Правильное заполнение товарного чека образец: Товарный чек | Бланк и образец заполнения 2022

Содержание

Товарный чек в деятельности индивидуального предпринимателя

Любой предприниматель знает, что любая операция, связанная с реализацией товаров или услуг требует оформления определенных документов. Так при расчете наличными законодательством предусмотрена выдача кассового чека. Но кроме этого, существуют определенные формы документов, которые призваны дополнить основные. К примеру, таким является бланк товарного чека. Этот документ известен многим, но далеко не все знают нюансы его использования.

Что такое товарный чек

Товарный чек является документом, который свидетельствует о совершении покупки и является дополнением к основному документу, в котором конкретно указываются все приобретенные товары или услуги. Форма товарного чека не является утвержденной, поэтому у предпринимателя есть определенная свобода в его изготовлении.

Сам товарный чек не относится к бланкам строгой отчетности, так как носит вспомогательные функции. Образец товарного чека можно найти в сети интернет и при работе использовать любой из них.

Также предприниматель волен изготовить чек самостоятельно или обратиться в любую типографию или полиграфическую фирму. Последние могут предложить самые разные виды товарных чеков, которые отражают специфику того или иного вида деятельности, либо смогут разработать индивидуальный образец товарного чека.

Отметим, что в некоторых источниках в последнее время высказывается точка зрения о ненужности данного документа, так как многие  образцы контрольно-кассовой техники печатают полную номенклатуру приобретаемого товара на кассовом чеке. Безусловно, что в таком случае вопрос: нужен ли товарный чек – отпадает сам собой.

Но у многих субъектов предпринимательской деятельности сохраняются старые ККМ и им без товарных чеков не обойтись. Кроме того, для предпринимателей, находящихся на ЕНВД, товарный чек и вовсе является единственным документом, который они могут предоставить своим клиентам при совершении покупки.

Обязательные реквизиты товарного чека

Не смотря на то, что форма товарного чека носит произвольный характер, законодательство содержит определенные требования к товарному чеку, которые должны быть соблюдены при его изготовлении или оформлении.

В противном случае чек может быть признан недействительным и не может быть доказательством понесенных расходов.

Прежде всего, существуют обязательные реквизиты товарного чека:

  • Наименование документа;
  • Фамилия, имя, отчество предпринимателя, а также название торговой точки, если таковое есть;
  • ИНН и номер свидетельства о регистрации ИП;
  • Адрес местонахождения, в данном случае можно указать адрес торговой точки, где был выдан товарный чек;
  • Номер товарного чека – нумерация может вестись как ежедневно, так и в течение отчетного периода;
  • Дата выдачи;
  • Полное наименование и количество приобретенных товаров или услуг;
  • Итоговая сумма в рублях;
  • Подпись лица, выдавшего чек.

Данные реквизиты должны присутствовать на чеке в любом случае, а также допускается размещение на нем иной информации, на усмотрение предпринимателя.

Оформление товарного чека

Отметим, что нередко возникают ситуации, когда предприниматель не знает, что должен содержать товарный чек. На самом деле, сложно здесь ничего нет, в товарном чеке содержится вся подробная информация о совершенной покупке. Правила заполнения товарного чека предусматривают, что туда вносится информация о каждом, приобретенном товаре с указанием его наименования, количества, цены и стоимости. В конце товарного чека указывается итоговая сумма, полученная за все товары. Поэтому оформление товарного чека не представляет ничего сложного.

У начинающих предпринимателей, а также продавцов некоторые сложности вызывает заполнение чека в случае единичной покупки или большого числа товаров. В таких ситуациях они часто не знают, как правильно заполнить товарный чек. Здесь также ничего сложного нет. В первой ситуации, когда приобретается один товар и в бланке остаются еще пустые строчки, требуется только перечеркнуть пустые графы таким образом, чтобы не было возможности вписать в них что-либо.

В ситуации же многочисленных покупок, возможно два варианта:

  • Оформление нескольких чеков с указанием, что они продолжают друг друга.
  • Заполнение товарного чека на определенное количество товаров, при этом каждый новый чек имеет свой номер и итоговую сумму.

p>Отметим еще один нюанс, связанный с выдачей товарных чеков, индивидуальными предпринимателями. Дело в том, что законодательство не обязывает их иметь собственную печать, но в то же время для отчетности необходимо предоставлять товарный чек с печатью. Данная ситуация делает необходимым наличие печати у всех предпринимателей, использующих товарные чеки.

Также стоит обратить внимание и на вопрос оформления товарного чека при оказании услуг. Законодательство не содержит каких-либо требований или ограничений по оформлению данного документа при оказании услуг ил выполнении работ. Поэтому товарный чек на услуги оформляется в том же порядке, что и при реализации товаров. Отличие только в наименовании единиц реализации – здесь должно быть четкое обозначение конкретной услуги или работы.

Некоторыми предпринимателями для удобства используется книга учета товарных чеков. Она носит произвольный характер и служит в первую очередь для контроля количества оформленных чеков, а также соблюдения их нумерации. Наличие данной книги не является обязательным.

Нелишнем будет дублирование, выдаваемых товарных чеков. На практике копия товарного чека  часто позволяет решить конфликтную ситуацию, особенно когда оригинал утрачен клиентом. Также копирование товарных чеков, избавляет от необходимости ведения журнала их учета.

Когда и зачем выдавать?

Нередко у начинающих предпринимателей возникает вопрос, когда выдается товарный чек. Ответ на него содержится в законодательстве и носит однозначный характер, товарный чек выдается только по требованию покупателя. При этом предприниматель может самостоятельно их видывать при оформлении покупки.

Другой не менее распространенный вопрос: зачем нужен товарный чек – имеет более широкое объяснение. Товарный чек, как было отмечено выше, является документом, подтверждающим совершение покупки или получения услуги. Что делает его одним из документов для подотчетных лиц. При авансовом отчете товарный чек показывает целевое использование полученных денежных средств и служит основанием для списания денежных средств на определенные статьи расхода.

Все это делает товарные чеки для ИП обязательным документом, который должен быть всегда в наличии в торговой точке, офисе или при посещении клиента. Здесь стоит дать один совет. Нередко предприниматели оставляют своим сотрудникам пустой товарный чек с проставленной подписью и печатью. На первый взгляд ничего страшного нет, так как это не бланк строгой отчетности, но на практике нередки ситуации, когда в результате использования таких чеков списывались крупные денежные суммы, после чего определенные претензии предъявлялись и предпринимателю, от имени которого выданы товарные чеки. Застраховаться от такой ситуации просто, необходимо пронумеровать все чеки и обязать сотрудников копировать их при выдаче. В таком случае вероятность, что товарный чек уйдет налево будет сведена к минимуму.

Еще одна опасность кроется при оформлении чеков. Далеко не все продавцы, а уже тем более другие специалисты, знают тонкости правильного заполнения товарного чека, что иногда приводит к конфликтным ситуациям. Здесь рекомендация может быть только одна – объяснять сотрудникам эти правила и постоянно контролировать оформление чеков.

Товарный чек для ИП – привычный и необходимый документ, только сам предприниматель может сделать так, что его оформление будет не только не осложнять работу бизнеса, а напротив, значительно облегчать его ведение, заранее пресекая возможные неприятности. Практика показывает, что обычный товарный чек, вовремя выданный и правильно оформленный способен предотвратить большие проблемы для предпринимателя, которые могли привести к краху всего бизнеса.

ipinform.ru

Ип обязательно сопровождать печать на товарном чеке и накладной

Автор Мария Викторовна На чтение 10 мин. Просмотров 188 Опубликовано

Нужна ли на товарной накладной печать ип

Сегодня нет установленных правил того, как должен выглядеть товарный чек без кассового. Каждый владелец вправе сам решать, как будет оформлен расчетный лист. При этом важно помнить, чтобы товарный чек или кассовый считались действительными.

В данной области были некоторые законодательные изменения в 2021 году. Теперь предприниматели имеют право не использовать контроль-кассовый аппарат, а просто рассчитываться со своими клиентами посредством наличных или же с помощью банковских карт. Однако выдача бланков строгой отчётности не была отменена, так что БСО, как и ранее, выдаются при оказании услуг.

Что писать в товарном чеке

Стаж более 6 лет. Специализация: договорное право, трудовое право, право социального обеспечения, право интеллектуальной собственности, гражданский процесс, защита прав несовершеннолетних, юридическая психология

При продаже товара расчетным документом может быть бланк негосударственного образца – товарный чек (ТЧ). Главная функция этого документа заключается в перечне продаваемой продукции. Немаловажное значение имеет правильное заполнение товарного чека для определения доходной или расходной части предприятия или ИП.

Товарный чек для ип без печати образец

  • название,
  • номер и дату составления,
  • фамилию, имя, отчество — для индивидуального предпринимателя, наименование для организации,
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),
  • наименование товаров/работ/услуг и их количество,
  • сумму оплаты, внесенной наличными деньгами или с помощью платежной карты,
  • должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его подпись.

Многие начинающие предприниматели часто путают понятия кассовый и товарный чек. Это совершенно разные термины: товарные чеки могут выдаваться покупателям даже без наличия кассового аппарата. В данной статье мы разберем вопрос о том, как заполнить товарный чек правильно, а также зачем он вообще нужен покупателю и продавцу.

Товарный чек бланк распечатать ворд

Обязательными реквизитами для документов, форма которых не утверждена, являются: наименование документа, дата его составления, наименование организации, от имени которой составлен документ, содержание хозяйственной операции, измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении, наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления, личные подписи указанных лиц.

Итак, представляет собой документ , который в зависимости от условий покупки и формы собственности продавца может выдаваться или в качестве приложения к кассовому чеку или же отдельно от него и, таким образом, являться единственной бумагой, подтверждающей факт приобретения материальной ценности.

Товарный чек или товарная накладная

Соответственно, законодательно не предусмотрена строгая форма платежного документа и продавец по своему усмотрению может применять как собственную форму, так и воспользоваться унифицированным бланком (о том, как правильно заполнить товарную накладную, читайте , а из этой статьи вы узнаете об особенностях оформления этого документа в электронном варианте и по форме ТОРГ-12).

Но в случае, когда продавец применяет систему налогообложения в виде ЕНВД и осуществляет розничную торговлю без применения контрольно-кассовой техники, то при отпуске ТМЦ продавец по требованию покупателя обязан выдать документ, подтверждающий оплату.

