Счет в иностранном банке для физических лиц: Как открыть счет в иностранном банке гражданину России

Содержание

Счета в иностранном банке для физ. лиц

Главная / Банки / Счета в иностранном банке для физических лиц

 

 

В настоящее время почти все иностранные банки, которые открывают счета юридическим лицам, также предлагают услуги по открытию счетов и физическим лицам.
Задача по открытию счета в иностранном банке не так сложна, как может показаться на первый взгляд. Однако, это занимает довольно много времени у людей, которые по своему роду деятельности занимаются совсем другими вопросами. А учесть все нюансы и особенности процедуры открытия счета неподготовленным в этом вопросе лицам иногда бывает затруднительно. В таком случае оптимальным решением будет обращение в фирму, которая является интродьюсером многих иностранных банков и уже в течение долгого времени специализируется на открытии счетов в иностранных банках.
Требования иностранных банков довольно разнообразны, но в любом случае от Вас всегда потребуется документ, удостоверяющий личность. Также, при открытии личного счета, банк может задать вопросы относительно источников дохода, цели открытия счета, годового оборота и количества операций в месяц. В некоторых случаях банки могут расширить перечень требуемых документов, например, они могут попросить предоставить рекомендательное письмо от банка, в котором у Вас уже открыт личный счет или попросить Вас сделать ксерокопию уже существующей банковской карточки другого банка.

Управление личным счетом ничем не отличается от управления корпоративным счетом. По результатам общения с менеджером банка Вам будут выданы реквизиты счета, пароли доступа, устройство, генерирующее временные пароли от интернет-банкинга, или кодовые карты.
Мы рады предложить Вам услуги по подбору иностранного банка для открытия личного счета, а также по заверению и подготовке всех документов, необходимых для открытия счета.
Специалисты компании Esperanto всегда готовы предоставить Вам максимальную информацию обо всех банках, в которых можно открыть личный счет.

Стоимость открытия личного счета:

Банки

Страна

Стоимость

BlueOrange (Baltikums Bank)

Латвия

300 $

PNB Banka (Norvik Bank)

Латвия

300 $

Meridian Trade Bank

Латвия 300 $

Rietumu Bank

Латвия

300 $

Citadele Bank

Латвия

300 $

Baltic International Bank

Латвия

300 $

Latvijas Pasta Bank

Латвия

300 $

Rigensis bank

Латвия

300 $

Versobank AS

Эстония

300 $

SB

Литва

300 $

Hellenic Bank

Кипр

300 $

Bank of Cyprus

Кипр

300 $

Eurobank Cyprus Ltd.

Кипр 300 $

Cyprus Development Bank

Кипр

300 $

Alpha Bank Cyprus Ltd.

Кипр

300 $

AstroBank (Piraeus Bank)

Кипр

300 $

RCB Bank

Кипр

300 $

HSBC

Гонконг

1200 $

LGT Bank

Гонконг

900 $

OCBC Bank

Сингапур

1350 $

LGT Bank

Австрия

590 $

LLB Bank

Австрия

590 $

Meinl Bank

Австрия

590 $

Wiener Privatbank

Австрия

590 $

Euram Bank

Австрия

590 $

Liechtensteinische Landesbank

Австрия

590 $

Kathrein Privat Bank

Австрия

590 $

C.I.M. Bank

Швейцария

590 $

Vontobel Bank

Швейцария

590 $

Credit-Suisse Bank

Швейцария

590 $

ClaridenLeu Bank Zurich

Швейцария

590 $

UBS Zurich

Швейцария

590 $

Liechtensteinische Landesbank

Швейцария

590 $

Bank Sarasin Zurich

Швейцария

590 $

Liechtensteinische Landesbank

Лихтенштейн

590 $

Bendura Bank (Valartis Bank)

Лихтенштейн

590 $

Alpinum Bank

Лихтенштейн

590 $

EFG Bank

Монако

590 $

ABLV

Люксембург

590 $

Česká Spořitelna Bank

Чехия

3200 $

FIO Bank

Чехия

2800 $

Credit Andorra

Андорра

590 $

Barclays Bank

Великобритания

590 $

Deutsche Handels Bank

Германия

590 $

Varengold Bank

Германия

590 $

K&H

Венгрия

890 $

Bank of Georgia

Грузия

900 $

Tera Bank

Грузия

900 $

Saint George Bankers & Trust

Грузия

900 $

ENBD

ОАЭ

1150 $

Mashrek

ОАЭ

1150 $

Bangkok Bank

Таиланд

590 $

BanyanTree Bank Limited

Маврикий

590 $

Atlantic International Bank Ltd.

Белиз

890 $

Caye Bank

Белиз

1190 $

Choice Bank Ltd.

Белиз

890 $

The Bank of Nevis

Невис

1250 $

Hermes Bank

Сент-Люсия

300 $

Loyal Bank

Сент-Винсент и Гренадины

590 $

B2B Bank Limited

Сент-Винсент и Гренадины

590 $

Euro Pacific Bank

Сент-Винсент и Гренадины

590 $

Barclays Bank

Сейшельские острова

590 $

United International Bank

Кюрасао

1090 $

Capital Security Bank

Острова Кука

300 $

ANZ

Австралия

300 $

Pacific Private Bank

Вануату

300 $

 

Открыть счет в иностранном банке физическому лицу с Profit Rise

Как открыть счет в иностранном банке физическому лицу?

Прежде всего нужно определиться с выбором страны, где Вы хотите открыть банковский счет. Будьте внимательны в этом вопросе, так как не все страны готовы оказать финансовую услугу для нерезидентов, у которых нет ВНЖ или собственной недвижимости. При выборе подходящего для Ваших целей банка следует учитывать следующие параметры:

  • размер ставки и процента в выбранном банке;
  • условия страхования вкладов;
  • гарантии сохранности вклада.
Далее ознакомьтесь с перечнем требуемых документов к подаче (пакет необходимых документов может различаться в зависимости от требований отдельного государства, в банке которого Вы хотите открыть счет, а также от типа счета). Более того, будьте готовы, что у Вас могут запросить некоторые дополнительные документы (рекомендации от других банков и др.)

Практически у всех банков существует определенное ограничение по минимальному размеру депозита (эта сумма зависит от страны и банка, она может составлять от 1$ и до $1 млн.). Кроме этого, в некоторых банках необходимо поддерживать минимальный остаток на депозите счета, поэтому будьте внимательнее в изучении информации.

Некоторые банки дают возможность удаленной регистрации банковского счета, но в большинстве стран Вы должны присутствовать лично, поэтому найдите эту информацию заранее, чтобы не попасть впросак.

Примерно через 7-10 рабочих дней Вы сможете узнать о решении банка по поводу открытия Вашего счета.

Наша компания «Profit Rise» оказывает поддержку физическим лицам в открытии банковского счета как за границей, так и в родной стране. Мы проконсультируем Вас по всем вопросам, касающимся финансовых банковских систем отдельных государств. С Нами Вам не придется переживать за то, что Вы пропустили какую-то информацию или неправильно что-то сделали, так как мы берем все вопросы на себя. Всю подробную информацию Вы можете получить, оставив заявку на нашем сайте.

Можно ли открыть счёт в зарубежном банке на резидента РФ?

26 Мая 2014 00:00

Можно ли открыть счёт в зарубежном банке на резидента РФ?

Как известно, для ведения бизнеса необходимо открыть счёт в банке. Но что делать, если у вас нет оффшора, а ваша компания или вы сами являетесь резидентом РФ? Для ответа на этот вопрос, прежде всего, необходимо разобраться, кто же относится к указанной категории.

В соответствии с Федеральным Законом «О валютном регулировании и валютном контроле», резидентами являются:

— физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
— постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
— юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
— находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Резиденты РФ вправе открывать банковские счета в иностранных банках для своих оффшорных компаний без каких-либо ограничений, в том числе переводить на эти счета средства со своих счетов в российских банках, соблюдая нормы валютного законодательства, или с других счетов, открытых за границей. Исключением является лишь определённый перечень лиц, которому это, согласно действующему законодательству, делать запрещено. Сюда относятся лица, занимающие государственные должности РФ, их супруги и несовершеннолетние дети.

Следующей особенностью является тот факт, что при открытии или закрытии банковского счёта за пределами России, а также при изменении реквизитов такого счёта резиденты обязаны не позднее одного месяца уведомить об этом в налоговый орган по месту своего учёта. Причём за нарушение данного требования предусмотрена административная ответственность в виде штрафа. Помимо прочего, юридические лица обязаны предоставлять документально подтверждённые отчёты о движении денежных средств. Все эти требования, само собой, не распространяются на оффшорные компании, делая их удобным инструментом для ведения международного бизнеса.

В заключение перечислим ряд основных моментов, на которые стоит обратить внимание при открытии счёта в иностранном банке для резидентов РФ:

  • выбор надёжного банка с подходящими банковскими услугами;
  • конвертация валюты по актуальному и выгодному курсу; 
  • выгодное банковское обслуживание платежей в иностранных валютах;
  • процедура осуществления платежей с иностранными партнёрами.

Открыть счет в иностранном банке

Как открыть счет в иностранном банке?

  1. Заполнить нашу опросную форму (в офисе компании MaIra Consult или удаленно).
  2. Предоставить качественные скан копии следующих документов:
    • паспорт управляющего по счету
    • учредительные документы компании (не требуется при открытии счета для физического лица)

При открытии счета в Кипрском банке дополнительно необходимо предоставить коммунальный платеж управляющего по счету, прописку в паспорте или договор аренды, рекомендательное письмо из банка, в котором открыт личный счет. Также, для открытия счета в кипрских банках обязательным условием является личный визит бенефициара компании и управляющего по счету с оригиналами документов в г. Киев. Кипрские банки могут открыть счет для оффшорной компании. Для оффшора необходимо дополнительно предоставить внутреннюю бухгалтерию компании. Открытие счета в Кипрском банке позволяет свободно совершать платежи в долларах США.

Для открытия счета в Латвийском банке основным является документ, подтверждающий источник происхождения средств бенефициара и фактическая связь иностранной компании с резидентной деятельностью бенефициара. Например, свидетельство предпринимателя, выписка с личного счета в банке, контракт, документы о владении недвижимым имуществом, документы владения долей в компании. Некоторые латвийские банки для открытия счета требуют личный визит управляющего по счету в представительство банка. Компания MaIra Consult является сертифицированным агентом многих латвийских банков, что позволяет удаленно провести процедуру открытия счета в латвийском банке без выезда зарубеж. Счет в Латвийском банке возможно использовать только для работы с европейскими партнерами.

Для открытия счета в оффшорном банке необходимо дополнительно предоставить нотариально заверенный перевод на английский язык внутреннего паспорта бенефициара компании и управляющего по счету, а также зарегистрировать местную компанию. Процедура открытия счета в оффшорном банке проводится быстро и конфиденциально.

Для успешного открытия счета в Швейцарском или Австрийском банке, дополнительно может понадобиться нотариально заверенная копия внутреннего и загранпаспорта управляющего по счету и бенефициара компании, а также подтверждение источника происхождения средств компании.

Безусловно, наличие счета в Швейцарском банке очень престижно как для Вас, так и для Вашего партнера, но обязательно ли для открытия ехать в Швейцарию? Вовсе нет. Существует несколько швейцарских банков, которые идут навстречу клиентам и предоставляют возможность удаленно открыть счет.

Процедура открытия счета в Австрийском банке, как правило, требует временных затрат и кроме большого пакета документов большинство банков Австрии требует наличие минимального неснижаемого остатка на счету в размере от 500 000 EURO.

Обращаем Ваше внимание, что иностранные банки придерживаются принципа «знай своего клиента» и в каждом отдельном случае оставляют за собой право затребовать дополнительные документы или отказать в открытии счета без объяснения причин.

Вы можете самостоятельно открыть счет в иностранном банке, но обратившись в компанию MaIra Consult, Вы избавляете себя от всех трудностей, которые могут возникнуть при открытии счета в зарубежном банке.

Как удаленно открыть счет гражданам России в 2022 году?

Цена за сопровождение

от 1200 EUR

Граждане Российской Федерации (РФ) могут открыть счет в иностранном банке с целью инвестирования, приобретения недвижимости, для личных целей и т.п. Иностранную карту выгодно иметь тем, кто часто ездит за границу, например, по работе, учебе или на отдых. Более того, при совершении покупок за границей часто бывает невозможно расплатиться российской картой. Для этих целей необходимо открыть счет в банке иностранному гражданину.

При выборе страны и банка для открытия счета, важно знать определенные юридические особенности и требования. Например, так как Россия не является членом ЕС, возможна дополнительная проверка со стороны иностранного банка касаемо подтверждения некоторых документов (банк может запросить подтверждение происхождения капитала, рекомендации от партнеров из-за границы). Особенно это актуально, если резидента РФ интересует дистанционное открытие счета.

