Оффшорные фирмы: Оффшор, оффшорная компания, регистрация оффшоров

Содержание

Оффшорные компании — Юридическая фирма «НБ Консалтинг»

Декларирование борьбы с оффшорами — любимая забава государства, причем далеко не только в России. Много лет мы слышим о том, как строго и непримиримо финансовые власти будут относиться к таким компаниям, как тщательно будут выявлять их реальных владельцев, как важно ограничить использование оффшоров в практике международного налогового планирования. Однако каких-либо серьезных изменений не происходит. И в обозримом будущем, думается, не произойдет — слишком внушительное место занимают оффшоры в мировой экономической системе, чтобы отказаться от практики их применения.

Основными признаками классической оффшорной юрисдикции являются предельная простота регистрации компаний для целей международного бизнеса, полное отсутствие налогообложения или его замена небольшим фиксированным взносом, размер которого не зависит ни от оборота, ни от прибыли компании, отсутствие обязательств по ведению и сдаче какой-либо бухгалтерской отчетности, возможность использования номинального сервиса для обеспечения анонимности реального владельца. Все это, а также относительно низкая цена регистрации и последующего обслуживания классического оффшора представляют собой несомненные преимущества такого инструмента.

Наиболее популярными юрисдикциями в этой категории являются Британские Виргинские острова, Багамы, Сейшелы, Белиз, Панама.

Зачастую регистраторы указывают низкую цену инкорпорации компаний, впоследствии увеличивая стоимость за счет якобы дополнительных услуг, без которых, на самом деле, использование компании на практике невозможно (доверенность, апостиль и прочее). На практике цена классического оффшора с полным номинальным сервисом и стандартным пакетом документов находится в диапазоне от 1.200 до 1.800 долларов США, а стоимость годового обслуживания, учитывая государственный сбор, плату за зарегистрированный офис и номинальный сервис составит от 900 до 1.500 долларов США.

Оффшорная компания — всего-навсего инструмент, степень его полезности и уровень риска использования зависят от множества факторов. Поэтому просто купить оффшор явно недостаточно. Необходимо понимать, как и для каких целей использовать оффшорную компанию. Опыт и знания наших специалистов помогут сделать оффшор надежным и эффективным средством для Вашего бизнеса.

В чем разница между готовыми оффшорными компаниями и фирмами-оболочками?

В свое время много шума наделали публикации, связанные с «Панамскими документами». Много лет прошло, инвесторы не прекращают пользоваться услугами оффшоров. Однако информационный шум посеял некоторые сомнения у бизнесменов, которые иногда могут проявляться по отношению к готовым оффшорным компаниям – их путают с фирмами-оболочками. Рекомендуем изучить этот материал, чтобы во всем быстро разобраться.

Законны ли готовые оффшорные компании

Готовые или иначе полочные (Shelf) оффшорные компании – это заранее зарегистрированные лица, которые бездействуют до того момента, пока на них не находится покупатель. Они не ведут никакой деятельности, это всего лишь пакет корпоративной документации, которая отложена на полку.

Покупатели готовых оффшорных компаний – одно физическое или юридическое лицо, или группа таких лиц, которые хотят основать фирму, но не могут (не желают) тратить время на прохождение всех регистрационных процедур.

Законные ли готовые оффшорные компании? Да, вполне. Эти юридические лица были зарегистрированы в какой-то определенной оффшорной юрисдикции согласно действующему законодательству.

При покупке возможно проведение перерегистрации корпоративных прав на нового владельца. Либо новый собственник может принять решение о сохранении условий пользования номинальным сервисом, передаче прав управления профессиональному директорату/посреднику. Оба варианта действуют целиком законно.

Чем готовые оффшорные компании отличаются от фирм-оболочек

Готовые оффшорные компании (Shelf, ready made), фирмы-пустышки (Shell) – по сути это просто пакеты регистрационных документов. Основное отличие между Shelf  VS Shell заключаются в целях использования их конечными владельцами. Фирмы-оболочки, «пустышки» или даже «подставные» – это всего лишь художественный термин, который часто применяется СМИ для создания сенсаций.

Исходя из практического опыта, можем утверждать, что фирмы-оболочки являются одноцелевыми. Их используют для достижения какой-то определенной цели, исходя из намерений их владельца. Все это, как правило, вполне законно.

Одноцелевые предприятия могут использоваться для:

  • реализации какого-то одного совместного проекта двух, большего числа участников;
  • регистрации объектов интеллектуальной собственности;
  • владения долей бизнеса при наличии законодательных ограничений по проценту участия;
  • владения парусными судами;
  • структурирования наследственной массы;
  • начала деятельности стартапа;
  • других узких задач.

Все перечисленной вполне законно, поэтому моно утверждать, что визуальных отличий между фирмами Shelf VS Shell нет. Все зависит от мотивов/целей конечного бенефициара.

Чтобы расставить точки над «и», поспешим сообщить, что мы предлагаем купить готовые оффшорные компании, которые никогда не использовались, не предназначены для достижения какой-то одной узко очерченной цели. Мы гарантируем, что предприятия абсолютно чисты, без истории, операционной деятельности, у них нет каких-то обязательство/долгов.

Правда, открытых банковских счетов у них тоже обычно нет. Иначе банку пришлось бы сообщить об определенном направлении бизнеса, а это может не совпасть впоследствии с реальными планами покупателя.

Почему используют готовые компании

  • Чтобы сэкономить время/силы, затрачиваемые, чтобы создать новое предприятие. Допустим, планируется закрытие сделки с недвижимым имуществом или есть решение использовать корпорацию/ООО, документы нужны прямо сейчас. Покупая готовый оффшор, возможно использовать регистрационные документы в день покупки. По запросу открываем банковские счета для готовых оффшоров в самые кратчайшие сроки.
  • Иметь возможность участвовать в торгах по контрактам. В некоторых юрисдикциях требуется, чтобы фирма работала определенный период времени, чтобы подать заявку.
  • Лизинговое оборудование. Часто лизинговые учреждения не любят сдавать в аренду технику/оборудование организациям, которые зарегистрированы менее шести месяцев назад.
  • Восприятие, что фирма надежная, поскольку создана не вчера (несколько дней назад). Если не желаете показаться новичком перед своими потенциальными клиентами, то дата регистрации бизнеса поможет исправить первое впечатление.
  • Конфиденциальность. Во многих оффшорных юрисдикциях реестры бенефициаров являются закрытыми для широкой общественности. Поэтому, купив готовую оффшорную компанию в любой из таких юрисдикций, возможно обеспечить необходимую защиту.

Стоит ли купить оффшорную готовую компанию или зарегистрировать новую?

Это вопрос, который многие задают себе, по какому пути лучше пойти. Но ответ не обязательно будет универсальным, 100% подходящим для всех. Решить, какой вариант лучше, возможно лишь самостоятельно. Мы гарантирует, что предоставим всю имеющуюся информацию, которая поможет сделать правильный выбор.

Что такое оффшорная компания?

Оффшорная компания – это тип юридического лица, которое инкорпорировано в международном финансовом центре или «налоговой гавани». Это такие страны, как Бермудские острова, БВО, Невис, Сейшелы, Белиз, – они классифицируются как оффшорные юрисдикции. Соответственно фирмы, зарегистрированные тут, читаются оффшорами.

Что значит готовая оффшорная компания, преимущества?

Готовая оффшорная компания – это предварительно зарегистрированная фирма в оффшоре. Зарегистрировали ее наши эксперты, соответственно  есть гарантия чистоты, безопасности сделки.

Покупка готовой оффшорной компании является рабочим инструментом для многих клиентов, желающих создать/купить международное предприятие для ведения бизнеса. Это можно рассматривать как преимущество, поскольку регистрационный номер юридического лица доступен сразу.

Иногда при покупке готовой оффшорной компании вам потребуется время, чтобы перевести право собственности на себя, включая назначение новых должностных лиц. Процедурно при переводе права собственности на себя обычно тратится намного меньше времени, чем, если регистрировать бизнес «с нуля». Экономия времени – большое преимущество, если срочно нужно начать вести дела.

Какая процедура создания оффшорной компании? Почему это иногда лучше покупки готовой?

Если регистрировать бизнес «с нуля», то будут документы на совершенно новое юрлицо, недавно зарегистрированное властями оффшорной юрисдикции. Фирма будет обладать тем набором данных с первого дня регистрации, которая была изначально указана. Обычно инкорпорация занимает несколько дней.

Есть юрисдикции, где регистрация занимает до суток. Запросите у нас характеристики различных оффшоров, сделайте правильный выбор.

Чтобы пройти регистрацию оффшора «с нуля», предоставьте такую информацию:

  • Должностные лица оффшора – включая имена, адреса, другую личную информацию.
  • Сведения об акциях – какие хотите выпустить внутри общества.
  • Деловая деятельность – подробная информация о том, чем будет заниматься фирма.

В зависимости от юрисдикции, может потребоваться предоставить дополнительные сведения. Как только оффшорная фирма будет зарегистрирована, будет регистрационный номер, после чего возможно совершать сделки.

Преимущества создания оффшорной компании «с нуля»

  • Обычно дешевле, чем покупка существующей фирмы.
  • Можно выбрать точное название предприятия, которое нужно, без необходимости менять уже существующее.
  • Реальный владелец бизнеса указан с первого дня регистрации.
  • Возможно выбрать, как именно будет проведена регистрация – организационно-правовая форма, адрес.
  • За юрлицом не будет числиться предыдущих должностных лиц – в реестрах будут указаны только свои директора/акционера.
  •  Акционерный портфель будет организован, структурирован именно так, как хотите.

Самое больше преимущество –  достаточно легкое быстрое открытие банковского счета. Есть ряд юрисдикций, где мы можем предложить пакетную услугу по регистрации оффшорной компании с банковским счетом. Например, в Невисе – эта процедура пройдет очень быстро.

Наши эксперты без проблем открывают банковские счета нерезидентам (россиянам, украинцам, белорусам, казахстанцам, другим иностранным гражданам/предприятиям) не в европейских юрисдикциях, с некоторыми нюансами – в Европе. Воспользуйтесь бесплатной услугой подбора счетов, определитесь по банку/юрисдикции.

Если открывать банковский счет готовой оффшорной компании, возможны ситуации, когда отдел комплаенса банка может затребовать отчетность за каждый период ее существования. Если деятельность не велась, также придется делать отчет (дополнительно оплачивать за бухгалтерские услуги), предоставлять пояснения, с чем связано отсутствие операций.

Как сделать правильный выбор

Преимущества для обоих вариантов – регистрация «с нуля» или покупка оффшорной готовой компании показаны выше, однако окончательное решение будет зависеть от ваших требований.

Если есть цель создать для своих клиентов определенную репутацию опытного дельца, показать больший опыт, чем указано в регистрационных документах, то готовая оффшорная компания – лучший вариант.

https://internationalwealth.info/offshore-company-formation/v-chem-raznica-mezhdu-gotovymi-offshornymi-kompanijami-i-firmami-obolochkami/

Оффшорные компании — это… Что такое Оффшорные компании?

Оффшорные компании
Оффшорные компании

Иностранные компании, зарегистрированные в оффшорных центрах стран, предоставляющих им особые льготы. Такие компании обладают правом работы только за рубежом, по месту своей регистрации. Небольшие страны поощряют создание на своей территории оффшорных компаний, чтобы развивать оффшорный бизнес, приносящий дополнительный доход этим странам.

Терминологический словарь банковских и финансовых терминов. 2011.

.

  • Оффшорные зоны
  • Оффшорные центры

Смотреть что такое «Оффшорные компании» в других словарях:

  • Оффшорные Компании — См. Компании оффшорные Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • ОФФШОРНЫЕ КОМПАНИИ — иностранные компании, зарегистрированные в оффшорных центрах стран, предоставляющих им особые льготы. Такие компании обладают правом работы только за рубежом, по месту своей регистрации. Небольшие страны поощряют создание на своей территории… …   Экономический словарь

  • оффшорные компании —    иностранные компании, зарегистрированные в оффшорных центрах стран, предоставляющих им особые льготы. Такие компании обладают правом работы только за рубежом, по месту своей регистрации. Небольшие страны поощряют создание на своей территории… …   Словарь экономических терминов

  • ОФФШОРНЫЕ ЗОНЫ — города, районы и страны, в которых иностранные (нерезидентные) кредитные учреждения и иные компании осуществляют операции с нерезидентами (иностранными физическими и юридическими лицами) в иностранной для данной страны валюте при отсутствии… …   Энциклопедия юриста

  • ОФФШОРНЫЕ ЗОНЫ — один из видов свободных экономических зон, которые создаются, как правило, на небольших территориях, не имеющих полезных ископаемых или площадей для сельскохозяйственного производства для формирования собственного хозяйственного комплекса и… …   Внешнеэкономический толковый словарь

  • Офшорная зона — (Offshore zone) Оффшорная зона это территория государства с низким налогообложением Определение офшорных зон, полный перечень зон с низким налогообложением и их роль в экономике Содержание >>>>>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

  • Оффшорный банк — финансово кредитный институт, оказывающий финансовые услуги только нерезидентам. Нерезидентами могут быть иностранные юридические и физические лица. К нерезидентам также относятся и оффшорные компании, зарегистрированные в той же стране, что и… …   Википедия

  • Реклама оффшорных банков — Оффшорный банк финансово кредитный институт, оказывающий финансовые услуги только нерезидентам. Нерезидентами могут быть иностранные юридические и физические лица. К нерезидентам также относятся и оффшорные компании, зарегистрированные в той же… …   Википедия

  • Муравьёв, Андрей Анатольевич — В Википедии есть статьи о других людях с такой фамилией, см. Муравьёв. Андрей Анатольевич Муравьёв …   Википедия

  • Березовский, Борис Абрамович — Борис Абрамович Березовский …   Википедия

Оффшорные компании в рамках международных частноправовых отношений Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 339.7

Экономические науки

Латыпов Т. В., студент, Стерлитамакский филиал ФГБОУ ВО «Башкирский Государственный Университет», г. Стерлитамак

Гималетдинов И. М., студент, Стерлитамакский филиал ФГБОУ ВО «Башкирский Государственный Университет», г. Стерлитамак

Долгов С. Ф., научный руководитель, старший преподаватель, ФГБОУ ВО «Башкирский Государственный Университет», г. Стерлитамак

ОФФШОРНЫЕ КОМПАНИИ В РАМКАХ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЧАСТНОПРАВОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Аннотация: Данная статья посвящена вопросам о том, что такое оффшорные компании, как и для чего они используются в рамках международных частноправовых отношений. Рассматривается теоретический и практический аспекты. Проводится анализ основных направлений деятельности в данной области.