Подтверждение расходов товарным чеком

Известны случаи, когда ИНН требовалось получить даже на ребенка дошкольного возраста. Но это связано с тем, что ребенок, возможно, будет участвовать в каких-либо конкурсах, соревнованиях и получит денежный приз. При оформлении страховки родителями страховая компания вправе затребовать ИНН, в том числе и на ребенка. Хотя вам стоит знать, что обязать и принудить к получению данного свидетельства гражданина никто не имеет права.

Товарный чек подтверждает ваше право на возврат денег или обмен товара. Также чек является обязательным для подтверждения понесенных затрат подотчетным лицом или постановки товара на бухгалтерский баланс. Товарный чек – это гарантия возврата собственных денег, потраченных на нужды фирмы или организации, где вы работаете, а последняя в свое время предоставляет отчет в налоговые службы, тем самым уменьшая себе затраты на налоги и увеличивая прибыль.

Наименование товара в чеке онлайн-кассы

ИП и компании при получении аванса. Название товара или услуг не указывается, если на момент оплаты их объем нельзя точно определить. Например, при предоплате ремонта, когда полная стоимость работ неизвестна. Или если покупатель оставляет аванс за товар и неизвестно, сколько он потом купит.

В 54-ФЗ нет конкретных требований к наименованию услуги или товара в чеке онлайн-кассы. Единственное условие — по названию покупатель должен 100% отличить один товар от другого. Но безопаснее всего писать название, которое определил производитель.

Товарный чек в Excel — бланк, заполнение, печать

В шаблоне товарного чека заполняются вручную только ячейки с текущем номером документа и датой, графы «Наименование товара» и «Кол-во». Все остальные ячейки заполняются автоматически, а заполняющиеся автоматически графы таблицы выделены цветом.

Новые листы копируются со скрытого листа «Копия», в котором можно дополнительно настроить ширину столбцов и заливку ячеек. Для этого придется его отобразить. Скрывать обратно не обязательно, программа сама его скроет при сохранении очередного чека.

Сайт о водительском удостоверении

  • использовать чернила черного или синего цвета;
  • исключить присутствие ошибок или помарок, в противном случае необходимо переписать документ;
  • при необходимости можно поставить прочерки в строчках, оставшимися пустыми после указания всей приобретенной продукции.

О проставлении печати на этом виде чека в законодательстве ничего не сказано. Этот документ не имеет унифицированной формы, поэтому должен включать данные, приведенные в п.2 ст.9 ФЗ №129, печать в этом пункте не значится. Следовательно, чек без печати может быть принят к учету. Но, нормативные правила обязывают организации применять в своей деятельности печать, поэтому некоторые юристы придерживаются мнения, что на чеках, выданных юридическим лицом, печать должна присутствовать.

Как правильно заполнять товарный чек: требования и — обязательные реквизиты

Данный документ не относится к бланкам строгой отчетности (БСО). У них разные характеристики, разные условия хранения, оформления и выдачи. БСО это более серьезный документ, оснащенный большим количеством информации об организациях, с обеих сторон сделки.

Для более грамотного и точного ведения учета все выданные чеки можно фиксировать в книге регистрации. Для этого берется как книга учета собственного изготовления, так и специально для этого предназначенный. В самодельном можно сделать колонки и их названия так, как их будет удобно заполнять, не упустив важную информацию и избегая лишнего.

Товарный чек для ип образец

  • Сам бланк может быть оформлен вольно. Но на нем должны присутствовать все обязательные сведения и пункты, особенно если у ИП нет кассового оборудования.
  • Также не допускается наличие неправильных либо неверных сведений, помарок и исправлений.
  • Можно указать рекламную информацию, но так, чтобы были видны все заполненные пункты.
  • Каждую купленную товарную единицу нужно вписывать в отдельную строку.
  • В конце квитанции следует указать общую сумму покупки. И цифрами, и прописью.
  • Если список приобретенных товаров не вмещается на один квиток, можно перенести недостающие позиции на второй. Но продавец должен написать об этом комментарий на первом.
  • Все незаполненные поля должны быть перечеркнуты.

Закон №290-ФЗ, который внес изменения в закон №54-ФЗ, своей статьей 7 (п.7) разрешает некоторым категориям предпринимателей и организаций производить расчеты без применения ККТ и без перехода на онлайн-кассы до 01 июля 2021 или 2021 года.

Электронный товарный чек программа

  1. Проставлен очередной номер документа.
  2. Число, когда совершалась сделка наличными средствами.
  3. Идентификацией номер предприятия и его полное название.
  4. Перечень приобретенных товарных групп и их количество, указанное в отдельной графе, или полученных услуг.
  5. Сумма полученных денежных средств прописывается как цифрами, так и прописью, вплоть до копеек.
  6. Личная подпись продавца и ее расшифровка.

Бланк накладной добавлен в связи с тем, что большинство мелких производителей хлебобулочных изделий и выпечки до сих пор поставляют свои товары в сопровождении таких накладных, часто заполненных вручную.

Ип обязательно сопровождать печать на товарном чеке и накладной

Проверки применения контрольно-кассовой техники и учета наличной выручки налоговые органы проводят уже давно (ст. 7 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ, далее — Закон № 54-ФЗ ). Однако правила их проведения нигде не были зафиксированы, за исключением внутренних указаний налогового ведомства (письмо ФНС России от 08.06.07 № ШТ-6-06/[email protected] ). Теперь это упущение исправлено и организации смогут проверить правильность и законность проведения таких проверок.

Скачайте актуальные бланки и образцы заполнения. Авансовый отчёт акт сверки взаиморасчетов бланк товарного чека. Наименование организации или фио индивидуального предпринимателя, инн, юридический адрес. Скачать бесплатно бланк товарный чек 2021 в формате word, rtf, excel, xls, adobe. Заполнить и распечатать товарный чек в программе ls торговля. Что представляет собой товарный чек и для чего он нужен ип, обязательные реквизиты. Можно ли обойтись только товарным без кассового чека ип. И, хотя товарный чек не является документом строгой отчетности, необходимо все же придерживаться при его заполнении.

Товарный чек бланк образец

Все индивидуальные предприниматели, а особенно те, кто работает в сфере торговли и услуг, должны разбираться, какие документы нужно выдавать покупателю. Каждая покупка, как правило, должна сопровождаться определенным документом, но не все ИП используют кассовый аппарат .

ТЧ, выдаваемый ИП покупателю, выписывается согласно общим правилам. Если у ИП нет кассового оборудования и оно зарегистрировано в налоговой организации как плательщик ЕВНД, то ТЧ — единственный документ, который оформляется при сделке купли-продажи.

Ип обязательно сопровождать печать на товарном чеке и накладной

Если предприниматель работает с наличностью, то для подтверждения получения средств или их выдачи используют товарный чек. Не каждое малое предприятие использует в своей работе кассовый аппарат с выдачей клиенту кассового чека, вот для таких предпринимателей обязательно работать с товарными чеками. Он будет гарантировать получение услуги или товара, а в некоторых случаях его прикрепляют к накладной о получении, то есть он выступает как сопроводительный денежный документ поставки. На его основании можно поменять товар на другой, если какие-то функции прибора не работают или товар имеет просроченный срок реализации.

Отметим, что прекрасным дополнением к Вашему бизнесу будет мобильная версия программы «Экспредо». Вы всегда и везде сможете бесплатно воспользоваться программой для печати товарных чеков «Экспредо», установленной на Вашем съемном носителе («флэшке», переносном диске и т.д.).

Создать бланк товарный чек онлайн и распечатать

Какие чеки оформляются на разных налоговых режимах? В году на новые онлайн-кассы перейдут все, включая коммерсантов с отсрочкой. Однако это коснётся ИП, продающих товары в розницу и управляющих своим кафе, столовой или рестораном. Всем остальным предоставлена отсрочка до июля года. Некоторые виды предпринимательской деятельности полностью освобождены от соблюдения кассовой дисциплины. Не применять её могут няни, сиделки, пункты приема вторичного сырья и стеклотары кроме приёма металлического лома.

Это предприниматели на спецрежимах, не имеющие наёмных рабочих, за исключением тех, кто занят розничной торговлей и общепитом. Товарные чеки могут заменяться квитанциями. Товарный чек без кассы могут выдавать ИП, указанные в ст. Таким участникам оборота разрешено отказаться от ККТ. Многие не понимают, в чем разница между товарным чеком и накладной , поэтому считают, что замена одного документа другим правомерна. Однако это не так. Назначение накладной заключается в подтверждении факта передачи товара покупателю.

Образец заполнения товарного чека без кассового чека

ТОВАРНЫЙ ЧЕК от 201 г. Существуют определнные правила заполнения и требования к товарному чеку без кассового. Бланк товарного чека, образец. Заполнение заявления на патент 2017 образец. Таким образом, можно сказать, что прикрепление товарного чека без кассового к авансовому отчету возможно, а наоборот. Обязательное использование товарного чека без кассового, предусматривает Федеральный Закон 290ФЗ от 03. Где взять образец товарного чека, чтобы не ошибиться при его. Правильное заполнение товарного чека гарантирует. Обычно, товарный чек выдается вместе с кассовым чеком по запросу покупателя. Товарный чек достаточно простая форма, заполнение которой избавляет от множества хлопот при. Формы3765 образцов. Также контролирующие органы обращают внимание на правильность заполнения и правдивость информации. Как оформить товарный чек без кассового чека? Использование товарного чека без кассового законно ли это? Можно ли его использовать без кассового чека? . Подскажите нам, пожалуйста, как должен верно заполнен продуктный чек без кассового. Для подготовки товарных чеков можно воспользоваться также. В нижней части этой страницы размещена ссылка, по которой можно бесплатно скачать бланк товарного чека и образец заполнения. Можно ли принимать к расчету товарный чек без кассового чека? Образец Заполнения Товарного Чека Без Кассового Чека Для Ип. Оформление товарного чека без кассового. Какие графы товарного чека обязательны к заполнению? Обмен недоброкачественных товаров производится при предъявлении покупателем вместе с товаром кассового или товарного чека. Многие организации включая ООО и ИП выдают товарный чек без кассового чека. Кассовый чек содержит сведения о продавце, его наименование, ИНН и указывает общую сумму, на которую произведена покупка а в. Образец товарного чека в 2017 году. Если Вы предоставляете человеку заполненный товарный чек без кассового чека, то на нем конечно. В случае если отдается предпочтение бланкам для заполнения, то A пригодится для полной сверки. Товарный чек без кассового чека образец составления. Особенности заполнения приходного кассового ордера. Товарные категории Любимых Продуктов перечислены ниже. Товарный чек без кассового чека оформление. Подотчетное лицо приобрел материалы за свой счет и принес для отчета товарный чек без кассового. В 2016 году товарный чек без кассового попрежнему можно выдавать, несмотря на то, что единый налог на вмененный доход перестал быть обязательным. Бланк и образец заполнения товарного чека. Кстати, может быть выдан товарный чек без кассового. Обычно бланк товарного чека выдается вместе с кассовым по требованию покупателя. Товарный чек без кассового чека для ИП и ООО образец и бланк чека. Что должен содержать образец товарного чека для работы без кассового. Образец товарного чека для ИП требования к оформлению. Можно ли принимать к расчету товарный чек без кассового чека? Мо дело автоматизированный сервис, позволяющий даже новичку самостоятельно вести бухгалтерский учт и экономить на бухгалтере. Образец Заполнения Товарного Чека Без Кассового Чека Для Ип.Все они любили чек чек Яша много передумал стало ему и товарней. Товарный чек для ИП бланк, образец, информация на чеке, работа без кассового. Товарный чек подтверждает факт покупки товара и выдается вместе с кассовым чеком. Действителен ли товарный чек без кассового чека для ип и ооо. Как Правильно Оформлять Товарный Чека Без Кассового Образец. Товарный чек, скачать бланк которого можно ниже, является первичным документом, удостоверяющим факт оплаты товара покупателем по договору поставки. Как выглядит образец заполнение заявления о регистрации ККТ узнайте из статьи заявление о регистрации. Для полного понимания правильного оформления кассового чека стоит рассмотреть образец его заполнения. Наименование товара Колво Цена Сумма Итого Продавец Подпись фамилия, инициалы Магазин Хороший г.

