибыль,
  • Налог на землю,
  • Транспортный налог,
  • Расчет (налоговая декларация) по налогу на добавленную стоимость,
  • Декларация о доходах, полученных в календарном году, 
  • Расчет налога от фактической прибыли,
  • Сводный расчет земельного налога,
  • Расчетная ведомость по транспортному налогу. 

Расчетная документация подаётся в Налоговую службу в срок, установленный законодательством РФ. 

 

2. Сопутствующая налоговая документация — это документация, содержащая иные (не основные) данные, необходимые для исчисления налога. Она играет роль справочных материалов, которые расшифровывают или обосновывают данные из налоговых расчетов.

Среди сопутствующей налоговой документации выделяют два вида документов:

— Документы, необходимые для исчисления налогов. Например, по налогу на имущество это «Расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия»

— Документация, не влияющая непосредственно на исчисление сумм налогового платежа. Например, по налогу на прибыль это «Справка об авансовых взносах налога в бюджет исходя из предполагаемой прибыли», необходимая только для определения размера авансового платежа по налогу, однако сам аванс становится налогом только после возникновения у налогоплательщика обязательств по уплате налога и предоставления в налоговый орган соответствующего расчета.

 

3. Учетно-налоговые регистры представляют собой сводные формы налогового учета на предприятии.

Так, информация, содержащаяся в первичных документах бухгалтерского учета и необходимая для отражения в налоговом учете, должна накапливаться и систематизироваться в регистрах налогового учета, разрабатываемых Госналогслужбой РФ. И только после ее обобщения за определенный налоговый период соответствующие данные из регистров налогового учета должны переноситься в сгруппированном виде в налоговые расчеты с одновременным определением суммы налога, подлежащей взносу в бюджет.

Примером налоговых регистров могут выступать, в частности:

— Налоговая карточка физического лица

— Книга учета доходов и расходов, которую ведут субъекты малого предпринимательства, применяющие упрощенную систему налогообложения

— Форма № 1-пп «Форма учета доходов и расходов постоянного представительства», которую обязаны вести представительства иностранных юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории России.

Мы гарантируем составление документа на высочайшем профессиональном уровне, с учетом как экономических, так и юридических аспектов. Все наши специалисты имеют огромный опыт работы. Основным приоритетом нашей деятельности всегда будет Ваша выгода и соблюдение Ваших интересов.

Инспекция ФНС России № 43 по г. Москве о порядке предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц индивидуальным предпринимателям

Применение индивидуальными предпринимателями упрощенной или патентной системы налогообложения предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса.

Освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, является налоговой льготой (письмо Минфина России от 26.04.2018 № 03-05-06-01/28324).

В соответствии с положениями статьи 407 Кодекса физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

С учетом изложенного, предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы, для использования права на льготу по налогу на имущество физических лиц, представляют заявление о предоставлении налоговой льготы, оформленное в установленном порядке.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам физических лиц можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Налоговую амнистию для держателей счетов и активов объявили с этой недели в России — Новости — События

Кампанию по добровольному декларированию счетов и активов, ранее размещенных в иностранных банках, запустила Федеральная налоговая служба (ФНС) России с этой недели. Это уже четвертый этап налоговой амнистии, объявленной для населения. С 14 марта все инспекции ФНС по стране начали принимать специальные декларации. Скачать их, а также ознакомиться с процедурой заполнения можно на специальной промостранице в интернете. Там же можно узнать другую полезную информацию.

— До 28 февраля 2023 года физические лица имеют возможность сообщить о своих счетах и вкладах в заграничных банках, ценных бумагах, долях участия в иностранных организациях, а также о контролируемых иностранных компаниях. В рамках четвертого этапа могут быть задекларированы и другие финансовые активы, например, производные финансовые инструменты. Также физические лица вправе задекларировать наличные деньги при условии, что положат их на счет в российском банке в течение 30 дней со дня представления декларации, — пояснили условия в УФНС России по Хабаровскому краю.

По закону, те, кто добровольно задекларирует имущество и счета, получают правовые гарантии сохранности своего капитала, в том числе за пределами РФ, а также освобождаются от уголовной, административной и налоговой ответственности. Основным условием предоставления гарантий является зачисление средств и финансовых активов на счета российских банков и организаций финансового рынка. Декларация заполняется вручную либо распечатывается на принтере.

Четвертый этап добровольного декларирования проводится в соответствии с Федеральным законом от 08.05.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Он пройдет с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года.

Пресс-служба губернатора и правительства Хабаровского края
При использовании материалов ссылка на сайт www.khabkrai.ru обязательна

Губернатор и Правительство / Сообщения пресс-службы

Новые возможности для бизнеса анонсировал Губернатор Алексей Русских на заседании штаба по комплексному развитию региона 15 марта.

«Благодаря организационной и консультационной работе регионального Правительства наши компании активно участвуют во всех федеральных программах по предоставлению льготных займов. На региональном уровне мы разработали собственные меры поддержки. Так, в ближайшие дни выходит постановление Правительства о переносе сроков платежей по налогу по упрощённой системе налогообложения», — сообщил глава региона.

Срок уплаты налога за 2021 год будет перенесен на 30 июня, что практически на квартал высвобождает денежные средства для предприятий малого и среднего бизнеса. Сроки за первый квартал будут сдвинуты на 30 сентября, а за второй и третий  — на 15 декабря. Также на 15 декабря сместится время  уплаты годового платежа за 2021 год и авансового платежа за 2022 по единому сельскохозяйственному налогу.

Как отметил руководитель регионального центра «Мой бизнес» Руслан Гайнетдинов, в регионе продолжается подготовка нового пакета мер поддержки для бизнеса. Так, будут пересмотрены условия договоров на предоставление займов в сторону более выгодных для бизнеса условий,  планируется продлить зарплатную программу поддержки и мораторий на проверки до конца года.  Продолжают работать программы льготного кредитования и реструктуризации займов. Также прорабатываются вопросы снижения административных барьеров, поддержки самозанятых, упрощения ряда процедур ведения бизнеса.

Напомним, на федеральном уровне для бизнеса предложены два пакета мер поддержки, которыми в скором времени можно будет воспользоваться. Для предпринимателей предусмотрены кредитные каникулы на срок до полугода, льготные займы на импортозамещения промышленности, исключение двойной ответственности за нарушения при проверках, освобождение от уплаты НДС для гостиничного бизнеса и предприятий туризма.

Добавлено: 15 марта 2022 года, 18:09

Изменено: 16 марта 2022 года, 11:20

Подписаться на рассылку

Заполнение налоговой декларации в первый раз

Подача налоговой декларации в первый раз подразумевает правильное понимание многих правил с первой попытки, и есть моменты, с которыми вы, возможно, не знакомы. Это требует терпения и внимания к деталям, но на самом деле это не так уж и сложно, если у вас есть базовое понимание процесса.

В этом руководстве те, кто подает документы впервые, или те, кто делал это раньше и нуждаются в дополнительных рекомендациях, узнают все, что им нужно для начала работы, в том числе то, что означают основные термины и какие формы вам понадобятся.

Ключевые выводы

  • Скорее всего, вы должны государству часть своего дохода и заработка, получаемого за счет налоговой системы США.
  • Как правило, у вас есть время до 15 апреля — 18 апреля в 2022 г. — подать налоговую декларацию в электронном виде или по почте.
  • Налоговое управление США предлагает пять статусов подачи документов, и любой из них влияет на стандартные вычеты и другие правила.
  • Вы можете уменьшить сумму денег, которую вы должны Налоговому управлению США, с помощью налоговых льгот, таких как кредиты и вычеты.
  • Хотя вы можете подать налоговую декларацию самостоятельно вручную, часто рекомендуется использовать цифровое налоговое программное обеспечение или приложения, а также поручить проверку ваших документов специалисту по налогам.

Основы налогообложения

Налоговая система США сводится к следующему: вы, скорее всего, должны государству часть своего дохода и заработка. Подоходный налог обычно удерживается работодателем с каждой вашей зарплаты в течение года, исходя из суммы, которую вы, вероятно, должны. Определенные факторы могут повлиять на размер вашей задолженности, например, ваше семейное положение, количество иждивенцев и налоговые льготы, на которые вы имеете право претендовать.

Вы не будете знать наверняка, переплатили вы или недоплатили путем удержания, пока не подготовите налоговую декларацию. И если вы переплатили, вам вернут деньги. Вы должны оплатить разницу до даты подачи заявки, обычно до 15 апреля, если вы недоплатили. В 2022 году, когда вы будете подавать налоговую декларацию за 2021 год, официальный крайний срок подачи — понедельник, 18 апреля.

Как начать подачу налоговой декларации

Использование налогового программного обеспечения — один из самых простых способов подготовить налоговую декларацию.Эти программы задают вам несколько вопросов о ваших финансовых привычках и доходах, затем программы заполняют для вас соответствующие формы на основе ваших ответов.

Free File Alliance — еще один вариант, но он ограничен правомочными лицами. IRS сотрудничает с некоторыми поставщиками налогового программного обеспечения, включая TaxAct и TaxSlayer, чтобы обеспечить бесплатную подготовку деклараций для налогоплательщиков, которые заработали 73 000 долларов США или меньше в 2021 году.

Некоторое налоговое программное обеспечение или поставщики имеют более низкие пределы дохода и другие квалификационные правила, но вы можете выбрать то, которое лучше всего подходит вам.

Некоторое программное обеспечение также предлагает бесплатные версии, такие как TurboTax Free Edition и Cash App Taxes (ранее называвшееся Credit Karma Tax), но только если у вас очень простая налоговая ситуация, а также могут применяться ограничения на доход. Если вам удобно подготавливать свои собственные налоги, IRS также предлагает бесплатные формы для заполнения, независимо от дохода, которые можно распечатать, использовать для подачи налоговых деклараций и отправить в электронном виде или по почте.

Просмотрите свои налоговые документы

После того, как вы решили, как вы будете подавать налоги, соберите формы W-2 и любые другие налоговые документы, которые вы могли получить после начала нового года, например формы 1099.

У вас будет только одна W-2, если вы работаете на одной работе. У вас может быть несколько 1099, если у вас есть доход от процентов или дивидендов или если вы работаете в качестве независимого подрядчика. Каждое финансовое учреждение должно отправить вам форму 1099, как и любое предприятие или организация, которые заплатили вам более 600 долларов США в течение года за услуги, не связанные с сотрудниками. Все документы должны быть доставлены до 1 февраля 2022 года.