Ключевые слова: оффшорная юрисдикция, оффшорные компании, деоффшоризация, международное частное право.

Abstract: this article is devoted to the issues of what offshore companies, how and why they are used in the framework of international private law relations. Discusses the theoretical and practical aspects. Analysis of the main activities in this area.

Keywords: offshore jurisdictions, offshore companies, deoffshorizacija, private international law.

В современном значении термин «оффшор» впервые появился в США в конце 50-х годов XX века. Оффшоры (англ. off shore — вне берега) — это центры, в которых кредитные и иные учреждения (национальные и иностранные)

осуществляют операции с нерезидентами (иностранными физическими и юридическими лицами) в иностранной для данной страны валюте.

Не секрет, что многие из нас озабочены сохранением своих денежных средств. Оффшоры помогают минимизировать расходы на различные переводы, налоги, сборы и т.д. Оффшоры на сегодняшний день не являются чем — то нелегальным. Они выдают информацию по всем клиентам, анонимными их назвать нельзя. Оффшоры это инструмент нового уровня.

Многие прагматичные бизнесмены в эпоху деоффшоризации и прозрачности международных финансовых потоков приходят к мысли, что оффшорные компании являются интересным инструментом в собственном бизнесе. Как и любой другой инструмент, оффшорные компании необходимо понимать и осваивать для качественного использования во благо.

Оффшорные компании зачастую считаются панацеей от всех проблем и бед для бизнеса в СНГ. Но, к сожалению, данные времена прошли, и компании вынуждены считаться с иностранными контрагентами [1].

В литературе существует два общепринятых международных направления понимания термина оффшор предпринимателями и банками. Первое — это компании, зарегистрированные в классических оффшорах или классических оффшорных юрисдикциях, налоговых гаванях. И второе — это компании, расположенные за пределами страны которой проживает владелец или просто вне страны, места расположения основной деятельности материнской компании.

Если использовать второе определение термина оффшор, то по нему можно назвать любую иностранную компанию, владельцем которой выступает гражданин Российской Федерации. Что в свою очередь будет не совсем верно.

Если же брать первый термин, более устоявшийся в предпринимательской среде, то оффшорными компаниями называют ту иностранную компанию, которая благодаря своему местоположению получает различные льготы. В первую очередь в вопросах налогообложения, конфиденциальности, отчетности и т.д. Максимальное количество таких льгот

и полное отсутствие некоторых видов налогов все еще встречается в классических оффшорах. К таковым относятся Невис, Белиз, Панама, Сейшелы, Виргинские острова, Бермуды и Багамы. При этом некоторые из классических оффшоров идут в направлении прозрачности наряду с Британскими заморскими территориями.

Однако необходимо понять, что сегодня понятие оффшорной компании гораздо ближе к понятию иностранной компании, нежели к привычному положению «налогового рая». Связано это с тем, что за последние несколько лет кардинально изменилось международное законодательство и нормы международного бизнеса, а также писаные и неписаные правила этики ведения международных сделок [2].

На сегодняшний день практически все классические оффшоры уже перестали быть полностью закрытыми. В них уже не ищут исключительно пропавшие нелегальные миллиарды долларов, а видят легальные возможности для защиты активов и бизнеса предпринимателей, вынужденных работать в неконкурентной сфере, несовершенной и порой агрессивной политической среде.

Современный оффшор — это юрисдикция, которая полностью выполняет все актуальные международные требования в оговоренные сроки. В рамках программы минимум предлагает некоторые интересные возможности для владельцев оффшорной компании в определенных сферах бизнеса. В научной литературе выделяют следующие цели создания оффшорных компаний:

• Оффшор для международной торговли. К таковым относятся экспортные и импортные операции. Например, производитель товара работает в Китае, а покупатели живут в России и США. В данном случае выгоднее основать компанию в Гонконге и заниматься торговлей с минимальным налогообложением и упрощённым доступом к материковому Китаю.

• Оффшор для международных партнёрств и договоров. Оффшорные компании и оффшоры позволяют наладить деловые отношения между разными

системами права, разными экономиками. Именно оффшорные компании обеспечивают не только международную торговлю, но и науку, промышленной прогресс и высокие доходы звёзд от продажи собственного лица.

• Оффшор для защиты прав собственности и самих активов. Передать права собственности в оффшорную компанию — классическое решение по защите активов от рейдерского захвата. Также, если вывести сам актив за рубеж нестабильной и непредсказуемой юрисдикции, риск его потерять снижается в несколько раз.

• Оффшор для любой другой деятельности: услуги, консалтинг, инвестиции, держатель счета. Если предпринимателю неудобно оказывать услуги только в России или же он хочет выйти на международный рынок, то можно открыть оффшорную компанию, чтобы предложить свой опыт в других странах.

Зачастую денежные вопросы, экономическая подоплека заставляет нас принимать какие либо решения и совершать определенные действия. Именно экономия сделала классические оффшоры такими привлекательными и популярными. Второй пункт по популярности — конфиденциальность, но о ней мы скажем чуть ниже.

И самым главным способом экономить долгие годы были налоги: оффшорные зоны предлагали и предлагают оффшорным компаниям нулевую или сниженную ставку налогообложения [3].

Подумайте сами: в России корпоративный налог на прибыль в среднем 20%, а например, в Невисе и других оффшорных зонах — 0%

Другая причина популярности оффшорных компаний — это конфиденциальность данных о владельцах. Многие оффшоры надёжно защищали информацию о том, кто является истинным владельцем бизнеса и не раскрывали её ни перед кем.

Разумеется, это привлекало не только тех, кто хотел избавиться от шумихи прессы и конкурентов, но и преступников разных мастей. Последние, вкупе с массовыми налоговыми уклонистами, стали причиной, почему

оффшоры были взяты под особый контроль. На сегодняшний день фактически не осталось оффшоров, что классических, что мидшоров, которые не сотрудничают с Интерполом и другими странами в сфере обмена информацией.

Обмен данными происходит, в той или иной степени, с различной скоростью и эффективностью. Разумеется, у классических оффшоров не существует 100% открытых реестров, многие оффшоры сопротивляются автоматическому обмену. С каждым днем для властей развитых стран процесс обмена данными становится проще, быстрее и эффективнее. Власти крупных стран интересуют вклады и компании налогоплательщиков, чтобы удостовериться, что собрано всё, что было возможно.

Но даже сторонникам сохранности информации приходится соответствовать новым требованиям — иначе их выведут из бизнеса.

Классические оффшоры все еще отлично справляются с защитой информации от третьих лиц, от завистливых конкурентов. Но если в дело вмешиваются налоговые службы, то при определённых условиях и запросах информация будет обязательно получена.

При этом основной удар приходится не на сами компании и регистры бенефициаров, несмотря на активную работу, а на банковские счета классических оффшоров. Налоговые и контролирующие органы просто смотрят откуда и куда идут деньги. Таким образом понимают, какая деятельность ведётся и платятся ли налоги.

Рассмотрим международный опыт борьбы с оффшорными зонами и ознакомимся с последними направлениями в данной области.

Политика деофшоризации, которую внедряют в целом в мире, нашла свое отражение и в России, в частности Федеральный закон № 376-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)» более известный как Закон о КИК, был подписан 24 ноября 2014 г. президентом Российской Федерации.

Российская политика налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний более жесткая и преследует не только задачу противодействия уклонению от уплаты налогов, но и ярко выраженную цель увеличения собираемости налогов для пополнения бюджета [4].

Соединенные Штаты Америки приняли закон о зарубежных счетах. Закон FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Данный закон касается банковских счетов американских граждан. Он обязывает банки предоставлять информацию обо всех счетах американцев по всему миру. За отказ сотрудничать — применяет суровые санкции. В результате чего после принятия FATCA многие финансовые учреждения отказывают американским гражданам и компаниям в открытии счетов [5].

Инициатива BEPS — комплекс мер по борьбе с «размытием налоговой базы», который запустил процесс деофшоризации в Европе и мире. Контролируется Организацией Экономического Развития и Сотрудничества (ОЭСР).

Единый Стандарт обмена налоговой информацией — тоже касается банковских счетов. Налоговые органы широкого списка стран получают данные об иностранных вкладах своих граждан в автоматическом режиме.

Существуют и другие международные, локальные законы, которые контролируют оффшорные компании и иностранные вклады населения. Скорее всего, в будущем станет только хуже, тяжелее скрывать свои доходы. Но, конечно же, самые упорные предприниматели, акулы бизнеса сумеют приспособиться.

Как упоминалось выше, оффшорные компании помогают легально сократить налоговые выплаты. Сложные структуры позволяют экономить весьма существенно. Потому крупные экономика мира и борются с оффшорами. Причина, как всегда, в деньгах.

После 2008 года и кризиса начались проблемы с собираемостью налогов. Государственные нужды требовали больше, а сборы оставались прежними или

даже падали. И в ход пошли самые разнообразные ухищрения, чтобы повысить налоговые поступления.

И единодушно крупные мировые игроки посчитали, что оффшоры и оффшорные компании — отличный источник дополнительного дохода. Речь идёт о миллиардах долларов и евро чистого дохода.

Поэтому повсеместно проводили и проводят программы амнистии капитала, которые позволяют обелить серый капитал, а затем усиливают наказание за уклонение от налогов.

Проблема в том, что оффшорные компании не способствуют уклонению от налогов, по крайней мере, по законам вчерашнего дня. По правилам же сегодняшнего и тем более завтрашнего — помогают.

Таким образом, оффшорная деятельность приобретает всё большое и большое значение. Правовые особенности и новые возможности, требуют постоянного внимания законодателей и постоянной модернизации. Осуществление предпринимательской деятельности с помощью нерезидентов, в том числе расположенных в оффшорных зонах требует наличие большого количества информации по законодательству и экономике. Оффшор — это средство, инструмент, дающий юридически корректные результаты только при чётком соблюдении законов страны, в которой зарегистрирована фирма, и тех стран, где она осуществляет свою деятельность.

Библиографический список:

1. Шохина Е. Прочь из офшоров / Е. Шохина // Эксперт онлайн: сетевой журнал. — 2014. — Режим доступа: http://expert.ru/ 2014/03/18/proch-iz-ofshorov/ (дата обращения 22.03.19).

2. Беликова К. М. Унификации договорного права: общее и специфическое в Принципах международных коммерческих договоров УНИДРУА и Принципах европейского договорного права // Юрист. — 2006. — № 11.

3. Басова С. А., Осокина Н. В. Оффшоризация как закономерность глобализации и ее воздействие на экономику России: монография. Новосибирск: Изд-во СО РАН, 2010 — С 24.

4. Житнич А. Закон о КИК: что нового он привнесет в жизнь российских компаний / Алариус Консалтинг. Режим доступа: http://www.taxguide. ru/press/publications/zakon-o-kik-chtonovogo-on-privneset-v-zhizn-rossiyskikh-котрашу/ (дата обращения 22.03.19).

5. Гроздева М. Борьба с офшорами / GAAP.RU. Режим доступа: http://gaap.ru/articles/Borba_s_ofshorami/ (дата обращения 24.03.19).

ООО «ПРЕЗИДЕНТ КОНСАЛТ» — Что такое оффшорные компании

Термин оффшорных компаний образовался от английского «off-shore», что переводится как «изолированный» или «вне берега». В русском языке может писаться с одной или двумя «ф» (офшоры, оффшоры).

Оффшорные компании имеют особый организационно-юридический статус, обеспечивающий минимальные ставки налоговых выплат. Если рассматривать ситуацию с юридической точки зрения, то оффшорная компания не имеет принципиальных отличий от других предприятий. Она может заключать сделки так же, как и другие юридические лица.

Оффшорные компании представляют собой способ ведения бизнеса, с помощью которого возможно использование более выгодной методики налогообложения.

Ключевые особенности оффшорной компании связаны с тем, что она имеет нерезидентный статус: во избежание уплаты налогов по месту регистрации, оффшорные компании функционируют вне области юрисдикции, где они были зарегистрированы.

Для ведения деятельности оффшорной фирмы требуются формальные атрибуты компании – директоров, владельцев (для большинства оффшорных юрисдикций необходимо как минимум два директора), комплекта регистрационных и учредительных документов, а также банковского счета.

Оффшорными зонами считаются территории или страны, которые регистрируют компании со льготным режимом налогообложения. Как правило, эти льготы заключаются в том, что при соблюдении определенных условий не требуется платить налоги. При этом данные о компании находятся под юрисдикцией государства пребывания, также требуется соблюдение местного законодательства. Государство регистрации берет плату за регистрацию компании, а также ежегодную пошлину. Помимо этого, требуется оплатить услуги местной администрирующей компании за предоставление юридического адреса, оформление регистрации, выполнение агентских обязанностей и др.

Кроме иностранных оффшоров, имеются внутренние оффшорные зоны, которые расположены в некоторых регионах России (Калмыкия, Алтай, Смоленск и др.). Принцип их использования основан на налоговых льготах в части местных налогов. Но использование компаний, которые зарегистрированы в данных регионах, затруднено в связи с постоянными изменениями в законодательстве РФ.