» frameborder=»0″ allowfullscreen>

квитанций о продажах, счетов-фактур и выписок в QuickBooks — бухгалтер в Ореме и Солт-Лейк-Сити, Юта

QuickBooks позволяет создавать несколько типов форм продаж (кассовые чеки, счета-фактуры и т. д.) для различных ситуаций. Вот посмотрите, что они из себя представляют и когда их использовать.

Когда вы покупаете что-то в магазине, вам нужен лист бумаги, на котором указано, что вы купили и за что заплатили. Если вы получаете продукты или услуги до того, как заплатите за них, вы, безусловно, ожидаете получить счет.И если у вас есть несколько транзакций с одной и той же компанией и вы хотите уточнить, сколько вы заплатили и что вы должны за определенный период времени, компания обычно может отправить вам сводку.

Ваши клиенты хотят одного и того же. Вам может быть сложно предоставить эту финансовую документацию, если вы все еще ведете учет вручную на бумаге.

К счастью, у QuickBooks есть решение. Вернее, несколько решений. Программное обеспечение включает шаблоны для всех форм продаж, которые вам, вероятно, когда-либо понадобятся: счета-фактуры, товарные квитанции и отчеты.Вот введение в то, когда и как их использовать.

Чеки продаж

Когда покупатель платит вам на месте, вы можете создать товарный чек.

Когда вы получаете полную оплату за продукт или услугу во время продажи, правильной формой для использования в QuickBooks является Товарный чек . Щелкните значок Создать квитанции о продажах на главной странице или откройте меню Клиенты и выберите Ввести квитанции о продажах .Вы увидите форму, подобную частичной, изображенной выше.

Щелкните стрелку вниз в поле Customer:Job и выберите правильный вариант или . Если вы назначаете транзакции классам , выберите правильный из этого списка. Поле Template по умолчанию должно иметь соответствующую форму. Если вы создали несколько шаблонов чеков о продажах, выберите нужный. Нажмите на значок над правильным типом оплаты.

Совет: Хотите иметь возможность принимать кредитные карты и электронные чеки? Некоторые клиенты, скорее всего, получат оплату быстрее.Вы также сможете принимать платежи на своем смартфоне или планшете и создавать квитанции. Поговорите с нами о добавлении этой возможности.

Выберите соответствующий Товар(ы) из этого раскрывающегося списка и введите Qty (Количество). Обязательно примените статус продажи Tax , открыв этот список. (Если вы знаете, что несете ответственность за уплату налога с продаж по крайней мере с некоторых ваших продаж, но вы еще не настроили отслеживание в QuickBooks, мы можем работать с вами над этим.Это важно.) Когда вы закончите заполнять таблицу всеми товарами или услугами, которые вы продали, вы можете сохранить транзакцию и либо распечатать ее, либо отправить по электронной почте своему клиенту.

Счета-фактуры

Вы создадите и отправите счетов-фактур покупателям, если вы получили либо частичную оплату, либо не получили никакой оплаты во время продажи. Эти завершенные транзакции становятся частью вашей общей дебиторской задолженности (деньги, причитающиеся вам) . Нажмите Создать счета на главной странице или перейдите на страницу Клиенты | Создание счетов .Заполните поля в верхней части экрана так же, как в чеке; формы почти одинаковые. Счета, однако, имеют адреса Bill To и Ship To , а также поля для продажи Условия и Срок оплаты

Вам не нужно ничего делать с нижней половиной экрана (на фото выше), если только вы не хотите включить Сообщение клиента , так как информация здесь переносится из верхней части экрана.Однако убедитесь, что Налоговый код верен.

Важно отметить, что при создании счета-фактуры и товарного чека для одной и той же транзакции возникает ситуация «или-или». Лучше не использовать товарные чеки для оплаты счетов, так как это может вызвать проблемы.

Выписки

При создании выписок вы сначала выбираете клиентов, которые должны их получать.

Отчеты

очень полезны, когда у вас есть несколько клиентов, которые просрочили платежи (вы можете узнать это, запустив отчет A/R Aging Summary , который вы найдете в разделе Reports | Customers & Receivables ).Щелкните ссылку Statements на главной странице или перейдите на страницу Customers | Создать выписки . Сначала вам нужно выбрать клиентов, которые должны быть в вашем списке, как показано на рисунке выше. На этой странице есть несколько других параметров, которые помогут вам уточнить эту группу. Когда вы закончите, QuickBooks автоматически сгенерирует их, и вы сможете их распечатать или отправить по электронной почте.

Вы сэкономите много времени, если будете использовать формы продаж QuickBooks. Ваша бухгалтерия также будет более точной, и вам будет легче отслеживать конкретные транзакции.Если вы используете их добросовестно, вы сможете запускать отчеты, которые предоставляют исчерпывающие обзоры различных элементов ваших финансов.

У вас есть вопросы по этому поводу или вы только начинаете работать с QuickBooks? Мы будем рады запланировать консультацию, чтобы определить, каковы ваши потребности и как мы можем помочь. Свяжитесь с нами, и мы что-нибудь придумаем.

Бесплатные образцы и шаблоны счетов для любого бизнеса

Независимо от того, являетесь ли вы малым предприятием, индивидуальным предпринимателем или фрилансером, своевременная оплата имеет первостепенное значение для поддержания стабильного денежного потока.Наличие системы и процесса выставления счетов позволяет организовать ваши учетные записи и помогает вам получать платежи быстрее.

Если вы новичок в выставлении счетов или хотите обновить свою систему выставления счетов, первое, с чего нужно начать, — это сам счет. Счет-фактура является наиболее важным документом в процессе. В зависимости от того, чем вы занимаетесь, счет-фактура должен содержать ключевые данные, которые помогут вам вести учет ваших проектов, сроков, поступления и вывода денежных средств.

Начните работу с Square Invoices

Получайте оплату быстрее с онлайн-счетами.

Чтобы ваши счета-фактуры содержали правильную информацию и выглядели профессионально (и чтобы сэкономить время), вам следует использовать бесплатный шаблон счета-фактуры или онлайн-программу для выставления счетов, например Square Invoices.

Мы собрали образцы счетов и советы по созданию различных типов счетов, чтобы вы могли настроить эти шаблоны для своего бизнеса.

Пример простого бланка счета-фактуры


Этот первый образец счета-фактуры показывает, как может выглядеть базовый счет-фактура.Вы можете указать любую информацию, которая будет держать вас в порядке, но, как минимум, все счета-фактуры должны иметь:

.
  • Номер счета
  • Название вашей компании и контактная информация
  • Платежная информация вашего клиента
  • Описание товаров или услуг, предоставляемых
  • Срок оплаты (чтобы вам платили вовремя)
  • Налог с продаж, если применимо

Пример счета для фрилансеров


В дополнение к приведенной выше информации фрилансерам следует подробно рассказать о проектах, над которыми они работают.Если вы фрилансер, вы должны:

  • Распределите свою работу по проектам или по часам (или по обоим)
  • Укажите любые сборы за программное обеспечение или лицензии, которые вы понесли при работе над своими проектами (для дизайнера это может быть лицензирование шрифтов или изображений)
  • Рассмотрите возможность добавления линии чаевых, если в вашей отрасли принято давать чаевые
  • Четко запишите, когда клиент получит окончательную работу и дату (даты) оплаты

Пример счета за договорные работы


Как и в счетах-фактурах для фрилансеров, в счете-фактуре за работу по договору должны быть указаны особенности контракта, на который вы согласились.Так что обязательно:

  • Четко перечислите все проекты и задачи, на выполнение которых вы согласились
  • Также укажите стоимость любых товаров, инструментов или лицензий, которые вы используете для выполнения проектов
  • Не забудьте добавить строку налога с продаж в свой окончательный счет (работа по контракту обычно облагается налогом)


В сфере услуг, как правило, возникает много проблем с возвратными платежами, поскольку трудно определить, когда услуга была выполнена или была ли она выполнена удовлетворительно.Счета-фактуры могут многое сделать для борьбы с возвратными платежами:

  • Отображение почасовой ставки
  • Четкое указание срока, когда услуга будет оказана (если в будущем), или даты, когда услуга была оказана (если в прошлом)
  • Использование раздела примечаний для перечисления положений и условий

Пример оптового счета


Если у вас оптовый бизнес, например, если вы создаете косметические товары, которые продаете в розничные магазины, счет-фактура, предназначенная для вашего бизнеса, важна для отслеживания ваших крупных транзакций.

Оптовые счета должны включать обычную цену вашей продукции, оптовую скидку и, наконец, оптовую цену, которую взимает ваш клиент. Недавний опрос показал, что скидки и предложения были названы главной причиной лояльности к бренду, поэтому указание скидки в вашем счете на самом деле является эффективной маркетинговой тактикой.

Пример счета-фактуры на паушальную сумму


Счет-фактура с единовременной оплатой используется, когда вы предлагаете одну ставку для ряда продуктов или услуг.Счета с единовременной оплатой идеально подходят для групповых занятий в студии йоги/фитнеса или проектов с фиксированной ставкой.