Прочитайте все поля на ваших W-2. Каждый промаркирован. Они расскажут вам, сколько вы заработали в целом и сколько вы заплатили в виде налогов за год путем удержания заработной платы.

Эти документы являются отправной точкой вашего возвращения, независимо от того, подаете ли вы документы на бумаге вручную или используете программное обеспечение для подачи документов в электронном виде.

Знайте свой статус подачи

IRS предлагает пять статусов подачи документов, и важно выбрать правильный, поскольку он определяет ваш стандартный вычет и влияет на другие правила.

  • Холост : Вы никогда не состояли в браке, или вы официально разведены или проживаете отдельно по решению суда.
  • Совместная подача декларации, состоящей в браке : Вы состоите в браке, и вы и ваш супруг вместе подаете единую совместную налоговую декларацию.
  • Замужние подают налоговые декларации раздельно : Вы состоите в браке, но вы и ваш супруг решили подавать отдельные налоговые декларации.
  • Вдова (вдова) : Вы были женаты, но ваш супруг умер в течение последних двух лет. Чтобы претендовать на этот статус, у вас должен быть ребенок-иждивенец, и вы можете использовать его только в течение двух лет после года, в котором умер ваш супруг.
  • Глава семьи : С этим ярлыком вы «считаетесь незамужним». Вы можете по-прежнему состоять в законном браке со своим супругом, но вы не жили вместе ни разу в течение последних шести месяцев года.Кроме того, у вас должен быть соответствующий иждивенец, который живет с вами, и вы должны оплачивать более половины стоимости содержания вашего дома в течение налогового года. Применяются и другие правила.

Правило, позволяющее претендовать на получение статуса главы семьи и вдовы (вдовы), может быть особенно сложным, поэтому вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям, прежде чем претендовать на любой из них.

Эффект вычетов и кредитов

Вам не придется платить налог со всех доходов, указанных в графе 1 формы W-2, поскольку вы имеете право претендовать как минимум на одну налоговую льготу.Налоговые льготы предоставляются в виде налоговых вычетов и налоговых кредитов. В то время как налоговые вычеты уменьшают часть вашего общего дохода, с которой вы должны платить налоги, налоговые льготы вычитаются непосредственно из того, что вы должны IRS.

Наиболее важными налоговыми льготами для молодых людей являются те, которые влияют на проценты по студенческому кредиту и расходы на обучение в колледже, а также кредиты, которые могут помочь вам накопить на пенсию. Другие распространенные кредиты включают налоговый кредит на детей, кредит для других иждивенцев, налоговый кредит на заработанный доход и американский кредит возможностей, который является образовательным кредитом.

До принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA), который вступил в силу в 2018 году, вы могли вычесть личные льготы из своего налогооблагаемого дохода для себя, своего супруга и каждого из ваших иждивенцев. Это закончилось после 2017 года.

Стандартный вычет

Стандартный вычет — это определенная сумма, которую IRS позволяет вам вычесть из вашего дохода, и она варьируется в зависимости от вашего статуса подачи. На 2021 налоговый год стандартные вычеты составляют:

  • Плательщики единого налога: 12 550 долларов США
  • Супружеские пары, подающие декларацию отдельно: 12 550 долларов США
  • Супружеские пары, подающие декларацию совместно или являющиеся вдовами: 25 100 долларов США
  • Главы домохозяйств: 18 800 долларов США

Эти отчисления ежегодно индексируются с учетом инфляции, поэтому они имеют тенденцию немного увеличиваться каждый год.Они установлены в размере 12 950 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих документы отдельно, 25 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию и имеющих право на вдовство, и 19 400 долларов США для глав домохозяйств в 2022 налоговом году.

Детализация ваших вычетов

Вы можете потребовать единовременный стандартный вычет или вместо этого указать свои вычеты по пунктам. Детализация включает в себя перечисление всех соответствующих расходов, которые вы заплатили за весь год, и внесение информации в отдельную форму — Приложение А, — которое должно сопровождать вашу налоговую декларацию при ее подаче.Это выбор или/или. Вы не можете претендовать на стандартный вычет и детализировать расходы.

Указывать по пунктам имеет смысл только в том случае, если общая сумма всех ваших оплаченных квалификационных расходов превышает сумму стандартного вычета для вашего статуса регистрации. В противном случае вы будете платить налоги с большего дохода, чем нужно.

Некоторым налогоплательщикам запрещено претендовать на стандартный вычет, поэтому они должны детализировать. Это может иметь место, если вы состоите в браке, вы и ваш супруг подаете отдельные декларации, а ваш супруг уже подал и перечислил свои вычеты.Затем вы должны сделать то же самое по возвращении.

Вы также должны указать, являетесь ли вы нерезидентом или иностранцем с двойным статусом в любое время в течение налогового года, за некоторыми исключениями, согласно IRS.

Как работают налоговые льготы

Кредиты могут быть как возмещаемыми, так и невозмещаемыми, и оба они применяются в первую очередь к любому налогу, который вы должны. Невозвратный кредит может либо уменьшить, либо стереть эту сумму. Вы можете задолжать IRS 800 долларов, а затем понять, что можете потребовать, например, невозмещаемый кредит в размере 1000 долларов.Это устранит ваш налоговый долг — вы ничего не должны IRS, — но IRS сохранит оставшиеся 200 долларов.

IRS вышлет вам 200 долларов, если кредит, который вы могли потребовать, был возмещен.

Понимание налоговых категорий

Ваш статус подачи влияет на вашу налоговую ставку. Существует множество ставок (или скобок), каждая из которых охватывает различную часть вашего дохода, и диапазоны доходов различаются в зависимости от вашего статуса подачи. Чем больше вы зарабатываете, тем выше становится процентная ставка налога на ваш верхний доллар.

Например, в 2021 году максимальная ставка налога составляет 37% для отдельного плательщика единого налога с доходом более 523 600 долларов США. Самая низкая ставка дохода составляет 10% для одного заявителя с доходом 9 950 долларов США или меньше. Эти цифры увеличиваются до 628 300 и 19 900 долларов соответственно, если вы состоите в браке и подаете документы совместно.

Советы по подготовке налоговой декларации

Вы также можете попробовать заполнить декларацию на бумаге, даже если решите использовать программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций. Это позволит вам увидеть, совпадают ли ваши расчеты на бумаге с расчетами в программе, и это может быть полезным опытом.Как уже упоминалось, IRS предоставляет список форм, которые вы можете использовать, чтобы помочь, и они бесплатны.

Подумайте о том, чтобы посетить специалиста по налогам и попросить его просмотреть ваши формы, когда вы закончите заполнять декларацию. Запишитесь на прием заранее, особенно если приближается крайний срок подачи налоговых деклараций. Сообщите в офис, что вы просто хотите, чтобы кто-то рассмотрел вашу налоговую декларацию до того, как ее получит IRS. Многие налоговые органы сделают это бесплатно или за символическую плату.

Как заполнить налоговую декларацию как профессионал

Сокращение подоходного налога — это упражнение в финансовой подготовке.Вы стремитесь к низкому числу. Как и в гольфе, это цель, которую можно с честью достичь с помощью навыков и практики.

Этот образец декларации, подготовленный в консультации с Бобом Мейганом, вице-президентом TurboTax, налогового программного обеспечения, опубликованного Intuit, проведет вас через весь процесс. Понимание того, как это работает, может помочь, независимо от того, полагаетесь ли вы на профессионального специалиста по подготовке документов вручную или используете программное обеспечение, как мы сделали здесь.

(Вот полная копия возврата .)

Возврат предназначен для гипотетической пары из пригорода Нью-Йорка, Сэмюэля и Фелисити. Их совокупный налогооблагаемый доход в размере 89 985 долларов США (, строка 43, ) помещает их в категорию 25-процентного федерального налога. Благодаря различным льготам и отчислениям их чистая прибыль намного меньше, чем их общий доход в размере 190 700 долларов США (, строка 22, ).

Все налогоплательщики получают преимущество в отношении части своего налогооблагаемого дохода. Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 25-процентная планка применяется к налогооблагаемому доходу свыше 75 300 долларов США и до 151 900 долларов США, а налогооблагаемый доход рассчитывается после различных перерывов.

У них трое иждивенцев: их дети, Сирил и Хайди, и пожилой родитель, Сидней, который живет с ними, поэтому они заявили пять личных льгот. Детализированные вычеты и кредиты на образование также помогли снизить их налогооблагаемый подоходный налог.


Начало работы с формой 1040

Сначала налогоплательщику предлагается указать все доходы. Затем он учитывает корректировки, вычеты и личные льготы, чтобы определить, какой доход подлежит налогообложению. Большинство номеров перенесено из рабочих листов или дополнительных форм и графиков.Налогооблагаемый доход и налог на него рассчитываются на странице 2, как и кредиты — которые ценнее вычетов, потому что уменьшают налоги доллар за долларом.

В этой декларации налог на самозанятость (, строка 57 ), который покрывает сумму, которую Самуэль должен заплатить за социальное обеспечение и медицинскую помощь, добавляется к подоходному налогу для расчета общей суммы налога. Последняя цифра на странице 2 указывает либо на возмещение, либо на оплату.


Даже для онлайн-подачи документов соберите документы

Налоговая служба рекомендует налогоплательщикам подавать документы в электронном виде.Однако лица, подготавливающие свои декларации самостоятельно, могут отправлять их по почте в бумажном виде. В любом случае подготовка одинаковая.

Сначала соберите документы о доходах и отчислениях, в том числе официальные формы: W-2, 1099, 1098, K-1 и другие, присланные работодателями, банками, брокерскими фирмами и всеми, кто вам платил. Плательщики также должны отправить копии в I.R.S. Компьютеры агентства сравнивают доходы с тем, что сообщают плательщики. Если вам не хватает W-2 или 1099; перейти к источнику для новой копии.


Подайте документы вместе или самостоятельно

Как и большинство супружеских пар, Сэмюэл и Фелисити подают документы совместно (, строка 2 ).Их пять исключений находятся на Line 6 . Фелисити, дизайнер, имеет зарплату в размере 103 500 долларов, которая уменьшена на взнос в размере 10 000 долларов, который она внесла в свой пенсионный план 401 (k). Ее чистая зарплата в размере 93 500 долларов США указана в графе 1 ее формы W-2 и в строке 7 формы 1040. Взнос 401(k) указан в ее форме W-2, но не в их налоговой декларации. Самуэль работает не по найму инженером-консультантом. Его чистый доход в размере 91 561 доллар США после аренды офиса и других расходов перенесен из Таблицы C в Строка 12 .