Для получения положительного решения, при открытии счета понадобится соблюдать требования выбранного банковского учреждения. Например, заручившись поддержкой опытных специалистов, можно открыть личный счет в Португалии, но прежде предстоит получить местный налоговый номер. В статье более подробно разъясняется, что важно учитывать гражданам РФ, если они планируют открыть счет в иностранном банке из России.

Обратите внимание

хотя Российская Федерация не включена в так называемые черные списки, что позволяет иностранным финансовым учреждениям рассматривать документы резидентов РФ, в силу последних изменений, следует проконсультироваться, если вы хотите открыть счет в иностранном банке нерезиденту, поскольку ЕС планирует внести РФ в серый список несотрудничающих юрисдикций.

Как открыть счет за границей для иностранца?

Многие граждане России принимают решение открыть расчетный счет в иностранном банке, поскольку карты РФ принимаются не во всех странах или не всеми банками. К примеру, граждане РФ, которые посещают иностранные государства в качестве туристов, могут столкнуться со сложностями, в частности, в некоторых иностранных государствах достаточно сложно или вообще невозможно производить платежи по картам, выпущенным российскими банками. По этой причине россиянам необходимы счета-карты, выпущенные за пределами РФ.

Счет в иностранном банке для граждан России может быть открыт во многих странах, однако для правильного подбора юрисдикции и банка обратите внимание на следующие моменты:

  • репутация страны отражает надежность и качество банковской системы;
  • в условиях ограниченного передвижения многие иностранцы отдают предпочтение возможности открыть счет в иностранном банке дистанционно;
  • выбор оптимальной юрисдикции и банка обязательно основывается на ключевых потребностях заявителя.

Важно учитывать как законодательные требования и нормы каждой отдельной юрисдикции, так и условия открытия и обслуживания счетов в каждом конкретном банке. Главным критерием в выборе юрисдикции, в которой можно открыть счет гражданам России, выступают репутация (надежность в смысле стабильности существования банка). Важно выбрать банк, который соответствует вашим финансовым потребностям и целям. Большинство из них предлагают аналогичные услуги, но между каждым продуктом и политикой есть различия.

При выборе банка для оформления счета для граждан России важно учитывать следующее:

  1. Ваши банковские потребности. Например, вы ищете банк, чтобы открыть бизнес-счет или счет физического лица.
  2. Кредитный рейтинг банка.
  3. Варианты счетов (например, можно ли открыть расчетный счет за рубежом).
  4. Требования к мин. капиталу и остатку на счете.
  5. Связанные с открытием счета сборы, а также комиссии за обслуживание счетов, за переводы и т.п.
  6. Основные услуги банка.

Счет в иностранном банке для резидентов Российской Федерации: что важно учесть?

Граждане РФ, которые хотят внести средства в заграничный банк, при этом соблюдая анонимность, должны учесть, что за последние несколько лет произошла трансформация законодательств большинства стран мира. Были ужесточены требования по борьбе с отмыванием денег и другими финансовыми махинациями, и иностранные финучреждения ввели строгие проверки клиентов, поэтому получить полную анонимность сложно. Кроме того, многие международные банки имеют законные права зачислять средства по международным переводам только после того, как получат информацию об отправителе от банка-корреспондента.

Тем, кто задавался вопросом, можно ли открыть счет в иностранном банке, следует учесть такой важный момент — многие заграничные банки требуют от иностранцев открыть депозит и держать минимальный остаток на счете. Это может быть сумма в сотни долларов, а может быть и весьма солидная сумма. Самые высокие требования по размеру депозитов и неснижаемого остатка в швейцарских банках.

Чтобы открыть счет удаленно в иностранном банке, обычной практикой является запрос консультации и дальнейшего сопровождения со стороны профильных специалистов, которые не только помогут подобрать оптимальный вариант юрисдикции и банка под ваши потребности, но и составить пакет необходимой документации и провести согласования с регуляторами.

Интересует сопровождение в открытии счета?

Как открыть счет за границей гражданам России: выбор страны

Во многих государствах открыть банковский счет довольно сложно. Это особенно касается глобальных финансовых центров, таких как Великобритания, Сингапур или Гонконг. То же самое касается большинства стран Евросоюза. При выборе страны и банка важен персональный подход, чтобы учесть ваши цели, потребности и возможности.

Принимая решение, где открыть счет в иностранном банке гражданам России, можете обратить внимание на такие европейские юрисдикции, как:

Является одной из самых престижных европейских юрисдикций в сфере банковского обслуживания. Большинство португальских банков требуют, чтобы вы посетили местное отделение, чтобы открыть личный счет, хотя некоторые позволяют пройти процедуру онлайн.

Еще одна из популярных юрисдикций для открытия счета для резидентов России. Открыть банковский счет в Литве в 2022 году стало сложней, чем ранее, в частности, с появлением более жестких требований к поступающим и исходящим транзакциям. Однако юрисдикция не утратила своей привлекательности. Личные счета открывают только с наличием ВНЖ Литве или недвижимости в данной стране.

Кредитный рейтинг страны ААА. Одним из ключевых преимуществ швейцарских банков считается низкий уровень финансового риска. Вкладчики могут выбирать валюту, в которой хотят хранить денежные средства — обычно выбирают CHF, USD, EUR, GBP. Однако, чтобы открыть счет гражданину России в одном из швейцарских банков, потребуется предоставить подтверждение легальных источников капитала. Мин. капитал от 300 тыс. франков (собственники банков хотят видеть обеспеченных клиентов), и обслуживание счетов достаточно дорогое.

считается одним из самых крупных центров по управлению инвестфондами. Банки Люксембурга являются мировыми лидерами в сфере финансовых услуг. Банковская система страны характеризуется как одна из наиболее капитализированных в континентальной Европе. Местные банки могут стать одним из лучших решений среди нерезидентов при открытии счета, поскольку они подходят для инвестиций, управления активами, структурирования состояния. Некоторые банки имеют страхование вкладов на сумму от 100 тыс. евро. Удаленное открытие счета доступно (но не во всех банках).

Кредитный рейтинг ААА. Многие клиенты выбирают банки Лихтенштейна из-за их высокого качества обслуживания, что, в целом, сопоставимо с условиями швейцарских банков. Все местные лицензированные финучреждения предоставляют услуги дистанционного обслуживания клиентов.

Немалой популярностью пользуются счета именно в Грузии (последние несколько лет). Немногие банки сегодня позволяют открыть личный банковский счет удаленно, почти везде требуется прямая идентификация, особенно когда счет открывается нерезидентом. Однако регулятор разрешил грузинским банкам открывать банковские счета удаленно с использованием доверенности.

Сегодня состоятельные лица принимают решение открыть личный счет на Кипре. Кипрские банки неоднократно доказывали свою надежность. Цифровизация и автоматизация стали основой трансформации кипрских банков. Однако, чтобы открыть счет в иностранном банке нерезиденту, в данном случае гражданину РФ, потребуются веские причины, такие как наличие бизнеса на территории страны, инвестиции, трудоустройство. Благодаря передовым банковским технологиям и удобным процедурам в некоторых кипрских банках клиенты могут подавать заявки на открытие банковского счета онлайн.

Если рассматривать Европу, то удаленно открыть счет гражданину России можно в некоторых финансовых учреждениях или платежных системах Великобритании. В целом, должно быть обоснование для открытия счета во многих европейских юрисдикциях. К примеру, как мы писали выше, раньше на Кипре открыть счет для физ. лица было проще, однако сейчас должно быть обоснование, чаще всего речь идет о бизнесе на территории страны. Имея бизнес на Кипре можно будет предоставить обоснование и открыть личный счет.

Если же рассматривать страны Азии, то граждане РФ могут открыть личный счет в Сингапуре или Гонконге. Сингапур является одним из крупнейших фин. центров азиатского региона. Кредитный рейтинг ААА. Банковская отрасль стабильна и строго регулируется для предотвращения случаев мошенничества и других связанных злоупотреблений. Финансовые учреждения и банки инвестировали в передовые технологии, которые позволяют их клиентам быстро и удобно получать доступ к услугам. Однако, следует учесть, что открытие и обслуживание счетов в сингапурских банках — это недешево. В основном это может стать хорошим решением для тех, кто ориентирован на азиатский регион. Если же хотите открыть счет для резидента РФ в городе-государстве Гонконге, то это в основном платежные системы, но зато вы сможете пройти весь процесс удаленно.

В последнее время популярными решениями являются удаленное открытие счета в банке США или открытие банковского счета в ОАЭ. Важно учитывать, что в этих юрисдикциях есть свои особенности. Так, к примеру, в ОАЭ чаще всего открыть счет резиденту России можно только после учреждения компании там. Что же касается Соединенных Штатов, то процедура будет значительно проще, если у вас имеется SSN. В ином случае счет может быть открыть, но процедура займет больше времени и это будет намного дороже. Открыть личный счет в Bank of America можно только с визитом, но также есть возможность удаленно открыть счет в США (чтобы узнать подробнее, свяжитесь с экспертами нашей компании).

Возможно открыть банковский счет в одной из островных юрисдикций, например, на Сент-Китс или на Маврикии. Для облегчения процесса открытия счета, следует заручиться профессиональной поддержкой и заказать консультацию специалиста, чтобы подобрать юрисдикцию и банк, наиболее соответствующие вашим целям и требованиям. Обратившись к специалистам YB Case, вы получите полное сопровождение в открытии счета за рубежом.

Какие документы понадобятся, чтобы открыть банковский счет для гражданина РФ?

Пакет документов для того чтобы открыть счет гражданину РФ в иностранном банке может иметь отличия между банками. Усредненный пакет документации следующий:

  • копия международного паспорта;
  • Utility bill;
  • декларация об уплате налогов, как подтверждение легальности источника доходов;
  • подтверждение того, что вкладчик не находится под следствием, изданное полицией.

Учитывая мировые законодательные внедрения по избежанию легализации доходов преступным путем, по повышению прозрачности и обмена информацией между государствами, все больше заграничных банков требует со стандартным пакетом документов подавать также дополнительные документы, среди которых оплаченные квитанции за комуслуги, подтверждающие фактический адрес проживания и личные данные вкладчика, рекомендательные письма от российских банков. Одни из наиболее строгих требований к заявителям выдвигают финучреждения Великобритании. Менее затратным по бюджету и количеству требуемой документации является вариант открыть счет в платежной системе в Европе.

Открытие счета в зарубежном банке для граждан РФ: особенности

Прежде чем открыть счет в иностранном банке гражданину России, важно ознакомиться со следующей информацией:

  1. В течение 1 месяца со дня открытия счета, потребуется уведомить местные налоговые органы.
  2. Подавать информацию об операциях по данному счету необходимо раз в год.
  3. Важным моментом есть законность осуществляемых операций по счету, в противном случае возможны штрафы со стороны контролирующих органов Российской Федерации.
  4. Требуется подавать информацию о закрытии счета или изменении реквизитов.

Можно ли открыть счет в иностранном банке, имеющем дочерние компании на территории России?

Такие банки как – UniCredit, Raiffeisen, Ziraat и некоторые другие, являются иностранными, но они имеют дочерние подразделения во многих странах, и РФ не является исключением. Возникает логичный вопрос, можно ли открыть счет за рубежом в вышеупомянутых учреждениях через представительства в РФ. Подразделения этих банков предлагают лишь открытие банковского счета внутри страны, а не за границей, поскольку лицензию на ведение банковской деятельности выдается Центральным банком РФ, и, соответственно, их деятельность полностью регламентирована российским законодательством. Однако можно обратиться к специалистам, которые помогут вам удаленно стать клиентом заграничного банка, о чем уже было сказано.

Заключение

Чтобы открыть счет гражданам России, важно помнить, что банки работают с иностранцами на особых условиях. Открытие счета в иностранном банке требует учитывать множество факторов, включая главную цель открытия счета, а также особенности бизнеса. Специалисты нашей компании готовы предоставить сопровождение в открытии банковского счета резиденту России.

Можно ли дистанционно открыть счет в иностранном банке?

Благодаря дигитализации у каждого физического лица появилась возможность дистанционно открыть счет в иностранном банке. Но чтобы финансовый инструмент приносил пользу и не был обузой, потребуется заранее исключить типичные ошибки и изучить те нормы и правила, которые применяются к иностранным гражданам различными банковскими учреждениями.

Кого иностранные банки желают видеть в качестве клиентов?

Прежде всего, человек должен заниматься реальной и понятной деятельностью. Целесообразность использования банковского счета также важна, например, это может быть: получение заработной платы, комиссионные, дивиденды или регистрация депозита.