Если вы предлагаете пакетные предложения на большую сумму, убедитесь, что вы четко описываете пакет или единовременную сумму в подробном разделе формы счета. Кроме того, имейте в виду, что многие счета с единовременной выплатой включают налог, поэтому нет необходимости добавлять дополнительный налог (как показано здесь).

Скачать бесплатные шаблоны квитанций в формате PDF

Квитанция PDF — это простая для заполнения форма для предприятий, позволяющая создавать квитанции клиентов.Используйте шаблон квитанции в формате PDF, чтобы создать запись о дате, номере квитанции, получателе, номере товара, описании покупки, цене, налоговой ставке и общей сумме покупки.

Независимо от того, являетесь ли вы малым предприятием, арендодателем, службой доставки или некоммерческой организацией, получающей пожертвования, ведение точных записей о деталях покупки гарантирует, что ваши транзакции будут точно зарегистрированы в качестве доказательства покупки. Шаблон квитанции в формате PDF позволяет вам распечатать и заполнить (или заполнить онлайн и загрузить) подтверждение покупки для ваших клиентов, чтобы у вас были официальные квитанции о транзакциях.

Квитанция в формате PDF обычно включает следующие разделы для регистрации покупки вашего клиента: 

  • Дата: Введите дату покупки клиента.
  • Описание: Введите описание купленного товара.
  • Скидка: Введите любые применимые скидки.
  • Номер товара: Введите уникальный инвентарный номер для товаров, которые купил клиент.
  • Итого по позиции: Введите общую сумму по позиции для купленных товаров.
  • Способ оплаты: Введите способ оплаты покупки клиента (например, наличные, кредитная карта, чек, денежный перевод).
  • Количество: Введите количество приобретенных товаров.
  • Информация о получателе: Введите имя, адрес, номер телефона и адрес электронной почты клиента, совершившего покупку.
  • Номер квитанции: Введите уникальный номер квитанции для покупки клиента.
  • Примечания/инструкции: Введите любые соответствующие примечания или инструкции, относящиеся к покупке.
  • Продавец: Введите имя продавца, совершившего продажу.
  • Доставка/обработка: Введите стоимость доставки и обработки.
  • Промежуточный итог: Проверьте правильность промежуточного итога по элементам.
  • Ставка налога: Введите ставку налога на покупку (например, налог штата с продаж).
  • Итого: Убедитесь, что общая сумма для всех приобретенных товаров, включая цену, итоговые суммы по позициям, промежуточные итоги, скидки (если применимо), налоговая ставка и стоимость доставки/обработки, является точной.
  • Цена за единицу: Введите цену за единицу купленных товаров.

Бизнес-справочник по налогу с продаж и использования штата Миннесота

Входные билеты — на определенные школьные и некоммерческие мероприятия
Рекламные материалы — при отправке за пределы штата
Сельскохозяйственные товары — при использовании в производственном процессе
Оборудование для воздушного охлаждения — используется для преобразования или замены систем охлаждения грунтовыми водами
Летное оборудование и детали — для некоторых самолетов
Машины скорой помощи — при продаже или сдаче в аренду службе скорой помощи
Оборудование для аквакультуры — и некоторые запасные части для ремонта и замены
Детские товары
Пуленепробиваемый бронежилет — при покупке лицензированными блюстителями порядка и правоохранительными органами штатов и местных органов власти
Плата за лагерь — при соблюдении требований освобождения
Шкатулки, урны для останков и усыпальницы
Сигареты
Одежда
Монетные развлекательные и развлекательные устройства
Строительные работы — для строительства, ремонта или улучшения недвижимого имущества
Строительные закупки — для специальных проектов
Расходы на переоборудование — сделать транспортные средства доступными для лиц с ограниченными возможностями
Стенограммы судебного репортера
Ски-пассы для беговых лыж — для использования на общественных трассах
Программное обеспечение для ЭВМ на заказ — при подготовке по специальному заказу заказчика
Доставка за пределы Миннесоты
Съемные инструменты — при соблюдении требований освобождения
Прямая почтовая доставка или расходы на распространение — если они указаны отдельно в счете-фактуре
Лекарства — отпускаемые по рецепту или без рецепта для использования человеком
Сельскохозяйственная техника — при использовании в сельскохозяйственном производстве, включая ремонт и замену деталей, кроме шин
Средства женской гигиены
Противопожарные спринклерные системы — и все компоненты, установленные в существующих жилых домах, гостиницах, мотелях или общежитиях с четырьмя или более единицами
Продукты питания — бакалейные товары для потребления человеком
Продажи по сбору средств — когда они осуществляются некоммерческой организацией или для нее и при соблюдении определенных критериев
Товары для здоровья
Товары для лошадей и ухода за ними — включая корма и лекарства
Материалы для промышленного производства — при использовании или потреблении в процессе промышленного производства
Учебные материалы — когда требуется, чтобы они использовались непосредственно при завершении курса обучения учащимися соответствующей школы
Проценты от финансовых расходов
Лесозаготовительное оборудование — при использовании в соответствующей деятельности, включая ремонт или замену деталей, кроме шин
Медицинское оборудование — для домашнего использования, включая оборудование для повышения подвижности и протезы
Членство — для YMCA, YWCA и еврейских общинных центров Большого Миннеаполиса и Сент-Луиса.Пол, включая единовременные вступительные взносы и периодические членские взносы
Мельничные футеровки, мелющие стержни и мелющие шары — при производстве таконита или других руд, металлов или минералов
Газеты и публикации — если регулярно выходят раз в три месяца или реже
Разовые продажи — некоторого делового оборудования, когда выполняются требования об освобождении от уплаты налогов
Чертежи и документы, касающиеся патентов, товарных знаков и авторских прав
Питание для пациентов — подается в больницах, санаториях, домах престарелых, домах престарелых, исправительных учреждениях и учреждениях дезинтоксикации
Персональные компьютеры и связанное с ними программное обеспечение — для использования в государственной или частной школе, колледже, университете, коммерческом или профессиональном училище для регулярно зачисленных учащихся
Нефтепродукты — в определенных ситуациях
Оборудование для борьбы с загрязнением — при определенных обстоятельствах
Корм ​​для птицы — выращивание птицы для потребления человеком
Призы для азартных игр — для игр, проводимых на таких мероприятиях, как карнавалы, фестивали и ярмарки продолжительностью менее шести дней
Система радиосвязи общественной безопасности
Ремонтные работы — если они указаны отдельно в счете-фактуре
Электричество и природный газ для жилых помещений — в течение расчетных месяцев с ноября по апрель
Коммунальные услуги — круглогодично (мазут, уголь, дрова, пар, горячая вода, пропан, сжиженный газ, водоснабжение)
Сакраментальное вино — используемое в религиозных церемониях
Материалы для обслуживания — использованные или израсходованные при оказании налогооблагаемых услуг, включая коммунальные услуги и быстросъемные съемные инструменты
Школьное питание — для дошкольного — 12-го класса, программы ухода за детьми или дошкольного образования
Судоремонтные и запасные части и смазочные материалы — при использовании кораблями или судами, занятыми в основном межгосударственной или внешней торговлей
Горнолыжные зоны — и предметы, используемые или потребляемые непосредственно для трамвайных путей, оснежения и ухода за снегом на лыжных холмах, горнолыжных склонах или лыжных трассах
Системы солнечной энергии
Специальные инструменты — имеющие ценность и использование только для покупателя и только для использования, для которых они были изготовлены
Телекоммуникационное оборудование и оборудование платного телевидения
Учебники — когда они требуются для занятий в соответствующих школах и продаются регулярно зачисленным учащимся
Торговые скидки
Удаление деревьев, кустарников и кустарников — для подрядчиков в рамках договора на расчистку земель
Телевизионные рекламные ролики — и предметы, используемые или потребляемые на этапе подготовки, производства или постпродакшна
Неподслащенная вода
Подержанные передвижные дома — для жилых целей
Контейнеры и компакторы для удаления отходов
Системы преобразования энергии ветра — и материалы, используемые для их производства, монтажа, строительства, ремонта или замены

Бесплатный генератор шаблонов счетов от HubSpot

  1. Стандартный счет-фактура
  2. Транспортная накладная
  3. Счет за услуги
  4. Счет-проформа
  5. Коммерческий счет-фактура
  6. Повторяющийся счет-фактура

Стандартный счет-фактура является наиболее распространенным типом счета-фактуры.Стандартный счет-фактура включает в себя всю основную информацию, необходимую для заполнения счета-фактуры, включая контактную информацию покупателя и продавца, номер счета-фактуры, дату счета-фактуры, детализированные покупки и четко определенную промежуточную сумму.

Отгрузочная накладная служит официальным соглашением об оплате проданных товаров между продавцом и покупателем. Для счетов-фактур на доставку информация обычно включает стоимость и количество каждого товара, промежуточную сумму за вычетом сборов за доставку и налогов, контактную информацию обеих сторон, а также дату и номер счета-фактуры.

Счет за обслуживание часто используется сервисными предприятиями, которые выставляют клиентам счета на основе почасовой ставки за услуги, такие как консультанты, графические дизайнеры, разработчики веб-сайтов, юристы, техники по ремонту автомобилей и т. д. В счетах за услуги промежуточный итог отражает потраченные оплачиваемые часы.

Счет-проформа лучше всего подходит для сравнения с предложением или оценкой. Тип счета-проформы часто используется в качестве первого шага в согласовании соглашения об оплате и не считается настоящим счетом-фактурой, поскольку он не требует оплаты.

Коммерческий счет-фактура используется таможней в случаях экспорта товаров через международные границы. Коммерческий счет-фактура содержит многие элементы стандартного счета-фактуры, в дополнение к стране-производителю товаров, для чего используются предметы, коды Гармонизированной системы (если они известны), количество упаковок и их общий вес, а также причина экспорта.

Периодический счет обычно содержит фиксированную цену и отправляется ежемесячно за арендованные товары или услуги, такие как квартира, программное обеспечение для бизнеса, счета за мобильный телефон и т. д.Повторяющиеся счета будут отправляться до тех пор, пока не истечет срок действия контракта или подписки клиента.

заказов на продажу в QuickBooks: почему? Когда? Как?


В QuickBooks не так много различных типов форм, но вы, вероятно, не используете их все. Вероятно, вы часто пользуетесь счетами-фактурами и заказами на покупку и можете время от времени заполнять товарный чек, кредит-ноту или смету.

А как насчет заказов на продажу? Вы можете обнаружить, что они могут сделать вашу бухгалтерию более точной и легкой. Есть всего несколько ситуаций, когда они необходимы, но они являются подходящей формой для использования в таких случаях.