Проценты, дивиденды, прирост капитала

Налогооблагаемый процентный доход в размере 613 долл. США указывается в строке 8а формы . Их обычные дивиденды в размере 923 долларов США, указанные в форме 1099-DIV, выданной финансовыми учреждениями, показаны в , строка 9a . Как и большинство дивидендов от местных акций и взаимных фондов, основанных на акциях, все они считаются «квалифицированными» и отображаются в , строка 9b . Они облагаются налогом как долгосрочный прирост капитала — по ставке 15% для большинства людей и 20% для 39-летних.6-процентная планка подоходного налога. Люди в 10-процентных и 15-процентных скобках не платят налоги на квалифицированные дивиденды или прирост капитала, но должны сообщать о них.

Эта пара не должна была подавать Приложение B, потому что они не заработали более 1500 долларов в виде процентов или дивидендов.

Прирост капитала в размере 4 103 долларов США (, строка 13, ) взят из Приложения D, , строка 16, . Их общий доход составляет 190 700 долларов (, строка 22, ).


Очень важный номер

Далее следуют две корректировки, часто называемые надстрочными вычетами.Сэмюэл может вычесть половину своего налога на самозанятость, который идет на социальное обеспечение и программу Medicare, 6 469 долларов (, строка 27 ). Работодатели платят половину этих налогов за работников и могут вычесть свою долю, поэтому самозанятые люди, которые платят весь налог, вычитают половину. По номеру , строка 28, — 17 018 долларов США для пенсионного плана Сэмюэля, работающего не по найму, с отсрочкой налогообложения. Это максимальный вклад, который он может внести, согласно расчетам TurboTax. Занятые люди, которые занимаются консалтингом или внештатной работой, могут получать аналогичные вычеты или корректировки, если они вносили взносы в пенсионный план самозанятости.

Скорректированный валовой доход пары в размере 167 213 долларов указан в , строка 37 . Это важное число влияет на многие другие и может ограничивать некоторые вычеты и кредиты. Это часто является отправной точкой для вашей государственной декларации о подоходном налоге.

После постатейных вычетов в размере 56 978 долларов США (, строка 40 , из Приложения A) и пяти личных освобождений на сумму 20 250 долларов США (, строка 42 ), налогооблагаемый доход пары составляет 89 985 долларов США (, строка 43 ). Обычный налог на это составляет 13 540 долларов (, строка 44, ).Альтернативный минимальный налог (A.M.T.), который отменяет личные льготы и льготы, такие как вычет государственных и местных налогов, был ниже, чем обычный налог для этой пары. Строка 45 в этой декларации пуста: они не несут ответственности за A.M.T.


Возьмите кредиты

Далее идут кредиты, которые уменьшают налоги доллар за долларом. Налогоплательщики требуют кредита в размере 959 долларов США ( Строка 50 ) и 639 долларов США ( Строка 68 из Приложения 8863 для покрытия расходов Сирила на обучение в колледже.

Налог на самозанятость в размере 12 937 долларов США ( Строка 57 ) взят из Приложения SE.Из зарплаты Фелисити были удержаны налоги в размере 14 000 долларов (, строка 64 ). Поскольку Самуэль работает не по найму, с его доходов не удерживались налоги, а с их инвестиционного дохода не удерживались налоги, поэтому они ежеквартально платили налоги в размере 10 000 долларов США (, строка 65 ). Суть ( 78 ) в том, что они должны 879 долларов. Они не получают возмещения, но они довольны: поскольку они тщательно рассчитали, они не дали Казначейству беспроцентный кредит. Они также не понесли штраф за неуплату достаточной суммы налога в течение года.

Приложение A: Детализированные вычеты

Невозмещаемые медицинские расходы, превышающие 10 процентов скорректированного валового дохода, могут быть вычтены. Налогоплательщики не могут вычесть все свои расходы (42 157 долларов США по номеру , строка 1 ), но имеют право на вычет в размере 25 426 долларов (, строка 4 ), в основном потому, что они платят взносы за дополнительную страховку Сиднея Medicare и за лечение, не покрываемое Medicare или его Medigap. политика.

Пара может вычесть подоходный налог штата в размере 5 172 долларов (, строка 5 ) и налог на недвижимость в размере 13 000 долларов (, строка 6 ), а также проценты по ипотеке в размере 9 500 долларов (, строка 10 ).

Они также могут вычесть пожертвования на благотворительность в размере 3 880 долларов США (, строка 19 ), в том числе 3 640 долларов США наличными (, строка 16 ) и 240 долларов США (, строка 17 ) за одежду, пожертвованную в комиссионном магазине для церковного обыска. продажа. В случае проверки заявители должны иметь возможность предъявить письменные доказательства, такие как банковские записи, о денежных пожертвованиях и квитанциях, выданных благотворительной организацией для подарков на сумму 250 долларов США или более.

Убытки от несчастных случаев и краж ( Строка 20 ) могут быть вычтены, если убытки, не возмещенные за счет страховых возмещений или других выплат, превышают 100 долларов США за инцидент плюс 10 процентов скорректированного валового дохода.Относительно немногие люди соответствуют требованиям, но те, кто это делает, подают форму 4684 (не показана) вместе со своими декларациями.

Поскольку различные постатейные вычеты, такие как профсоюзные или профессиональные взносы, невозмещаемые деловые расходы сотрудников и сборы за составление налоговой декларации (, строка 27 ), разрешены только для расходов, которые превышают 2 процента скорректированного валового дохода, они не могли их брать.

Общая сумма вычетов по статьям составляет 56 978 долларов США ( строка 29 ), что значительно превышает стандартный вычет в размере 12 600 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, поэтому для этой пары стоит перечислить детализацию.


Приложение C: Прибыль или убыток от бизнеса

Как технический консультант, не являющийся юридическим лицом, Сэмюэл должен подать Приложение C для индивидуального предпринимателя.

У него был валовой доход в размере 131 250 долларов США (, строка 7 ) и расходы в размере 39 689 долларов США (, строка 28 ) и вычет 4398 долларов США (, строка 9 ) за то, что он проехал на своей машине 8 145 миль по делам. В 2016 году бизнес-миль вычитается из расчета 54 цента за милю. Самые большие расходы, подробно описанные в Части II, составили 12 000 долларов на аренду офиса (, строка 20b, ).Купив офисную мебель и оборудование в последние годы, Сэмюэл не купил в прошлом году ничего, что подпадает под немедленное списание, известное как вычет по разделу 179, в отличие от амортизации оборудования в течение нескольких лет (, строка 13, ).

Возвраты, содержащие Приложение C, имеют показатели аудита выше среднего, и проверяемые лица должны обосновать вычеты, поэтому важны подробные записи. Самуэль сообщил о чистой прибыли в размере 91 561 долл. США (, строка 31, ).


Приложение D и Форма 8949: Прирост и убыток капитала

Продажа активов, которая привела к чистому приросту или убытку капитала, указывается в Приложении D, где цифры взяты из Формы 8949.

Прошлым летом супруги, обеспокоенные президентской кампанией и видя, что стоимость их акций в Твиттере и Goldman Sachs падает, продали эти акции. Они потеряли 3 279,50 долларов США на Goldman (часть 1I приложения 8949) и 5 868 долларов США на Twitter (часть II 8949). Убытки в размере до 3000 долларов США могут быть использованы для компенсации обычного дохода; любые другие могут быть перенесены на будущие годы.

Но осенью они решили получить прибыль в размере 1400 долларов на Exxon Mobil и 9750 долларов на Amazon, что оставило их с чистой прибылью.У них также было распределение прироста капитала взаимных фондов в размере 2100 долларов (таблица D, , строка 13 ), в результате чего их чистая долгосрочная прибыль составила 7382 доллара (, строка 15 ). В сочетании с их краткосрочным убытком в размере 3279 долларов США (, строка 7 Приложения D) они получили чистую прибыль в размере 4103 долларов США (, строка 16 Приложения D), которая была перенесена в , строка 13 формы 1040.

Форма D

также используется для отчетности о продажах недвижимости, произведений искусства и других активов, включая муниципальные облигации.(Только проценты по этим облигациям, а не прибыль от продаж, не облагаются налогом.) Налогоплательщики не должны были сообщать об этих продажах.

Затраты на продажу включают брокерские сборы и сборы, и цена продажи рассчитывается после вычета таких сборов. Активы, удерживаемые в течение года или менее, являются краткосрочными, и их продажи отражаются в Части I. Краткосрочная прибыль облагается налогом как обычный доход. Долгосрочная прибыль облагается налогом по более низким ставкам, чем обычный доход, и не облагается налогом для тех, кто находится в пределах 10 и 15 процентов.


Приложение SE: Налог на самозанятость

Фермеры (, строка 1a ) и независимые подрядчики или консультанты платят налоги на самозанятость в фонды социального обеспечения и Medicare. Чистая прибыль Сэмюэля в размере 91 561 долл. США, указанная в Приложении C, указана в строках 2 и 3 Приложения SE и умножена на 92,35 процента для определения его налогооблагаемой базы дохода, равной 84 557 долл. США, в строке 4 . В свою очередь, это число умножается на 15,3 процента, что составляет сумму 12,4 процента для социального обеспечения и 2.9 процентов для Medicare. Результат — 12 937 долларов по номеру , строка 5, — это налог на самозанятость Сэмюэля.

Расчет немного отличается для людей, чей базовый заработок превышает 118 500 долларов США, потому что на этом налоги социального обеспечения заканчиваются, а налоги Medicare применяются ко всему заработанному доходу. Они должны умножить сумму в строке 4 формы на 2,9 процента, добавить ее к 14 694 долларам и ввести результат в строку строки 5 . В любом случае половина суммы в , строка 5 — 6 469 долларов США для Сэмюэля — вносится в , строка 6 , затем переносится в , строка 27 формы 1040 для вычета из дохода.


Форма 8863: Образовательные кредиты

Два кредита на образование, American Opportunity Credit, который может быть запрошен в течение четырех лет обучения в бакалавриате, при условии, что студент зачислен как минимум на полставки, и Lifetime Learning Credit, могут быть запрошены на этой форме.