Установление деловых отношений начинается с предъявления необходимого пакета документов, который по сути служит сопроводительным письмом и демонстрирует надежность потенциального клиента.

Почему выбор юрисдикции и банка имеет большое значение?

В международном банкинге есть ряд определенных стандартов, согласно которых и происходит открытие зарубежного счета без выезда из России, Украины, Казахстана. Однако, процессы согласования заявок и документов в каждой стране, могут по-разному рассматриваться.

Поэтому, прежде чем запустить процесс удаленного открытия банковского счета, выясните какие внутренние требования финансовое учреждение выдвигает к клиенту-нерезиденту.

Как устроена процедура прохождения идентификации, видео интервью, предоставления документов, их заверение. Но самое главное, изучите режим работы счета. Убедитесь, что банк обрабатывает платежи в долларах США и в других необходимых валютах, выпускает банковские карты, имеет техническую поддержку на русском языке.

Это важно, поскольку неправильный выбор страны и зарубежного банка может привести к ненужным головным болям и неудачам, которые в конечном итоге смогут нанести вред личным сбережениям.

Открытие счета в иностранном банке: цены

Стоимость открытия зарубежного счета зависит от типа клиента — физическое либо юридическое лицо. Если необходимо открыть корпоративный счет для логистической компании цена будет варьироваться от € 3000. Для high-risk компаний цена будет выше. Открытие личного счета в иностранном банке обойдется от €1000.

Чтобы узнать конечную стоимость удаленного открытия зарубежного счета потребуется:

  • определить направление бизнеса
  • понять конечную цель использования счета
  • выбрать банк, страну с учетом заявленных требований и качества услуг
  • собрать комплект документов и направить его для изучения

Кстати, услуга Pre approval позволяет заранее получить одобрение от зарубежных банков на открытие счета и выбрать то учреждение, которое наиболее подойдет клиенту как по функционалу, так и по цене.

Где можно дистанционно открыть иностранный банковский счет?

Наименование банка Функционал
CIM bank (Швейцария) финансовые, инвестиционные услуги, доверительное управление, банковские карты, интернет-банкинг, операции с ценными бумагами, сделки форекс
Millenium bank (Португалия) личные, сберегательные счета, переводы, услуги по страхованию жизни, инвестиционные продукты
Bank of Cyprus (Кипр) предлагает дистанционно открыть личный, корпоративный, трейдинговый, сберегательный, инвестиционный счет, есть услуги по private banking, техническая поддержка доступна на русском языке
N26 Bank (Германия) полноценный банковский лицензированный институт, предлагающий личные, корпоративные счета, 19 иностранных валют, банковские карты, прекрасное решение для тех, кто ищет варианты по настройке платежей с Европой, США
Zapad Bank (Черногория) специализируется на обслуживании частных, корпоративных клиентов, включая предпринимателей, фрилансеров, среди услуг доступны — депозиты, кредиты, доверительное хранение, доверительное управление активами, инвестиции
Hamilton Reserve (Невис, NIBT – бывший) универсальный банк Невиса, предлагает услуги для частных, корпоративных лиц, мультивалютные счета, SWIFT переводы

Открытие счета в платежных системах через интернет для граждан РФ, Украины, Казахстана, Беларуси

Наименование Функционал
Bilderlings PSP (UK) личные, корпоративные, мерчант счета, банковские карты, 30+ иностранных валют, переводы в 150 стран, зарплатные проекты, интеграция с API, массовые платежи, услуги эквайринга
Connectum Limited PSP (UK) доступны личные, бизнес счета, а также услуги для электронной коммерции, эквайринг
Sterling PSP (Hong Kong) доступны счета в EUR, GBP, USD, HKD, платежная система подключена к переводам SWIFT, есть возможность заказать дебетовые карты Visa, MasterCard

Сколько времени занимает открыть счет удаленно?

Каждый банк, платежная система, нео-банк — отдельная организация, работающая согласно своих внутренних правил, политик, регламентов. Сроки открытия счетов также отличаются. И на это влияет ряд факторов.

Например, наличие неполного комплекта документов либо их некорректное заполнение, затянет процесс рассмотрения заявки. Но при условии наличия всех необходимых документов открытие счета в CIM bank займет до 7 рабочих дней, а в платежной системе 1-2.

С чего стоит начать?

С бесплатной консультации по подбору иностранного банковского счета. Свяжитесь с нами по адресу: [email protected] и эксперты Offshore Pro Group предоставят всю актуальную информацию относительно дистанционного открытия счета за рубежом. Высокий уровень конфиденциальности, гарантируем!

Открытие счета в иностранном банке — по выгодным ценам

Главная > Услуги > Банки

Компания DC Trust Co. предлагает услуги по открытию корпоративных (для юридических лиц) и личных (для физических лиц), расчетных и инвестиционно-сберегательных счетов во многих банках мира.

«Безопасно и удобно» — вот главный лозунг и основное преимущество счета, открытого за рубежом. Большинство стран законодательно установили обязанность страхования финансов клиентов и правила, касаемо конфиденциальности и не раскрытия сведений о хозяевах счетов. Открытие счёта в иностранном банке имеет массу положительных сторон, как для российских компаний, так и для физлиц. Сделать это в состоянии любой желающий. Но в целом процедура открытия не столь проста как кажется на первый взгляд.

Для открытия расчетного счета в зарубежных банках необходимо соблюдение процедуры Know Your Client (Знай Своего Клиента), которая предполагает раскрытие реального владельца, а также предоставление информации о деятельности бизнеса клиента. Данная информация конфиденциальна.

Стоимость открытия счета в иностранном банке в DC Trust Company

Банк

Стоимость открытия счета*

Кипр

800USD

Латвия

от 500EUR

Чехия

от 1000EUR

Австрия

от 1000EUR

Швейцария

от 1000EUR

Гонконг/Китай

от 1500EUR

ОАЭ

от 1000EUR

Сингапур

от 1500EUR

Люксембург

от 1500EUR

Лихтенштейн

от 1500EUR

Почему стоит выбрать оффшорную зону в DC Trust Company

Более 10 лет успешного сопровождения иностранных компаний
Первый год обслуживания входит в стоимость регистрации оффшора
Удаленное обслуживание — мы экономим Ваше время при сопровождении иностранной компании  — не требуется ехать к нам в офис, достаточно отправить нам сканы необходимых документов и беседы по skype.
Мы предоставляем консультации клиентам компании по текущим вопросам.

 

В каких банках мы поможем открыть счет:

 

Открытие счетов в банках за рубежом

Открытие счёта за рубежом обычно нужно лицам, которые намереваются вести дела за пределами страны или желающим приумножить свои накопления, учитывая, что многие заграничные банки проявляют повышенную заботу о конфиденциальности сведений о своих клиентах, а банковская тайна является для них не пустым звуком.

Открытие счёта в иностранном банке Физическим лицом или компанией, достаточно сложный процесс и без его понимания желаемого результата добиться практически невозможно.

1. Необходимо выбрать страну где будет приемлемым размещение средств. Для чего нужно определиться с целями, для которых вам нужен заграничный счёт. Конечно, при выборе страны, в которой будет открываться счёт, необходимо учитывать и политическую и экономическую обстановку и делать это нужно не только на текущий момент времени, но и придется рассчитывать на ближайшую перспективу.

2. Если необходимо провести открытие счёта в иностранном банке юридическим лицом нужно зарегистрировать с «нуля» свою или купить готовую фирму. Цель большинства оффшорных фирм — владения зарубежными активами и открытие своего банковского счёта. В этом случае подойдет и готовая оффшорная фирма.

Также зарегистрировать можно и свой офшор. Это подойдет желающим заниматься хозяйственной деятельностью за границей.

3. Необходимо выбрать банк. На сегодняшний день наибольшей популярностью пользуются банки Прибалтики, где можно обслуживаться на русском языке. Также достаточно надежными являются банки Австрии, Германии. Выбрать банк и открыть в нём счёт, нужно поинтересовавшись рейтингом надежности банковского учреждения, минимальным размером вклада, другими условиями и требованиями, которые банк предъявляет к иностранным клиентам, учитывая, что далеко не всякий заграничный банк желает вести дела с иностранцами, и последнее, что необходимо знать — это можно ли оперативно пополнить счёт.

4. Для открытия расчетного счета иностранном банке:

  • Должно быть заявление, с поставленными на нём оригинальными подписями;
  • Копии документов, удостоверяющие личность владельца счёта;
  • Пакет учредительных документов, зарегистрированной компании;
  • Рекомендательные письма банков.

Срок, открытия счета, напрямую зависит от внутрибанковских правил и страны местонахождения банка.

Важно: Некоторые банки, в отдельных случаях, требуют, чтобы присутствовал лично будущий владелец счёта.

Цель использования открываемого счёта также играет роль. Цель текущих счетов — обслуживать различные текущие расходы и начисленные проценты по ним, которые как правило, довольно низкие, а то и отсутствуют. Если речь идет об инвестиционных счетах, их цель — долгосрочные вложения, акции. Депозиты открываются не только, чтобы хранить, но и приумножать личные средства вкладчиков за счёт процентов.

Вышеизложенное свидетельствует о том, что в преддверии открытия счёта за рубежом необходимо провести реальную оценку своих возможностей. А также и степени соответствия тех требований, которые своим клиентам предъявляют иностранные банковские учреждения.

Закон о банковской тайне | Служба внутренних доходов

Конгресс принял Закон о банковской тайне в 1970 году как первый закон о борьбе с отмыванием денег в Соединенных Штатах. BSA требует от предприятий вести записи и подавать отчеты, которые, как определено, имеют высокую степень полезности в уголовных, налоговых и нормативных вопросах. Документы, подаваемые предприятиями в соответствии с требованиями BSA, активно используются правоохранительными органами, как внутренними, так и международными, для выявления, выявления и пресечения отмывания денег, будь то содействие преступному предприятию, терроризму, уклонению от уплаты налогов или другой незаконной деятельности.

Служба внутренних доходов является партнером Национальной стратегии США по борьбе с отмыванием денег. IRS стремится достичь баланса между соблюдением законов об отмывании денег и образованием. На этой странице приведены ссылки на информацию о конкретных требованиях BSA, которые помогут в обучении и соблюдении законодательства.

Отчет о платежах наличными на сумму более 10 000 долларов США, полученных в результате торговли или бизнеса (форма 8300)

Сообщение о платежах наличными на сумму более 10 000 долларов США
Общее правило заключается в том, что вы должны подать форму 8300 «Отчет о платежах наличными на сумму более 10 000 долларов США, полученных в результате торговли или бизнеса», если ваше предприятие получает более 10 000 долларов США наличными от одного покупателя в результате одного транзакцией или двумя или более связанными транзакциями.

Справочное руководство по форме 8300
Это руководство предназначено для обучения и помощи гражданам США, которые обязаны подавать форму 8300; и для специалистов по налогам, которые готовят и подают форму 8300 от имени своих клиентов.

Отчет о зарубежных банковских и финансовых счетах (FBAR)

Отчет об иностранных банковских и финансовых счетах
Если у вас есть счет в иностранном банке, брокерский счет, взаимный фонд, паевой фонд или другой финансовый счет, вам может потребоваться ежегодно отчитываться по этому счету в налоговую службу.

Справочное руководство по FBAR PDF
Это руководство предназначено для обучения и помощи гражданам США, которые обязаны подавать FBAR; а также для специалистов по налогам, которые готовят и подают в электронном виде отчеты FBAR от имени своих клиентов.

Предприятия, предоставляющие денежные услуги

Информационный центр по операциям с деньгами (MSB)
Информация для предприятий по обслуживанию денег, включая требования Закона о банковской тайне (BSA), формы и публикации, а также ресурсы.

Дополнительные ресурсы

Телефонные номера для FBAR и справки по Разделу 31
Горячая линия предоставляет доступ к информации и ответам на вопросы о том, как соблюдать Закон о банковской тайне, а также по другим техническим вопросам, связанным с Разделом 31.Звонок по этому номеру в США бесплатный, а отдельный бесплатный номер доступен для лиц, подающих документы за пределами США:

.

Отчетность по иностранным банковским и финансовым счетам каждый апрель

ФС-2018-7, апрель 2018 г.

В глобальной экономике многие люди в Соединенных Штатах имеют иностранные финансовые счета. Закон требует, чтобы владельцы иностранных финансовых счетов сообщали о своих счетах в Министерство финансов США, даже если счета не приносят никакого налогооблагаемого дохода. Владельцы счетов должны сообщать о счетах до апрельского срока, следующего за календарным годом, в котором они владеют иностранным финансовым счетом.

Правительство США требует, чтобы физические лица сообщали о зарубежных финансовых счетах, поскольку иностранные финансовые учреждения могут не подпадать под те же требования к отчетности, что и внутренние.