Счастливая проблема

Если вам повезло (или вы хороший бизнесмен), у вас есть клиенты, которые часто размещают заказы. Непрактично выставлять им счета каждый раз, когда они заказывают, но вы хотите убедиться, что все записано. Заказ на продажу (который вы в конечном итоге превратите в счет) — правильный выбор для этих клиентов.

Предупреждение: Вы должны использовать заказ на продажу с самого начала процесса продажи; вы не можете переключать передачи на полпути.

Чтобы начать работу, щелкните Клиенты | Создание заказов на продажу . Откроется пустая форма, подобная этой.
 

Рис. 1. Чтобы создать заказ на продажу, просто заполните поля и выберите из раскрывающихся списков точно так же, как в случае со счетом-фактурой.

Будете ли вы отправлять заказ на продажу покупателю в ситуации с несколькими заказами или ждать, пока у вас не будет достаточно продаж, чтобы отправить счет? Это зависит от вас.Это хорошая идея, если вы хотите, чтобы они знали о расходах, которые накапливаются.

Выглядит хорошо

Перед тем, как начать вводить данные в форму заказа на продажу, проверьте поля, чтобы убедиться, что они все нужны или отсутствуют. Поле Template в правом верхнем углу должно отображать Custom Sales Order ; поменяй если нет. Если вы хотите добавить или удалить поля, щелкните стрелку рядом с Настроить , затем Настроить дизайн и макет .

Если вы только что отправляли стандартные формы, которые предлагает QuickBooks, вам следует рассмотреть возможность персонализации. Нажмите Создать новый дизайн , если вы хотите загрузить логотип и выбрать шрифты, цвета и т. д. После того, как вы определились с темой, QuickBooks может применить ее ко всем вашим формам.

Чтобы добавить или удалить поля, нажмите Настройка макета данных . Установив и сняв флажки, вы можете изменить содержимое своих заказов на продажу.
 

Рис. 2. Это просто.Просто установите или снимите флажки, чтобы метки полей отображались (или не отображались) на экране и при печати. Вы также можете изменить текст метки, переупорядочить столбцы и назначить текст для нижнего колонтитула.

На полпути

Еще одна ситуация, когда вам может понадобиться отправить заказ на продажу, — это частичное выставление счета; то есть, когда у вас недостаточно товаров для выполнения заказа в том виде, в каком он поступил.

В таком случае выполните заказ на продажу, как если бы у вас все было в наличии.Когда вы закончите, сохраните заказ на продажу, затем найдите его и снова откройте. Щелкните стрелку рядом с Создать счет-фактуру , затем щелкните Счет-фактура . Вы увидите это диалоговое окно.
 

Рис. 3. В этом диалоговом окне можно создать счет-фактуру для всех товаров в заказе на продажу или только для их части.

Нажмите Создать счет для выбранных позиций , затем OK . Откроется окно «Укажите количества в счете-фактуре для номенклатур по заказу(ам) на продажу» .Здесь перечислены товары в созданном вами заказе на продажу с дополнительными столбцами для доступного количества и количества, которое вы заказали, количество ранее выставленного счета и использованная единица измерения (если применимо).

Рядом с есть флажок Показывать доступное количество вместо количества в наличии . Здесь вы можете выбрать отображение количества каждого предмета, который действительно доступен; то есть количество, фактически находящееся в запасах, за вычетом зарезервированных либо в других заказах на продажу, либо для создания сборочных единиц запасов.Или вы можете запросить номер, который физически находится в инвентаре.

Используя эту информацию о наличии, вы введете количество товаров, которые вы хотите выставить в счете из этого заказа на продажу, в столбце К счету . Это будет выглядеть примерно так:
 

Рис. 4. При преобразовании заказа на продажу в счет-фактуру можно выбрать, какие элементы следует включить.

Нажмите OK , и появится ваш счет. Внесите необходимые изменения и отправьте счет.

Совет: Вы можете выбрать, должны ли товары с нулевым количеством отображаться в вашем счете, перейдя к Редактировать | Preferences и перейдя на вкладку Sales & Customers .

Отслеживание всего

В QuickBooks есть несколько мест, где вы можете просмотреть свои заказы на продажу. Лучший способ отслеживать частично заполненные заказы — использовать два отчета: Открытые заказы на продажу по Клиенту и Открытые заказы на продажу по позиции .Вы также можете увидеть их, конечно, в Центре обслуживания клиентов , а также в балансе и истории транзакций, которые можно найти рядом с формами транзакций.

Заказы на продажу могут помочь вам лучше отслеживать продажи, ускорить получение дебиторской задолженности с частичными счетами-фактурами и поддерживать связь с частыми покупателями. Но частичные счета требуют дополнительного внимания к запасам. Прежде чем работать с ними, было бы лучше запланировать сеанс с нами; мы можем помочь вам держать вещи прямо.


Справочное руководство по форме 8300 IRS

Справочное руководство по форме 8300 IRS/FinCEN, Отчет о платежах наличными на сумму более 10 000 долларов США, полученных в результате торговли или бизнеса

Это руководство предназначено для обучения и помощи U.S. лица в континентальной части США и на территориях США, которые обязаны подавать форму 8300; и для специалистов по налогам, которые готовят и подают форму 8300 от имени своих клиентов. Это Руководство также поддерживает экзаменаторов IRS в их усилиях по последовательному и справедливому администрированию программ экзаменов и штрафов по форме 8300.


Введение

Закон требует, чтобы торговые и коммерческие предприятия сообщали о выплатах наличными в размере более 10 000 долларов США федеральному правительству, заполнив форму 8300 IRS/FinCEN «Отчет о платежах наличными на сумму более 10 000 долларов США, полученных в ходе торговли или бизнеса» в формате PDF.Транзакции, для которых требуется форма 8300, включают, но не ограничиваются:

  • Взносы по условному депонированию
  • Ранее существовавшие долговые платежи
  • Покупка оборотных инструментов
  • Возмещение расходов
  • Предоставление или погашение кредита
  • Продажа товаров или услуг
  • Продажа недвижимости
  • Продажа нематериального имущества
  • Аренда недвижимого или личного имущества
  • Обмен наличных денег на другие денежные средства
  • Отчисления в трастовый фонд

Информация, содержащаяся в форме, помогает правоохранительным органам в их усилиях по борьбе с отмыванием денег.Когда предприятия соблюдают законы об отчетности, они предоставляют властям контрольный след для расследования возможного уклонения от уплаты налогов, торговли наркотиками, финансирования терроризма и другой преступной деятельности.

Цели

  • Определите, о каких транзакциях компания должна сообщать
  • Определить денежные средства
  • Определите, как и когда предприятия должны сообщать о платежах
  • Понимать, что за несоблюдение могут применяться гражданские и уголовные санкции

Тип платежей, о которых необходимо сообщить

Продавцы и предприятия должны сообщать о полученных денежных платежах, если соблюдены все следующие критерии:

  1. Сумма наличных превышает 10 000 долларов США
  2. Предприятие получает денежные средства как:
  • Одна единовременная сумма свыше 10 000 долларов США или
  • Платежи в рассрочку, в результате которых общая сумма денежных средств, полученных в течение одного года после первоначального платежа, превышает 10 000 долларов США, или
  • Ранее незарегистрированные платежи, в результате которых общая сумма денежных средств, полученных в течение 12-месячного периода, превышает 10 000 долларов США
  1. Предприятие получает наличные в ходе обычной торговли или бизнеса
  2. Тот же агент или покупатель предоставляет наличные
  3. Предприятие получает денежные средства в рамках одной транзакции или связанных транзакций

Пример: Дэйв купил новую машину и продал свою старую за 11 000 долларов.Покупатель заплатил Дейву наличными. Поскольку Дейв не занимается торговлей или бизнесом по продаже автомобилей, от него не требуется сообщать о получении денежных средств, превышающих 10 000 долларов США от продажи автомобиля.

Пример : Джейн владеет ювелирным магазином в Пуэрто-Рико и получила оплату наличными за продажу ювелирных изделий на сумму 12 000 долларов. Ей нужно будет сообщить об операции по форме 8300. Как правило, лицо, занимающееся торговлей или бизнесом, расположенное во владении или на территории США, подпадает под общую юрисдикцию IRS и должно подать форму 8300 в IRS.Это является дополнением к любому обязательству по подаче документов, которое лицо может иметь в налоговых органах территории в соответствии с требованиями, аналогичными требованию о подаче Форм 8300 в IRS.

Пример: Twilight Cemetery Co. предоставляет своим клиентам места захоронения и услуги погребения. В рамках своего бизнеса Twilight выступает в качестве агента XYZ Insurance. Том, клиент «Сумерек», покупает страховой полис на похороны, заплатив наличными более 10 000 долларов Искорке, которая немедленно доставляет деньги XYZ.Получение денежных средств агентом Твайлайт является транзакцией, о которой необходимо сообщить в Форме 8300. При заполнении Формы 8300 Твайлайт должна предоставить информацию о принципале в Части II.

Денежные средства Включает

Денежные средства включают монеты и валюту Соединенных Штатов и другой страны. Денежные средства также могут включать кассовые чеки, банковские тратты, дорожные чеки и денежные переводы номинальной стоимостью 10 000 долларов США или меньше, если компания получает документ в:

  • Определенная отчетная транзакция (как определено ниже) или
  • Любая транзакция, в которой бизнес знает, что клиент пытается избежать сообщения о транзакции в форме 8300.

Пример: Том Гринвуд покупает подержанный автомобиль в автосалоне XYZ на общую сумму 12 000 долларов США. Он расплачивается кассовым чеком номиналом 12 000 долларов. Кассовый чек не считается наличными, поскольку его номинальная стоимость превышает 10 000 долларов. Компании не нужно подавать форму 8300.

Определенная отчетная операция представляет собой розничную продажу любого из следующего:

  • Потребительский товар длительного пользования, такой как автомобиль, лодка или недвижимость, кроме земли или зданий, которые:
    • Подходит для личного использования
    • Можно разумно ожидать, что срок службы не менее одного года при обычном использовании
    • Имеет продажную цену более 10 000 долларов США
    • Можно увидеть или потрогать (материальное имущество)
  • Предмет коллекционирования, такой как произведение искусства, ковер, антиквариат, металл, драгоценный камень, марка или монета.
  • Путешествия или развлечения, если общая цена продажи всех предметов, проданных для одной и той же поездки или развлекательного мероприятия в одной транзакции или связанных транзакциях, превышает 10 000 долларов США. Общая цена продажи всех предметов, проданных для поездки или развлекательного мероприятия, которая включает цену продажи таких предметов, как авиабилеты, гостиничные номера и входные билеты.