Предельный доход для подачи заявки на полный американский зачет возможностей представляет собой модифицированный скорректированный валовой доход в размере 80 000 долларов США для отдельных заявителей, но лица с доходом до 90 000 долларов могут претендовать на уменьшенный зачет.Диапазон составляет от 160 000 до 180 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Налогоплательщики, чей модифицированный скорректированный валовой доход попал в этот диапазон, смогли потребовать кредит в размере 1598 долларов США ( Строка 7 ) для Сирила, студента колледжа. На странице 1 формы эта сумма разделена на возмещаемый кредит в размере 639 долларов США (, строка 8 ) и невозмещаемый кредит в размере 959 долларов США (, строка 9 ). Возмещаемые кредиты позволяют правомочным налогоплательщикам, чьи налоги ниже суммы кредита, требовать возмещения разницы.

В налоговом кодексе предусмотрены другие льготы для расходов на образование, которые налоговое программное обеспечение может определить для пользователей, отвечающих на вопросник.

Как заполнить в 2022 году

В 2020 году были внесены серьезные изменения в форму W-4, форму, которую должен заполнить каждый сотрудник, чтобы определить сумму налогов, удерживаемых с каждой зарплаты. Служба внутренних доходов (IRS) заявила, что пересмотрела форму, чтобы повысить ее прозрачность и точность системы удержания из заработной платы.

К счастью, если вы не меняли работу и у вас нет причин переделывать форму W-4, вам не нужно заполнять новую.Ваш работодатель может продолжать использовать тот, который у вас есть в файле.

В новой форме W-4 от сотрудников не требуется указывать личные исключения или освобождения от зависимости, которые больше не актуальны. Однако он спрашивает, на сколько иждивенцев вы можете претендовать. Он также спрашивает, хотите ли вы увеличить или уменьшить сумму удержания на основе определенных факторов, таких как вторая работа или ваше право на детальные вычеты.

Новая версия формы W-4 действует с 2020 налогового года.

Ключевые выводы

  • Ваши записи в форме W-4, Свидетельстве об удержании налога работника, определяют, сколько налогов ваш работодатель будет вычитать из вашей зарплаты.
  • Чем точнее вы его заполните, тем меньше вы будете должны (или будете должны) при подаче годового подоходного налога.
  • Новая форма W-4 позволяет корректировать размер удержания в зависимости от определенных личных обстоятельств, таких как вторая работа.

Обновленная форма W-4

В 2020 году форма W-4 была полностью изменена, и теперь в ней нужно заполнить меньше строк.То, как вы заполняете форму W-4 (свидетельство работника об удержании налогов), определяет, сколько налога ваш работодатель будет удерживать из вашей зарплаты. Ваш работодатель отправляет деньги, которые он удерживает из вашей зарплаты, в IRS вместе с вашим именем и номером социального страхования.

Ваше удержание засчитывается в счет оплаты годового подоходного налога, который вы рассчитываете при подаче налоговой декларации за год. Вот почему в форме W-4 запрашивается идентифицирующая информация, такая как ваше имя, адрес и номер социального страхования.

Что изменилось в W-4?

Новая версия формы W-4 исключает возможность требовать личных пособий. Ранее форма W-4 поставлялась с рабочим листом личных пособий, чтобы помочь вам определить, сколько пособий нужно требовать. Чем больше пособий вы требовали, тем меньше работодатель будет удерживать из вашей зарплаты; чем меньше пособий вы требовали, тем больше ваш работодатель будет удерживать.

Раньше льготы были слабо привязаны к личным и иждивенческим льготам, заявленным в вашей налоговой форме.Затем стандартный вычет был удвоен в результате принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA), а личные и иждивенческие льготы были отменены.

В новой форме вам будет предложено указать количество иждивенцев в вашей семье на шаге 3.

Он также спрашивает, требуют ли ваши обстоятельства большей или меньшей суммы удержания. Это позволяет вам указать, есть ли у вас доход от второй работы или вы ожидаете отчислений, которые вы укажете в своей налоговой декларации.

Пять шагов обновленной W-4: резюме

Новый W-4 имеет пять ступеней.Для всех воркеров требуются только шаги 1 и 5:

Шаг 1 : Это обычная личная информация, которая идентифицирует вас и указывает, планируете ли вы подавать налоговую декларацию как одинокое лицо, женатое лицо или глава семьи.

Шаг 2 : Эта часть предназначена для людей, обстоятельства которых указывают на то, что они должны удерживать больше или меньше стандартной суммы. Доход супруга, вторая работа или внештатный доход — все это факторы, которые можно указать здесь.

Шаг 3 : В этом разделе вы указываете количество своих детей или других иждивенцев.

Шаг 4 : Этот необязательный раздел позволяет вам указать другие причины удержания большей или меньшей суммы из вашей зарплаты. Например, пассивный доход от инвестиций может увеличить ваш годовой доход и сумму налогов, которые вы должны уплатить. Детализированные вычеты могут снизить сумму налогов, которые вы должны. Это может быть причиной для корректировки вашего удержания по форме W-4.

Шаг 5 : Ваша подпись.

Почему вам может понадобиться пересмотреть форму W-4

Когда новая форма W-4 была выпущена для 2020 налогового года, это была первая серьезная переработка формы с тех пор, как в декабре 2017 года был подписан закон о TCJA. Этот закон внес серьезные изменения в удержание налогов для сотрудников.

На самом деле, пересмотр формы W-4 и налоговые изменения после TCJA могут стать поводом еще раз просмотреть форму W-4, которую вы подали, когда впервые обратились к своему работодателю, чтобы узнать, нужно ли вам внести изменения.

У вас также есть веская причина пересмотреть свою форму W-4 на основании ваших последних налоговых деклараций, если вы обнаружите, что вы либо задолжали много денег, потому что недоплатили в течение года, либо вам задолжали много денег, потому что вы переплатили.

Также рекомендуется обновлять форму W-4 каждый раз, когда в вашей жизни происходят большие перемены, такие как рождение ребенка, брак или развод, или новая внештатная работа на стороне.

Как заполнить новую форму W-4

Если вы одиноки или состоите в браке с супругом, который не работает, у вас нет иждивенцев, у вас есть только одна работа и вы не претендуете на налоговые льготы или вычеты (кроме стандартных вычетов), то заполните W-4 является прямым.Все, что вам нужно сделать, это заполнить свое имя, адрес, номер социального страхования и статус подачи, а затем подписать форму и поставить дату.

И наоборот, если у вас есть иждивенцы, супруг с заработком или вы планируете претендовать на какие-либо налоговые льготы или вычеты, то ваша налоговая ситуация является более сложной, и вам придется предоставить больше информации.

Вот пошаговая инструкция по заполнению формы.

Шаг 1. Предоставьте информацию

Укажите свое имя, адрес, статус подачи и номер социального страхования.Ваш работодатель нуждается в вашем номере социального обеспечения, чтобы, когда он отправляет деньги, которые он удержал из вашей зарплаты в IRS, платеж надлежащим образом учитывался в вашем годовом счете по подоходному налогу.

После завершения этого шага лица, подающие документы в простой налоговой ситуации, как описано выше, должны только поставить подпись и дату на форме, и все готово.

Все остальные должны сделать еще несколько шагов.

Скажите, что у вас простая налоговая ситуация: у вас одна работа, ни супруга, ни детей, и вы не перечисляете отчисления.Просто заполните шаг 1 и подпишите форму. Готово.

Шаг 2. Укажите несколько мест работы или работающего супруга

Перейдите к шагу 2, если у вас более одной работы или ваш статус подачи документов — «Женаты, подаете совместную регистрацию» и ваш супруг работает. Если это относится к вам, вы можете выбрать один из следующих трех вариантов:

Вариант А

Воспользуйтесь онлайн-оценщиком налоговых удержаний IRS и включите оценку на шаге 4 (поясняется ниже), когда это применимо.

Опция В

Заполните рабочий лист для нескольких рабочих мест, который находится на странице 3 формы W-4, и введите результат на шаге 4(c), как описано ниже.

IRS советует, чтобы рабочий лист заполнялся только одним из супружеской пары, той, у которой есть более высокооплачиваемая работа, чтобы в конечном итоге получить наиболее точное удержание.

W-4 Лист с несколькими заданиями.

При заполнении Рабочего листа по нескольким работам первое, что вам нужно будет сделать, это указать, работаете ли вы на двух работах (включая вас и вашего супруга), на трех или более.Если вы и ваш супруг работаете по одной работе, вы должны заполнить строку 1 в рабочем листе. Если у вас две работы, а ваш супруг не работает, вы также заполните строку 1.

Чтобы точно заполнить строку 1, вам необходимо использовать графики, представленные на странице 4 формы W-4. Эти графики разделены по статусу подачи, поэтому вам нужно будет выбрать правильный график в зависимости от того, как вы подаете свои налоги. В левом столбце перечислены суммы в долларах для супруга с более высоким доходом, а в верхней строке перечислены суммы в долларах для супруга с более низким доходом.

Например, давайте посмотрим на человека, состоящего в браке, подающего совместную декларацию. Предполагая, что супруг А зарабатывает 80 000 долларов в год, а супруг Б зарабатывает 50 000 долларов в год, супругу А нужно будет выбрать 8 120 долларов (пересечение строки 80 000–99 999 долларов в левом столбце и столбца 50 000–59 999 долларов в верхней строке) для заполнения. в строке 1 на листе нескольких заданий.

Форма W-4 2022 г. Совместная подача налоговой декларации. Таблица подоходного налога.

Если у вас есть три или более работы, совмещенных между вами и вашим супругом, вам нужно будет заполнить вторую часть Рабочего листа для нескольких работ.Во-первых, выберите самую высокооплачиваемую работу и вторую по величине работу. Используйте графики на странице 4, чтобы вычислить сумму, которую нужно добавить к строке 2а на странице 3. Этот шаг аналогичен приведенному выше примеру, за исключением того, что вы используете вторую по величине работу как «низкооплачиваемую работу».

Затем вам нужно будет сложить заработную плату с двух самых высокооплачиваемых работ. Используйте эту цифру для «более высокооплачиваемой работы» на графике на странице 4, а заработную плату с третьей работы используйте как «низкооплачиваемую работу». Введите сумму из графика в строку 2b на странице 3 и сложите вместе строки 2a и 2b, чтобы завершить строку 2c.