Минфин усилит давление на офшорные схемы бизнеса

Минфин хочет закрыть лазейку, позволяющую выводить дивиденды в офшоры без налогов – платить их, как если бы деньги предназначались российской компании, и пользоваться существующими в России льготами. Такие поправки в Налоговый кодекс Минфин опубликовал на regulation.gov.ru. Законопроект еще не рассматривался в правительстве, говорит представитель министерства, сейчас он публично обсуждается и согласовывается с другими ведомствами.

Пока такой «сквозной» подход не стал массовым – экономить на налогах позволяют стандартные механизмы соглашений об избежании двойного налогообложения, с помощью которых капитал перекачивается транзитом через низконалоговые юрисдикции в офшоры. Но со следующего года эти привычные механизмы будут разрушаться – по поручению президента Владимира Путина Россия начнет пересматривать соглашения и повышать в них ставки налогов на дивиденды и проценты до 15%. Пока письма о пересмотре договоров направлены властям наиболее популярного у российского бизнеса Кипра, а также на Мальту и в Люксембург (с выплачиваемых в эти страны дивидендов налог сейчас удерживается по ставке 5%). Соглашения со странами, которые не согласятся на такие изменения, должны быть расторгнуты, и тогда налоговая ставка будет те же 15%.

В связи с этим популярность «сквозного» подхода могла бы вырасти, говорили консультанты. Для этого иностранная структура  должна заявить, что фактическим получателем дохода является не она, а другое лицо, например, российская компания. И тогда можно применить российские ставки, в том числе нулевую ставку налога на дивиденды. Эта льгота применяется, если 50% «дочки» принадлежит российской компании не менее года. Многие уже начали пользоваться таким «сквозным» подходом, говорила партнер KPMG Анна Воронкова.

Но Минфин решил сыграть на опережение. Предложенные им поправки исключают из Налогового кодекса возможность использовать нулевую ставку для дивидендов, выплаченных иностранной компании, если фактическое право на них принадлежит налоговым резидентам России. В таком случае с этих дивидендов будет удержан налог по ставке 13%. Поправки должны исключить ситуации, когда российская компания перечисляет доход зарубежным компаниям, а налог при этом не уплачивается, объясняет партнер EY Марина Белякова.

Поправки были разработаны в соответствии с направлением, которое обозначил Путин: защищать национальную налоговую базу, объясняет представитель Минфина. Такой тренд задан и планом ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы (BEPS), отмечает он, во многих странах такие меры уже применяются. 

Во время работы над поправками их текст был даже ужесточен: в первой версии льготная ставка на дивиденды сохранялась для компаний, зарегистрированных в российских офшорах – специальных административных районах во Владивостоке и Калининграде. В последней версии законопроекта и эта льгота была исключена. Нужно концентрировать финансовые ресурсы в России из-за непростой ситуации в экономике, объясняет представитель министерства, а на привлечение инвестиций поправки не повлияют.

Повлиять они все же могут, предупреждают консультанты. Например, российским участникам совместных с иностранцами предприятий придется платить с дивидендов 13% налога, говорит партнер PwC Екатерина Лазорина. Кипрские компании часто используются для структурирования совместных предприятий, рассказывает Воронкова, в том числе через них берут кредиты в российских банках на приобретение российских активов (в том числе так как банкам проще структурировать залоги по английскому праву). Для обслуживания кредита российская компания выплачивает дивиденды на Кипр и уже кипрская компания рассчитывается с банком, объясняет Воронкова: если изменения будут одобрены, то придется увеличивать дивиденды для обслуживания такого кредита.

Использовать сквозной подход может оказаться рискованным и сейчас, говорит партнер «Кроу экспертизы» Рустам Вахитов. Если иностранные компании добровольно признали, что у них нет права на полученные дивиденды, то им могут быть предъявлены претензии по прошлым периодам, начислены пени и штрафы, предупреждает он.

GM Law | Григорьев, Меренков и Партнеры

Оффшорные компании

«Григорьев, Меренков и Партнеры» предоставляет услуги по созданию иностранных оффшорных и оншорных компаний, а также по правовому обеспечению и общему администрированию их деятельности.

Наш сервис не ограничен механической регистрацией корпоративных структур в различных юрисдикциях. Мы ставим задачу разработать для клиента оптимальную модель, предусматривающую полноценную вовлеченность иностранных юридических лиц в осуществляемую хозяйственную деятельность, а также отвечающую критериям правомерности, прозрачности и налоговой эффективности.

«Григорьев, Меренков и Партнеры» обладает профессиональной компетенцией в области иностранного налогового и корпоративного законодательства, а также применяемых стандартов бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита, обязательных для компаний в тех странах, резидентами которых они являются. Мы подходим к процессу создания иностранного юридического лица с детальным пониманием вышеуказанных аспектов его дальнейшей работы, что, в свою очередь, позволяет предлагать индивидуальные и выверенные решения.

Еще на начальной стадии клиенту разъясняется суть правовых норм, регулирующих процедуру создания компании того или иного вида и ее последующую деятельность.

Фирма является партнером нескольких международных кредитных организаций, что позволяет оперативно открывать расчетные и иные виды счетов с минимальными организационными издержками.

Специалисты фирмы отвечают также за правовое сопровождение сделок и финансовых транзакций с участием как российских, так и иностранных компаний.

В настоящий момент государственными регуляторами большое значение уделяется соблюдению национального законодательства о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

Мы осуществляем консультирование российских юридических и физических лиц в данной сфере в целях минимизации налоговых обязательств и устранения излишней бюрократической нагрузки, вытекающей из соответствующих положений налогового законодательства.

Фирма напрямую взаимодействует с официальными регистрационными агентами в следующих оффшорных юрисдикциях:

  • Сейшельские Острова;
  • Белиз;
  • БВО;
  • Невис;
  • Маршалловы Острова;
  • Панама;
  • Доминика;
  • Сингапур;
  • Гонконг;
  • ОАЭ;
  • Великобритания;
  • Маврикий;
  • Кипр.

Как работают оффшорные компании? Что это такое, определение, преимущества

Определение оффшорной компании?

Оффшорная компания  определяется как компания, зарегистрированная в юрисдикции, отличной от страны, где проживает бенефициарный владелец. Другими словами, оффшорная компания — это просто компания, зарегистрированная в стране за границей, в иностранной юрисдикции.

Определение оффшорной компании, однако, не такое простое, и в зависимости от обстоятельств оно может иметь различные определения.Термин «оффшор» часто сбивает с толку большинство людей и используется в отличие от традиционных «оншорных» компаний.

В то время как «оншорная компания» относится к местной компании, которая существует и функционирует в пределах границ страны, оффшорная компания, по сравнению с ней, представляет собой юридическое лицо, которое проводит все свои операции за пределами страны, в которой она зарегистрирована. Поскольку она принадлежит и существует как юридическое лицо-нерезидент, она не подлежит местному налогообложению, поскольку все ее финансовые операции осуществляются за пределами юрисдикции, в которой она расположена.

Содержание:

Почему кто-то хочет иметь компанию, расположенную за пределами того места, где он живет?

Большинство людей создают оффшорную компанию в иностранных юрисдикциях, чтобы максимально использовать местные законы, которые предлагают низкие или нулевые налоговые преимущества компаниям-нерезидентам.

Оффшорные юрисдикции стремятся привлечь иностранный капитал, предлагая низконалоговое и благоприятное для бизнеса законодательство иностранным организациям и физическим лицам, ищущим альтернативные места.Оффшорные компании получают выгоду не только от налоговых преимуществ, но и от большей защиты активов, большей конфиденциальности, правовой защиты и простых корпоративных политик.

Как работают оффшорные компании?

Оффшорная компания работает как юридическое лицо, которому разрешено торговать, владеть активами и вести обычную деловую деятельность на законных основаниях за пределами юрисдикции, в которой она зарегистрирована. Оффшорные страны предлагают освобождение от налогов компаниям, которые переезжают или регистрируются в пределах юрисдикции, если они ограничивают свои операции и сделки пределами страны.

Компании, образованные в таких оффшорных юрисдикциях, являются нерезидентами, поскольку не проводят никаких финансовых операций на их территории и принадлежат нерезиденту.

Что такое оффшорная корпорация?

Создание оффшорной компании за пределами страны собственного проживания обеспечивает дополнительную защиту, которую можно получить только в том случае, если компания зарегистрирована в отдельной правовой системе. Отдельная юридическая и судебная система значительно затрудняет проникновение злоумышленников в ваши учетные записи и активы.

Поскольку оффшорные компании признаны отдельным юридическим лицом, они действуют как отдельное лицо, отличное от своих владельцев или директоров. Такое разделение полномочий проводит различие между владельцами и компанией. Любые действия, долги или обязательства, взятые на себя компанией, не передаются ее директорам или членам.

Все долги и финансовые обязательства, взятые на себя компанией, отделяются от владельцев, что защищает активы владельцев и директоров, связанных с компанией.Хотя единого стандарта для оценки оффшорной компании во всех оффшорных юрисдикциях не существует, существует ряд атрибутов и отличий, уникальных для конкретных финансовых центров, которые считаются оффшорными центрами.

Получить бесплатный консультироваться и начать свой международный план

Международные бизнес-компании и налоги

Как мы уже говорили, потому что оффшорная компания не является нерезидентом и проводит его операции за границей, она не связана местными корпоративными налогами в стране, в которой она зарегистрирована.Другими словами, хотя компания зарегистрирована в такой стране, как Багамы, она не будет подлежать местному корпоративному налогообложению, поскольку компания занимается сделками только за пределами Багамских островов. Если компания IBC на Багамах не участвует в каких-либо местных операциях, она, таким образом, остается свободной от всех местных налогов, включая корпоративный налог, подоходный налог, прирост капитала и т. д.

Основная разница между местными и иностранными организациями определяется ее резидентностью / статус нерезидента, который отличает «оншорную» компанию от оффшорной.В то время как компании, созданные на суше, подчиняются законам и налоговым кодексам этого конкретного штата, оффшорные компании не связаны местным налоговым законодательством, поскольку они не ведут никаких деловых операций внутри страны.

Традиционные оншорные страны, такие как Великобритания и США, обычно рассматриваемые как оншорные финансовые центры, на самом деле имеют оффшорные или нерезидентные корпоративные политики, которые позволяют иностранным компаниям регистрироваться. Эти корпоративные структуры также могут быть свободны от местного налогообложения, несмотря на то, что они формируются в типичной оффшорной среде с высокими налогами.По иронии судьбы, одним из крупнейших налоговых убежищ в мире являются не Багамы, не Британские Виргинские острова и не где-либо еще в Карибском бассейне, а штаты Делавэр и Вайоминг в Соединенных Штатах.

Для чего я могу использовать оффшорную компанию?

Оффшорная компания может использоваться для любых целей, аналогичных местной местной компании, таких как: открытие и ведение банковских счетов, заключение любого вида законного соглашения, владение цифровыми или физическими активами, проведение транзакций, а также открытие и управление бизнес.Оффшорные компании часто называют Международными бизнес-компаниями или (IBC), что обычно отличает их от традиционных местных компаний. Также используются другие термины, такие как компании-нерезиденты и иностранные корпорации, но, как правило, все они относятся к одному и тому же типу структуры.

Создание оффшорной компании дает много преимуществ независимо от того, что вы ищете, будь то защита активов, конфиденциальность или снижение налогов. Создание оффшорной структуры позволяет вам перенести свой бизнес из юрисдикции с высокими налогами и высоким регулированием в страну, где вы можете воспользоваться преимуществами местного корпоративного законодательства и либеральных правил для компаний.

 

Преимущества оффшорной компании

Выбор наилучшего места для создания вашей компании зависит от того, что лучше всего подходит для вас и вашего бизнеса, а также от того, какая местная среда лучше всего соответствует вашим личным потребностям. Каждая страна имеет свою уникальную финансовую среду, которая предлагает определенные преимущества для различных видов бизнеса.

Поиск лучших оффшорных юрисдикций для создания вашей оффшорной компании индивидуален для каждого человека.

Выбор лучшей юрисдикции

Лучшие страны, которые мы используем и в настоящее время являются лучшими оффшорными формациями компании Юрисдикции:

  1. Panama
  2. NEVIS
  3. Острова Кука
  4. Scotland
  5. Соединенное Королевство

Вы можете найти список из 30+ оффшорных юрисдикций здесь, где мы предлагаем услуги по регистрации оффшорных компаний.

Также здесь можно найти список оффшорных корпоративных структур.

Для получения дополнительной информации о том, как найти лучшую страну для создания вашей оффшорной компании, перейдите сюда.

Физические лица и компании решают создать оффшорную компанию главным образом по нескольким причинам. Пока есть различия между каждой оффшорными юрисдикциями, они имеют тенденцию иметь следующие сходства:

Преимущества прохождения Offshore

    1. Confidentialitialitiality
    2. 4

    3. Уменьшение налога
    4. Финансовая конфиденциальность
    5. Защита от судебных исков
    6. Простые корпоративные правила

    1.Конфиденциальность

    Одна из наиболее веских причин для использования оффшорной компании заключается в том, что когда вы используете оффшорную корпоративную структуру, она отделяет вас от вашего бизнеса, а также активов и обязательств. Как юридическое лицо оно приобретает отдельную юридическую личность отдельно от тех, кто им владеет.

    Финансовые операции и деловые отношения в таком случае будут осуществляться от имени предприятия, а не от имени одного лица.

    2. Конфиденциальность

    Большинство оффшорных финансовых центров имеют реестры компаний, закрытые для общественности, что обеспечивает конфиденциальность для директоров и акционеров.

    Все данные о компании и ее счетах не разглашаются, если только не ведется уголовное расследование. Хотя каждая страна имеет свой собственный уровень прозрачности, у вас больше возможностей оставаться анонимным (в зависимости от страны и ваших налоговых обязательств перед страной, в которой вы живете) в отношении ваших активов и структуры компании, если они находятся на расстоянии вытянутой руки.