Кому нужно сообщить

С 1970 года Закон о банковской тайне требует, чтобы лица США, владеющие счетом в иностранном банке, брокерским счетом, взаимным фондом, паевым фондом или другим финансовым счетом, подали отчет об иностранных банковских и финансовых счетах (FBAR), если они имеют:

  1. Финансовая заинтересованность, право подписи или другие полномочия в отношении одного или нескольких счетов в иностранном государстве и
  2. Совокупная стоимость всех иностранных финансовых счетов превышает 10 000 долларов США в любое время в течение календарного года.

Лицо США является гражданином или резидентом Соединенных Штатов или любым местным юридическим лицом, таким как товарищество, корпорация, компания с ограниченной ответственностью, недвижимость или траст.

Зарубежная страна включает любую территорию за пределами Соединенных Штатов или за пределами этих территорий и владений США:

  • Северные Марианские острова,
  • округ Колумбия,
  • Американское Самоа,
  • Гуам,
  • Пуэрто-Рико,
  • Виргинские острова США,
  • подопечных территорий островов Тихого океана и
  • индийских земель, как это определено в Законе о регулировании азартных игр Индии.

Как сообщить

Те, кто должен сообщать о своих зарубежных счетах, должны подать FBAR в электронном виде, используя систему электронной подачи документов BSA. FBAR должен быть сдан 15 апреля. Если 15 апреля выпадает на субботу, воскресенье или официальный выходной день, FBAR должен быть сдан на следующий рабочий день. Налогоплательщики не подают в FBAR декларации по налогу на физическое лицо, бизнес, траст или недвижимость.

Совместные счета . Если два человека совместно держат иностранный финансовый счет или если несколько человек владеют частичной долей в счете, то каждое лицо имеет финансовый интерес в этом счете.Каждый человек должен сообщить всю стоимость счета в FBAR.

Супруги . Супругам не нужно подавать отдельные FBAR, если они заполнили и подписали Форму 114a, Запись о разрешении на электронную подачу FBAR в формате PDF и: 

.
  1. Все отчетные финансовые счета находятся в совместном владении с подающим документы супругом, и
  2. Супруг, подавший заявку, сообщает о совместных счетах в своевременно поданном отчете FBAR.

В противном случае оба супруга должны подать отдельные отчеты FBAR, и каждый из супругов должен указать полную стоимость совместно принадлежащих счетов.

Система электронной подачи документов не позволяет поставить подписи обоих супругов на одной и той же электронной форме. Супруги должны заполнить форму 114a, чтобы указать, кто из них будет подавать FBAR. Форма 114а не подается вместе с FBAR, она должна храниться вместе с другими финансовыми и налоговыми документами.

Дети . Как правило, ребенок несет ответственность за подачу своего собственного FBAR. Если ребенок не может подать свой собственный FBAR по какой-либо причине, например, из-за возраста, родитель или опекун ребенка должен подать его за него.Если ребенок не может подписать свой FBAR, его должен подписать родитель или опекун.

Счета, не зарегистрированные в FBAR

Физические лица не сообщают об индивидуальных пенсионных счетах и ​​пенсионных планах, облагаемых налогом, описанных в разделах 401(a), 403(a) или 403(b) Налогового кодекса в FBAR. В инструкциях FBAR PDF перечислены другие исключения.

Как рассчитать наибольшую балансовую стоимость иностранных финансовых счетов

Лица, подающие форму FBAR, должны разумно подсчитать и указать наибольшую стоимость валюты или неденежных активов на своих счетах в течение календарного года.Они могут полагаться на свои периодические отчеты по счетам, если отчеты справедливо показывают наибольшую стоимость счета в течение года.

Файлеры вычисляют наибольшее значение в валюте счета, затем они конвертируют это значение в доллары США, используя обменный курс на последний день календарного года. Они могут использовать другой действительный обменный курс и указать источник курса, если нет доступного курса Казначейской службы финансового управления. Например, кто-то обычно оценивает счет, расположенный в Японии, в иенах.Они определяли наибольшую стоимость счета в иенах, а затем конвертировали ее в доллары США.

Справочное руководство IRS FBAR PDF содержит другие примеры того, как сообщать о стоимости счета. На веб-сайте Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) есть шаги для сообщения о максимальной стоимости счета.

Сравнение формы 8938 и требований FBAR

Некоторые налогоплательщики США подают Форму 8938 PDF, Отчет об указанных иностранных финансовых активах, как часть своей налоговой декларации, но эти счета также часто необходимо сообщать в FBAR.В отличие от FBAR, налогоплательщики подают форму 8938 вместе со своими налоговыми декларациями.

Форма подачи

8938 PDF не освобождает налогоплательщиков от отдельного требования подавать FBAR. В зависимости от ситуации налогоплательщику может потребоваться подать форму 8938 или FBAR, или обе формы, и им может потребоваться сообщить об определенных иностранных счетах в обеих формах. Налогоплательщики могут найти сравнение требований формы 8938 и FBAR на сайте IRS.gov.

Продлен срок подачи FBAR

Те, кто не уложился в срок 15 апреля, должны подать документы до октября.15, автоматически продленный срок для FBAR. Им не нужно запрашивать продление. Если у них нет всей информации для подачи к продленному сроку, они должны подать как можно более полную декларацию и внести поправки в отчет, когда у них будет больше информации.

Внесение поправок в FBAR

Те, кто использовал систему электронного архива BSA для подачи своего первоначального FBAR, но позже должны изменить его, должны заполнить новый FBAR и установить флажок «Изменить» в пункте 1. Им потребуется указать свой идентификатор BSA для предыдущего отчета.Заявители получают этот идентификатор по электронной почте или в защищенном сообщении из системы электронного архива BSA при подаче документов. Тем, кто не знает свой идентификатор, следует ввести 00000000000000 в поле «Идентификатор BSA предыдущего отчета».

Запоздалая подача FBAR

Если человек узнает, что он должен был подать отчет FBAR за предыдущий год, он должен как можно скорее подать отчет FBAR в электронном виде. Система электронного архива BSA позволяет им вводить календарный год, за который они отчитываются, включая прошлые годы.Он также предлагает им возможность объяснить причину поздней подачи или показать, является ли это частью программы соответствия IRS.

Штрафы за непредставление FBAR

Лица, не подавшие FBAR в установленный срок, могут быть привлечены к административной и уголовной ответственности. Самый крупный гражданско-правовой штраф за умышленное нарушение требований FBAR составляет 124 588 долларов США или 50 процентов от остатка на счете на момент нарушения в зависимости от того, что больше. Неумышленные нарушения могут привести к штрафу до 12 459 долларов США за каждое нарушение.Преступные нарушения правил FBAR могут привести к штрафу и/или пяти годам тюремного заключения. Правительство ежегодно корректирует суммы штрафов с учетом инфляции. В разделе о штрафах Справочного руководства IRS FBAR PDF содержится более подробная информация о штрафах.

IRS не будет наказывать тех лиц, которые должным образом сообщают о иностранном финансовом счете в FBAR с опозданием, и IRS находит у них веские причины для несвоевременной подачи.

Ведение документации

Как правило, лица, подающие FBAR, должны вести учет счетов, по которым требуется отчетность, в течение пяти лет с даты подачи отчета.Они должны хранить:

  • Имя в каждой учетной записи,
  • Номер счета или другое обозначение,
  • Название и адрес иностранного банка или другого лица, ведущего счет,
  • Тип счета и
  • Наибольшее значение каждой учетной записи за отчетный период.

Они также должны хранить копии зарегистрированных FBAR. Однако должностные лица или сотрудники, которые подают FBAR, чтобы сообщить о контроле над иностранным финансовым счетом работодателя, не должны лично вести учет счетов своего работодателя.

Справка FBAR

Чтобы получить помощь в заполнении FBAR, звоните по телефону 866-270-0733 (звонок бесплатный в США) или 313-234-6146 (звонок платный, для звонков за пределами США) с понедельника по пятницу с 8:00 до 16:30. По восточному времени. Налогоплательщики также могут отправлять вопросы по электронной почте на адрес [email protected]

Чтобы получить помощь при подаче документов в электронном виде, направляйте вопросы по адресу [email protected] или звоните в справочную службу BSA E-Filing по телефону 866-346-9478. Он открыт с понедельника по пятницу с 8:00 до 18:00. По восточному времени.

Чтобы получить ответы на вопросы о правилах BSA или обсудить приемлемые альтернативы электронной подаче документов, обратитесь в справочную службу FinCEN по вопросам регулирования по телефону 800-949-2732. Звонящие из-за пределов Соединенных Штатов могут обратиться в службу поддержки по телефону 703-905-3975.

Дополнительная информация

  • Веб-семинар: Отчетность по зарубежным банковским и финансовым счетам в электронном FBAR
  • Pub 4261 PDF, У вас есть иностранный финансовый счет?
  • www.fincen.gov

Как сообщать о зарубежных банковских и финансовых счетах

ФС-2021-07, апрель 2021 г.

У.S. лица имеют зарубежные финансовые счета по целому ряду законных причин, включая удобство и доступ. Они должны подавать отчеты об иностранных банковских и финансовых счетах (FBAR), поскольку иностранные финансовые учреждения могут не подпадать под те же требования к отчетности, что и местные финансовые учреждения.

FBAR также является инструментом, используемым правительством США для выявления лиц, которые могут использовать иностранные финансовые счета для обхода законов США. Правительство может использовать информацию FBAR для выявления или отслеживания средств, используемых в незаконных целях, или для выявления незарегистрированных доходов, хранящихся или полученных за границей.

Кому нужно сообщить

С 1970 года Закон о банковской тайне (BSA) требует от граждан США подавать FBAR, если они имеют:

1. Финансовая заинтересованность, право подписи или другие полномочия в отношении одного или нескольких счетов, таких как банковские счета, брокерские счета и взаимные фонды, в иностранном государстве, и

2. Совокупная стоимость всех иностранных финансовых счетов превышает 10 000 долларов США в любое время в течение календарного года.

Лицо США является гражданином или резидентом Соединенных Штатов или любым местным юридическим лицом, таким как товарищество, корпорация, компания с ограниченной ответственностью, недвижимость или траст.

Зарубежная страна включает любую территорию за пределами Соединенных Штатов, земли Индии (согласно определению в Законе о регулировании азартных игр в Индии) и следующие территории и владения США:

  • Северные Марианские острова,
  • округ Колумбия,
  • Американское Самоа,
  • Гуам,
  • Пуэрто-Рико,
  • Виргинские острова США и
  • подопечных территорий тихоокеанских островов.

Как сообщить

Те, кто должен сообщать о своих зарубежных счетах, должны подать FBAR в электронном виде, используя систему электронной подачи документов BSA Сети по борьбе с финансовыми преступлениями.FBAR должен быть сдан 15 апреля. Если 15 апреля выпадает на субботу, воскресенье или официальный выходной день, FBAR должен быть сдан на следующий рабочий день. Налогоплательщики не должны подавать FBAR вместе со своими федеральными налоговыми декларациями по налогу на физическое лицо, предприятие, траст или недвижимость.

Те, кто не может подать в электронном виде свой FBAR, должны позвонить на горячую линию Регуляторной сети по борьбе с финансовыми преступлениями по телефону 800-949-2732, чтобы запросить освобождение от электронной подачи. Звонящие из-за пределов Соединенных Штатов могут обратиться в службу поддержки по телефону 703-905-3975.

Совместные счета. Если два человека совместно владеют зарубежным финансовым счетом или если несколько человек владеют частичной долей в счете, то каждое лицо имеет финансовую заинтересованность в этом счете, и каждое лицо должно указать полную стоимость счета в FBAR.

Исключение для супругов. Супругам не нужно подавать отдельные FBAR, если они заполнили и подписали Форму 114a, Запись о разрешении на электронную подачу FBAR PDF, а также:

1. Все отчетные финансовые счета супруга, не подающего документы, находятся в совместной собственности с подавшим документы супругом, и

2.Супруг, подавший заявку, сообщает обо всех учетных записях, находящихся в совместном владении с супругом, не подавшим заявку, в своевременно поданном FBAR.

В противном случае оба супруга должны подать отдельные отчеты FBAR, и каждый из супругов должен указать полную стоимость совместных счетов.

Система электронной подачи документов не позволяет ставить подписи обоих супругов на одной и той же электронной форме – в системе расписывается только супруг, подающий заявку. Налогоплательщики не подают форму 114a в FBAR; они хранят его для своих записей.

Дети. Как правило, ребенок несет ответственность за подачу своего собственного FBAR. Если ребенок не может подать свой собственный FBAR по какой-либо причине, например, из-за возраста, родитель или опекун ребенка должен подать его за него. Если ребенок не может подписать свой FBAR, его должен подписать родитель или опекун.