Например, предположим, что у супруга А есть две работы, приносящие 50 000 и 15 000 долларов, а у супруга Б — одна работа, приносящая 40 000 долларов. Супруга А должна ввести 3 520 долларов в строке 2а (пересечение строки 50 000–59 999 долларов в левом столбце и столбца 40 000–49 999 долларов в верхней строке). Сложив 50 000 и 40 000 долларов вместе, итого 90 000 долларов, супруг А введет 2 820 долларов в строку 2c (пересечение строки 80 000–99 999 долларов в левом столбце и столбца 10 000–19 999 долларов в верхней строке).Сложение этих двух сумм вместе дает 6 340 долларов США для строки 2c.

Вам нужно будет ввести количество периодов оплаты в году на самой высокооплачиваемой работе в строке 3 Рабочего листа нескольких вакансий, например, 12 для ежемесячной работы, 26 для двухнедельной или 52 для еженедельной. Разделите годовую сумму, указанную в строке 1 (для двух мест работы) или строке 2с (для трех и более мест работы), на количество периодов оплаты. Введите эту цифру в строку 4 рабочего листа по нескольким работам и в строку 4c формы W-4.

Опция С

Поставьте галочку в опции C, если у вас двоих всего две работы, и сделайте то же самое в форме W-4 для другой работы.Выбор этого варианта имеет смысл, если оба зарабатывают примерно одинаково. В противном случае может быть удержано больше налога, чем необходимо.

Шаг 3. Добавление зависимых элементов

Если у вас есть иждивенцы, заполните шаг 3, чтобы определить, имеете ли вы право на получение налогового вычета на детей и зачета для других иждивенцев. Одинокие налогоплательщики, которые зарабатывают менее 200 000 долларов США, или те, кто состоит в браке и зарабатывают менее 400 000 долларов США, имеют право на получение налоговой скидки на детей.

Технически определение иждивенца IRS довольно запутанно (подробности см. в Публикации IRS 501), но краткий ответ заключается в том, что иждивенец — это ребенок или родственник, который живет с вами и поддерживается вами в финансовом отношении.

Умножьте количество отвечающих требованиям детей в возрасте до 17 лет на 2 000 долларов США, а количество других иждивенцев — на 500 долларов США. Добавьте сумму двух долларов в строку 3.

Налоговый кредит на детей и авансовые платежи по налоговому кредиту на детей (которые закончились платежом в декабре 2021 года) не облагаются налогом и, следовательно, не имеют отношения к информации в вашей форме W-4.

Шаг 4. Добавьте другие настройки

В этом разделе IRS спрашивает, хотите ли вы, чтобы из вашей зарплаты удерживалась дополнительная сумма.

«Конечно, нет», — скажете вы. — Ты и так берешь достаточно моих денег.

Но информация, которую вы предоставили в предыдущих разделах, может привести к тому, что ваш работодатель удержит слишком мало налогов в течение года. Это может привести к тому, что вы получите большой налоговый счет и, возможно, штрафы и проценты за недоплату в апреле.

Как узнать, может ли это произойти? Одной из вероятных причин является то, что вы получаете значительный доход, указанный в форме 1099, который используется для выплаты процентов, дивидендов или дохода от самозанятости, с которого вы еще не заплатили налоги.Или, возможно, вы все еще работаете, но получаете пенсионное пособие с предыдущего места работы или пенсионное пособие по социальному обеспечению.

Шаг 4 формы W-4 позволяет вам удержать дополнительные суммы, заполнив один или несколько из следующих трех разделов:

4(а)

Если вы ожидаете получать доход, не связанный с работой, не подлежащий удержанию, например, доход от дивидендов или пенсионных счетов, введите сумму в этом разделе.

4(б)

Заполните этот раздел, если вы планируете детализировать свои отчисления и хотите уменьшить свое удержание.Чтобы оценить свои вычеты, используйте Рабочий лист вычетов, представленный на странице 3 формы W-4.

4(в)

Этот раздел позволяет вам удерживать любой дополнительный налог, который вы хотите удерживать из вашей заработной платы за каждый платежный период, включая любые суммы из рабочего листа для нескольких рабочих мест, как описано выше, если это относится к вам.

Шаг 5: Подпишите и поставьте дату в форме W-4

Форма недействительна, пока вы ее не подпишете.

Помните, что вам нужно заполнять новую форму W-4 только в том случае, если вы начинаете новую работу или хотите внести изменения в сумму, удерживаемую из вашей заработной платы.

Вы можете изменить свое удержание в любое время, отправив новую форму W-4 своему работодателю.

Особые соображения при подаче формы W-4

Если вы приступили к работе в середине года и не работали ранее в этом году, вот налоговая льгота, которая может сэкономить вам деньги:   Если вы будете работать не более 245 дней в году, работодатель использует метод неполного года для расчета вашего удержания.

Стандартная формула удержания предполагает занятость в течение всего года, поэтому без использования метода неполного года у вас будет удержано слишком много, и вам придется ждать до налогового периода, чтобы вернуть деньги.

Для чего используется форма W-4?

Форма

W-4 — это форма Службы внутренних доходов (IRS), которую вы заполняете, чтобы сообщить своему работодателю, сколько денег нужно удержать из вашей зарплаты в счет уплаты федеральных налогов.

Кто должен заполнять форму W-4?

Каждому сотруднику предлагается заполнить форму W-4, обычно в первый день работы. Невыполнение этого требования может привести к тому, что вы будете платить слишком много или слишком мало налогов.

Нужно ли заполнять формы W-4 каждый год?

№Форма, как правило, требует повторной подачи только в том случае, если сотрудник меняет работу или испытывает изменение обстоятельств, которое требует изменения суммы денег, удерживаемой из его зарплаты на налоги.

Суть

Важно правильно заполнить форму W-4, потому что IRS требует, чтобы люди платили налоги со своего дохода постепенно в течение года.

Если у вас удержано слишком мало налогов, то вы можете задолжать налоговой службе в апреле удивительно большую сумму плюс проценты и штрафы за недоплату налогов в течение года.

Однако, если у вас удержано слишком много налогов, ваш месячный бюджет будет меньше, чем должен быть. Кроме того, вы будете давать правительству беспроцентный кредит, когда вы могли бы сохранить или инвестировать эти деньги. Вы не получите свои переплаченные налоги обратно до следующего года, когда вы подадите налоговую декларацию и получите возмещение.

В этот момент деньги могут показаться неожиданной удачей, и вы можете использовать их менее разумно, чем если бы они поступали постепенно с каждой зарплатой.

Когда, где и как подавать налоговую декларацию в Северной Каролине

Когда подавать налоговую декларацию

Если вы подаете декларацию за календарный год, декларация за 2020 год должна быть подана не позднее 15 апреля 2021 года . Декларация за финансовый год должна быть подана 15-го числа 4-го месяца, следующего за окончанием налогового года. Если срок оплаты выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, возврат должен быть произведен не позднее следующего рабочего дня. Декларация за финансовый год должна быть подана в налоговой форме за год, в котором начинается финансовый год.Например, налоговую форму за 2020 год следует использовать для финансового года, начинающегося в 2020 году.  См. Директиву TA-16-1, Когда налоговая декларация или другой документ Северной Каролины считается своевременно поданной или налог считается своевременно уплаченным, если срок платежа истек. Выпадает на субботу, воскресенье или официальный выходной.

Вне страны: Если вы находитесь за пределами страны в первоначальную дату подачи декларации, вам предоставляется автоматическое четырехмесячное продление срока подачи вашей декларации по индивидуальному подоходному налогу в Северной Каролине, если вы заполните форму «Вне страны». » обведите кружком на странице 1 формы D-400.«За пределами страны» означает, что вы живете за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико, и ваше основное место работы находится за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико, или вы находитесь на военной службе за пределами Соединенных Штатов и Пуэрто-Рико. Также продлевается срок уплаты налога; однако проценты начисляются на любой неуплаченный налог с первоначальной даты подачи декларации до момента уплаты налога.

Иностранцы-нерезиденты: Иностранцы-нерезиденты обязаны подавать декларации одновременно с подачей федеральных деклараций.

Если вы не можете уплатить причитающийся налог, вам все равно следует подать налоговую декларацию в установленный срок, чтобы избежать неуплаты штрафа. Вы можете иметь право заключить платежное соглашение с Департаментом доходов.

Как подать декларацию

Для точной и эффективной обработки Департамент настоятельно рекомендует налогоплательщикам использовать электронный вариант электронного файла для подачи своих деклараций.

Для налогоплательщиков, заполняющих бумажные формы, вы должны отправить нам…

  • Ваша декларация о подоходном налоге в Северной Каролине (форма D-400).
  • Федеральные формы W-2 и 1099, показывающие сумму удержанного налога Северной Каролины, как указано в форме D-400, строка 20.
  • Федеральная форма 1099-R, если вы заявили о пенсионном вычете Бейли в форме D-400, приложение S, строка 21.
  • Форма D-400, Приложение S, если вы добавили статьи к федеральному скорректированному валовому доходу в Форме D-400, Строка 7, или вычли статьи из федерального скорректированного валового дохода в Форме D-400, Строка 9.
  • Форма D-400 Приложение A, если вы вычли постатейные вычеты NC в форме D-400, строка 11.
  • Форма D-400 Приложение PN, если вы указали налогооблагаемый процент в форме D-400, строка 13.
  • Форма D-400, приложение PN-1, если вы ввели сумму в форму D-400, приложение PN, часть B, строка 17e или строка 19h.
  • Форма D-400TC и, если применимо, форма NC-478 и форма NC-Rehab, если вы запросили налоговый кредит в форме D-400, строка 16.
  • Копия налоговой декларации, которую вы подали в другом штате или стране, если вы заявили о налоговом кредите в отношении налога, уплаченного в другой штат или страну в форме D-400TC, строка 7a.
  • Копия вашей федеральной налоговой декларации, если в вашей федеральной налоговой декларации не указан адрес в Северной Каролине.
  • Другие необходимые формы Северной Каролины или вспомогательные таблицы.

Куда подавать декларацию

Налогоплательщики, использующие eFile, будут обрабатывать свои декларации в электронном виде после их подачи.

Для налогоплательщиков, подающих документы на бумажных бланках:

  • Если вы ожидаете возмещения, обязательно отправьте его по почте в Департамент доходов Северной Каролины, PO Box R, Raleigh, NC 27634-0001.
  • Если вы должны уплатить налоги, отправьте налоговую декларацию и платеж по почте в Департамент доходов Северной Каролины, PO Box 25000, Raleigh, NC 27640-0640. Сделайте свой чек или денежный перевод подлежащим оплате Департаменту доходов Северной Каролины. Важно: Департамент не принимает чеки, денежные переводы или кассовые чеки, если они не выписаны на американский (внутренний) банк и средства не подлежат оплате в долларах США.