    3. Снижение налогов

    Большинство стран, которые действуют как офшорные финансовые центры, предлагают особый налоговый статус компаниям-нерезидентам, зарегистрированным в стране.

    Эти оффшорные бизнес-структуры имеют особый статус, который делает их не подлежащими местному внутреннему налогообложению, а также не обязанными платить налоги на их общемировой доход, прирост капитала или подоходный налог. Ваши налоговые обязательства могут быть более сложными в зависимости от страны, в которой вы живете, и ее законов о CFC, структуры оффшорной регистрации и страны, в которой вы зарегистрированы.

    Налоговые обязательства сильно различаются в разных странах, поэтому перед выбором юрисдикции важно убедиться, каковы ваши налоговые обязательства.Налоговые обязательства обычно определяются страной, в которой вы постоянно проживаете, и в качестве бенефициарного владельца компании вы должны были бы облагаться налогом в стране вашего проживания. Хотя IBC не облагаются налогом, это может не освобождать вас как бенефициарного владельца от уплаты налогов.

    4. Простое корпоративное регулирование

    Оффшорные юрисдикции ввели упрощенное корпоративное законодательство, чтобы привлечь иностранные компании и частных лиц за счет упрощения правил и уменьшения количества бюрократических процедур.

    Некоторые из этих упрощенных политик включают отсутствие требований к аудиту или финансовой отчетности, а также отсутствие секретарей и необходимость проведения собраний компании.

    5. Защита активов

    Отделение ваших активов от вас как физического лица дает вам уровень защиты, если вы станете мишенью судебного процесса. Защита ваших активов с помощью оффшорной структуры, будь то ООО, траст или фонд, значительно усложняет привязку вас к вашим активам.

    Всякий раз, когда у вас есть инвестиции или активы, важно, чтобы они оставались отличными от вашей личности; это гарантирует, что они не будут нести ответственности за какие-либо долги, которые вы несете как физическое лицо.Это возможно благодаря тому факту, что структура берет на себя законное право брать на себя долги/обязательства, как у юридического лица.

    6. Правовая защита

    Оффшорная компания отделяет вас от юридического лица, а поскольку оффшорная структура находится в иностранной юрисдикции, существует отдельная правовая система и набор законов, которые помогают защитить компанию, если она станет мишенью для любого актива. розыск или иск.

    Большинство иностранных оффшорных стран не соблюдают постановления местных судов, если только не проводится уголовное расследование с существенными доказательствами правонарушений с целью взлома активов оффшорной структуры.Страны, имеющие офшорный финансовый центр, налагают существенные барьеры для входа, которые лишают возможности проникнуть в структуру только самого волевого кредитора.

    Выбор за вами

    Регистрация оффшорной компании предлагает ряд преимуществ, которые позволяют предприятиям получать глобальные выгоды, используя местные условия.

    Регистрация оффшорных компаний становится проще и выгоднее по мере расширения границ и доступа людей к разным странам и их рынкам благодаря уменьшению барьеров, вызванных расширением глобальной коммуникации.

    Итак, вопрос в том, готовы ли вы воспользоваться глобальными возможностями?

    Что такое оффшорные компании и законны ли они? — World

    Около 35 нынешних и бывших лидеров со всего мира представлены в Pandora Papers.

    Документы Пандоры, названные в честь греческого мифа о ящике Пандоры, раскрывают финансовую деятельность и сделки нескольких глав государств и правительств, а также известных политиков и бизнесменов по всему миру.

    Расследование с участием около 600 журналистов из медиа-организаций, включая The Washington Post , BBC и The Guardian , основано на утечке около 11,9 миллионов документов из 14 финансовых компаний по всему миру.

    Около 35 нынешних и бывших лидеров со всего мира фигурируют в документах, проанализированных Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ), которым предъявлены самые разные обвинения — от коррупции до отмывания денег и глобального уклонения от уплаты налогов.

    Из Пакистана: министр финансов Шаукат Тарин, сенатор Фейсал Вавда, лидер PML-Q Чаудхри Мунис Элахи, сын Исхака Дара, член PPP Шарджил Мемон, семья министра промышленности и производства Хусро Бахтияра, лидер PTI Абдул Алим Хан и генеральный директор Axact Шоаиб Шейх были названы среди тех, кто якобы имел связи с офшорными компаниями.

    Выявлено : Список всех пакистанцев, упомянутых в документах Пандоры на данный момент

    Однако, как и в случае с «Панамскими документами», те из нас, кто не так хорошо разбирается в тонкостях финансов и глобальных правил, задают один и тот же вопрос: что именно это означает?

    Здесь мы попытаемся ответить на некоторые из наиболее распространенных вопросов об оффшорных компаниях.

    Что такое налоговые убежища и оффшорные счета?

    По данным ICIJ, налоговые убежища или офшорные финансовые центры обычно представляют собой страны или места с низкими корпоративными налогами или без них, что позволяет посторонним легко создавать там предприятия.

    «Налоговые убежища также обычно ограничивают публичное раскрытие информации о компаниях и их владельцах. Поскольку информацию бывает трудно извлечь, налоговые убежища иногда также называют секретными юрисдикциями», — говорится в нем.

    Оффшорные банковские счета и другие финансовые операции в другой стране могут использоваться для уклонения от регулирующего надзора или налоговых обязательств.

    Компании или частные лица часто используют подставные компании, первоначально зарегистрированные без значительных активов или операций, для сокрытия прав собственности или другой информации о задействованных средствах.

    Где находятся оффшорные счета?

    Те, кто хочет скрыть активы, открывают счета в таких странах, как Панама, Каймановы острова, Британские Виргинские острова и Бермудские острова, где банковское законодательство направлено на строгую защиту личности владельцев счетов.

    Есть также такие убежища, как остров Мэн у Британии, Макао у Китая и острова Кука в южной части Тихого океана

    Некоторые европейские страны, такие как Швейцария, Люксембург и Монако, также служили убежищем для тех, кто пытается уклоняться от уплаты налогов, хотя многие страны ужесточили банковское законодательство для борьбы с налоговым мошенничеством.

    Законно ли создание оффшорной компании?

    По закону создание оффшорной компании не является правонарушением или преступлением, если компания не занимается какой-либо незаконной деятельностью. Однако те, кто не задекларировал эти компании в своих декларациях как активы, могут быть привлечены к судебной ответственности.

    Умар Чима из The News International, , участвовавший в исследовании, пишет, что в Пакистане закон требует от владельцев таких компаний декларировать их в налоговых органах и Комиссии по ценным бумагам и биржам Пакистана (SECP).

    «После того, как это будет сделано, не должно быть никаких юридических последствий, если только в декларации не будет замечено искажение фактов», — говорит он, отмечая, что для бизнесменов офшорная структура помогает ускорить международные проекты.

    Например, министр финансов Шаукат Тарин заявил, что компании, с которыми он был связан, были открыты с одобрения центрального банка в то время, когда он пытался привлечь инвестиции иностранной группы для Silkbank.

    Согласно сайту министерства финансов, Тарин является основным спонсором банка с марта 2008 года.

    Однако министр заявил, что сделка сорвалась из-за ситуации с правопорядком в стране и компании закрылись. По его словам, учетные записи не создавались, и ни один цент не входил и не выходил.

    Законное использование оффшорных счетов

    Компании или трасты могут быть созданы в офшорных зонах для законных целей, таких как финансирование бизнеса, слияния и поглощения, имущественное или налоговое планирование, по данным Глобальной группы по борьбе с отмыванием денег, Целевой группы по финансовым действиям.

    Кроме того, богатые люди, живущие в странах с нестабильной политической ситуацией, высоким уровнем коррупции или высоким уровнем преступной деятельности, такой как похищение людей или вымогательство, могут использовать оффшорные счета и секретность, которую они обеспечивают, для защиты, а не обязательно для уклонения от уплаты налогов.

    Чима пишет, что пакистанские бизнесмены также выбирают офшорные компании, поскольку экономика страны не имеет документов и «повсеместна бюрократия».

    «Есть стимул уклоняться от уплаты налогов вместо их уплаты.Дела усложняются для тех, кто хочет соблюдать законы. Следовательно, многие выбирают такие структуры, где обещают простоту ведения бизнеса», — отметил он.

    Незаконное использование оффшорных счетов

    Подставные компании и другие организации могут использоваться террористами и другими лицами, замешанными в международных и финансовых преступлениях, для сокрытия источников средств и прав собственности.

    Они являются идеальным средством для людей, «которые хотят сохранить свои транзакции в тайне, чтобы избежать правоохранительной или гражданской ответственности», — сказал Джек Блум, вашингтонский адвокат, эксперт по финансовым преступлениям и международному уклонению от уплаты налогов.

    Попытки расправиться с финансовыми убежищами

    Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег и другие регулирующие органы публикуют оценки, выявляющие недостатки в обеспечении соблюдения мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма в конкретных странах и территориях.

    Финансовые и юридические специалисты проходят обучение тому, как выявлять потенциальные нарушения, поскольку в некоторых случаях юристы и банкиры не знают, что занимаются незаконными операциями.

    ЕС активизировал усилия по борьбе с уклонением от уплаты налогов многонациональными корпорациями.

    30 лучших оффшорных юридических фирм 2018: проблемы в раю

    У офшорного мира были и лучшие годы. Когда в 2016 году стало известно о массовой утечке данных из панамской фирмы Mossack Fonseca, фирмы, которые входят в наш ежегодный рейтинг 30 лучших оффшорных юридических фирм, не спешили комментировать. На самом деле, большинство из них сразу отказались.

     

    Было ощутимое ощущение, что они не считают себя связанными с Mossack Fonseca. Панамская фирма, более известная как компания по созданию компаний, а не как компания, занимающаяся крупными корпоративными сделками, находилась вдали от офшорного магического круга.

    Дебаты о том, должны ли лица, использующие офшорные структуры, обнародовать это, бушевали уже тогда, когда были опубликованы «Paradise Papers»

    А затем, в ноябре прошлого года, Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) обнародовал еще одну огромную порцию данных, полученных из офшоров. Только на этот раз источником данных была Appleby — одна из крупнейших и наиболее авторитетных офшорных фирм в мире.

    Appleby сразу же перешла в режим ограничения ущерба, утверждая в заявлениях, что данные, опубликованные ICIJ и его медиа-партнерами, были взломаны, а не просочились, и что не было «никаких доказательств правонарушений ни с нашей стороны, ни со стороны наших клиентов». ».

    В нем добавлено: «Мы — оффшорная юридическая фирма, которая консультирует клиентов по законным и законным способам ведения их бизнеса. Мы не приемлем незаконного поведения. Это правда, что мы не безошибочны. Когда мы обнаруживаем, что произошли ошибки, мы быстро действуем, чтобы исправить ситуацию, и мы направляем необходимые уведомления в соответствующие органы.

    «Изучив утверждения ICIJ, мы считаем их необоснованными и основанными на непонимании легитимных и законных структур, используемых в оффшорном секторе.

    Дебаты о том, должны ли лица, использующие оффшорные структуры, обнародовать это, уже бушевали, когда были опубликованы «Райские документы», благодаря требованию последней версии директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег для национальных трастовых реестров.

    Утечка «Paradise Papers» произошла примерно через месяц после разрушительного урагана «Ирма», обрушившегося на Карибское море. Из крупных оффшорных центров больше всего пострадали Британские Виргинские острова (БВО), и несколько фирм были вынуждены закрыть там свои офисы и внедрить планы обеспечения непрерывности бизнеса.

    К счастью для большинства, природа офшора означает, что у фирм с офисами в других странах мира есть юристы на Британских Виргинских островах за пределами юрисдикции, которые могут компенсировать слабину. Коммерческий суд Британских Виргинских островов временно переехал на Сент-Люсию до января 2018 года, и такие фирмы, как Harneys, отправляли представителей во «временные» офисы для проведения слушаний.

    Тем временем Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов впервые открыла свой онлайн-реестр для пользователей за пределами островов, чтобы бизнес мог продолжать развиваться.

    Многие фирмы, работающие на Британских Виргинских островах, внесли свой вклад в фонд помощи пострадавшим от урагана «Ирма», а крупнейшая фирма острова, Harneys, объявила, что пожертвует 200 000 долларов (140 000 фунтов стерлингов) на восстановительные работы.

    Сами фирмы и их сотрудники, похоже, пережили ураган относительно невредимыми физически, и бизнес-сообщество Британских Виргинских островов усердно работало над усилением идеи «открытости для бизнеса» в дни после урагана.

    Appleby сбрасывает

    Итак, после года двух серьезных негативных новостей для оффшорных компаний, как поживают крупнейшие фирмы сектора?

    Обвинения в Paradise Papers появились ближе к концу 2017 года и вряд ли оказали большое влияние, хотя Appleby фактически опустилась в рейтинге 30 лучших оффшорных компаний в этом году.Всего несколько лет назад он был вторым по количеству юристов, уступая Мэйплз и Колдеру пятки.

    Благодаря тому, что Maples теперь укрепилась на вершине рейтинга, представляя более 300 юристов по всему миру, Appleby находится на шестом месте с менее чем 200 юристами.

    Уокерс и Муран Озаннес сохраняют вторую и третью позиции, которые они занимали в прошлом году, но Кэри Олсен и Ожье переместились на четвертую и пятую позиции. Это означает, что впервые с тех пор, как мы составляли 30 крупнейших оффшорных компаний, в пятерке лидеров больше фирм со штаб-квартирами на Нормандских островах, чем карибских.Оба были наняты, и Кэри Олсен открыла в прошлом году Бермудские острова, его девятую юрисдикцию.

    Этот рост в основном произошел за последние пять лет. В 2013 году Mourant Ozannes был третьим, но попал в пятерку лучших карибских компаний.