Счета, не зарегистрированные в FBAR

Физическим лицам не нужно сообщать об иностранных финансовых счетах, находящихся на индивидуальных пенсионных счетах (описанных в разделах 408 и 408A Налогового кодекса) и пенсионных планах, отвечающих требованиям налогообложения (описанных в разделах 401(a), 403(a) или 403(a) IRC. б)) на FBAR.В инструкциях FBAR PDF перечислены другие исключения.

Как сообщить стоимость зарубежных финансовых счетов

Заявители FBAR должны обоснованно рассчитывать и сообщать о наибольшей стоимости валюты или неденежных активов на своих счетах в течение календарного года. Они могут полагаться на свои периодические отчеты по счетам, если отчеты справедливо показывают наибольшую стоимость счета в течение года.

Файлеры вычисляют наибольшее значение в валюте счета. Если еще не в У.долларов, они конвертируют это значение в доллары США, используя обменный курс Казначейского бюро фискальной службы на последний день календарного года. Если курс Казначейства Бюро налоговой службы недоступен, они могут использовать другой действительный обменный курс и указать источник курса. Например, стоимость счета, расположенного в Японии, может быть указана в выписке по счету в японских иенах. Файлеры рассчитывали наибольшую стоимость счета в иенах, а затем конвертировали ее в доллары США.

Справочное руководство IRS FBAR PDF содержит другие примеры того, как сообщать о стоимости счета. На веб-сайте Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) есть шаги для сообщения о максимальной стоимости счета.

Сравнение формы 8938 и требований FBAR

В дополнение к изложенным выше требованиям к годовому отчету об иностранных банковских и финансовых счетах (FBAR) некоторые налогоплательщики США также должны подавать форму 8938 «Отчет об определенных иностранных финансовых активах». Счета, представленные в форме 8938, также часто должны представляться в FBAR.В отличие от FBAR, налогоплательщики подают форму 8938 вместе со своими федеральными налоговыми декларациями.

В зависимости от ситуации налогоплательщику может потребоваться подать форму 8938, FBAR или и то, и другое, а также сообщить об определенных зарубежных счетах в обеих формах. Налогоплательщики могут найти сравнение требований формы 8938 и FBAR на сайте IRS.gov.

Продлен срок подачи FBAR

Те, кто не уложился в срок 15 апреля, должны подать документы до 15 октября, автоматически продлеваемой даты подачи FBAR.Им не нужно запрашивать продление. Если у них нет всей информации для подачи к продленному сроку, они должны подать как можно более полный отчет до 15 октября, а позже внести изменения в отчет, когда у них будет больше информации.

Внесение поправок в FBAR

Те, кому нужно исправить заполненный FBAR, должны подать новый FBAR с исправленной информацией и пометить новый FBAR как «Исправленный». Заполните его полностью, даже те поля, которые не нуждаются в исправлении. Они могут подать измененный FBAR в электронном виде, используя систему электронной подачи документов BSA, или подать ее в бумажном виде с освобождением от подачи в электронном виде от FinCEN.

Если они отправят исправленный FBAR в электронном виде, отметьте поле «Исправлено» в форме FinCEN 114. Поле «Идентификатор BSA предыдущего отчета» станет активным, и они введут идентификационный номер BSA из исходного FBAR. Если они отправили оригинал FBAR по электронной почте, они найдут идентификационный номер BSA в электронном письме с подтверждением, отправленном им FinCEN. Если они не могут найти идентификационный номер BSA или если они подали исходный FBAR в бумажном виде, им необходимо ввести все нули в поле «Идентификатор BSA предыдущего отчета».

Запоздалая подача FBAR

Если У.S. человек узнает, что он должен был подать отчет FBAR за предыдущий год, он должен как можно скорее подать отчет FBAR в электронном виде. Система электронного архива BSA позволяет им вводить календарный год, за который они отчитываются, включая прошлые годы. Он также предлагает им возможность объяснить причину поздней подачи или показать, является ли это частью программы соответствия IRS.

Штрафы за непредставление FBAR

Те, кто не заполнит FBAR, когда это необходимо, могут быть подвергнуты серьезным гражданским и уголовным санкциям.Преступные нарушения правил FBAR могут привести к штрафу и/или пяти годам тюремного заключения. Правительство США ежегодно корректирует суммы штрафов с учетом инфляции.

IRS не будет наказывать тех, кто должным образом сообщает об иностранном финансовом счете в FBAR с опозданием, и IRS находит у них веские причины для несвоевременной подачи.

Ведение документации

Те, кто должен подать FBAR, должны вести бухгалтерский учет, как правило, в течение пяти лет с даты подачи FBAR, включая:

  • Имя в каждой учетной записи,
  • Номер счета или другое обозначение,
  • Название и адрес иностранного банка или другого лица, ведущего счет,
  • Тип счета и
  • Наибольшее значение каждой учетной записи за отчетный период.

Они также должны хранить копии файлов FBAR.

Должностные лица или сотрудники, подающие FBAR, чтобы сообщить о праве подписи на иностранном финансовом счете работодателя, не должны лично вести учет счетов своего работодателя.

Справка FBAR

По общим вопросам о подаче заявок в FBAR звоните по телефону 866-270-0733 (звонок бесплатный в США) или 313-234-6146 (звонок платный для звонков за пределами США) с понедельника по пятницу с 8:00 до 16:30. По восточному времени.

По техническим вопросам о системе электронной подачи документов BSA обращайтесь по адресу [email protected] или звоните в службу поддержки электронной подачи документов BSA по телефону 866-346-9478. Он открыт с понедельника по пятницу с 8:00 до 18:00. По восточному времени.

Если у вас есть вопросы о правилах BSA или чтобы запросить освобождение от подачи документов в бумажном виде, обратитесь в службу поддержки FinCEN по вопросам регулирования по телефону 800-949-2732. Звонящие из-за пределов Соединенных Штатов могут обратиться в службу поддержки по телефону 703-905-3975.

Дополнительная информация

Все, что вам нужно знать

Хотя подача налоговых деклараций в США является общеизвестной обязанностью американцев, живущих за границей, о таких требованиях, как отчет о счете в иностранном банке (FBAR), часто забывают.Что в этом такого, спросите вы? Ну, неспособность подать FBAR может привлечь внимание IRS и привести к суровым наказаниям. Чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям (и вне поля зрения IRS!), мы собрали все, что вам нужно знать об отчетах FBAR!

Что такое FBAR (отчет о счете в иностранном банке)?

Отчет о зарубежных банковских счетах (FBAR) был создан в рамках инициативы США по раскрытию налоговых мошенников, скрывающих деньги на офшорных счетах. FBAR существует уже много лет, но налоговая служба строго соблюдала его лишь несколько лет назад.С помощью этой новой инициативы IRS вынуждает тех, у кого есть деньги на счетах в зарубежных банках, раскрывать информацию об этих счетах, если остатки превышают порог. Имейте в виду, что те, кто подают FBAR, не облагаются налогом на баланс счетов или что-то в этом роде; это действительно просто требование отчетности, чтобы IRS знала, какие деньги лежат за границей.

Зачем мне FBAR?

Если вы эмигрант с иностранными финансовыми счетами, игнорирование требований FBAR может привести к дорогостоящим штрафам и другим юридическим последствиям.Правительство Соединенных Штатов активизировало усилия по расследованию и судебному преследованию экспатов, которые не сообщают о своих финансовых активах, находящихся за границей. Это означает, что риск несоблюдения правил FBAR больше, чем когда-либо прежде.

К счастью, существует множество простых способов соответствовать вашим требованиям FBAR. В этом руководстве объясняется все, что вам нужно знать о FBAR, в том числе:

Кому нужно подавать FBAR?

Любой гражданин США (т. е. любое лицо, считающееся налоговым резидентом США) с балансом на иностранном счете в размере 10 000 долларов США или более в любой момент в течение налогового года должен подать форму FBAR.Это требование срабатывает, даже если баланс достигает 10 000 долларов США всего за один день (или одну минуту!)

Порог подачи FBAR также является совокупной суммой. Это означает, что если у вас есть несколько учетных записей, общий баланс всех ваших учетных записей является тем, что приведет к требованию подачи. Итак, если вы думаете, что хранение 4000 долларов на одном счете и 7000 долларов на другом позволит вам избежать подачи документов, это не так.

Сообщить о совместных счетах и ​​всех других, к которым у вас есть доступ

Требования к подаче

FBAR применяются ко всем иностранным финансовым счетам, в которых у вас есть финансовая заинтересованность или право подписи.

  • Финансовый интерес  определяется в зависимости от того, кто является владельцем документа или правового титула.
  • Право подписи  означает, что у вас есть определенный уровень контроля над распоряжением активами посредством прямой связи с учреждением.

Так, например, если вы подписали один из банковских счетов вашего работодателя, этот счет должен быть указан в вашей форме FBAR. Вы также должны сообщать о совместных счетах с вашим супругом в FBAR.

FBAR распространяется на всех жителей США, а не только на граждан

IRS сообщает, что FBAR требуется для «лиц США», которые соответствуют порогу отчетности. Термин «лица США» относится к гражданам, иностранцам-резидентам, трастам, поместьям и местным организациям.

Что нужно подать?

Наибольшее количество пользователей FBAR будут просто сообщать об остатках на своих зарубежных банковских счетах. Однако вы также должны сообщить:

  • Иностранные акции или ценные бумаги, хранящиеся на финансовом счете в иностранном финансовом учреждении (должен быть указан сам счет, но содержание счета не нужно указывать отдельно)
  • Финансовый счет в иностранном филиале американского банка
  • Иностранные взаимные фонды
  • Зарубежный договор страхования жизни или аннуитета с денежной стоимостью

Хорошие записи — ключ к упрощенной регистрации в FBAR

Ведение документации является наиболее важным аспектом выполнения ваших ежегодных обязательств FBAR.Отправляемые формы должны содержать следующую информацию:

  • Максимальное значение (в пересчете на доллары США по обменному курсу на конец года) каждого счета за отчетный период,
  • Имя на счете(ах),
  • Номер/иное обозначение счета,
  • Тип счета и
  • Название и адрес учреждения или другого лица, у которого открыт счет

Многие экспаты также обнаруживают, что им нужно подавать документы в один год, а не в следующий.По этой причине важно вести хорошую запись привычкой.

Как подать файл FBAR?

Подача FBAR отличается от подачи вашей федеральной налоговой декларации. FBAR подается отдельно в Министерство финансов, а не в IRS.

Чтобы подать FBAR, вы должны использовать FinCEN 114 и отправить его в электронном виде через сайт электронной подачи BSA .

Этот процесс прост и требует, чтобы вы собрали всю соответствующую информацию об учетной записи и ввели ее в онлайн-систему.Вы можете поручить ее подготовку третьему лицу (т. е. сертифицированному налоговому специалисту), но вы должны подать форму FinCEN 114a, чтобы предоставить стороне полномочия на это.

Как сообщать о совместных счетах в FBAR

Если вы и ваш партнер имеете только совместные счета, попросите вашего супруга подписать форму FinCEN 114a, чтобы вы могли подать FBAR от их имени.

Если у вашего супруга есть другие счета, которыми вы не пользуетесь (т. е. отдельные иностранные финансовые счета), они должны подать свои FBAR отдельно.При подаче документов по отдельности вы оба должны включить свои совместные учетные записи в каждую из ваших индивидуальных форм FBAR.

Когда подавать: сроки FBAR

FBAR необходимо подавать до 15 апреля каждого года. Если вы пропустите этот крайний срок, есть автоматическое продление до 15 октября.

Каковы штрафы FBAR за непредставление документов?

Для тех, чье непредставление документов было непреднамеренным (т. е. вы не знали о своем обязательстве сообщать о нарушениях), штраф может составить 12 921 доллар США за каждое нарушение.

Если будет установлено, что вы преднамеренно уклонились от подачи, штраф может составить 129 210 долларов США или 50% баланса счета на момент нарушения, в зависимости от того, что больше.

Как видите, штрафы могут быстро возрасти, если вы отстаете в подаче FBAR на несколько лет!

Что мне делать, если я не подал FBAR, но должен был это сделать?

Во-первых, не паникуйте! Миллионы американцев имеют просроченные формы FBAR, и IRS создала две программы амнистии, чтобы помочь вам справиться с этим.Программа, наиболее полезная для эмигрантов, — это упрощенные процедуры подачи документов. Эта программа доступна для граждан США, проживающих как в США, так и за границей, и все, кто не смог подать заявку из-за незнания своих обязательств, имеют право на участие.