Если вам нужна помощь с возвращением

Если вам не могут помочь с заполнением декларации в Северной Каролине, вы можете обратиться за помощью в сервисный центр или позвонить по бесплатному номеру 1-877-252-3052.Ваша федеральная налоговая декларация должна быть заполнена, прежде чем мы сможем помочь вам заполнить налоговую декларацию в Северной Каролине.

Если вы инвалид, имеете низкий доход или являетесь пожилым гражданином, налоговые декларации о доходах могут быть подготовлены бесплатно в рамках программ Добровольной помощи по подоходному налогу или Налогового консультирования для пожилых людей. Чтобы узнать местонахождение и сроки оказания помощи, позвоните в налоговую службу по бесплатному номеру 1-800-829-1040.

Как заполнить форму, не подающую документы в IRS – получить ее обратно

Как заполнить форму IRS для неподающих документов

Используйте эту форму, если вы не планируете подавать федеральную налоговую декларацию за 2020 год, чтобы получить налоговый вычет на ребенка или чеки стимулирующего характера.

GetCTC.org — это удобный для мобильных устройств и простой в использовании инструмент для получения налогового кредита на детей и недостающих стимулирующих платежей, даже если у вас нет налоговых документов. Рассмотрите возможность использования GetCTC вместо формы IRS Non-Filer Form в качестве более простого варианта.

Вы можете получить доступ к следующему Руководству по форме IRS для неподающих документов в виде слайдов Google, которые можно распечатать.

Благодаря недавнему закону все больше семей имеют право на получение налоговой льготы на детей (CTC) и получают деньги, даже те, у которых нет дохода.Вы можете получить до 3600 долларов на ребенка. Половину этих денег вы получите в качестве аванса в 2021 году, а половину — в 2022 году.

Даже если вы не должны платить налоги или не имеете дохода, вы все равно можете получить этот налоговый кредит в полном объеме. Заполните инструмент IRS Non-Filer, чтобы получить предварительные CTC или пропущенные проверки стимулов, если вам не нужно подавать налоговую декларацию за 2020 год.

Если ваш ребенок в возрасте 17 лет и младше с номером социального страхования проживает с вами, вы, скорее всего, имеете право на получение CTC. Если вы уже получили свои стимулирующие чеки, у IRS есть ваша информация — ничего не предпринимайте. Полные правила ниже.

ИСПОЛЬЗУЙТЕ форму IRS, если вы:

Не обязаны подавать налоговую декларацию за 2020 год и не планируют ее подавать (узнайте, почему вы можете захотеть подавать налоговую декларацию, даже если от вас это не требуется.)

Иметь номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Кто-то из членов вашей семьи должен иметь номер социального страхования (SSN), чтобы получить пропущенные проверки стимулов.

У вас есть основной дом в США более полугода.(Ваш основной дом не обязательно должен находиться в одном и том же физическом месте в течение всего года.) Примечание. Вам не нужен постоянный адрес для получения авансовых платежей. Ваш основной дом может быть везде, где вы обычно живете. К ним относятся чужой дом, квартира, передвижной дом, приют, временное жилье и т. д.

Если вы используете форму для получения авансового CTC, у вас должен быть ребенок, отвечающий требованиям для получения Налогового кредита на ребенка. «Соответствующий ребенку» должен соответствовать всем приведенным ниже описаниям:

.
  • Родство: Ребенок должен быть вашим ребенком, внуком, пасынком или приемным ребенком; младший брат, сестра, сводная сестра, сводная сестра или их потомок; или приемный ребенок, помещенный к вам государственным учреждением.
  • Возраст: На 31 декабря 2021 года ребенку должно быть не более 17 лет.
  • Вид на жительство: Ребенок должен проживать с вами в США более полугода. Ничего страшного, если время совместной жизни растянется на весь год. Примечание. Существует исключение для родителей, не являющихся опекунами, которым родитель-опекун разрешает требовать ребенка в качестве иждивенца. (Должен быть представлен отказ, форма IRS 8332 , которая требует подписи родителя-опекуна.
  • Идентификационный номер налогоплательщика: Ребенок должен иметь действительный номер социального страхования (SSN).
  • Зависимость: Ребенок должен считаться иждивенцем для целей подачи налоговой декларации.

НЕ ИСПОЛЬЗУЙТЕ форму IRS, если вы:

Подали или планируют подать федеральную налоговую декларацию за 2020 год, или

Воспользовались порталом Non-Filer 2020, чтобы получить свои проверки стимулов, и вы перечислили всех своих детей, соответствующих требованиям, или

Подали декларацию о федеральном подоходном налоге за 2019 год, и вы указали всех своих детей, соответствующих требованиям, или

Требуются для подачи федеральной налоговой декларации за 2020 год.Вы должны подать, если:

  • Ваш доход превышает 12 400 долларов США (Примечание: если ваш доход от индивидуальной предпринимательской деятельности превышает 400 долларов США, вы должны подать федеральную налоговую декларацию, даже если ваш общий доход составляет менее 12 400 долларов США)
  • Вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, и ваш совокупный доход составляет более 24 800 долларов США.

Вы имеете право на получение других налоговых льгот, таких как Налоговый кредит на заработанный доход (EITC), и хотите их получить. Вы должны вместо подать обычную налоговую декларацию.

Вы НЕ МОЖЕТЕ использовать форму IRS, если вы:

Состоят в браке и подают раздельно, или

Иметь ребенка, родившегося в 2021 году, или ребенка, отвечающего требованиям, который переехал к вам в 2021 году.Для вас будет доступен отдельный инструмент для получения выплат CTC на детей, которые начали жить с вами в 2021 году.

Заполнение формы для неподающих документов занимает 15-30 минут, если у вас есть все, что указано ниже.

Для заполнения формы вам потребуется:

  • Компьютер или мобильный телефон с выходом в интернет: форма не работает на телефонах. Вам нужно будет прокручивать вправо и влево, чтобы заполнить все поля формы.
  • Полное юридическое наименование
  • Ваш SSN или ITIN и SSN ваших соответствующих детей
  • Дата рождения
  • Почтовый адрес: Если у вас нет жилья или постоянного адреса, обратитесь в местный приют или к поставщику услуг.Если вы не можете его найти, вы также можете попросить использовать адрес доверенного родственника или друга. IRS доставит чеки P.O. коробки.
  • Адрес электронной почты: Если вы не помните или не знаете пароль к своей электронной почте, вы можете бесплатно создать новый адрес электронной почты через такие веб-сайты, как Gmail, Yahoo! Почта или AOL.
  • Прямой перевод на банковский счет/маршрутный номер (необязательно): Прямой перевод — самый быстрый и безопасный способ получения платежа. Если у вас нет банковского счета, вы все равно можете получить платеж через прямой депозит с помощью предоплаченной перезагружаемой дебетовой карты, CashApp, Venmo или PayPal или открыть счет в онлайн-банке.Если вы не можете использовать эти варианты, вы получите платеж в виде бумажного чека.

Прокрутите до конца этого портала IRS: https://www.irs.gov/credits-deductions/child-tax-credit-non-filer-sign-up-tool

Нажмите синюю кнопку «Использовать средство регистрации без подачи документов».

Вы попадете на эту страницу: https://www.freefilefillableforms.com/#/fd/childtaxcredit

Нажмите синюю кнопку «Начать».

Заполните информацию для создания учетной записи.

  • Адрес электронной почты : используйте адрес электронной почты, к которому у вас есть доступ. Перед отправкой формы вам нужно будет проверить свою электронную почту, чтобы подтвердить свой адрес. Вы получите подтверждение по электронной почте после отправки формы.
  • Идентификатор пользователя
  • Номер телефона: хотя и не требуется, но рекомендуется и может использоваться для доступа к вашей учетной записи, если вы забудете свой пароль.
  • Пароль : требуются как прописные, так и строчные буквы, 8 символов, цифра и символ.Выберите фразу, которую сможете запомнить, или запишите свой пароль в надежном месте.

После того, как вы заполните форму и нажмете синюю кнопку «Создать учетную запись», вы увидите страницу подтверждения учетной записи. Нажмите кнопку «Продолжить», чтобы начать заполнение формы.

Примечание. Если вы не используете форму в течение 20 минут, срок ее действия истечет, и вы увидите следующее сообщение: «Мы вышли из системы. Мы делаем это автоматически, если вы не использовали Non-Filers: введите платежную информацию за последние 20 минут.

Для «ШАГА 1. Заполните налоговые формы» необходимо указать обязательную и необязательную информацию. Пропустите необязательные поля, если они к вам не относятся.

Требуется:

  • Статус подачи (Холостяк или женат, подаваемые совместно)
  • Имя, отчество и фамилия
  • Номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер (ITIN)
  • Домашний адрес
  • Иждивенцы в 2020 году: Имя и фамилия, SSN, родство с вами.Установите флажок, если они имеют право на CTC.

Примечание: эти поля обязательны для заполнения как вами, так и вашим супругом, если вы состоите в совместном браке. Если в 2021 году у вас появится новый ребенок, отвечающий требованиям, этим летом вы сможете предоставить информацию о нем в отдельном инструменте.

Дополнительная информация:

  • Отметьте ячейку, если вы или ваш супруг может быть заявлен кем-либо в качестве иждивенца
  • Сумма возмещения на восстановление : Если вы не получили полную первую или вторую проверку стимула, вы можете ввести сумму, которую вы должны (полные инструкции ниже)
  • Информация о маршрутизации банковского счета: Если вы оставите это поле пустым, ваши платежи будут отправлены по почте.
  • ПИН-код для защиты личных данных: включать только в том случае, если Налоговое управление США предоставило вам номер в связи с тем, что вы столкнулись с кражей личных данных.

После ввода всей информации, относящейся к вам, нажмите «Перейти к шагу 2».

Не прошли полную проверку стимула?

Если вы не получили полный первый или второй чек стимула, вы можете ввести сумму кредита на восстановление, чтобы получить свои деньги. Будьте уверены, что знаете точную сумму, которую вы получили .Если вы не введете правильную сумму, ваши CTC и проверки стимулов могут быть задержаны.