Пример: Эд Джонсон просит турагента зафрахтовать пассажирский самолет, чтобы доставить группу на спортивное мероприятие в другой город.Он также просит турагента забронировать для группы гостиничные номера и входные билеты. Он платит двумя денежными переводами, каждый на 6000 долларов. Туристический агент получил более 10 000 долларов США наличными по указанной отчетной операции и должен подать форму 8300.

Денежные средства не включают

Денежные средства не включают:

  • Персональные чеки, выписанные на счет писателя.
  • Кассовый чек, банковская тратта, дорожный чек или денежный перевод номинальной стоимостью более 10 000 долларов США.

Когда клиент использует валюту на сумму более 10 000 долларов США для покупки денежного инструмента, финансовое учреждение, выпустившее кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод, обязано сообщить об этой операции, заполнив отчет FinCEN о валютных операциях (CTR).

Пример: Джим Робертс покупает автомобиль у ABC Auto Dealers за 19 000 долларов. Он платит 4000 долларов наличными и переводит 15000 долларов со своего банковского счета на банковский счет дилерского центра.Электронный перевод не является денежными средствами для целей отчетности по форме 8300, поскольку оставшиеся денежные средства, переведенные автомобильным дилерам ABC, были ниже 10 000 долларов США, и дилер не обязан подавать документы.

  • Кассовый чек, банковский чек, дорожный чек или денежный перевод, полученные в качестве оплаты по векселю или договору купли-продажи в рассрочку (включая аренду, которая считается продажей для целей федерального налогообложения). Однако это исключение применяется только в том случае, если:
    • Предприятие использует аналогичные векселя или контракты при других продажах конечным покупателям в ходе своей обычной торговли или деятельности и
    • Общая сумма платежей за продажу, которые компания получает на 60-й день после продажи или до этой даты, составляет 50 процентов или менее от покупной цены.
  • Кассовый чек, банковский чек, дорожный чек или денежный перевод, полученные в качестве оплаты за потребительские товары длительного пользования или предметы коллекционирования, и все три следующих утверждения верны:
    • Предприятие получает его в соответствии с планом платежей, требующим:
      • Один или несколько авансовых платежей и
      • Оплата оставшейся части покупной цены до даты продажи.
    • Предприятие получает его более чем за 60 дней до даты продажи.
    • Предприятие использует планы платежей с такими же или по существу аналогичными условиями при продаже конечным покупателям в ходе своей обычной торговли или хозяйственной деятельности.
  • Кассовый чек, банковский чек, дорожные чеки или денежный перевод, полученные для поездки или развлечения, если все три из следующих утверждений верны:
    • Предприятие получает его в соответствии с планом платежей, требующим:
      • Один или несколько авансовых платежей и
      • Оплата оставшейся части покупной цены до самой ранней даты, когда любой предмет путешествия или развлечения (например, стоимость авиабилетов) предоставляется для поездки или развлекательного мероприятия.
    • Предприятие получает его более чем за 60 дней до даты, когда должен быть произведен окончательный платеж.
    • Предприятие использует планы платежей с такими же или по существу аналогичными условиями при продаже конечным покупателям в ходе своей обычной торговли или хозяйственной деятельности.

Определение связанной сделки

Закон требует, чтобы торговые и коммерческие предприятия сообщали о транзакциях, когда клиенты используют наличные деньги в одной транзакции или связанной транзакции.Связанные транзакции — это транзакции между плательщиком или агентом плательщика и получателем денежных средств, которые происходят в течение 24 часов. Если один и тот же плательщик совершает две или более транзакций на общую сумму более 10 000 долларов США в течение 24 часов, бизнес должен рассматривать транзакции как одну транзакцию и сообщать о платежах. 24-часовой период — это 24 часа, не обязательно календарный или банковский день.

Пример: Розничный продавец мотоциклов продает мотоцикл Гэри Смиту за 9000 долларов наличными в 10:00.м. Днем того же дня мистер Смит возвращается, чтобы купить еще один мотоцикл для своего сына, и платит 9000 долларов наличными. Поскольку обе транзакции произошли в течение 24 часов, они являются связанными транзакциями, и продавец мотоциклов должен подать форму 8300.

Транзакции связаны, даже если между ними более 24 часов, когда бизнес знает или имеет основания знать, что каждая из них представляет собой серию связанных транзакций.

Пример: Клиент платит турагенту 8000 долларов наличными за поездку.Два дня спустя тот же клиент платит турагенту еще 3000 долларов наличными за приглашение в поездку еще одного человека. Это взаимосвязанные транзакции, и турагент должен подать форму 8300.

Пример: Клиент покупает автомобиль за 9000 долларов США, а затем в течение следующих 12 месяцев платит дилерскому центру дополнительно 1500 долларов США за такие предметы, как новая коробка передач, аксессуары, индивидуальная покраска и другие. Дилерский центр не обязан подавать форму 8300, если дополнительные операции не являются частью первоначального договора купли-продажи, и у покупателя нет дополнительных юридических обязательств по совершению таких дополнительных операций.

ИНН

Предприятие должно получить правильный ИНН лица (лиц), от которого оно получает денежные средства. Если сделка проводится от имени другого лица или лиц, предприятие также должно получить ИНН этого лица или лиц. Невключение всей необходимой информации или включение неверной информации в форму 8300 может привести к гражданской или уголовной ответственности. Тем не менее, податель может избежать штрафных санкций, если клиент отказывается предоставить ИНН, доказав, что его непредставление является разумным в обстоятельствах, более подробно описанных в 26 CFR 301.6724-1(е) и (е).

В соответствии с исключением в отношении подачи, как описано в Публикации 1544 PDF, заявитель не обязан предоставлять ИНН лица, которое является физическим лицом-нерезидентом или иностранной организацией. Однако требуется проверка имени и адреса, и источник проверки должен быть указан в пункте 14 формы 8300. Для иностранцев-нерезидентов приемлемыми документами могут быть паспорт, регистрационная карточка иностранца или другой официальный документ.

Пример: Иностранец-нерезидент без SSN или ITIN совершает покупку, требующую отчетности по форме 8300, и предъявляет мексиканские водительские права для подтверждения своего имени и адреса.Водительское удостоверение, выданное иностранным правительством, будет приемлемым документом для проверки имени и адреса.

Сообщение о подозрительных транзакциях

Могут возникнуть ситуации, когда у бизнеса возникают подозрения в отношении транзакции. Транзакция подозрительна, если:

  • Похоже, что лицо пытается помешать бизнесу подать форму 8300,
  • Похоже, что лицо пытается заставить компанию подать ложную или неполную форму 8300 или
  • Есть признак возможной незаконной деятельности.

Предприятие может сообщить о подозрительных транзакциях, отметив поле «подозрительная транзакция» (поле 1b) в верхней строке формы 8300. Если предприятие подозревает, что транзакция связана с террористической деятельностью, оно должно позвонить на горячую линию финансовых учреждений по телефону 866-556-3974.

Предприятие может добровольно подать форму 8300 в тех ситуациях, когда транзакция составляет 10 000 долларов США или меньше и является подозрительной. Поскольку в таких ситуациях форма 8300 не требуется, отправка выписки плательщику не требуется.

Когда сообщать о платежах

Сумма наличных денег, которую клиент использует для транзакции, и время, когда клиент совершает транзакцию, являются определяющими факторами для того, когда компания должна подать форму 8300. Как правило, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней после получения наличных. Если 15-й день выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, предприятие должно подать отчет на следующий рабочий день.

Пример: Адвокат получает от лица более 10 000 долларов наличными в качестве аванса за юридические услуги.Несмотря на то, что на момент получения наличных не было оказано никаких услуг, адвокат должен подать форму 8300 в течение пятнадцати дней после получения наличных. Как только лицо получает (в транзакции или связанных транзакциях) наличные деньги, превышающие 10 000 долларов США в торговле или бизнесе лица, необходимо заполнить форму 8300.

Множественные платежи

В некоторых случаях плательщик может организовать оплату в рассрочку наличными. Если первый платеж превышает 10 000 долларов США, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней.Если первый платеж не превышает 10 000 долларов США, компания добавляет первый платеж и все последующие платежи, сделанные в течение одного года после первого платежа. Если общая сумма платежей наличными превышает 10 000 долларов США, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней.

После того, как компания подаст форму 8300, она должна начать новый подсчет наличных платежей, полученных от этого покупателя. Если компания получает от этого покупателя дополнительные денежные платежи на сумму более 10 000 долларов в течение 12 месяцев, она должна подать еще одну форму 8300 в течение 15 дней после платежа, в результате чего общая сумма дополнительных платежей превысит 10 000 долларов.

Если компания должна подать форму 8300, и тот же клиент производит дополнительные платежи в течение 15 дней до того, как компания должна подать форму 8300, компания может указать все платежи в одной форме.

Пример:  10 января клиент перечисляет предприятию 11 000 долларов наличными. Тот же клиент производит дополнительные платежи по той же транзакции в размере 4000 долларов США 15 февраля, 5000 долларов США 20 марта и 6000 долларов США 12 мая. К 25 января (пятнадцать дней с 10 января) компания должна подать форму 8300 для платежа в размере 11 000 долларов США.К 27 мая (пятнадцать дней с 12 мая) компания должна подать еще одну форму 8300 для дополнительных платежей на общую сумму 15 000 долларов США.

Пример: Больничные отделения неотложной помощи часто обслуживают пациентов, которые оплачивают услуги в рассрочку наличными или денежными средствами на сумму менее 10 000 долларов США. Когда договоренность о рассрочке установлена ​​для одной транзакции, в данном случае лечения, полученного во время визита в отделение неотложной помощи, больница должна подать форму 8300, если полученные наличные платежи превышают 10 000 долларов США в течение 12-месячного периода.После подачи формы 8300 начнется новый подсчет наличных платежей от пациента. Поскольку это не отчетная транзакция, указанная в , , расширенное определение наличных денег, включающее денежные инструменты, не будет применяться, если только больница не знает, что плательщик посредством способа платежа пытается удержать больницу от отчетности по форме 8300 об этой операции. или платежи.

Где подать форму 8300

Предприятия могут подавать форму 8300 в электронном виде, используя систему электронной подачи (электронной подачи) Закона о банковской тайне (BSA).Электронная подача документов бесплатна и представляет собой быстрый и безопасный способ для физических лиц подать форму 8300. Компании также могут отправить форму 8300 в IRS по адресу:

.