    Collas Crill решительно идет по стопам своих более крупных конкурентов с Нормандских островов, принимая схожую стратегию – слияние Гернси и Джерси с последующей международной экспансией. В прошлом году Collas Crill начала работу на Британских Виргинских островах и открыла представительство в Гонконге.

    В настоящее время фирма объединена в одну из 10 крупнейших оффшорных фирм в мире – замечательная история роста всего за семь лет после слияния Collas Day и Crill Canavan, в результате которого образовалось предприятие из 15 партнеров. Сейчас у Collas Crill 35 партнеров и почти 300 сотрудников.

    В прошлом году в 10 ведущих компаниях работало 4559 сотрудников, что чуть более чем на 7% больше, чем 4250 человек в предыдущем году. Тем не менее, рост числа партнеров был меньше и составил всего 3,8%, при этом 10 лучших партнеров в совокупности добавили 23 партнера по сравнению с прошлым годом.

     

    Стабильность среди небольших оффшорных фирм

    Ниже по столу картина другая. В то время как в нескольких фирмах наблюдался довольно значительный процентный рост числа своих юристов, в целом тенденция среди небольших оффшорных фирм была стабильной: многие фирмы либо добавляли, либо теряли одного или двух юристов из года в год. В фирме, в которой работает всего 15 или 16 юристов, это может означать увеличение или уменьшение числа юристов на 5–6 процентов.

    В фирмах, занимающих места с 11 по 30, количество юристов в прошлом году сократилось с 472 до 463.Количество сотрудников в этой группе оставалось довольно стабильным, как и количество партнеров.

    Среди этих фирм Wakefield Quin выделяется ростом числа юристов. Небольшое слияние между бермудской фирмой и местным бутиком означало, что она выросла на 22% за счет добавления четырех юристов. В Bedell Cristin количество юристов увеличилось на 16%, поскольку в список добавилось 10 юристов. Численность персонала в обеих фирмах практически не изменилась.

    Самое резкое падение рейтинга в этом году произошло у Hatstone Lawyers.Фирма из Джерси также является одной из самых новых в рейтинге, поскольку она была основана только в 2011 году, но после того, как в 2017 году она поднялась до 15-го места в рейтинге, в этом году она опустилась на 21-е место с падением числа юристов на 35 %. до 20.

    Заметно, что разрыв между 11 крупнейшими фирмами, включая Беделл Кристин, и остальными увеличивается. У Беделл Кристин сейчас почти вдвое больше юристов, чем у каймановой фирмы Campbells, и еще 50 сотрудников.

    В то время как все пять крупнейших фирм сейчас имеют 200 или более юристов, 10 самых маленьких имеют 20 или меньше юристов, что подчеркивает разрыв в размерах на этом рынке.

    Вероятна дальнейшая консолидация среди более мелких игроков, поскольку они стремятся сохранить часть этого все более разветвляющегося сектора.

    Оффшорные тенденции

    По всей вероятности, в результате фурора, вызванного «Панамскими документами», а также в результате более широкого признания риска кибербезопасности ряд фирм в прошлом году начали более тщательно изучать свою информационную безопасность.

    Appleby наняла главу отдела информационной безопасности Майкла Хьюза и заявила, что «внесла ряд изменений в нашу ИТ-среду, чтобы сделать наши данные более безопасными».Немного загадочно он добавил: «Мы также сделали вещи, которые намного превосходят то, что делает любая другая фирма».

    Mourant Ozannes решил пройти сертификацию по ISO 27001, что требовало от фирмы демонстрации наличия строгой программы управления системой информационной безопасности. В процессе получения сертификата принимали участие несколько сотрудников старшего звена.

    Среди других фирм, заявивших об инвестициях в кибербезопасность, были Cains и HSM, а еще несколько заявили, что инвестировали в технологии.

    В Гибралтаре среди фирм была отчетливая тема — развитие финтеха и блокчейна. Все фирмы стремились продемонстрировать свой опыт в этой развивающейся области права, способствуя развитию нормативно-правовой базы на территории.

    Что касается сделок, в прошлом году наблюдалась обычная смесь крупных слияний и поглощений с офшорным структурированием, ряд сделок по финансированию и рефинансированию, а также несколько IPO.

    Фирмы сообщили о нескольких крупных сделках с азиатскими клиентами, но клиенты также прибыли из Латинской Америки, Ближнего Востока и Азии.

    Эти растущие рынки останутся важными в наступающем году.

     

    Мэйплз по-прежнему лидирует, но Уокерс сокращает отставание

     

    Maples and Calder сохраняет за собой позицию крупнейшей в мире оффшорной фирмы и единственной в рейтинге фирмы, в которой работает более 300 юристов. На чистой основе фирма увеличила свой штат на двух юристов, но в прошлом году приобрела шесть партнеров.

    Maples также нанимает большое количество сотрудников, не получающих вознаграждения, с общей численностью персонала в ее юридическом бизнесе 862 человека.Таким образом, в сочетании с 726 фидуциарными операциями в фирме работает около 1600 человек по всему миру, и в прошлом году наблюдался самый большой рост абсолютного числа сотрудников среди всех оффшорных фирм.

    Стратегически самым большим шагом Maples было стремление расширить свое ирландское предложение на Лондон

    В стратегическом плане самым большим шагом Maples было стремление расширить свое ирландское предложение до Лондона. Он перевел главу европейской авиации Донну Агер и партнера по инвестиционным фондам Адама Донохью в город из Дублина и нанял партнера Davis Polk & Wardwell Найджела Уилсона для поддержки команды в ответ на растущий спрос на международную работу со стороны британских клиентов, а также Brexit.

    В Гонконге фирма наняла шесть юристов, в том числе партнера по частным инвестициям Эвертона Робертсона и партнера по корпоративным и финансовым фондам Мэтта Робертса, которые ранее работали в Maples. На Британских Виргинских островах фирма наняла адвоката Three Stone Адриана Фрэнсиса в качестве партнера.

    MaplesFS получила лицензию на неограниченное количество средств на Бермудских островах, что позволяет ей предлагать независимые доверительные услуги фондам.

    С чистым приростом в 28 юристов Walkers сокращает разрыв в размерах с Maples и закрепляет прошлогодний переход на второе место, которое произошло благодаря слиянию компании на Гернси с AO Hall.В целом фирма выросла на 12%, увеличив штат сотрудников с 546 до 614 человек.

    В фидуциарном бизнесе фирмы, возобновленном после продажи Walkers Management Services в 2012 году, сейчас работает 70 сотрудников.

    Walkers заявила, что инвестировала в технологии и наняла нового директора по маркетингу для Северной и Южной Америки.

    С чистым приростом в 28 юристов Walkers сокращает разрыв в размерах с Maples

    Хотя в чистом выражении число партнеров сократилось с 93 до 92, Уокерс сообщил о нескольких случаях найма на уровне партнеров.На Британских Виргинских островах он нанял судебного юриста Иэна Такера, бывшего советника в Hogan Lovells, и юриста по финансам и корпоративному праву Патрика Ормонда, ранее работавшего советником в Carey Olsen. В Гонконге в качестве партнера Campbells присоединился судебный исполнитель Каллум Макнил.

    В Дублине в качестве партнеров присоединились старший юрисконсульт PIMCO Николас Блейк Нокс, налоговый партнер Артура Кокса Эйслинг Берк и партнер по фондам Диллон Юстас Сара Магуайр.

    Несмотря на то, что общее количество сотрудников и получателей вознаграждения в Mourant Ozannes сократилось по сравнению с прошлым годом, увеличение числа квалифицированных юристов на 23 человека означает, что фирма остается на третьем месте.

    В прошлом году в фирме работало 453 юриста и чуть менее 300 наемных работников, из которых 238 были юристами. В небольшом фидуциарном бизнесе Мурана работало 60 человек.

    Самым значительным стратегическим шагом Mourant в прошлом году было решение привлечь к партнерству двух неюристов: главного операционного директора Кейта Пирса и управляющего директора по корпоративным услугам Эда Флетчера. В общей сложности с февраля 2017 года было назначено восемь новых партнеров, в результате чего общее число партнеров достигло 60 — чистый прирост на пять по сравнению с прошлогодним рейтингом 30 лучших оффшорных компаний.

    Ориентация на операционную деятельность нашла свое отражение в нескольких других сотрудниках, нанятых в отдел бизнес-услуг фирмы. Большая часть этого найма была в Джерси, где Мурант нанял директора по информационным технологиям, директора по управлению рисками и комплаенсу, глобального операционного директора по корпоративным услугам, финансового контролера группы и руководителя обучения. На Каймановых островах к работе присоединился новый менеджер по развитию бизнеса.

    Эти наймы были частью усилий Mourant, направленных на то, чтобы стать первой оффшорной фирмой, прошедшей сертификацию по стандарту информационной безопасности ISO 27001.

    Кэри Олсен снова поднялась в рейтинге после запуска в ноябре 2017 года на Бермудских островах. У фирмы есть два партнера в девятой юрисдикции — Майкл Хэнсон и Кит Робинсон — и она планирует расширить офис.

    В настоящее время в фирме работает 210 юристов, что на 15 (7,7%) больше, чем в предыдущем году, и всего 400 сотрудников.

    Наибольший прирост произошел в странах Карибского бассейна: за последние 12 месяцев в офисах компании на Британских Виргинских островах и Каймановых островах наблюдался 30-процентный рост численности персонала.Наем был в основном на уровне советников или консультантов из конкурирующих оффшорных фирм.

    Число партнеров выросло с 49 до 51 в предыдущем году благодаря запуску программы на Бермудских островах и внутренним акциям.

    В противном случае фирма инвестировала в технологии, внедрив платформу электронного обнаружения и перейдя к электронным пакетам для судебных разбирательств.

    После года найма на другую сторону Ogier приближается к Кэри Олсен, добавляя 25 юристов, доводя штат юристов до 200, и стильно отмечая свое 150-летие.

    Ряд наймов был на высшем уровне, к ним в прошлом году присоединились бывший управляющий партнер Appleby Гернси Гэвин Фергюсон, бывший глава Mourant Ozannes в Лондоне Саймон Фелтон и бывший глава отдела судебного разбирательства Harneys Cayman Марк Киш. Фирма также наняла двух партнеров из Беделл Кристин из Джерси.

    Количество партнеров увеличено с 53 до 57.

    В течение года Carey Olsen задействовала карибские возможности на Нормандских островах, которые, по ее словам, помогли ей поддерживать обслуживание клиентов, когда услуги на Британских Виргинских островах были закрыты после ураганов в конце 2017 года.

    В фирме также произошли изменения в руководстве, в результате чего директор банка Ангус Дэвисон был назначен исполнительным директором. Ник Паттерсон был назначен финансовым директором, чтобы главный операционный директор Джейми Бор мог больше сосредоточиться на стратегии.

     

    У Appleby был тяжелый год, заголовком которого, несомненно, стала массовая утечка данных, известная как «Paradise Papers» в ноябре 2017 года. Однако в компании также наблюдалось сокращение численности персонала: общее число сотрудников немного сократилось, а число юристов сократилось с 205 до 184 в годовом исчислении.

    Признавая влияние Paradise Papers, Appleby заявила: «Мы внесли ряд изменений в нашу ИТ-среду, чтобы сделать наши данные более безопасными»

    Количество партнеров уменьшилось на три, с 60 до 57.

    В результате Appleby опускается на две позиции в рейтинге — всего пару лет назад она была второй.

    Фирма заявила, что ее внимание по-прежнему сосредоточено на рынках США, Азии и Африки.

    Признавая влияние Paradise Papers, Appleby сказал: «Мы внесли ряд изменений в нашу ИТ-среду, чтобы сделать наши данные более безопасными, но мы также сделали то, что намного превосходит то, что делает любая другая фирма.

    В прошлом году фирма наняла Майкла Хьюза в качестве главы отдела информационной безопасности, а также назначила бывшего главного операционного и финансового директора Olswang Саймона Глинна финансовым директором.

    Harneys была одним из крупнейших рекрутеров в прошлом году, а общая численность персонала увеличилась на 10%, с 327 до 362. Сейчас в компании работает 162 квалифицированных юриста по сравнению со 147. Фидуциарное подразделение фирмы также насчитывает почти 150 сотрудников.

    Фирма сообщила, что у нее было 16 долевых партнеров из общего числа 51, и это число было предоставлено впервые.

    Harneys был занят как в юридической, так и в фидуциарной сфере. Он был запущен в Шанхае в ноябре и перевел Кристи Калверт из Гонконга, чтобы возглавить новое предприятие. Фирма также приобрела Midocean Management и Trust Services у Maitland.

    В общей сложности три новых партнера были наняты из других фирм: юрист Ник Хоффман из кайманской фирмы Priestleys, банковский партнер Travers Thorp Alberga Николь Пинеда и партнер Appleby в Гонконге Мэгги Квок.

    Майкл Буре также присоединился к фирме на Кайманах в качестве главного операционного директора Harneys Fiduciary, имея опыт работы в сфере финансов.

    Сторона судебного разбирательства Кристиан Лути был избран председателем Conyers Dill & Pearman в прошлом году, сменив сопредседателей Нариндера Харгуна и Дэвида Лэмба, которые ушли в отставку через пять лет.

    В начале 2018 года фирма объявила, что наняла Пола Нейлора в качестве главного операционного директора после выхода на пенсию Стивена ДеСильвы. Нейлор пришел из Linklaters, где он был бизнес-менеджером по судебным разбирательствам и главным операционным директором практики в Индии.

    В начале 2018 года фирма наняла Пола Нейлора в качестве главного операционного директора.

    Сторонник судебного процесса Кристиан Лути был избран председателем Conyers Dill & Pearman в прошлом году

    Штат фирмы увеличился в общей сложности на 14 сотрудников с добавлением семи юристов.

    Компания Conyers должна закрыть свой офис в Дубае к июню 2018 года, переведя младшего сотрудника Оливера Симпсона в Лондон, чтобы он руководил офисом в регионе MENA в Сити.