Чтобы узнать сумму полученных вами стимулирующих выплат, вы можете обратиться к уведомлениям IRS, которые были отправлены вам по почте. Уведомление IRS 1444 показывает, сколько вы получили от первой проверки стимула, а Уведомление IRS 1444-B  показывает, сколько вы получили от второй проверки стимула. Вы также можете проверить свои банковские выписки, если у вас были прямые платежи. Если у вас больше нет уведомлений IRS или бумажных чеков, вы можете предоставить эту информацию по памяти.IRS исправит сумму для вас, если вы допустили ошибку. Однако это может немного задержать обработку вашей налоговой декларации. IRS уведомит вас о любых изменениях, внесенных в вашу налоговую декларацию.

Вот как можно рассчитать, сколько вам должны.

1. Во-первых, посмотрите, сколько вы получили по первому и второму стимулирующим чекам. Сложите эти две суммы.

2. Во-вторых, выясните, на какую сумму вы имеете право. Сложите суммы для первой и второй проверки стимула.

Первый стимулирующий чек: 1200 долларов США (холост) ИЛИ 2400 долларов США (женатые) + 500 долларов США на каждого иждивенца

Второй стимулирующий чек: 600 долларов США (холост) ИЛИ 1200 долларов США (женатые) + 600 долларов США на каждого иждивенца

3.Наконец, вычтите сумму, которую вы получили, из суммы, которую вы должны.

«ШАГ 2. Электронная подача налоговых форм» запрашивает как обязательную, так и дополнительную информацию.

Требуется:

  • Личная проверка: В форме запрашивается ваш скорректированный валовой доход за 2019 год. Если вы НЕ подавали налоговую декларацию в прошлом году, введите «0» в поле. Игнорируйте часть B, которая запрашивает PIN-код подписи, выбранный вами в прошлом году.
  • Дата
  • Электронная подпись: Вместо того, чтобы ставить подпись своим именем, ваша подпись представляет собой 5-значный PIN-код, который вы сами создаете.
  • Дата рождения

Примечание: эти поля обязательны для заполнения вами и вашим супругом, если вы состоите в совместном браке.

Дополнительно:

  • Номер мобильного телефона
  • Водительское удостоверение или номер удостоверения личности, выданный штатом, штат, дата выдачи и срок действия — оставьте поле пустым, если у вас (или у вашего супруга/супруги, подающего совместную регистрацию) нет

Прежде чем вы сможете отправить форму, вы должны подтвердить свой адрес электронной почты. В разделе «ШАГ 2. Электронная подача налоговых форм» прокрутите страницу вниз.Щелкните ссылку «Обновить учетную запись».

Вы попадете на следующую страницу. Нажмите на ссылку «Подтвердить адрес электронной почты». Затем нажмите «Отправить электронное письмо с подтверждением».

Проверьте свою электронную почту. Вы получите сообщение от отправителя «Инструмент регистрации для нефилеров» со строкой темы «Ваш инструмент регистрации для нефилеров — учетная запись». Сообщение будет выглядеть так:

Нажмите «Подтвердить адрес электронной почты моей учетной записи». Затем вы увидите этот экран подтверждения:

Нажмите синюю кнопку «Перейти к электронному файлу».Если вы ввели всю необходимую информацию, вы увидите страницу проверки капчи. Введите код.

Появится еще один экран с заявлением о раскрытии информации. Отметьте «Я согласен» и «Передать мой возврат», чтобы отправить.

После отправки формы вы получите электронное письмо с подтверждением успешной передачи. Вы получите отдельное электронное письмо с подтверждением того, что IRS приняло или отклонило вашу заявку. Это может занять до 48 часов. Вы также можете в любое время просмотреть статус своей заявки, войдя в Инструмент регистрации не-филера и нажав кнопку «Проверить статус электронного файла».

Если вам нужны дополнительные инструкции по заполнению формы, не подающей документы, см. Часто задаваемые вопросы о бесплатных формах для заполнения.

По вопросам о выплате налогового кредита на детей звоните по местному номеру 211. Для получения информации о налоговом кредите на детей и авансовых платежах посетите главную страницу федерального правительства для получения информации: Налоговый кредит на детей 2021 и авансовые платежи по налоговым кредитам на детей Часто задаваемые вопросы

Налоги | ИСО

  1. Дом
  2. Сохранение статуса
  3. Налоги

Иностранцы, временно находящиеся в Соединенных Штатах в качестве студентов, стажеров, ученых, преподавателей, исследователей, посетителей по обмену и посетителей культурного обмена, подчиняются особым правилам в отношении налогообложения их доход.

Все учащиеся с иммиграционным статусом F или J, которые физически находились в США в течение 2021 календарного года (с 1 января 2021 г. по 31 декабря 2021 г.) .irs.gov) за 2021 налоговый год. Пожалуйста, ознакомьтесь с этой статьей IRS об иностранных студентах.

Налоговая форма обычно подается до 15 апреля каждого налогового сезона.

Крайний срок подачи декларации по федеральному подоходному налогу: 18 апреля 2022 г. за 2021 календарный налоговый год.Жители Массачусетса должны до 19 апреля 2022 года подать как федеральную налоговую декларацию, так и налоговую декларацию штата Массачусетс. Студенты, которые проживали в другом штате в течение 2021 календарного года, должны будут подтвердить крайний срок подачи налоговых деклараций штата в налоговый или налоговый департамент этого штата.

Записи и презентации налоговых семинаров Массачусетского технологического института, состоявшихся   1 марта 2022 г. , доступны здесь.

Для иностранных студентов Массачусетского технологического института, чтобы получить доступ к программному обеспечению Sprintax для помощи в подаче налоговых деклараций о доходах нерезидентов, чтобы подать налоговые декларации о доходах за 2021 календарный год, нажмите здесь.

MIT переходит от Glacier Tax Prep к Sprintax

15 октября 2021 г. : VPF перешел на систему определения налогов Sprintax (TDS) из Glacier Foreign National Tax Compliance 4 октября 2021 г.

Вице-президент Массачусетского технологического института по финансам (VPR), отделу кадров и расчета заработной платы, а также отделам иностранных студентов (ISO) и международных ученых (ISchO) объединили программную платформу MIT для иностранных налогов в едином поставщике: Sprintax. VPF перешла на систему определения налогов Sprintax (TDS) из Glacier Foreign National Tax Compliance 4 октября 2021 года.2 октября 2021 года VPF отправил электронное письмо всем лицам, имеющим записи на бывшей платформе Glacier Tax Compliance.

В 2022 году ISO предоставит всем иностранным студентам и выпускникам программное обеспечение Sprintax для подготовки налоговых деклараций для нерезидентов, чтобы помочь им заполнить налоговую декларацию за 2021 год.
 
Целью консолидации налоговых ресурсов является сокращение объема ручного ввода данных, необходимых иностранным студентам для использования системы расчета заработной платы и заполнения ежегодных налоговых деклараций.В течение октября, ноября и начала декабря отдел кадров и заработной платы VPF связался со студентами, имеющими существующие записи в Glacier, чтобы убедиться, что информация об их учетных записях была полностью обновлена ​​в Sprintax.

ISO предоставит подробную информацию о подаче налоговых деклараций и доступе к программному обеспечению Sprintax для подачи налоговых деклараций, начиная с января/февраля 2022 года. Крайний срок подачи налоговых деклараций на 2021 год — 15 апреля 2022 года. 

Для получения дополнительной информации доступны ресурсы поддержки VPF. здесь.Страница налоговой информации ISO доступна здесь.

Налоговое руководство для иностранцев-нерезидентов

Офис вице-президента по финансам Массачусетского технологического института в сотрудничестве с Управлением международных ученых (ISchO) и Управлением иностранных студентов (ISO) создал веб-сайт для иностранных граждан, на котором размещены ресурсы и ссылки, связанные с получением платежей от MIT, а также рекомендации по подоходный налог.

Иностранным студентам и ученым рекомендуется ознакомиться с веб-сайтом «Налоговое руководство для иностранцев-нерезидентов» для получения подробной информации о платежах, налогах и подаче годовых налоговых деклараций, которые доступны здесь.

Налоговое программное обеспечение для иностранцев-нерезидентов

Доступ к программе Sprintax за 2021 налоговый год будет открыт 1 марта 2022 года!

ISO приобрела налоговую программу под названием Sprintax для бесплатного использования всеми иностранными студентами Массачусетского технологического института благодаря щедрому пожертвованию Международного студенческого фонда Kailath.

Sprintax — это интернет-система подготовки налоговых деклараций, которая поможет владельцам виз F или J подготовить свои документы в США в 2021 году.федеральные налоговые формы. После прохождения Sprintax программа подготовит для вас соответствующие формы федерального налога для распечатки, а также инструкцию, в которой будет указано, куда отправлять формы. Это программное обеспечение также могут использовать ваши иждивенцы F-2 или J-2. Помните, что ВСЕ держатели F и J ДОЛЖНЫ подавать налоговые формы США, независимо от того, получили они доход в 2021 году или нет. Sprintax не заполняет ваши налоговые формы штата Массачусетс, но за дополнительную плату, не покрываемую ISO, вы можете воспользоваться помощью Sprintax. вам при заполнении форм декларации о подоходном налоге штата (для Массачусетса и других штатов, где вы проживали в 2021 году).

Информация о налоговом программном обеспечении, доступном для международных ученых Массачусетского технологического института (аспиранты, преподаватели и исследователи), доступна здесь: https://vpf.mit.edu/by-topic/tax-filing/tax-preparation-software

Текущие иностранные студенты MIT могут войти в Sprintax здесь. ** Обратите внимание, что для входа на этот сайт у вас должны быть идентификатор и пароль MIT Kerberos.

Выпускники и студенты, посещавшие Массачусетский технологический институт в предыдущем налоговом году и не имеющие активного имени пользователя Kerberos, могут обратиться к своему консультанту по ISO за временным кодом доступа.

Налоговые семинары

Управление вице-президента по финансам (VPF), управление вице-канцлера (OVC), Управление иностранных студентов (ISO), Управление иностранных ученых (ISchO) и Международный координационный комитет (ICC) спонсируют налоги. Ежегодно проводятся семинары для студентов Массачусетского технологического института и международных ученых.

Целью этих семинаров является предоставление общего руководства студентам и международным ученым по процессу подачи 2021 U.Налоговые декларации штатов С. и Массачусетс. Семинары не предназначены для предоставления индивидуальных налоговых консультаций.