Ранее некоторые ограничения не позволяли многим эмигрантам претендовать на участие в программе, но IRS отменила их, чтобы людям было легче попасть в ловушку. Самым важным изменением в упрощенных процедурах подачи заявок является отсутствие штрафов за несвоевременную подачу заявок или штрафов FBAR! Правильно — вас могут поймать без суровых наказаний! Примечание: если вы живете в США, применяется оффшорный штраф в размере 5%.

Чтобы подать заявку в рамках этой программы, вы должны подать федеральные налоговые декларации за последние три года, если вы еще этого не сделали, а также последние шесть лет FBAR. Отчетность FBAR будет осуществляться в электронном виде, как если бы вы подавали ее вовремя, со специальной пометкой, подтверждающей ваше участие в программе.

Быть в курсе дел чрезвычайно важно, если вы отстаете в своих документах FBAR. Несмотря на то, что при подаче заявок в соответствии с упрощенными процедурами штрафы не предусмотрены, если IRS узнает об этом до того, как вы сообщите об этом, вы не сможете участвовать в этой программе и будете подвергнуты максимальным штрафам.

С введением закона FATCA в 2010 году шансы быть пойманными увеличились, поскольку иностранные финансовые учреждения теперь обязаны уведомлять IRS о ваших зарубежных счетах. По сути, IRS предположит, что вы скрывали иностранные учетные записи, и вы окажетесь в их власти. Никто этого не хочет!

Другая финансовая отчетность за рубежом для экспатов

Много лет назад некоторые эмигранты с легкостью уклонялись от FBAR, потому что IRS было трудно выследить нарушителей.FBAR требуется для граждан США, потому что иностранные банки не имеют таких же требований к отчетности, как учреждения в США, но этот факт также усложняет для США расследование потенциальных случаев несоблюдения.

Все изменилось в соответствии с Законом о налоговом контроле за иностранными счетами (FATCA). FATCA требует, чтобы физические или юридические лица с иностранными счетами, соответствующие порогу отчетности в размере 50 000 долларов США, подали форму 8938 в IRS.

Форма 8938 отличается от FBAR на нескольких уровнях:

  1. FATCA подается в IRS как часть вашей налоговой декларации
  2. Пороги отчетности FATCA выше
  3. Что наиболее важно, FATCA требует, чтобы иностранные финансовые учреждения сообщали непосредственно в IRS о финансовых счетах, принадлежащих налогоплательщикам США

Последний пункт очень важен.Поскольку иностранные финансовые учреждения отчитываются непосредственно перед IRS, правительство может легко узнать о ваших незарегистрированных иностранных активах.

Нужна помощь в подаче FBAR?

Наши CPA-экспаты и зарегистрированные агенты IRS помогли сотням эмигрантов успешно подать свои FBAR. Наша надежная служба отчетности по счету в иностранном банке дает вам уверенность в том, что ваша регистрация FBAR будет на 100% полной и точной. Позвольте нам помочь вам позаботиться о ваших обязательствах по подаче документов в FBAR без проблем! Начните сегодня .

Что такое отчетность по счету в иностранном банке (FBAR)?

Частные лица и предприятия нередко имеют счета в иностранных банках. Хотя эти действия часто изображаются в художественных произведениях как сомнительные и гнусные, на самом деле в этом нет ничего плохого.

Люди попадают в беду, когда они не сообщают IRS о своей причастности к зарубежным финансовым учреждениям. Налоговое управление США негативно относится к компаниям или частным лицам, которые создают «налоговые убежища» за пределами США.S. И хотя проведение финансовых операций за границей не является незаконным, IRS заинтересуется тем, что вы пытаетесь скрыть.

В этой главе я расскажу о FBAR, который расшифровывается как Отчет о счете в иностранном банке и относится к форме раскрытия информации, которую должны заполнять определенные налогоплательщики в отношении финансовых счетов, открытых за границей («иностранные финансовые счета»).

Аббревиатура FBAR расшифровывается как Отчет о счете в иностранном банке и относится к форме раскрытия информации, которую должны заполнять определенные налогоплательщики в отношении финансовых счетов, открытых за границей («иностранные финансовые счета»).

Если вы не знаете или не выполняете свои обязанности в отношении FBAR, то вы обратились по адресу. В этой главе вы узнаете все, что хотели знать (или не хотели знать!) о своих обязательствах по FBAR.

Позвольте мне четко заявить, что IRS не бездельничает, когда речь идет о гражданах США, у которых есть финансовые активы за границей, и они принимают жесткие меры. Если вас беспокоит FBAR и вы не уверены в своих дальнейших действиях, позвоните мне.

Почему вам необходимо соблюдать

Для целей FBAR «зарубежные финансовые счета» включают те, которые открыты банком США в иностранном отделении. С другой стороны, счета, открытые в иностранных банках через филиал в США, не учитываются для целей FBAR. Хотя это часто беспокоит миллионы экспатриантов, живущих и работающих в зарубежных странах, FBAR применяется к еще более широкой демографической группе налогоплательщиков.

Если вы являетесь гражданином США и имеете иностранный финансовый счет на свое имя, имеете полномочия действовать от имени другого лица в отношении иностранного счета или имеете финансовую заинтересованность в иностранном счете, открытом на чье-либо имя, у вас могут быть определенные обязательства по отчетности перед выполнять в соответствии с федеральным налоговым законодательством.

Несмотря на то, что FBAR важен, существуют также отдельные информационные формы, о которых лица, имеющие международное присутствие, также должны знать для целей федерального подоходного налога.

Если вы уже получили уведомление, лучше всего обратиться за помощью к опытному консультанту, который поможет вам в ваших усилиях. Если вы еще не проходили аудит, но обеспокоены тем, что вы, возможно, не предоставили требуемую информацию за предыдущие годы, лучше действовать на опережение, чтобы воспользоваться всеми доступными вариантами, чтобы помочь налогоплательщикам решить проблему просроченной отчетности по зарубежным счетам. обязательства.

Мы не можем не подчеркнуть, что, когда дело доходит до сложных финансовых ситуаций, связанных с IRS, важно сохранять инициативу. Полный спектр подходов может перестать существовать после начала аудита, и путь к разрешению может стать значительно более трудным. Уголовные санкции, штрафы и средства правовой защиты могут также зависеть от фактических обстоятельств, связанных с непредставлением налогоплательщиком требуемой информации.

Наша цель — информировать налогоплательщиков с иностранными счетами о том, могут ли они быть обязаны раскрывать информацию об иностранном финансовом счете или другой требуемой информации, как это раскрывать и что делать, если они ранее не выполняли эти требования к отчетности.

Давайте начнем с объяснения того, кто обязан раскрывать финансовую информацию в соответствии с FBAR.

Кто должен подавать документы?

Как упоминалось выше, существует множество причин, по которым американские граждане и резиденты имеют связи с иностранными финансовыми счетами. В соответствии с требованиями отчетности FBAR, физическое лицо из США должно подать FBAR, если это лицо имеет финансовую заинтересованность в, право подписи или любые другие полномочия в отношении любого финансового счета(ов) за пределами США.S. и совокупная максимальная стоимость счета (счетов) превышает 10 000 долларов США в любое время в течение календарного года. См. 31 C.F.R. §1010.306(c), 31 C.F.R. §1010.350.

Чтобы раскрыть эту информацию, вы должны определить максимальное значение, используя периодические выписки со счетов. Затем вы должны преобразовать эту цифру в доллары США по обменному курсу на конец года и указать цифру в долларах США. С 2014 года отчет необходимо подавать в электронном виде через веб-сайт FinCEN. Обратите внимание, что FBAR — это , а не , поданная в федеральную налоговую декларацию.

 

Исключения при регистрации

Существуют некоторые исключения из требования о подаче документов. Вам не нужно сообщать о счете, открытом в филиале иностранного банка в США. Иностранные акции или ценные бумаги, которые не хранятся на финансовом счете, не должны указываться. Интересы иностранного партнерства не подлежат отчетности.

Внутренние взаимные фонды, которые инвестируют в иностранные акции или ценные бумаги, иностранные хедж-фонды и фонды прямых инвестиций также освобождены. Личная собственность, такая как драгоценности и предметы искусства, недвижимость, валюта и драгоценные металлы, хранящиеся за границей, если они находятся в прямой собственности, освобождается от налога.

Кроме того, для супружеских пар, которые совместно владеют иностранным счетом, достаточно, чтобы только один супруг подал форму FBAR, если он своевременно подал форму FBAR и если форма 114a была подписана обоими супругами.

Иностранные пенсионные счета, созданные иностранным работодателем, такие как иностранные пенсионные планы, не требуют отчетности FBAR. Кроме того, большинство иностранных программ социального обеспечения, а также пенсионных планов иностранных правительств не требуют отчетности. Иностранные пенсионные счета могут подпадать под требования отчетности FBAR.

Однако иностранные пенсионные счета, разделенные сотрудниками, вызывают требования отчетности FBAR. Посмотрите, есть ли у вашей учетной записи отдельный номер учетной записи и генерирует ли она свои собственные отдельные отчеты. Кроме того, некоторые планы, спонсируемые иностранным правительством, такие как безналоговые сберегательные счета Канады и Мексики, будут инициировать отчетность FBAR.

Это лишь некоторые из существующих исключений. Полный список см. на странице IRS «Отчет об иностранных банковских и финансовых счетах» (FBAR).

 

Понимание Устава

США Лицо

Лицо США относится как к гражданам, так и к резидентам. Однако он также включает такие организации, как корпорации, товарищества и компании с ограниченной ответственностью и даже трасты или поместья, которые организованы в соответствии с законодательством США.

Фактически, даже организации, которые не учитываются в целях федерального налогообложения, могут по-прежнему иметь обязательство подавать раскрытие FBAR, поскольку FBAR требуются в соответствии с положением раздела 31 Закона о банковской тайне, а не в соответствии с какими-либо положениями Налогового кодекса.

 

Финансовые счета

Финансовые счета включают следующие типы счетов:

  • Банковские счета, такие как сберегательные счета, расчетные счета и срочные депозиты
  • Счета ценных бумаг, такие как брокерские счета и счета производных ценных бумаг или других финансовых инструментов 
  • Счета товарных фьючерсов или опционов
  • Страховые полисы с денежной стоимостью (например, полис страхования жизни)
  • Паевые инвестиционные фонды или аналогичные объединенные фонды ( i.e., общедоступный фонд с регулярным определением стоимости чистых активов и регулярным погашением)
  • Любые другие счета, открытые в иностранном финансовом учреждении или у лица, оказывающего услуги финансового учреждения

 

Финансовый интерес

Финансовый интерес включает в себя статус зарегистрированного или законного владельца. Также считается, что у вас есть финансовая заинтересованность, даже если учетная запись открыта не на ваше имя, но вы действуете от имени лица из США.В этом случае вы оба, вероятно, будете обязаны подать заявку в FBAR.

Считается, что корпорация имеет финансовую заинтересованность, если гражданин США владеет либо 50 процентами общей стоимости акций, либо более чем 50 процентами права голоса всех акций.

Партнерство, в котором гражданину США принадлежит более 50 процентов прибыли партнерства или доля более 50 процентов капитала партнерства, имеет финансовый интерес.

Если гражданин Соединенных Штатов имеет более 50 процентов текущего бенефициарного интереса в активах или доходах траста за календарный год, он также считается имеющим экономический интерес.

Кроме того, считается, что доверитель траста имеет финансовую заинтересованность, если у него есть доля собственности в трастовом фонде для целей федерального налогообложения.

Финансовый интерес также существует для любой другой организации, в которой гражданину США принадлежит более 50 процентов прав голоса, общей стоимости долей участия или активов или доли в прибыли.

Во всех вышеперечисленных случаях финансовый интерес существует независимо от того, существует ли право собственности прямо или косвенно.

См. Справочное руководство IRS FBAR, стр. 4, для списка конкретных сценариев, в которых IRS сочтет, что лицо имеет финансовый интерес.

 

Право подписи

Право подписи существует, когда физическое лицо имеет контроль над активами, хранящимися на иностранном счете, и может осуществлять этот контроль путем прямого общения (включая, помимо прочего, письменное сообщение).Независимо от того, пользовались ли они когда-либо властью раньше, это не имеет значения.

Например, резидент США, имеющий доверенность на счета своего престарелого отца в Мексике, должен будет подать FBAR, если доверенность дает ему право подписи на финансовых счетах его отца, а совокупная максимальная стоимость счетов превышает 10 000 долларов.

Важно иметь четкое представление об этих условиях, поскольку они потребуются вам при заполнении и подаче необходимых форм и приложений к форме 1040/1040a.

 

Расчет совокупной максимальной стоимости иностранного финансового счета

Первым шагом является определение максимального значения счета для каждого из ваших иностранных счетов. Максимальное значение счета — это разумное приближение к наибольшему значению валюты или неденежных активов на счете в течение календарного года. После того как вы определили максимальную стоимость счета для каждой учетной записи, используйте обменный курс на последний день календарного года, чтобы преобразовать каждое значение в U.С. долларов.