    Не было латеральных связей на уровне партнеров, а количество партнеров оставалось стабильным на уровне 61.

    Быстрый рост Collas Crill продолжается, и он поднимается на одну позицию вверх в рейтинге с самым большим увеличением численности персонала среди 30 лучших.18-процентное увеличение числа сотрудников означает, что в фирме на Нормандских островах теперь работает 210 человек по сравнению со 178 в прошлом году, включая 80 юристов по сравнению с 68.

    Значительный рост произошел благодаря слиянию с компанией Farara Kerins на Британских Виргинских островах в январе 2017 года. Collas Crill также открыла представительство в Гонконге в прошлом году, расширяя свое присутствие в Азии из сингапурского офиса, который был открыт уже некоторое время. Бывший партнер MJ Hudson Саймон Фрейзер возглавляет работу в Гонконге в качестве консультанта.

    В Джерси было нанято три партнера, включая партнера Мурана Озанна Майка Уильямса. В начале 2018 года Коллас Крилл нанял Кейт Стэнфилд в качестве руководителя отдела знаний CMS и Сэнди Солтер в качестве руководителя отдела соблюдения требований Baker Tilly на Британских Виргинских островах.

    Несмотря на то, что в прошлом году ее штат значительно увеличился, с 10-процентным увеличением штата и пятью дополнительными юристами, более значительный рост в Conyers and Collas Crill означает, что гибралтарская фирма Hassans в этом году опустилась на две позиции вниз по таблице.

    Ключевым направлением деятельности в 2017 году были финансовые технологии. Фирма принимала активное участие в усилиях Гибралтара, направленных на то, чтобы зарекомендовать себя как «гавань криптовалюты
    », и сформировала специальную финтех-команду.

    Компания Hassans принимала активное участие в усилиях Гибралтара, направленных на то, чтобы зарекомендовать себя как «криптогавань»

    .

    В настоящее время Хасанс работает над реструктуризацией, в результате которой юридическая практика будет осуществляться через компанию с ограниченной ответственностью
    , а не через полное товарищество.Цель состоит в том, чтобы завершить это в течение следующих шести-двенадцати месяцев.

    Партнеров не нанимали, но в прошлом году Хассанс назначил нового директора по развитию бизнеса.

    С небольшими изменениями в численности персонала компания Bedell Cristin стабильно держится на 11-м месте в рейтинге 30 лучших оффшорных компаний.

    Прошлый год был первым полным годом в качестве самостоятельной юридической фирмы после продажи Bedell Trust, теперь известного как Ocorian. Фирма заявляет, что выполнила свой бюджет и стратегию на первый год, и в прошлом году у нее были самые успешные финансовые результаты в истории юридической фирмы.

    Беделл Кристин назначила генерального директора 42 Bedford Row Нила Мэя своим новым главным операционным директором в конце 2017 года

    Беделл Кристин назначила генерального директора 42 Bedford Row Нила Мэя своим новым главным операционным директором в конце 2017 года. Наем Мэя последовал за серией назначений в управленческую команду в течение года, включая руководителей по ИТ, управлению рисками и нормативно-правовому регулированию, а также по маркетингу и развитию бизнеса.

    Campbells сообщила об отсутствии изменений в штате юристов в прошлом году и о найме лишь нескольких сотрудников.

    Фирма заявила, что ее подразделение финансовых технологий было особенно загружено.

    Компания Campbells наняла Мо Хака, королевского адвоката, в качестве партнера для руководства своим офисом на Британских Виргинских островах из Crown Office Chambers в Лондоне. Между тем, в конце 2017 года Джереми Лайтфут переехал из офиса на Британских Виргинских островах в Гонконг, а королевский адвокат Росс Макдонаф вернулся на Кайман вместе со старшим юристом Лиамом Фолкнером.

    В прошлом году компания Travers Thorp Alberga привлекла двух юристов, но ее общая численность сократилась с 58 до 54 человек. Компания приобрела одного партнера и сохраняет свое место в топ-30.

    В прошлом году не было значительных стратегических шагов. Фирма продолжала консультировать по ряду сделок из своих офисов на Кайманах, Британских Виргинских островах и в Гонконге.

    Старший партнер Энтони Трэверс был особенно откровенным голосом во время скандала с Paradise Papers, выступая в защиту оффшорной индустрии как в местных, так и в международных СМИ.

    Хотя в Forbes Hare на два юриста меньше, чем в это же время в прошлом году, а число юристов упало с 27 до 25, он поднялся в топ-30 рейтинга благодаря более резкому сокращению в других фирмах.

    В прошлом году Forbes Hare открыл офис на острове Невис

    В прошлом году фирма открыла офис на острове Невис, дополнив свое присутствие на Каймановых островах и Британских Виргинских островах. Он также переместил Кэтрин Росс, ранее возглавлявшую Лондон, в Сингапур, чтобы возглавить там корпоративные и финансовые услуги.

    Forbes Hare в настоящее время инвестирует в новую ИТ-платформу корпоративных услуг.

    Мэнская фирма Cains значительно сократила число юристов по сравнению с прошлым годом, с 32 до 24, хотя численность ее персонала сократилась всего на два, до 57 человек.Количество партнеров осталось девятью.

    В прошлом году Кейнс присоединился к волне фирм, распродающих доверенных лиц, передав это подразделение First Names Group. Он также вложил «значительные» средства в ИТ, особенно в системы информационной безопасности, управление персоналом и соблюдение нормативных требований.

    В прошлом году Кейнс присоединился к волне фирм, распродающих доверенных лиц

    Кейнс объявил об одном дополнительном найме, наняв First Deemster, или судью, Дэвида Дойла для своего судебного отдела. Дойл еще не приступил к работе и будет консультантом фирмы.

    Гибралтарский остров Изолас в прошлом году отпраздновал свое 125-летие. С точки зрения размера она была довольно стабильной, добавив одного юриста, чтобы довести штат юристов до 24. Количество партнеров в фирме не изменилось.

    Как и в случае с некоторыми из его конкурентов, финтех и блокчейн были в центре внимания в течение года, с регулятивными рекомендациями и передовыми идеями по теме, занятой для Isolas.

    В начале 2018 года Isolas приобрела консалтинговую фирму Legacy Consulting, занимающуюся семейным офисом.Приобретение усилило команду частных клиентов Isolas и привело к прибытию владельца бизнеса Эммы Лежен и двух юристов.

    Штат юристов

    Triay & Triay сократился с 27 до 23 по сравнению с прошлым годом, а количество получателей вознаграждения сократилось с 35 до 29. Партнерство
    , состоящее из 11 человек, не изменилось.

    Партнер

    Роберт Васкес, королевский адвокат, вышел из партнерства в июне и стал консультантом.

    Финтех-команда Triay & Triay выросла — тема среди гибралтарских фирм в 2017 году.

    В то время как число квалифицированных юристов в фирме Babbé на Гернси сократилось в прошлом году с 25 до 22, ее партнерство расширилось благодаря внутреннему продвижению корпоративных и коммерческих юристов Роберта Варли и Кэтрин Хитченс в апреле 2017 года, а также адвоката по трастам Раджи Абусревила в сентябре.

    В начале 2018 года Хитченс был назначен главой корпорации, сменив на этом посту Стюарта Тайлера.

    Фирма остается крупнейшей практикой на Нормандских островах, работающей только в
    одной юрисдикции

    Voisin Law поднялась в рейтинге после напряженного года, в течение которого она добавила юристов и увеличила свое партнерство на двоих.К партнерству присоединились корпоративный юрист Кейт Андерсон и адвокат Клэр Николь.

    Voisin Law поднялся в рейтинге после напряженного года

    В компании заявили, что в 2017 году наблюдался стабильный поток корпоративных и коммерческих работ, и ожидается, что в следующем году этот поток увеличится. Частный клиент, завещания и наследство, банковское дело, финансы и трудоустройство также были заняты, в то время как Вуазен отметил постоянный поток работы со стороны фидуциаров, реагирующих на изменения в налоговых профилях своих клиентов.

    Дочерняя трастовая компания Voisin, Volaw Group, теперь насчитывает 110 сотрудников.

    В мае 2017 года Wakefield Quin объединилась с более мелкой бермудской фирмой HCS Law, включая ее компанию по корпоративному администрированию Hollis Corporate Services. Объединение, в которое вошли два юриста, помогло увеличить штат юристов Wakefield Quin до 22 с 18 в предыдущем году, и теперь в фирме работает в общей сложности 53 человека.

    В результате Wakefield Quin поднимается в топ-20.

    С момента своего основания в 2011 году в Джерси компания Hatstone сменила несколько обликов.В начале 2018 года он продолжил свое развитие за счет слияния с компанией Folio Group, управляющей фондами Британских Виргинских островов. В результате слияния пришли Калум Маккензи и Дэниел Канн, которые возглавили административную работу расширенного бизнеса.

    В прошлом году Hatstone также наняла финансового партнера Walkers Алекса Каруса.

    В настоящее время в фирме работает 45 сотрудников, в том числе 20 юристов.


    Самая маленькая из четырех гибралтарских фирм в топ-30, Triay Stagnetto Neish опустилась на две позиции в рейтинге, сократив штат юристов на четыре (18%).Общая численность персонала оставалась более или менее стабильной на уровне 39 человек.

    Фирмой по-прежнему руководит управляющий партнер Луис Б. Триай; основатель фирмы Louis W Triay остается консультантом. Все девять партнеров фирмы — мужчины.

    Cayman Фирма HSM в третий раз появляется в топ-30, поднявшись на одну позицию. Фирма продолжает расти: в прошлом году к ней присоединились один юрист и пять штатных сотрудников, не являющихся юристами, а также пять сотрудников на чистой основе, хотя число партнеров оставалось стабильным на уровне пяти.

    В начале 2018 года HSM наняла корпоративного юриста Питера де Вере из Campbells в качестве нового руководителя корпоративного и коммерческого отдела

    .

    В начале 2018 года HSM наняла корпоративного юриста Питера де Вере из Campbells в качестве нового руководителя корпоративного и коммерческого отдела после того, как в 2016 году был нанят глава отдела по работе с частными клиентами Роберт Мак из Mourant Ozannes.

    Это был тихий год для бермудской фирмы Cox Hallett Wilkinson, без каких-либо изменений в численности персонала и значительных стратегических перемещений или наймов.В фирме работает 50 сотрудников, в том числе 30 наемных работников, из которых 16 юристов и шесть партнеров.

    Фирма Viberts из Джерси в прошлом году привлекла двух юристов, в результате чего число квалифицированных юридических сотрудников достигло 16, включая семь партнеров. Из них четверо — женщины, что дает Viberts самую высокую долю женщин-партнеров в топ-30.

    В прошлом году в Viberts не было ни найма, ни увольнения старших сотрудников, и фирма не предоставила подробностей о стратегических изменениях.

    Как и Кокс Халлетт Уилкинсон, MJM на Бермудских островах сообщила об отсутствии изменений в общей численности персонала, оставаясь неизменной на уровне 50 человек по сравнению с прошлым годом.Число получателей вознаграждения уменьшилось с 24 до 20, а количество юристов — с 16 до 15, но у фирмы по-прежнему шесть партнеров, все в акционерном капитале. Основным инвестиционным приоритетом в прошлом году были инвестиции в технологии, но в остальном не было никаких крупных стратегических инициатив и наймов, и фирма заявила, что дела были «очень стабильными».

    Фирма Соломона Харриса на Каймановых островах снова входит в топ-30 в этом году. В настоящее время в нем работает 29 сотрудников, в том числе 17 наемных работников, 15 из которых являются юристами. Фирма имеет представительство в Цюрихе, но недавно переместила оттуда партнера обратно на Кайманы в результате замедления спроса со стороны европейских инвесторов после Brexit.

    Соломон Харрис переместил партнера из Цюриха на Кайманы в результате снижения спроса со стороны европейских инвесторов после Brexit

    Фирма заявила, что ее опыт работы на развивающихся рынках с частными инвестициями, хедж-фондами и венчурным капиталом, а также транзакционная работа быстро растет. Портфельные страховые компании были введены в свод законов Каймановых островов в 2015 году, и Соломон Харрис говорит, что они сформировали большинство этих компаний.

    Помимо традиционной оффшорной работы, Соломон Харрис активно занимается сделками с недвижимостью на Каймановых островах, а также сообщил о значительном росте предоставления консультаций состоятельным частным лицам.

    В то время как число юристов в фирме DQ Advocates на острове Мэн в прошлом году оставалось стабильным на уровне 14, фирма сократила число своих гонораров на одного. Сокращение численности персонала в других фирмах подталкивает ее вверх в рейтинге. В 2017 году Марк Догерти занял пост управляющего партнера после ухода Тома Махера на пенсию в 2016 году по состоянию здоровья. Стивен Догерти стал корпоративным и коммерческим директором. DQ также повысила до директора руководителя службы занятости Линн МакКаун.

    В прошлом году DQ запустила продукт электронного обучения по вопросам равенства в сотрудничестве с компанией Legal-Island, занимающейся обучением трудовому праву, с целью заполнить пробел с точки зрения доступа к обучению по вопросам равенства на острове Мэн для местных работодателей.

    Фирма AFR из Гернси в прошлом году немного сократила численность персонала: число юристов сократилось с 14 до 13, а количество сотрудников — с 33 до 31. У нее по-прежнему было четыре партнера. Фирма не предоставила никаких подробностей о своих
    стратегических инициативах в прошлом году.

    В Simcocks количество юристов и, соответственно, платных юристов сократилось на два в прошлом году, и теперь в фирме работает 13 квалифицированных юристов. Таким образом, практика на острове Мэн опускается в конец рейтинга, хотя и сохраняет позицию в топ-30.

    В прошлом году фирма изменила дизайн своего веб-сайта, упростив его и добавив больше информации.