Налоговые семинары Массачусетского технологического института (для подачи документов за 2021 налоговый год)
*Для иностранных студентов (нерезидентов для целей налогообложения): вторник, 1 марта 2022 г., с 19:00 до 20:00
*Для граждан США и иностранных студентов/ученых, являющихся резидентами для целей налогообложения: вторник, 1 марта 2022 г., с 20:00 до 21:00

.

Записи и презентации налоговых семинаров Массачусетского технологического института, состоявшихся   1 марта 2022 г. , доступны здесь.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

См. страницу часто задаваемых вопросов в офисе вице-президента Массачусетского технологического института по финансам (VPF) — https://vpf.mit.edu/tax/faqs

Ссылки на налоговые ресурсы


Просмотрите ссылки на налоговые ресурсы здесь: https://vpf.mit.edu/by-topic/tax-filing/how-to-get-tax-help

К сожалению, консультанты ISO , а не обучены сложностям Налогового кодекса США и поэтому не могут консультировать по налоговым вопросам.ISO сделает все возможное, чтобы найти налоговые ресурсы для наших студентов и ответить на ваши вопросы надлежащим образом.

Какую налоговую форму использовать?

Peter Cade/Getty Images

Заполнять налоговую форму так же весело, как платить налоги дяде Сэму. Сложность задачи возрастает по мере того, как усложняется ваша налоговая жизнь.

Вот почему вам следует использовать самую простую форму налоговой декларации, особенно если вы все еще заполняете формы вручную.

Но выбирайте внимательно. Существует три формы подоходного налога с физических лиц — 1040, 1040A и 1040EZ — каждая из которых предназначена для перечисления соответствующей суммы ваших денег в IRS. Однако различия в формах могут стоить вам, если вы не обращаете внимания.

EZ — самая короткая и простая форма, форма 1040A — немного сложнее, а длинная форма 1040 — самая подробная и потенциально сложная. Но даже если ваша налоговая жизнь проста и прямолинейна, возможно, стоит изучить две другие формы.Почему? Как правило, чем длиннее форма, тем больше возможностей для налоговых льгот.

ПОИСК ПО СТАВКЕ: Покупка ипотечного кредита? Сравните ипотечные ставки сегодня на Bankrate.com.

Здравоохранение и лимиты EZ

Если вы ранее подавали форму 1040EZ, но приобрели медицинскую страховку через биржу штата или федеральную биржу Закона о доступном медицинском обслуживании, известную как рынок, вы больше не можете подавать эту простейшую форму.

Когда физические лица приобретают полис через биржу, у них есть возможность получить авансовый платеж в виде налогового кредита на страховой взнос.Этот налоговый кредит помогает покрыть некоторые расходы на страхование. Однако сумма авансового кредита должна быть учтена, когда получатель полиса подает свою налоговую декларацию.

Если сумма аванса слишком мала, налогоплательщик получит доплату. Однако, если был выплачен слишком большой авансовый кредит, налогоплательщик должен компенсировать разницу либо путем уплаты причитающегося налога, либо путем удержания суммы из ожидаемого возмещения.

Такие расчеты производятся по форме 8962, которая может быть подана только с формой 1040A или 1040.Если вы получили авансовые платежи по страховому налоговому кредиту, вы должны подать одну из этих более длинных форм вместо формы 1040EZ.

Даже если вы не получили страховой кредит заранее, но получили медицинское обслуживание через обмен и хотите запросить его при подаче заявления, вы должны заполнить форму 1040A или 1040.

Во сколько вам может обойтись EZ

файл 1040EZ, возможно, это не лучший ход.

Возьмем дело налогоплательщика 2016 года Джо П. Налогоплательщика. Джо закончил колледж в прошлом году и получил свою первую работу на полный рабочий день, заработав 40 000 долларов.Он холост, сдает квартиру и не имеет дохода от инвестиций. Идеальный фильтр 1040EZ, верно? Конечно, если вы дядя Сэм, потому что Джо будет переплачивать налоги, используя краткую форму.

Почему? Форма 1040EZ не предлагает Джо некоторые ценные налоговые льготы, указанные в двух других декларациях.

У Джо есть кредит на обучение. Заполнив форму 1040A, он может вычесть из своего дохода проценты в размере 2500 долларов, которые он заплатил по этому долгу. Он не может сделать это с самой короткой формой. Джо также начал планировать свой выход на пенсию, положив максимум 5500 долларов на традиционный индивидуальный пенсионный счет.Поскольку его новый работодатель не предлагает пенсионный план компании, вычитаемый взнос Джо в IRA может еще больше уменьшить его налогооблагаемый доход, но только в том случае, если он подаст более длинную форму.

Выбрав 1040A, а не 1040EZ, Джо неожиданно стал платить налоги всего с 32 000 долларов вместо полной зарплаты в 40 000 долларов. И он попал в более низкую налоговую категорию — 15-процентную вместо 25-процентной — даже до того, как он еще больше уменьшит свой налогооблагаемый доход, воспользовавшись личным освобождением, которое разрешено каждому налогоплательщику, и его стандартной суммой вычета.

Джо также получит возможность уменьшить свой фактический счет, если подаст более длинную форму 1040A. Если бы Джо прошел курс повышения квалификации и работодатель не возместил расходы, он мог бы претендовать на налоговый кредит на обучение в течение всей жизни; он также доступен в длинной форме 1040. Лучшая налоговая новость для Джо заключается в том, что кредит позволяет вам уменьшить в долларах сумму, которую вы должны IRS. Но единственная налоговая скидка, указанная в 1040EZ, — это налоговая скидка на заработанный доход, доступная только для налогоплательщиков с низким доходом.

Таким образом, решение подать форму 1040A вместо 1040EZ значительно сэкономит Джо. Кроме того, в длинной форме 1040 можно найти еще больше возможностей для экономии налогов. Они могут не относиться к Джо, но могут сократить ваш налоговый счет — если вы потратите время на просмотр каждой из форм. Вот основные руководящие принципы для трех индивидуальных налоговых деклараций.

Форма 1040EZ

Простейшей формой IRS является форма 1040EZ. И с тех пор, как IRS удвоил лимит заработка для тех, кто ее использует, EZ стала доступна еще большему количеству налогоплательщиков.

Вы можете подать декларацию 1040EZ, если:

  • Ваш статус подачи документов: холост или женат, подаете заявление совместно.
  • Вам меньше 65 лет. Ваш супруг(а) также должен соответствовать возрастным требованиям, если вы подаете совместную налоговую декларацию. Если вам или вашему супругу исполнилось 65 лет 1 января, то для целей подачи считается, что вам исполнилось 65 лет в прошлом году, и поэтому вы не можете подавать эту форму.
  • Вы (или ваш супруг, если вы подаете заявление совместно) не были официально слепыми в течение последнего налогового года.
  • У вас нет иждивенцев.
  • Ваш процентный доход составляет менее 1500 долларов США.
  • Ваш доход или совокупный доход заявителей, подающих совместную декларацию, составляет менее 100 000 долларов США.

Одностраничный бланк 1040EZ привлекателен, но он ограничивает количество способов сэкономить на налоговом счете.

Как уже упоминалось, эта самая короткая личная декларация ограничивает подателей заявлений только одним кредитом: налоговым кредитом на заработанный доход, или EITC, налоговой льготой, предназначенной для помощи людям, которые не зарабатывают много денег.

Вам также необходимо ознакомиться с двумя другими налоговыми декларациями, чтобы воспользоваться дополнительными корректировками дохода и налоговыми льготами.

ПОИСК ПО СТАВКЕ: Ищете высокодоходный сберегательный счет? Сравните курсы на Bankrate.com уже сегодня!

Форма 1040A

Форма 1040A является следующим шагом вверх по лестнице налоговых форм. Как и в случае с формой 1040EZ, лимит заработка для лиц, желающих использовать форму 1040A, увеличился, поэтому больше налогоплательщиков смогут ее использовать.

Лица, выбравшие форму 1040A, могут подать заявление, используя любой из пяти доступных вариантов статуса подачи: холостой, женатый, подающий вместе или по отдельности, вдова или вдовец или глава семьи.Люди, которые подают форму 1040A, также могут претендовать, помимо EITC, на несколько налоговых льгот — на ребенка, дополнительного ребенка, образование, уход за иждивенцами, пожилыми людьми или инвалидами, а также пенсионные сбережения — которые недоступны в EZ.

Вы также можете подать форму 1040A, если:

  • Ваш налогооблагаемый доход или совокупный доход составляет менее 100 000 долларов США.
  • У вас есть выплаты по приросту капитала, но нет других доходов или убытков от прироста капитала.
  • Вы не перечисляете отчисления.
Форма

1040A также дает вам возможность потребовать несколько корректировок дохода.Эти статьи иногда называют вычетами над строкой, потому что вы требуете их непосредственно перед нижней строкой формы, той, где вы вводите свой скорректированный валовой доход. При уменьшении общего валового дохода ваш налогооблагаемый доход будет ниже, и ваш налоговый счет также должен быть меньше.

Корректировки, разрешенные в форме 1040A, включают расходы на преподавателей, определенные взносы IRA, проценты по студенческой ссуде, а также некоторые расходы на обучение в колледже и сборы.

Форма 1040

Наконец, выберите форму 1040, если ваши доходы больше, вы перечисляете отчисления по пунктам или у вас есть более сложные инвестиции и другие доходы, о которых необходимо сообщить.Обычно это означает, что необходимо также заполнить дополнительные налоговые документы.

Дополнительные документы также связаны со многими налоговыми кредитами, которые отображаются только в длинной форме 1040. Однако дополнительная работа компенсируется дополнительной экономией, которую эти кредиты, например, на налоги, которые вы заплатили за другую страну или тот, который помогает покрыть некоторые расходы на внедрение, может производить для 1040 пользователей.

Самая длинная налоговая декларация также предлагает более дюжины дополнительных вычетов, которые вы можете указать непосредственно в самой форме (по сравнению с четырьмя корректировками в форме 1040A).Это позволяет вам уменьшить валовой доход, тем самым уменьшая сумму дохода, который в конечном итоге облагается налогом. Корректировки включают, среди прочего, льготы по выплате алиментов, которые вы уплатили, налоги на самозанятость, которые вы заплатили, или понесенные вами расходы на переезд.

Эти вычеты из дохода находятся в нижней части первой страницы формы 1040, что означает, что вам не нужно возиться с Приложением А и его ограничениями на детализацию. Однако вам придется заполнить дополнительную форму или график, чтобы претендовать на пару таких перерывов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.