Федеральное здание Детройта
P.O. Box 32621
Детройт, Мичиган 48232

Предприятия на территории США

Предприятия, в том числе индивидуальные предприниматели, расположенные на территориях США, должны подать форму 8300 в IRS при операциях с наличными на сумму 10 000 долларов США или более. Территории США включают Американское Самоа, Северные Марианские острова, Гуам, Пуэрто-Рико и США.С. Виргинские острова. Это требование о подаче документов в Налоговое управление США является дополнением к любому требованию о подаче документов на территории США, которое компания может также предъявлять налоговым органам территории в соответствии с аналогичными территориальными правилами, в том числе в соответствии с налоговым кодексом территориального зеркального подоходного налога США.

Обязательное письменное заявление для клиентов

Когда от компании требуется подать форму 8300, закон требует, чтобы компания предоставила письменное заявление каждому лицу (лицам), указанным в форме 8300, чтобы уведомить их о том, что компания подала форму.Это требование о предоставлении письменного заявления не применяется в отношении формы 8300, поданной добровольно, включая форму 8300 для сообщения о подозрительной транзакции на сумму менее 10 000 долларов США.

Выписка должна содержать следующую информацию:

  • Название и адрес предприятия получателя наличных,
  • Имя и номер телефона контактного лица для бизнеса,
  • Общая сумма отчетных денежных средств, полученных за 12-месячный период, и
  • Заявление о том, что получатель наличных передает информацию в IRS.

Кодекс и правила определяют только информацию, которую компания обязана включать в выписку, а не формат выписки. Предприятие может использовать свой счет-фактуру для заявления об уведомлении, если счет-фактура включает всю необходимую информацию. Предоставление копии формы 8300 плательщику (-ам), хотя и не запрещено, не рекомендуется из-за конфиденциальной информации, содержащейся в форме, например, идентификационный номер работодателя (обычно называемый EIN) или SSN подателя.

Форма бизнес-регистрации 8300 должна предоставить идентифицированным клиентам письменное заявление не позднее 31 января года, следующего за годом, когда клиент произвел платеж наличными.

Ведение документации

Предприятие должно хранить копию каждой формы 8300, которую оно подает, а также необходимую выписку, отправленную клиентам, в течение не менее пяти лет с даты подачи.

Пенальти

Предприятия могут быть привлечены к гражданской и уголовной ответственности за несоблюдение закона.

Гражданские наказания

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2016 календарного года:

IRS корректирует сумму штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие уплате в течение 2016 календарного года, начиная с 1 января 2016 года.

Гражданские санкции и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное представление, включение всей необходимой информации или включение верной информации составляет 260 долларов США за декларацию, но не более 3 178 500 долларов США за календарный год.Раздел IRC 6721 (а) (1).
  • Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 059 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если любая непредставленная информация в соответствии с разделом IRC 6721(a) исправлена ​​до 30-го дня после требуемой даты подачи, штраф уменьшается до 50 долларов США вместо 260 долларов США, а максимальная налагаемая сумма не должна превышать 529 500 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6721(b)(1). Потолок составляет 185 000 долларов США для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США.Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за умышленное игнорирование требования о своевременной подаче или включении всей необходимой информации, либо о включении верной информации составляет большую из следующих величин: (1) 26 480 долларов США или (2) сумма наличных денег, полученных в результате транзакции, но не более 105 500 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждому отказу. Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредоставление по халатности своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов США за выписку, но не более 3 178 500 долларов США за календарный год.Раздел IRC 6722 (а) (1). Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 059 500 долларов США. Раздел IRC 6722(d)(1)(A).
  • Если какое-либо непредоставление информации, описанное в IRC 6722(a), устраняется в течение 30 дней, штраф составляет 50 долларов США вместо 260 долларов США, а максимальная сумма составляет 529 500 долларов США. IRC 6722 (б) (1). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 185 000 долларов США. IRC 6722(d)(1)(B).
  • Если какое-либо нарушение, описанное в подразделе (а)(2), исправлено после 30-го дня, указанного в пункте (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором наступает требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов США вместо 260 долларов, а потолок — 1 589 000 долларов.IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 529 500 долларов США. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное игнорирование требования о предоставлении своевременных, правильных и полных уведомлений составляет 520 долларов США за отказ или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм предметов, которые должны быть представлены правильно (без применимых ограничений календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).
Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2017 календарного года:

IRS корректирует сумму штрафа ежегодно с учетом инфляции.Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие уплате в течение 2017 календарного года, начиная с 1 января 2017 года.

Гражданские санкции и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное представление, включение всей необходимой информации или включение верной информации составляет 260 долларов США за декларацию, но не более 3 193 000 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6721 (а) (1).
  • Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 064 000 долларов США.Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если какое-либо непредставление информации в соответствии с Разделом 6721(a)(1) IRC исправлено на 30-й день или ранее после требуемой даты подачи, штраф уменьшается до 50 долларов США вместо 260 долларов США, а максимальная налагаемая сумма не должна превышать 532 000 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6721(b)(1). Потолок составляет 186 000 долларов США для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за умышленное игнорирование требования о своевременной подаче или включении всей необходимой информации, либо о включении верной информации составляет большую из следующих величин: (1) 26 600 долларов США или (2) сумма наличных денег, полученных по сделке, но не более 106 000 долларов США. (без ограничения календарного года).Штраф применяется к каждому отказу. Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредоставление по неосторожности своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов США за выписку, но не более 3 193 000 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6722 (а) (1). Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 064 000 долларов США. Раздел IRC 6722(d)(1)(A).
  • Если какое-либо непредоставление информации, описанное в IRC 6722(a)(1), устраняется в течение 30 дней, штраф составляет 50 долларов США вместо 260 долларов США, а максимальная сумма составляет 532 000 долларов США.IRC 6722 (б) (1). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 186 000 долларов США. IRC 6722(d)(1)(B).
  • Если какое-либо нарушение, описанное в подразделе (а)(2), исправлено после 30-го дня, указанного в пункте (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором наступает требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов США вместо 260 долларов, а потолок — 1 596 500 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 532 000 долларов США. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное игнорирование требования о предоставлении своевременных, правильных и полных уведомлений составляет 530 долларов США за отказ или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, требуемых для предоставления правильной отчетности (без применимых ограничений календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).
Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2018 календарного года:

IRS корректирует сумму штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие уплате в течение 2018 календарного года, начиная с 1 января 2018 года.

Гражданские санкции и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное представление, включение всей необходимой информации или включение верной информации составляет 260 долларов США за декларацию, но не более 3 218 500 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6721 (а) (1).
  • Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если любая непредставленная информация в соответствии с разделом IRC 6721(a) исправлена ​​до 30-го дня после требуемой даты подачи, штраф уменьшается до 50 долларов США вместо 260 долларов США, а максимальная налагаемая сумма не должна превышать 536 000 долларов США за календарный год.Раздел IRC 6721(b)(1). Потолок составляет 187 500 долларов США для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за умышленное игнорирование требования о своевременной подаче или включении всей необходимой информации, либо о включении верной информации составляет большую из следующих величин: (1) 26 820 долларов США или (2) сумма наличных денег, полученных по сделке, но не более 107 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждому отказу.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредоставление своевременного, полного и правильного уведомления лицу (лицам), которое должно быть указано в форме 8300, по небрежности составляет 260 долларов США за выписку, но не более 3 218 500 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6722 (а) (1). Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США. Раздел IRC 6722(d)(1)(A).
  • Если какое-либо непредоставление информации, описанное в IRC 6722(a)(1), устраняется в течение 30 дней, штраф составляет 50 долларов США вместо 260 долларов США, а максимальная сумма составляет 536 000 долларов США.IRC 6722 (б) (1). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 187 500 долларов США. IRC 6722(d)(1)(B).
  • Если какое-либо нарушение, описанное в подразделе (а)(2), исправлено после 30-го дня, указанного в пункте (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором наступает требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов США вместо 260 долларов, а потолок — 1 609 000 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 536 000 долларов США. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное игнорирование требования о предоставлении своевременных, правильных и полных уведомлений составляет 530 долларов США за отказ или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, требуемых для предоставления правильной отчетности (без применимых ограничений календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).
Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2019 календарного года:

IRS корректирует сумму штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие уплате в течение 2019 календарного года, начиная с 1 января 2019 года.

Гражданские санкции и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное представление, включение всей необходимой информации или включение верной информации составляет 270 долларов США за декларацию, но не более 3 275 500 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6721 (а) (1).
  • Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 091 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если какое-либо непредставление информации в соответствии с Разделом 6721(a)(1) IRC исправлено на 30-й день или ранее после требуемой даты подачи, штраф уменьшается до 50 долларов США вместо 270 долларов США, а максимальная налагаемая сумма не должна превышать 545 500 долларов США за календарный год.Раздел IRC 6721(b)(1). Потолок составляет 191 000 долларов США для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за умышленное игнорирование требования о своевременной подаче или включении всей необходимой информации, либо о включении верной информации составляет большую из следующих величин: (1) 27 290 долларов США или (2) сумма наличных денег, полученных по сделке, но не более 109 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждому отказу.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредоставление своевременного, полного и правильного уведомления лицу (лицам), которое должно быть указано в форме 8300, по небрежности составляет 270 долларов США за выписку, но не более 3 275 500 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6722 (а) (1). Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 091 500 долларов США. Раздел IRC 6722(d)(1)(A).
  • Если какое-либо непредставление, описанное в IRC 6722(a)(1), устраняется в течение 30 дней, штраф составляет 50 долларов США вместо 270 долларов США, а предельная сумма составляет 545 500 долларов США.IRC 6722 (б) (1). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 191 000 долларов США. IRC 6722(d)(1)(B).
  • Если какое-либо нарушение, описанное в подразделе (а)(2), исправлено после 30-го дня, указанного в пункте (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором наступает требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов США вместо 270 долларов, а потолок — 1 637 500 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 545 500 долларов США. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное игнорирование требования о предоставлении своевременных, правильных и полных уведомлений составляет 540 долларов США за отказ или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм предметов, которые должны быть представлены правильно (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).
Для деклараций, которые должны быть поданы в течение 2020 календарного года:

IRS корректирует сумму штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие уплате в течение 2020 календарного года, начиная с 1 января 2020 года.