    Эта статья взята из ежемесячного журнала The Lawyer . В последнем выпуске содержится информация о ведущих американских фирмах в Лондоне и наследии ведущих фирм, а также внутренние интервью и основные выводы из отчета FTSE 250 за 2018 год. Чтобы подписаться, нажмите здесь.

    Если у вас уже есть онлайн-подписка, вы можете обратиться по адресу [email protected], чтобы перейти на печатную и онлайн-подписку.

    Как богатые и влиятельные люди используют секретные офшорные компании, чтобы скрыть огромное состояние, показывают просочившиеся документы , яхты и другие активы за последнюю четверть века, согласно обзору почти 12 миллионов файлов, полученных от 14 фирм, расположенных по всему миру.

    В докладе, опубликованном в воскресенье Международным консорциумом журналистов-расследователей, приняли участие 600 журналистов из 150 СМИ в 117 странах.Его называют «Документами Пандоры», потому что результаты проливают свет на ранее скрытые сделки элиты и коррумпированных лиц, а также на то, как они использовали офшорные счета для защиты активов, совокупная стоимость которых составляет триллионы долларов.

    Более 330 нынешних и бывших политиков, идентифицированных как бенефициары секретных счетов, включают короля Иордании Абдаллу II, бывшего премьер-министра Великобритании Тони Блэра, премьер-министра Чехии Андрея Бабиша, президента Кении Ухуру Кеньятту, президента Эквадора Гильермо Лассо и бывших соратников. премьер-министра Пакистана Имрана Хана и президента России Владимира Путина.

    В число миллиардеров, упомянутых в отчете, входят турецкий строительный магнат Эрман Илиджак и Роберт Т. Брокман, бывший генеральный директор производителя программного обеспечения Reynolds & Reynolds.

    Согласно отчету, многие счета были созданы для уклонения от уплаты налогов и сокрытия активов по другим сомнительным причинам.

    «Новая утечка данных должна стать тревожным звонком», — сказал Свен Гиголд, депутат от партии зеленых в Европейском парламенте. «Глобальное уклонение от уплаты налогов подпитывает глобальное неравенство. Нам нужно расширить и усилить меры противодействия прямо сейчас.

    Oxfam International, британский консорциум благотворительных организаций, приветствовал Pandora Papers за разоблачение наглых примеров жадности, лишившей страны налоговых поступлений, которые можно было бы использовать для финансирования программ и проектов во благо.

    больницы, — говорится в заявлении Oxfam. — Здесь сидят зарплатные пакеты всех дополнительных учителей, пожарных и государственных служащих, в которых мы нуждаемся. Всякий раз, когда политик или бизнес-лидер заявляет, что у него «нет денег», чтобы заплатить за ущерб, нанесенный климату, и за инновации, за большее количество лучших рабочих мест, за справедливое восстановление после COVID-19 или за дополнительную помощь из-за рубежа, они знают, где искать.

    «Документы Пандоры» являются продолжением аналогичного проекта, выпущенного в 2016 году под названием «Панамские документы», составленного той же журналистской группой. примерно 750 000 фотографий на смартфоне — просочились от 14 различных поставщиков услуг, ведущих бизнес в 38 различных юрисдикциях мира.Записи датируются 1970-ми годами, но большинство файлов охватывают период с 1996 по 2020 год. отобрали через 2.6 терабайт данных утекло из одной ныне несуществующей юридической фирмы под названием Mossack Fonseca, которая находилась в стране, давшей название этому проекту.

    Последнее расследование расследовало счета, зарегистрированные в знакомых офшорных гаванях, включая Британские Виргинские острова, Сейшельские острова, Гонконг и Белиз. Но некоторые из секретных счетов также были разбросаны по трастам, созданным в США, в том числе 81 в Южной Дакоте и 37 во Флориде.

    Некоторые из первоначальных результатов, опубликованных в воскресенье, нарисовали отвратительную картину вовлеченных в это дело известных людей.

    Король Иордании Абдалла II выступает после приветствия спикера Палаты представителей США Нэнси Пелоси (штат Калифорния) в Капитолии США в Вашингтоне, 22 июля 2021 г.

    Элизабет Франц | Reuters

    Например, расследование показало, что советники помогли королю Иордании Абдалле II создать не менее трех десятков подставных компаний с 1995 по 2017 год, помогая монарху купить 14 домов на сумму более 106 миллионов долларов в США и Великобритании. Один из них стоил 23 доллара. миллионная недвижимость в Калифорнии с видом на океан, купленная в 2017 году через компанию с Британских Виргинских островов.Консультанты были идентифицированы как английский бухгалтер в Швейцарии и юристы на Британских Виргинских островах.

    Комментариев из Королевского дворца Джордана не поступало.

    Подробности стали неприятным ударом для Абдуллы, чье правительство в этом году было охвачено скандалом, когда его сводный брат, бывший наследный принц Хамза, обвинил «правящую систему» в коррупции и некомпетентности. Король заявил, что стал жертвой «злонамеренного заговора», поместил своего сводного брата под домашний арест и предал суду двух бывших ближайших помощников.

    Абдулла пришел к власти в 1999 году после смерти своего отца, короля Хусейна.

    Британские поверенные Абдуллы заявили, что он не обязан платить налоги в соответствии с законодательством своей страны и не злоупотреблял государственными средствами, добавив, что, согласно отчету, у него есть причины для безопасности и конфиденциальности, чтобы иметь активы через офшорные компании. Адвокаты также заявили, что большинство компаний и собственности не связаны с королем или больше не существуют, хотя и отказались предоставить подробности.

    Блэр, Ю.К., премьер-министр с 1997 по 2007 год, стал владельцем викторианского здания стоимостью 8,8 млн долларов в 2017 году, купив компанию с Британских Виргинских островов, которая владела этим имуществом, и в настоящее время в здании находится юридическая фирма его жены Чери Блер, согласно изучение. Они купили компанию у семьи министра промышленности и туризма Бахрейна Заида бин Рашида аль-Заяни. Покупка акций компании вместо здания позволила Блэрам сэкономить более 400 000 долларов на налогах на имущество, как показало расследование.

    Блэры и аль-Заяни заявили, что изначально не знали, что другая сторона участвует в сделке, как показало расследование. Чери Блэр сказала, что ее муж не участвовал в покупке, которая, по ее словам, должна была вернуть «компанию и здание в налоговый и нормативный режим Великобритании». Адвокат аль-Заяни сказал, что они соблюдают законы Великобритании.

    В 2009 году премьер-министр Чехии Андрей Бабиш вложил 22 миллиона долларов в подставные компании, чтобы купить замок в деревне на вершине холма в Мужене, Франция, недалеко от Канн, как показало расследование.Согласно документам, полученным чешским партнером журналистской группы Investigace.cz, подставные компании и замок не были указаны в необходимых декларациях об имуществе Бабиша.

    Группа по недвижимости, косвенно принадлежащая Бабишу, купила компанию Монако, владевшую замком, в 2018 году, как показало расследование.

    «Я ждал, что они принесут что-то прямо перед выборами, чтобы навредить мне и повлиять на выборы в Чехии», — написал Бабиш в своей первой реакции на отчет.

    Парламентские выборы в Чехии проходят в пятницу и субботу.

    «Я никогда не делал ничего противозаконного или неправильного», — добавил Бабиш.

    Оншорные и оффшорные компании — Корпорация

    Как у основателя, который хочет создать свой новый бизнес, ваши возможности практически безграничны. Это важные решения, но с чего начать?

    Мы поняли. Таким образом, цель этой статьи — пролить немного больше света на то, о чем мы недостаточно говорим: оншорный и оффшорный бизнес, их характеристики, заблуждения и различия.

    Хорошо, готовы? Давайте начнем!

     

    Основы

    Что такое оффшорная компания?

    Обо всем по порядку. В самом простом определении оффшорная компания — это иностранное юридическое лицо. Другими словами, компания, географически расположенная за пределами вашей родной страны. Но это не , а .

    Оффшоры обычно изображаются как экзотические карибские острова. Но также во многих оншорных юрисдикциях есть специальные регионы с различной экономической политикой, такие как оффшорные финансовые центры (OFC), такие как Люксембург, Нидерланды или Швейцария.

    Итак, для простоты считайте, что оффшорные компании имеют юридическое лицо за пределами страны, где ваше гражданство основано на другой политической и экономической политике.

     

    Что такое оншорная компания?

    Если оффшоры находятся за пределами вашей страны, то оншорные компании являются юридическими лицами, базирующимися в вашей стране или соседних странах. Помимо физического местоположения, некоторые определяют береговые местоположения также как развитые финансовые страны, такие как США.С., или Соединенное Королевство.

    Кроме того, оншорные юрисдикции часто называют регионами, которые НЕ предлагают специальные экономические политики, такие как территориальные налоговые режимы или режимы неразглашения. Оншорные компании обычно ведут большую часть своего бизнеса в стране регистрации. Поэтому они также должны соблюдать все местные законы и правила.

     

    Как насчет таких мест, как Гонконг и Сингапур?

    Гибриды на суше и на море.Это интересные братья и сестры, которые находятся между всем спектром. Мы называем их мидшорами . Если Мальта, Лихтенштейн и Ирландия звонят в колокол, они являются примерами, которые попадают под эту категорию.

    Сочетая в себе лучшее из обоих миров, эти гибриды обычно предлагают надежную экономическую позицию и международные стандарты прозрачности, а также особые экономические преимущества, такие как благоприятные для инвестиций законы и территориальная налоговая политика.

     

    Почему лучше выбрать оффшорную компанию, чем оншорную?

    Многочисленные причины.Оффшорные юрисдикции, как правило, предназначены для трансграничного международного бизнеса, не привязанного к одному месту. Разнообразные типы юридических лиц, легкая бюрократия со стороны регулирования, привлекательная налоговая политика (часто 0% налога на доход из иностранных источников) и строгие законы о конфиденциальности для тех, кто ценит конфиденциальность… и это только царапает поверхность.

    Существует множество вариантов использования, когда офшоры просто являются лучшим выбором для бизнеса, например, когда вы хотите создать холдинговую компанию для сбора всей интеллектуальной собственности.

    Офшоринг защищает ваши активы, ограничивает вашу юридическую ответственность, обеспечивает большую безопасность для ваших акционеров и дает больше свободы для инвестиций из-за рубежа.

    Возможно, вы цифровой кочевник и не имеете определенного места жительства. Ваш офис — это ваш ноутбук, и вы путешествуете по планете на ходу. В этом случае офшоринг вашего бизнеса может быть идеальным вариантом, поскольку вы хотите свести к минимуму официальные требования, отчетность и налоговую политику.

     

    Пример из реальной жизни
    • Шведский предприниматель занимается эко-ресторанным бизнесом и продает лицензии на франчайзинг своего филиала по всему миру.
    • Она учреждает компанию в Панаме, в то время как ее фактические деловые операции в основном осуществляются в Европе. Цель этого состоит в том, чтобы сгруппировать иначе распределенные и отдельные IP-адреса ветвей.
    • Она использует панамскую компанию для владения лицензионными правами, товарными знаками и другими активами. Это настройка оффшорной компании.

     

    Почему стоит выбрать оншорную, а не оффшорную компанию?

    В то время как оффшорные предприятия предоставляют больше свободы в трансграничных операциях, защищают ваши активы с минимальными требованиями к отчетности, наземные стратегии работают наоборот.И у них тоже есть свои многочисленные преимущества.

    Тем, кто собирается жить в одном месте и заниматься там своими делами, зачем искать в другом месте?

    Знакомая правовая среда как для личных, так и для корпоративных доходов, налоговая политика, местное банковское дело или более традиционный офлайн-бизнес — это может быть идеальным местом для работы. 

    Многие ассоциируют оффшорные юрисдикции с налоговыми убежищами, и поэтому у них до сих пор сомнительная репутация. Игнорировать этот фактор было бы в лучшем случае наивно, поэтому, если вы занимаетесь довольно традиционным бизнесом, где важно иметь возможность доказать свою налоговую прозрачность или легитимность, то оншорные компании легко выиграют.

    Большинство оффшорных юрисдикций, как правило, ограничивают обязательную отчетность, что часто приводит к их выгоде, но в подтверждении вашей репутации и поддержании чистоты и простоты оффшорные требования к годовой отчетности также могут быть вашим желанным преимуществом.

     

    Пример из реальной жизни
    • Американский шеф-повар начинает свой бизнес по продаже хот-догов на грузовике с едой. Хочет все упрощать, работает, когда захочет.
    • Он учреждает юридическое лицо в штате Вайоминг, чтобы отделить свою личную ответственность, и решает облагаться налогом как физическое лицо, поскольку весь его доход от бизнеса поступает из США.С., и здесь же он проживает.
    • Он подает заявку на получение лицензии местного продавца продуктов питания и работает через свои счета в местных банках. Это настройка оншорной компании.

     

    А как насчет умных компаний Корпорации?

    По сравнению с традиционными типами компаний, «умные» компании отличаются от других.

    Таким образом, мы говорим о полностью безбумажной модели объекта, которая управляет вещами со встроенным соответствием. И все это автоматизировано.

    Основное различие между традиционными компаниями и умными компаниями заключается в следующем: 

    Для того, чтобы традиционные компании могли выполнять определенные задачи в области корпоративного управления, такие как передача акций и голосование в совете директоров, вам необходимо выполнить X шагов, процессов, документов и платежей. Обычно это означает довольно много времени, денег и агентств или юридических фирм, которые помогут вам во всем. Эти шаги являются обязательными для вас юридическими требованиями.

    Умные компании

    , с другой стороны, просто удаляют все эти шаги и заменяют их несколькими щелчками мыши на цифровой панели инструментов.Необходимые процессы по-прежнему существуют, и они по-прежнему обязательны для вас, но мы просто упростили эти шаги, чтобы они выполнялись быстрее, дешевле и с меньшими трудностями.

    Вот и все. Это похоже на отправку электронного письма по сравнению с отправкой письма по традиционной почте.

     

    Умные компании — это оффшорные или оншорные компании?