Это должно быть сделано с использованием обменных курсов Министерства финансов. Наконец, вы суммируете каждый из конвертированных максимальных остатков на счете. Если общая сумма всех максимальных значений вашей учетной записи превышает 10 000 долларов США, все учетные записи должны быть зарегистрированы в FBAR.

Например, гражданин США владеет иностранными финансовыми счетами X, Y и Z с максимальным остатком на счете в размере 200, 9000 и 4000 долларов США соответственно. Это лицо должно будет подать FBAR, поскольку совокупная стоимость счетов будет составлять 13 200 долларов США, что превышает установленный законом порог в 10 000 долларов США.

Все три учетных записи должны быть зарегистрированы в FBAR, и не имеет значения, меньше ли учетная запись по отдельности порогового значения.

 

Крайний срок подачи/отложенной подачи для FBAR

FBAR необходимо подавать до 15 апреля каждого года. Вы должны продолжать подавать форму ежегодно, даже если у вас нет новых учетных записей, о которых нужно сообщать. При необходимости вы также можете получить продление файла до 15 октября.

Имейте в виду, что вы, вероятно, также должны подать форму 8938.Эта форма является одним из нескольких различных информационных отчетов, которые представляют собой приложение, которое должно быть подано вместе с вашей федеральной налоговой декларацией. Обратите внимание, что это отличается от FBAR, который предоставляется отдельно и имеет свою дату выполнения.

Примерами других форм, относящихся к международному налогообложению, которые вам может потребоваться подать вместе с вашей федеральной налоговой декларацией, являются формы 5471, 5472 и 3520/3520A. Мы кратко коснемся всех необходимых форм и уточним конкретные вопросы ниже.

В рамках усилий по оказанию помощи в связи с пандемией коронавируса Налоговое управление США выпустило Уведомление 2020-23, которое продлило крайний срок подачи федерального подоходного налога до 15 июля 2020 года для 2019 налогового года. Поскольку упомянутые выше формы должны быть поданы вместе с налоговой декларацией, срок подачи этих графиков также перенесен на 15 июля 2020 года.

Если у вас есть какие-либо сомнения в том, что вы обязаны подавать документы, сделайте ошибку из соображений предосторожности и подайте документы. Сумма штрафов может быть серьезной, если вы не подадите форму 8938 или FBAR, когда вы были обязаны это сделать.

Если вы считаете, что не выполнили требования к подаче документов за предыдущие годы, лучше заранее принять меры для исправления несоблюдения.

FBAR: отчет о деньгах на счетах в иностранных банках

FBAR (Отчет о счете в иностранном банке) — это то, с чем вам следует ознакомиться, если вы гражданин США и у вас есть деньги на счетах за пределами США.Ниже наши эксперты расскажут вам, что вам нужно знать, чтобы избежать штрафов, и отправят эту форму (форма 114 FinCEN) в одно мгновение.

Будучи американцем, живущим за границей, неудивительно, что у вас может быть финансовый счет (банковский, пенсионный, инвестиционный и т. д.), расположенный за пределами США. Но знаете ли вы, что простое наличие финансовых активов на зарубежных счетах может привести к возникновению особых требований к отчетности? Это правда, и основное требование к отчетности известно как FBAR (отчет о зарубежных банковских и финансовых счетах).Фактическая форма, которую вы должны заполнить в налоговый день, — это форма FinCEN 114.

Ниже мы рассмотрим основы того, что вам следует знать о FBAR, в том числе:

  • Что такое FBAR
  • Кто подает
  • Сроки FBAR
  • Инструкции по хранению
  • Штрафы за непредставление

Нужно отправить FBAR? H&R Block Expat Tax Services упрощает задачу.Зарегистрируйте свои FBAR и налоги США вместе сейчас.

Что такое FBAR?

FBAR ранее назывался Отчет об иностранных банковских и финансовых счетах, а также известен как Форма 114 FinCEN. Если вы соответствуете требованиям, вы представляете его ежегодно.

Отчет о счете в иностранном банке существует для борьбы с уклонением от уплаты налогов, в частности, за счет того, что У.Граждане США сообщают о деньгах и активах в банках за пределами США. Вместо подачи в IRS вы отправляете FBAR в FinCEN, Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями и правоприменению Министерства финансов США. Если вы не подадите заявку, вам грозят серьезные штрафы, поэтому всегда в ваших интересах быть в курсе последних событий.

Большинство налоговых декларантов-экспатриантов просто сообщают об остатке на своих счетах в иностранных банках, но вам также может потребоваться сообщить:

  • Иностранные активы, такие как акции, принадлежащие иностранным финансовым учреждениям
  • Активы в иностранном филиале U.С. финансовое учреждение
  • Иностранные взаимные фонды, договоры страхования жизни или аннуитета
  • Зарубежные пенсионные счета
  • Учетные записи, которыми вы не владеете, но можете контролировать

Кто подает FBAR? Когда следует сообщать о деньгах на зарубежных счетах

Кто подает FBAR? Если вы живете в США.S. или за границей, если вы являетесь гражданином США (граждане США, держатели грин-карты, иностранцы-резиденты), вы должны подать форму FinCEN 114 (FBAR) , если совокупный баланс всех иностранных счетов, которыми вы владеете или имеете финансовую интерес или право подписи превышает 10 000 долларов США в любой момент в течение календарного года.

  • Финансовый интерес определяется в зависимости от того, кто является владельцем записи или правового титула.
  • Право подписи означает, что у вас есть определенный уровень контроля над распоряжением активами посредством прямой связи с учреждением.Например, если вы подписаны на счете работодателя в иностранном банке, у вас есть право подписи, и вы должны сообщить об этом счете в своем FBAR.

Зарубежные финансовые счета включают банковские счета, счета ценных бумаг и некоторые зарубежные пенсионные соглашения. Учетные записи, расположенные за пределами 50 штатов, округа Колумбия, владений США и территории племен, считаются «иностранными» учетными записями.

Например, предположим, что вы U.гражданин С., проживающий в Бразилии. У вас есть два расчетных счета в Deutsche Bank и счет poupança в бразильском банке, на которых в общей сложности было 15 000 долларов в течение налогового года. В этом случае вы должны подать FBAR , даже если на каждой учетной записи было только 5000 долларов.

Ваши иностранные пенсионные счета, возможно, также должны быть включены. Например, канадские зарегистрированные пенсионные сберегательные планы (RRSP), канадские безналоговые сберегательные счета (TFSA), австралийские пенсионные фонды и гонконгские обязательные страховые фонды — все это иностранные финансовые счета, подлежащие отчетности в FBAR.

Сроки FBAR

FBAR — это ежегодная подача, и если вы хотите избежать штрафов, не забудьте подать форму FinCEN 114 до установленного срока.

Крайний срок FBAR совпадает со сроком подачи вашей налоговой декларации, обычно 15 апреля (с автоматическим продлением до октября). Проверьте нашу страницу крайних сроков уплаты налогов за иностранцев, чтобы узнать последние крайние сроки FBAR.

Готовы подать? С H&R Block вы можете удобно подать FBAR онлайн самостоятельно или с помощью консультанта.

Начните с налогов и FBAR прямо сейчас.

Инструкции по регистрации

FBAR: регистрация с помощью H&R Block

Ваш FBAR должен быть подан в электронном виде через систему электронной подачи документов FinCEN BSA или с помощью службы подготовки, которая предлагает представление FBAR, например H&R Block Expat Tax Services.

Налогоплательщикам, состоящим в браке, следует принять к сведению: в очень редких случаях вы можете подать совместный FBAR. если ты иметь собственные учетные записи совместно с вашим супругом, и либо никто из вас, либо только один из вас не владеет отдельной учетной записью, вы возможность подать единый отчет. В противном случае каждый из супругов должен подать свое собственное заявление. Если вы подаете отчет за предыдущий год или измененная форма, вы все равно должны использовать для этого веб-сайт FinCEN, и вы должны подавать отдельные учетные записи.

Вот как подать FBAR онлайн с H&R Block Expat Tax Services:

  1. Зарегистрируйтесь, чтобы подать свои налоги в США и FBAR самостоятельно или с помощью консультанта.
  2. Пройдите налоговое собеседование, чтобы ответить на вопросы о вашей налоговой ситуации и финансовых отчетах.
  3. Мы подадим ваши налоги в IRS, а ваш FBAR — в FinCEN, чтобы вы могли вернуться к своей жизни!

Штрафы FBAR: что произойдет, если вы не подадите файл?

Что произойдет, если вы не подадите FBAR в установленный срок? Короче говоря, ответ здесь штрафы.Непредставление документов будет стоить вам денег — в соответствии с действующими правилами, если вы обязаны подать документы, но либо не подаете документы вовремя, либо неправильно сообщаете о своих иностранных счетах, вы можете быть подвергнуты штрафам FBAR в размере до 10 000 долларов США за каждое нарушение, даже если вы не знали, что вы должны файл.

Штрафы намного серьезнее, если вы умышленно не подаете файл. Если вы знаете о своем требовании и не подаете его точно или не подаете его вовремя, вы можете получить штраф в размере 100 000 долларов США за каждое нарушение или даже более высокий штраф, в зависимости от баланса вашего счета на тот момент. нарушения.В конце концов, есть финансовый смысл оставаться в соответствии.

Что делать, если я никогда не подавал FBAR, но должен был это сделать?

Если вы никогда не подавали FBAR, но должны были это сделать, не паникуйте — существует процесс под названием «Упрощенные процедуры подачи налоговой службы», который может помочь вам справиться с подачей FBAR без штрафных санкций.

Упрощенные процедуры соответствия позволяют американцам справляться с прошлыми FBAR без штрафных санкций.Если вы можете претендовать на упрощенную регистрацию, мы рекомендуем вам воспользоваться процедурой — штрафы за правонарушителей FBAR варьируются от нескольких сотен долларов до нескольких сотен тысяч для серьезных правонарушителей. Если вам нужно наверстать упущенное за несколько лет подачи FBAR, выберите подачу налоговых деклараций и FBAR с консультантом, и наши международные налоговые консультанты помогут вам выбрать наилучший курс действий для вашей уникальной ситуации.

Что еще я должен знать о отчетности в иностранных банках и финансовых счетах?

Что еще нужно знать о отчетности по счетам в иностранных банках? Если вы У.S. expat, вам может потребоваться подать больше форм, чем просто форма 114 FinCEN.

Как правило, граждане США и иностранцы-резиденты должны сообщать обо всех доходах по всему миру, включая доходы от иностранных трастов и иностранных банков и счетов в ценных бумагах, такие как процентный доход. Для этого вам необходимо заполнить и приложить Приложение B (Форма 1040) к своей налоговой декларации. Часть III Приложения B спрашивает о существовании иностранных счетов, таких как банковские счета и счета ценных бумаг, а также требует U.S. гражданам сообщать страну, в которой находится каждая учетная запись. Если это относится к вам, вы ответите «да».

Кроме того, вам, возможно, придется заполнить и приложить к декларации форму FATCA 8938. Как правило, граждане США, иностранцы-резиденты и некоторые иностранцы-нерезиденты должны сообщать об определенных иностранных финансовых активах в этой форме, если совокупная стоимость этих активов превышает определенные пороговые значения.

Обратите внимание, что подача формы 8938 не заменяет и никаким образом не влияет на ваше требование о подаче формы FinCEN 114.

Получите помощь FBAR от профессионалов H&R Block Expat Tax Services

Есть вопросы по поводу подачи? Готовы подать форму FinCEN 114? Независимо от того, насколько сложна ваша налоговая декларация в США, есть эксперт по налогам-экспатриантам, готовый помочь.

Начните прямо сейчас и заполните налоговую декларацию FBAR и налогов США вместе!

Вас может заинтересовать:

12 основных ошибок в отчетах FBAR, которых следует избегать — поздний FBAR

1.Непредоставление файла

Самая распространенная ошибка в отчетах FBAR — это просто отсутствие файла. Во многих случаях американцы, живущие и работающие за пределами США, недавние иммигранты, иностранные граждане, проживающие в США, и американские дети, получившие подарки или завещания от своих родителей-иностранцев, просто не знают о своих обязательствах по подаче документов в FBAR.

Гражданам США, имеющим право собственности или права подписи в отношении иностранных финансовых счетов, следует получить полные копии записей своих счетов, полностью ознакомиться с обязательствами по отчетности FBAR и обратиться за советом к опытному специалисту U.С. налоговый юрисконсульт.