Гражданские санкции и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное представление, включение всей необходимой информации или включение верной информации составляет 270 долларов США за декларацию, но не более 3 339 000 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6721 (а) (1).
  • Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 113 000 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если какое-либо непредставление информации в соответствии с разделом IRC 6721(a)(1) исправлено в течение 30 дней после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов США вместо 270 долларов США, а максимальная налагаемая сумма не должна превышать 556 500 долларов США за календарный год.Раздел IRC 6721(b)(1). Потолок составляет 194 500 долларов США для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за умышленное игнорирование требования о своевременной подаче или включении всей необходимой информации, либо о включении верной информации составляет большую из следующих величин: (1) 27 820 долларов США или (2) сумма наличных денег, полученных по сделке, но не более 111 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждому отказу.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредоставление по неосторожности своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 270 долларов США за выписку, но не более 3 339 000 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6722 (а) (1). Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 113 000 долларов США. Раздел IRC 6722(d)(1)(A).
  • Если какое-либо непредставление, описанное в IRC 6722(a)(1), устраняется в течение 30 дней, штраф составляет 50 долларов США вместо 270 долларов США, а предельная сумма составляет 556 500 долларов США.IRC 6722 (б) (1). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов потолок составляет 194 500 долларов. IRC 6722(d)(1)(B).
  • Если какое-либо нарушение, указанное в подразделе (b)(2), исправлено после 30-го дня, указанного в пункте (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором наступает требуемая дата подачи, штраф составляет 110 долларов США вместо 270 долларов, а потолок — 1 669 500 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 556 500 долларов США. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное игнорирование требования о предоставлении своевременных, правильных и полных уведомлений составляет 550 долларов США за отказ или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, которые должны быть представлены правильно (без применимых ограничений календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).
Для деклараций, которые должны быть поданы в течение 2021 календарного года:

IRS корректирует сумму штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие уплате в течение 2021 календарного года, начиная с 1 января 2021 года.

Гражданские санкции и применимые правила:

  • Штраф за небрежное несвоевременное представление, включение всей необходимой информации или включение верной информации составляет 280 долларов США за декларацию, но не более 3 392 000 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6721 (а) (1).
  • Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 130 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
  • Если какое-либо непредставление информации в соответствии с Разделом 6721(a)(1) IRC исправлено на 30-й день или ранее после требуемой даты подачи, штраф уменьшается до 50 долларов США вместо 280 долларов США, а максимальная налагаемая сумма не должна превышать 565 000 долларов США за календарный год.Раздел IRC 6721(b)(1). Потолок составляет 197 500 долларов США для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
  • Штраф за умышленное игнорирование требования о своевременной подаче или включении всей необходимой информации, либо о включении верной информации составляет большую из следующих величин: (1) 28 260 долларов США или (2) сумма наличных денег, полученных по сделке, но не более 113 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждому отказу.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
  • Штраф за непредоставление по неосторожности своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 280 долларов США за выписку, но не более 3 392 000 долларов США за календарный год. Раздел IRC 6722 (а) (1). Для лиц со среднегодовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 130 500 долларов США. Раздел IRC 6722(d)(1)(A).
  • Если какое-либо непредоставление информации, описанное в IRC 6722(b)(1), устраняется в течение 30 дней, штраф составляет 50 долларов США вместо 280 долларов США, а максимальная сумма составляет 565 000 долларов США.IRC 6722 (б) (1). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 197 500 долларов США. IRC 6722(d)(1)(B).
  • Если какое-либо нарушение, указанное в подразделе (а)(2), исправлено после 30-го дня, указанного в пункте (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором наступает требуемая дата подачи, штраф составляет 110 долларов США вместо 280 долларов, а потолок — 1 696 000 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 565 000 долларов США. IRC 6722 (d) (1) (C).
  • Умышленное игнорирование требования о предоставлении своевременных, правильных и полных уведомлений составляет 560 долларов США за отказ или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм предметов, которые должны быть представлены правильно (без применимых ограничений календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Уголовные наказания

Лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за:

Любое лицо, обязанное подать форму 8300, которое умышленно не подает, не подает своевременно или не включает полную и правильную информацию, подлежит уголовному наказанию как уголовное преступление в соответствии с разделом 7203 IRC.Санкции включают штраф в размере до 25 000 долларов США (100 000 долларов США в случае корпорации) и/или тюремное заключение на срок до пяти лет, а также расходы на судебное преследование.

Любое лицо, умышленно подавшее Форму 8300, которая является ложной в отношении существенного вопроса, может быть оштрафовано на сумму до 100 000 долларов США (500 000 долларов США в случае корпорации) и/или лишено свободы на срок до трех лет плюс судебные издержки. Раздел IRC 7206(1)

Штрафы за непредставление могут также применяться к любому лицу (включая плательщика), которое пытается помешать или помешать продавцу (или бизнесу) подать правильную Форму 8300.Это включает в себя любую попытку структурировать транзакцию таким образом, чтобы казалось ненужным подавать форму 8300. «Структурирование» означает разбиение крупной операции с наличными на мелкие операции с наличными, чтобы скрыть истинную сумму наличных денег, задействованных в транзакции.

Собираем все вместе

На этом уроке вы узнали:

Упражнения

1. ABC Retail Jewellers продает ювелирные изделия Джону Смиту на общую сумму 12 500 долларов США. Мистер Смит оплачивает всю сумму личным чеком.Обязаны ли ABC Retail Jewellers подавать форму 8300?

а. Да

б. №

2. Джим Джонс покупает пиломатериалы и скобяные изделия для проекта по благоустройству дома у Joe’s Lumber Company. Общая цена составляет 10 500 долларов, и мистер Джонс расплачивается кассовым чеком с номинальной стоимостью 10 500 долларов. Нужно ли компании Joe’s Lumber Company подавать форму 8300?

а. Да

б. №

3. Если Джим Джонс приобрел пиломатериалы и скобяные изделия на сумму 10 500 долларов США, как указано в вопросе 2, но заплатил 500 долларов США наличными и кассовым чеком с номинальной стоимостью 10 000 долларов США, должна ли компания Joe’s Lumber Company подавать форму 8300?

а.Да

б. №

4. City Motors — розничный автосалон, который продает автомобиль Аните Роббинс за 17 700 долларов. Она платит личным чеком на 8000 долларов и говорит, что вернется позже в тот же день с остатком в 9700 долларов. Она действительно возвращается в тот же день с 9700 долларами наличными. Нужно ли City Motors подавать форму 8300?

а. Да

б. №

5. Тот же сценарий, что и в вопросе 4, за исключением того, что г-жаРобинс платит вам кассовым чеком на 8000 долларов и возвращается во второй половине дня с 9700 долларами наличными. Нужно ли City Motors подавать форму 8300?

а. Да

б. №

6. Томас и Аманда Мур покупают лодку в компании Marina Boating стоимостью 16 000 долларов, доставка запланирована через 10 дней. Они платят за лодку валютой. На следующий день г-н Мур приходит в компанию Marina Boating Company и отменяет продажу. Компания Marina Boating возмещает его 16 000 долларов в виде чека компании.Нужно ли Marina Boating подавать форму 8300?

а. Да

б. №

7. Компания Otto’s Farming Equipment Leasing сдает оборудование в аренду Маркусу Джонсу, который подписывает договор аренды, соглашаясь платить 1000 долларов в месяц на срок не более 24 месяцев. Г-н Джонс платит в первый день каждого месяца с 1 февраля 2015 года по 1 января 2017 года и всегда платит вам валютой. Нужно ли Otto’s Farm Equipment Leasing подавать форму 8300?

а. Да

б. №

8. Что касается вопроса 7, до какого числа компания Otto’s Farm Equipment Leasing должна подать форму 8300?

а. 16 ноября 2015 г.

б. 16 декабря 2015 г.

в. 16 ноября 2016 г.

д. 16 декабря 2015 г. и 16 ноября 2016 г.

9. Что касается вопроса 7, до какого числа компания Otto’s Farming Equipment Leasing должна предоставить письменное заявление Маркусу Джонсу?

а. 31 декабря 2015 г.

б. 31 января 2016 г.

в.31 января 2017 г.

д. 31 января 2016 г. и 31 января 2017 г.

(Ответы к упражнениям см. в Приложении 1.)

Приложение 1, ответы на упражнения

1. (b) Личные чеки не считаются наличными.

2. (b) Кассовый чек номинальной стоимостью более 10 000 долларов США не считается наличными.

3. (b) Поскольку сделка не соответствует определению розничной продажи потребительских товаров длительного пользования, кассовый чек не будет считаться «наличными», и компания Joe’s Lumber Company не будет обязана подавать форму 8300.»Потребительский товар длительного пользования» определяется как объект материальной личной собственности, тип которого подходит при обычном использовании для личного потребления или использования, который, как можно обоснованно ожидать, будет полезен в течение как минимум одного года при обычном использовании, и который имеет цена продажи более 10 000 долларов. В правилах нет положений, позволяющих группировать два или более потребительских товара длительного пользования для достижения порога в 10 000 долларов.

4. (b) Персональные чеки не являются наличными.

5.(a) Поскольку кассовый чек составляет 10 000 долларов или меньше, он считается наличными.

6. (a) Тот факт, что было произведено возмещение, не меняет того факта, что компания Marina Boating получила в общей сложности более 10 000 долларов США наличными и, следовательно, должна подать форму 8300.

7. (a) Компания Otto’s Farm Equipment Leasing должна подать Форму 8300, как только в течение 12 месяцев будет получено более 10 000 долларов в виде рассрочки.

8. (d) Когда Otto’s Farm Equipment Leasing оплачивается ежемесячно (в рассрочку), предприятие должно добавить первый платеж и любые последующие платежи, сделанные в течение одного года после первого платежа.Когда общая сумма платежей наличными превышает 10 000 долларов США, компания должна подать форму 8300. После подачи формы 8300 компания должна начать новый учет платежей наличными. Если компания получает более 10 000 долларов в виде дополнительных денежных выплат в течение 12 месяцев, она должна подать еще одну форму 8300.

9. (d) Уведомления должны быть предоставлены клиентам до 31 января года, следующего за кассовой операцией. Компания Otto’s Farming Equipment Leasing получила более 10 000 долларов от г-наДжонс в 2015 и 2016 гг., поэтому уведомительные заявления г-ну Джонсу необходимо предоставить до 31 января 2016 г. и 31 января 2017 г. соответственно.

  • Умышленное непредставление формы 8300,
  • Умышленная подача ложной или мошеннической формы 8300,
  • Остановка или попытка остановить подачу формы 8300 или
  • Настройка, помощь в настройке или попытка организовать транзакцию таким образом, что кажется ненужным подавать форму 8300.
  • Кто должен подавать Форму 8300
  • Когда необходимо подавать форму 8300
  • Что представляют собой денежные средства
  • Как идентифицировать назначенные отчетные операции
  • Что такое связанная транзакция
  • Как идентифицировать потенциально подозрительную транзакцию
  • Какие штрафы могут быть наложены за несоблюдение
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.