    Умные компании может быть и тем, и другим. Так что это зависит от юрисдикции.

    С юридической точки зрения умные компании признаются частными компаниями с ограниченной ответственностью. Наша модель работает на коде, который является новым и захватывающим. Но это также означает, что для обеспечения соответствия требованиям нам необходимо работать с юрисдикциями одну за другой, чтобы расширить наше присутствие.

    Сегодня мы предлагаем все три: оффшорные, оншорные и мидшорные умные компании. Давайте рассмотрим их все:  

    Умные компании в оффшорных юрисдикциях

    Динамичный, экономичный и универсальный. Это была самая первая юрисдикция, где была одобрена наша модель Smart Company.

    Чтобы начать здесь, вам нужен только один директор, один акционер (оба могут быть вами сами) и никаких ограничений по национальности. Нет необходимости в оплаченном капитале и полное освобождение от налогов на все доходы из иностранных источников.

    Это очень показательный пример того, насколько легкими могут быть офшорные компании с бюрократическими проволочками. Это оптимальное место, если вы ищете холдинговые компании, планируете недвижимость и выходите на быстрорастущий африканский рынок.

    • Сент-Винсент и Гренадины

    Это для тех, кто ценит безопасность, конфиденциальность и проверенные финансовые услуги.Фактически, умные компании в Сент-Винсенте добавляют дополнительный уровень безопасности — наша технология гарантирует, что ваши данные защищены от несанкционированного доступа, надежно хранятся, и все действия можно отследить и проследить до вас и владельцев вашей компании. Это дополняет закон Сент-Винсента о конфиденциальности, который считается одним из самых строгих в мире.

    Как и на Сейшельских островах, для начала работы требуется только один директор и один акционер. Здесь вы получите облегченную структуру юридического лица, нулевой корпоративный налог на доход из иностранных источников и развитый банковский сектор с множеством вариантов.

    Умные компании Панамы, которые часто называют самыми популярными оффшорными юрисдикциями в мире, имеют устоявшуюся юрисдикцию и хорошо развитую финансовую среду.

    Серьезно разнообразный, это может подойти вам лучше всего, если вы хотите создать холдинговую организацию для сбора иначе распределенных активов. Точно так же, если вы занимаетесь международной торговлей, международной логистикой или цепочкой поставок, а также недвижимостью.

    Умные компании в оншорных/мидшорных юрисдикциях

    Часть У.S, это официально оншорная юрисдикция, но для Вайоминга как штата в этом есть оффшорные характеристики. Умные компании штата Вайоминг юридически соответствуют требованиям компаний с ограниченной ответственностью штата Вайоминг, поэтому применяются все те же законы.

    Одна из лучших вещей в этом типе сущностей — это легкость конструкции. Он предлагает юридическую защиту ограниченной ответственности, но не задушит предпринимателей тяжелым бременем бюрократии. Как владелец Wyoming Smart Company, вы можете решать все, независимо от того, решите ли вы проживать в штате или нет, и даже от того, как вы будете облагаться налогом.

    И — особое приветствие всем энтузиастам блокчейна. Благодаря Блокчейн-коалиции штата Вайоминг вам еще предстоит найти более дружественную к блокчейну юрисдикцию, чем эта.

    Это не нуждается в представлении. Обладая значком № 1 почти во всем, что связано с простотой ведения бизнеса, Сингапур представляет собой наше последнее добавление, но нашу первую, как и ранее, мидшорную юрисдикцию.

    С юридической точки зрения сингапурские смарт-компании являются частными компаниями с ограниченной ответственностью.Это один из самых популярных типов сущностей, который подходит для различных бизнес-моделей и операционных моделей. Хотя требования не такие минимальные, как для оффшорных юрисдикций, они, безусловно, компенсируют свою сильную экономику, мощную инфраструктуру, продуктивную рабочую силу и привлекательные налоговые законы, которые объясняют популярность этого места.

     

    Еда на вынос

    Все варианты, от оффшорных до наземных и мидшорных, имеют как свои преимущества, так и недостатки.То, что вы решите настроить, действительно зависит от того, что вы планируете делать со своим бизнесом, вашего жилищного положения, вашего налогового планирования и вашего финансового положения.

    Знай, во что ввязываешься, и делай домашнее задание.

    Чтобы помочь вам начать, мы составили список из 10 вопросов, которые следует задать себе при принятии решения о том, какую юрисдикцию выбрать.

    1. Каков ваш основной бизнес, т.е. что вы продаете?
    2. Где вы планируете продавать?
    3. Какие у вас планы по сбору средств (государственный/частный)?
    4. Каковы ваши требования к банковскому делу?
    5. Как вам платят?
    6. Какие виды дохода вы будете получать?
    7. Где находится ваша команда?
    8. Где находится ваш офис?
    9. В какой стране вы проживаете?
    10. Налоговые соглашения с другими странами?

     

    Надеемся, это было полезно!

    Если вы еще больше запутались, обязательно напишите нам по адресу [email protected], и мы возьмем его оттуда.

    оффшорных компаний в основе «Pandora Papers» — European Data News Hub

    Париж. Оффшорные компании являются краеугольным камнем в системе, используемой лидерами и сверхбогатыми для сокрытия активов, раскрытых в результате утечки документов, получивших название «Документы Пандоры».

    Около 11,9 млн документов от финансовых компаний, которые были получены Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ), показали, как элита использовала налоговые убежища для хранения активов на сотни миллионов долларов.

    Так что же такое оффшорные компании и как они используются?

     

    — Что такое оффшорная компания? —

    Оффшорная компания — это компания, созданная в юрисдикции, отличной от той, где зарегистрирован или проживает ее владелец.

    Обычно считается, что этот термин применяется, когда компания не ведет коммерческой деятельности в стране, где она зарегистрирована, и создается, чтобы воспользоваться низкими (или отсутствующими) налогами, слабым регулированием и секретностью, которые предлагает страна.

    В то время как отдаленные, часто тропические острова долгое время представляли собой прибрежные гавани — вспомните Кайманы или Британские Виргинские острова, — это уже не обязательно так.

    Штат Делавэр в США долгое время был популярен для создания компаний из-за секретности, которую он обеспечивает, в то время как Южная Дакота стала лидером по созданию трастов по той же причине.

    Оффшорные компании — это большой бизнес.

    Согласно последним данным Европейской комиссии, капитал и банковские счета оффшорных компаний составляют 10.4 процента мирового экономического производства в 2016 году.

    Содержимое можно использовать бесплатно, но существуют ограничения на использование. Ознакомьтесь с нашими часто задаваемыми вопросами, чтобы узнать об условиях использования.
    Нажав кнопку «Загрузить/встроить», вы подтверждаете, что у вас есть читать и соблюдать условия использования.

     

    — Зачем их использовать? —

    Ронен Палан, экономист и профессор Городского университета Лондона, сказал AFP, что «использование этой структуры для поддержания некоторой секретности», будь то от конкурентов, супруга или налоговых органов.

    Эта секретность может быть использована для уклонения от уплаты налогов, содействия коррупции и финансирования преступной и террористической деятельности.

    — Они легальны? —

    Создание оффшорной компании не является незаконным, но их использование может быть, если владельцы не сообщают о своих активах и доходах властям в своей стране проживания, а также о любых причитающихся налогах.

    В «Документах Пандоры» содержится много примеров активов, которые предположительно были спрятаны и не заявлены властям.

    Документы также содержат множество случаев, когда оффшорные компании использовались для «оптимизации» налогов технически законными способами.

    Но СМИ, участвовавшие в расследовании, задаются вопросом, является ли такое использование нравственным, поскольку оно позволяет фирмам резко снижать свои налоги, усугубляя неравенство.

    Использование офшорных компаний политическими лидерами также привлекло внимание из-за проблем с прозрачностью и коррупцией.

    Содержимое можно использовать бесплатно, но существуют ограничения на использование. Посетите наш часто задаваемые вопросы, чтобы узнать об условиях использования.
    Нажав кнопку «Загрузить/встроить», вы подтверждаете, что прочитали и будете соблюдать условия использования.

     

    — Какова роль посредников? —

    Оффшорные компании не могли бы функционировать без юристов, бухгалтеров, нотариусов и банкиров, и они замешаны в подозреваемых правонарушениях, раскрытых в «Документах Пандоры».

    Если в «Панамских документах» 2016 года упоминается панамская юридическая фирма и поставщик корпоративных услуг Mossack Fonseca, то в «Документах Пандоры» обвиняются 14 фирм, предоставляющих финансовые услуги, которые управляют 29 000 офшорных компаний.

    Как оффшорные компании могут способствовать уклонению от уплаты налогов

    Содержимое можно использовать бесплатно, но существуют ограничения на использование. Ознакомьтесь с нашими часто задаваемыми вопросами, чтобы узнать об условиях использования.
    Нажав кнопку «Загрузить/встроить», вы подтверждаете, что у вас есть читать и соблюдать условия использования.

     

    — Как лучше их регулировать? —

    Калифорнийский университет, профессор Беркли Габриэль Цукман, считает, что их следует запретить.

    «Кажется очевидным, что подставные компании — корпорации, не имеющие экономического содержания, единственной целью которых является уклонение от уплаты налогов или других законов — должны быть объявлены вне закона», — сказал он в заявлении, предоставленном ICIJ.

    Палан заявил, что усилия по очистке сектора были сведены на нет, поскольку фирмы, предоставляющие профессиональные услуги, расположенные в налоговых убежищах, которые ужесточили свои правила, такие как Кайманы или Джерси, открыли операции в менее регулируемых местах.

    «Хорошие налоговые гавани стали прикрытием для уклонения от уплаты налогов», — сказал он.

    Али Бехтауи и Борис Камбреленг

    EXCLUSIVE Гайана разговаривает с ближневосточными фирмами об оффшорном нефтяном аукционе -VP

    Вице-президент Гайаны Бхаррат Джагдео позирует для фотографии во время интервью агентству Reuters в Джорджтауне, Гайана, 16 февраля 2022 года. Снимок сделан 16 февраля 2022 года. REUTERS/Sabrina Valle

    Зарегистрируйтесь сейчас и получите БЕСПЛАТНЫЙ неограниченный доступ к Reuters.com

    Зарегистрируйтесь

    • Страна может запретить группе Exxon участвовать в перспективных нефтяных аукционах
    • Катар и Саудовская Аравия направляют делегации на конференцию в Гайане oil -source

    ДЖОРДЖТАУН, Гайана, 17 февраля (Рейтер) — Гайана ведет переговоры с государственными нефтяными компаниями Ближнего Востока об открытии новых шельфовых месторождений, сообщил Рейтер вице-президент Бхаррат Джагдео, надеясь привлечь новых и существенных исследователя в свою зарождающуюся энергетическую отрасль.

    Результаты переговоров с ближневосточными фирмами могут привести к тому, что Гайана запретит консорциуму во главе с крупной американской Exxon Mobil Corp (XOM.N) участвовать в аукционе по продаже прав на бурение, добавил вице-президент.

    Группа под руководством Exxon в настоящее время перекачивает всю добычу южноамериканской страны с момента обнаружения значительных объемов нефти на шельфе в 2015 году. На сегодняшний день Гайана, где извлекаемые запасы нефти и газа составляют более 10 миллиардов баррелей, стала одной из самых перспективных и производственные границы в десятилетия.

    Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите БЕСПЛАТНЫЙ неограниченный доступ к Reuters.com

    Зарегистрируйтесь

    «У нас были предложения из некоторых стран поработать с нами в этом отношении. Энергетическая конференция в среду. «Диверсификация интересов полезна для нашей страны».

    Он отказался назвать национальные нефтяные компании, обсуждающие будущие нефтяные проекты в крошечной стране. По его словам, страна спешит расширять местную промышленность, создавать рабочие места и удовлетворять потребности своих около 750 000 граждан в области здравоохранения и образования за счет своих энергетических ресурсов.

    Представители Qatar Energy и делегация из шести человек от правительства Саудовской Аравии были среди участников энергетической конференции на этой неделе.

    Индийская государственная нефтегазовая корпорация (ONGC) (ONGC.NS) также заинтересована в участии в потенциальном нефтяном аукционе за права на бурение, сообщил человек, близкий к обсуждениям.

    Индийские нефтеперерабатывающие заводы купили как минимум две пробные партии гайанской легкой малосернистой нефти Liza в прошлом году, прежде чем Гайана подписала годовой контракт с Saudi Aramco (2222.SE) для продажи своей доли нефти, добываемой консорциумом. [nL1N2Rh2AX]

    ИСКЛЮЧАЯ EXXON

    Вместе с партнерами Hess Corp (HES.N) и CNOOC Ltd , Exxon контролирует 6,6 млн акров (26 800 кв. км) на блоке Стабрук, который производит 120 000 баррелей в день и готов поставить более 800 000 баррелей в сутки к концу 2025 года.

    Консорциум может быть лишен права участвовать в аукционе по продаже нераспределенных блоков, если страна решит его провести, сказал вице-президент.

    «Я не уверен, хотим ли мы, чтобы Exxon участвовала в торгах», — сказал он о предполагаемом аукционе.«Мы не приняли решение. Но они уже имеют здесь довольно большое присутствие». — сказал Джагдео.

    Гайана хочет, чтобы нераспределенные блоки разрабатывались так же быстро, как разведочный блок Stabroek. По словам вице-президента, если Exxon будет придерживаться такой же скорости в других местах, это может заставить Гайану пересмотреть вопрос о запрете американскому производителю доступа в новые районы.

    Компания Exxon не ответила на запрос о комментариях.

    Альтернативой приобретению «крупного стратегического партнера», который мог бы ослабить влияние группы Exxon на ее добычу, было бы создание государственной нефтяной компании для разведки нераспределенных блоков, сказал Джагдео.

    СРОЧНОСТЬ

    Приверженность Гайаны цели достижения нулевого уровня выбросов к 2050 г.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.