Те, кто не исправит предыдущие ошибки в сообщениях, по-прежнему подвергаются серьезным штрафам и возможному уголовному преследованию. Суды США не сочувствовали неосведомленным иностранным владельцам счетов, которые не расследовали свои обязательства по отчетности. В некоторых случаях суды США налагали штраф в размере 50% от максимального остатка на счете за каждый год, который оставался открытым в течение 6-летнего срока давности. Многие из тех, кто преднамеренно скрывал офшорные банковские счета, были привлечены к ответственности.

2. Порог отчетности в размере 10 000 долларов США НЕ определяется для каждой учетной записи отдельно.

Отчетность FBAR требуется, если совокупная стоимость иностранных финансовых счетов гражданина США превышает 10 000 долларов США в любое время в течение календарного года.

Порог отчетности определяется на агрегированной основе путем сложения максимального заявленного баланса каждого иностранного счета, которым владел гражданин США или над которым он или она имел право подписи в течение календарного года.Таким образом, право подписи в отношении корпоративного счета с максимальным годовым балансом на счете в 7000 долларов США и ведение личного счета с максимальным годовым балансом в размере 7000 долларов США требует подачи FBAR с отчетностью по обоим счетам, поскольку совокупная стоимость счетов превышает 10000 долларов США.

3. О счете с балансом менее 10 000 долларов МОЖЕТ быть необходимо сообщить в FBAR.

Лицо, обязанное подать FBAR, должно сообщать обо всех своих иностранных финансовых счетах, включая любые счета с остатками менее 10 000 долларов США.Аналогичным образом, если обязательство по предоставлению отчетности возникает из-за того, что лицо имеет лишь право подписи в отношении корпоративных счетов с максимальным совокупным балансом более 10 000 долларов США, все иностранные счета, которые ведутся лично, также должны быть сообщены, независимо от их размера.

4. Обязательство FBARfiling активируется НЕ ТОЛЬКО, только если максимальный совокупный баланс превышает 10 000 долларов США на конец года.

Обязательство по предоставлению отчетности инициируется, если максимальный совокупный баланс превышает 10 000 долларов США в любое время в течение календарного года.Правила позволяют владельцу счета полагаться на остаток, указанный в периодическом (т.е. ежемесячном) отчете, если отчет «достоверно отражает» максимальный остаток на счете в течение года. Для счета, содержащего иностранную валюту, инструкции FBAR предусматривают, что владелец счета должен конвертировать ежемесячный остаток в иностранной валюте в доллары США, используя курс службы финансового управления Министерства финансов (выберите «Курсы обмена» в разделе «Справочник и руководство» на сайте www.fms.treas.gov) для последний день календарного года.

Пороговые значения для подачи в FBAR и другие требования к отчетности об иностранных активах отличаются от тех, которые применяются к подаче формы IRS 8938 «Отчет об определенных иностранных финансовых активах». Форма 8938 подается ежегодно вместе с Федеральной налоговой декларацией США (форма 1040) и требует предоставления информации о различных «указанных иностранных финансовых активах», как это определено в ней.

5. Непредоставление информации о бенефициарном владении

Как правило, любое лицо США, которое имеет «подпись или иное полномочие» в отношении иностранного финансового счета или является зарегистрированным или обладателем правового титула на него, обязано подать FBAR, если совокупная стоимость этого зарубежные финансовые счета физического или юридического лица превышают 10 000 долларов США в любое время в течение календарного года.Согласно правилам, проверка того, имеет ли лицо подпись или другие полномочия в отношении счета, заключается в том, будет ли иностранное финансовое учреждение «действовать после прямого сообщения от этого лица относительно распоряжения активами на счете». Если финансовому учреждению или владельцу счета требуется разрешение более чем от одного лица, каждое лицо, уполномоченное руководить банком в отношении распоряжения активами, считается лицом, подписавшим соглашение. Если счет открыт на имя человека или если он или она может подписывать чек, снимать средства, осуществлять прямые инвестиции, отдавать инструкции банку (самостоятельно или совместно с другим лицом) и т. д., то он или она должны подать FBAR.

Обязательство подавать FBAR распространяется далеко за пределы подписантов и владельцев юридических счетов и распространяется на любое лицо США, имеющее «финансовый интерес» в иностранном финансовом счете. Термин «финансовый интерес» имеет широкое определение в правилах и, как правило, включает лицо из США, которое является бенефициарным владельцем активов на счете, даже если он или она могут не быть идентифицированы как юридический владелец счета в записях финансового учреждения или иметь возможность общаться напрямую с финансовым учреждением.Таким образом, гражданин США обязан подать FBAR, если владелец записи или правообладатель учетной записи действует от имени лица в качестве агента, номинального представителя, поверенного или в каком-либо другом качестве.

6. Непредставление отчетности по страхованию жизни, пенсионному обеспечению и другим нетрадиционным финансовым счетам

Определение «финансовый счет» гораздо шире, чем традиционный расчетный или сберегательный счет в банке, и включает, среди прочего, депозитные сертификаты, сберегательные счета, счета ценных бумаг (инвестиционные), счета у лица, выступающего в качестве брокер-дилер для сделок с фьючерсами или опционами, а также взаимные фонды или аналогичные объединенные фонды.Примечательно, что определение также прямо включает страховой или аннуитетный полис с денежной стоимостью.

Во многих случаях иностранные пенсионные счета должны отражаться в FBAR. Небольшие исключения применяются к иностранным финансовым счетам, которые принадлежат IRA, и к участникам определенных налоговых пенсионных планов. В случае сомнений следует сообщить об учетной записи, чтобы избежать риска значительных штрафов.

7. Непредставление документов американской компанией LLC, товариществом, неучитываемой организацией или имуществом

Федеральный налоговый режим организации не является определяющим в отношении наличия у организации требования о подаче FBAR.Корпорации, товарищества, компании с ограниченной ответственностью, трасты и поместья, созданные или организованные в соответствии с законодательством Соединенных Штатов, подпадают под определение лица США, обязанного подать FBAR. Таким образом, ООО из Невады или Делавэра, рассматриваемое как неучитываемое юридическое лицо, по-прежнему обязано подать FBAR, если оно имеет иностранный финансовый счет (счета) с максимальным совокупным балансом более 10 000 долларов США. Это так, даже если владелец ООО является иностранцем (т. е. не налогоплательщиком США). В случае сомнений организация должна подать заявление, чтобы избежать риска значительных штрафов.

8. Непредставление индивидуального отчета мажоритарным владельцем хозяйствующего субъекта

Лицо США, которое прямо или косвенно владеет «(i) более чем 50% общей стоимости акций или (ii) более чем 50% права голоса по всем акциям» американской или иностранной корпорация считается владельцем зарубежных финансовых счетов корпорации для целей отчетности FBAR и обязана подать FBAR от своего имени, сообщая о зарубежных финансовых счетах корпорации.

Правила применяются аналогичным образом к мажоритарному партнеру в товариществе или мажоритарному владельцу любого другого юридического лица. Гражданин США, которому прямо или косвенно принадлежит «(i) доля в более чем 50% прибыли товарищества (например, распределяемая доля дохода товарищества с учетом любого специального соглашения о распределении) или (ii) доля в более чем 50% капитала товарищества» рассматривается как владелец иностранного финансового счета (счетов) товарищества для целей отчетности FBAR и должен подать FBAR от своего имени, сообщая о счетах товарищества в иностранных банках.Отчетность FBAR также требуется в отношении иностранных финансовых счетов любого другого юридического лица (включая неучитываемое юридическое лицо для целей налогообложения), в котором лицо США прямо или косвенно владеет более чем 50% голосующих акций, общей стоимости акций или активов, или проценты от прибыли.

Примечательно, что эти личные обязательства по подаче документов отделены от любых обязательств, которые может иметь коммерческая организация, в которой лицо владеет контрольным пакетом акций. Соответственно, если корпорация, товарищество или другое юридическое лицо является U.S. человек, то от самой организации также может потребоваться подать FBAR. Если организация или подписавшая сторона подает FBAR, такая подача не освобождает мажоритарного владельца от его или ее личных обязательств по подаче FBAR.

9. Непредставление документов доверительным собственником, доверителем или бенефициаром траста

Несколько правил, касающихся американских и иностранных трастов, вызывают путаницу. Во-первых, как отмечалось выше, траст США, который имеет иностранный финансовый счет (счета) с максимальным совокупным балансом, превышающим 10 000 долларов США, должен подать FBAR.Это обязательство по предоставлению отчетности применяется, даже если траст рассматривается как неучитываемая организация для целей федерального подоходного налога США (например, траст доверителя в США). Во-вторых, любой гражданин США, который имеет право подписи или другие полномочия в отношении иностранного финансового счета (счетов) американского или иностранного траста (например, доверительный управляющий США), также обязан подать FBAR в качестве лица, подписывающего счет.

В дополнение к основным требованиям, указанным выше, гражданин США, который (i) является учредителем траста и (ii) имеет долю участия в трастовом фонде для U.S. в целях федерального налогообложения рассматривается как владелец иностранного финансового счета (счетов) траста для целей отчетности FBAR и должен подать FBAR, сообщающий об иностранных банковских счетах траста. Это личное обязательство по подаче документов в дополнение к обязательствам траста по подаче документов.

Правила для бенефициара траста немного отличаются. Лицо из США, являющееся бенефициаром иностранного или американского траста, рассматривается как владелец иностранных финансовых счетов траста для целей отчетности FBAR и обязано подать отчет FBAR об иностранных банковских счетах траста, если у этого лица более 50% настоящего бенефициара. проценты от активов или доходов траста за календарный год.Однако в соответствии с правилами такой бенефициар может не предоставлять отчетность FBAR, если траст, доверительный управляющий или агент траста является гражданином США, который подает FBAR с раскрытием финансового счета (счетов) траста за границей. Это ограниченное исключение применяется только к бенефициарам и не распространяется на праводателей или доверенных лиц. В случае сомнений бенефициар должен подать FBAR с отчетом о счете (счетах) траста, чтобы избежать риска значительных штрафов.

10. Подача совместных FBAR супругами, за исключением ограниченных обстоятельств

Супругам разрешается подавать совместный FBAR только в ограниченных обстоятельствах.Инструкции FBAR разрешают одному из супругов подавать документы от имени другого только при соблюдении всех следующих трех условий: «(1) все финансовые счета, о которых супруг, не подающий документы, должен сообщать, находятся в совместном владении с подавшим документы супругом; (2) супруг, подающий заявку, сообщает о совместных счетах в своевременно поданном FBAR с электронной подписью; и (3) заявители заполнили и подписали форму FinCEN 114a «Запись о разрешении на подачу FBAR в электронном виде». Другими словами, если супруг, не подавший документы, владеет или имеет право подписи в учетной записи, о которой супруг, подающий документы, не обязан сообщать, то оба супруга должны подать отдельные FBAR.

Требование о подготовке и сохранении разрешения по форме 114a не является общеизвестным. В инструкциях Министерства финансов к формам 114 и 114а конкретно указано, что, если супруг подает совместный FBAR, супруг, не подавший заявку, должен официально назначить подавшую заявку супругу в качестве своего «стороннего составителя», подписав и сохранив разрешение на форму 114а (должным образом оформленное обоими супруги). Лучшей практикой является подача каждым из супругов отдельных FBAR, что позволяет избежать риска того, что IRS может позже определить, что один из супругов не соответствует требованиям FBAR.

11. Непредставление документов несовершеннолетними детьми

Несовершеннолетние дети, являющиеся гражданами или резидентами США, должны подавать FBAR, если они являются владельцами или лицами, имеющими право подписи иностранных финансовых счетов, которые соответствуют совокупному порогу в 10 000 долларов США. Все те же требования к подаче документов, описанные выше, применяются в равной степени и в случае несовершеннолетнего ребенка. Инструкции FBAR поясняют: «Как правило, ребенок несет ответственность за подачу своего собственного FBAR. Если ребенок не может подать свой собственный FBAR по какой-либо причине, например, из-за возраста, родитель ребенка, опекун или другое юридически ответственное лицо должны подать его за ребенка.

12. Несоблюдение требований Закона о банковской тайне о хранении документации

В дополнение к подаче FBAR, гражданин США, подпадающий под требования к подаче FBAR, также обязан хранить определенную информацию и записи, касающиеся зарубежных финансовых счетов, в течение пяти лет. Записи, которые должны быть сохранены, включают следующее: (1) имя владельца счета; (2) номер счета; (3) название и адрес финансового учреждения; (4) тип счета; и (5) максимальное значение каждой учетной записи в течение отчетного периода.Полный и точный FBAR (который включает в себя всю вышеуказанную информацию) удовлетворит этим требованиям к хранению записей. Тем не менее, наилучшей практикой является сохранение полных копий банковских выписок по всем зарубежным финансовым счетам для поддержки FBAR в течение как минимум шести лет с даты подачи FBAR, которая является периодом ограничений.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.