Как сэкономить на налогах ип: Как ИП законно сэкономить на налогах в 2021 году

Содержание

Как сэкономить на налогах? Выбираем систему налогообложения

Какую систему налогообложения выбрать бизнесу, чтобы сэкономить на налогах

Одинаково выгодного для всех режима налогообложения не существует, но можно выбрать наиболее подходящий для вашего бизнеса. Сравним условия и поможем выбрать между ОСНО, УСН («Доходы» и «Доходы минус расходы») и ПСН.

ОСНО: если хотите работать с корпорациями или имеете право на налоговые льготы

Кто может оформить. Организации и ИП. Ограничений нет.

Когда выгодно. Вы хотите сотрудничать с крупными фирмами на ОСНО. Обычно они предпочитают работать с партнерами на той же системе налогообложения, потому что в этом случае могут уменьшить свои налоги на сумму НДС.

Если вы работаете, например, в образовательной, медицинской или IT-сфере и можете оформить налоговые льготы по статье 284 НК РФ или закону №265-ФЗ.

Вы ИП и за 3 последних года получили меньше 2 000 000 ₽ дохода, поэтому имеете право на освобождение от НДС. Тогда вы будете платить только 13% НДФЛ и налог на имущество, если оно есть.

Сколько платить

. Организациям — до 20% налога на прибыль, ИП — 13% НДФЛ. Всем — до 18% НДС и налог на имущество.

УСН: если хотите платить налог только с дохода

Кто может оформить. Организации и ИП, если у них меньше 100 сотрудников и 150 000 000 ₽ годового дохода. Некоторые налогоплательщики, например банки, страховщики и ломбарды, не могут применять УСН по закону.

УСН «Доходы»

Когда выгодно. При минимальных расходах, например, только на оплату интернета и канцтоваров.

Сколько платить. 1–6% с дохода в зависимости от региона. Точные ставки можно узнать на сайте ФНС в своем регионе.

УСН «Доходы минус расходы»

Когда выгодно. При крупных расходах, в том числе на зарплату сотрудникам, аренду офиса или покупку оборудования. Если вы можете подтвердить эти затраты документами.

Сколько платить. 5–15% с разницы между доходами и расходами, ставка зависит от региона.

ПСН: если хотите платить фиксированную сумму вне зависимости от доходов

Кто может оформить. ИП, если у него меньше 15 сотрудников и 60 000 000 ₽ годового дохода, а вид деятельности входит в допустимый по НК РФ перечень.

Когда выгодно.

  • Ваша реальная прибыль больше потенциального дохода — суммы, которую региональные власти устанавливают как ориентир для расчета стоимости патента. 
  • У вас сезонный бизнес: патент можно оформить на срок от 1 месяца.

Вы можете рассчитывать на налоговые льготы.

Сколько платить. Узнать стоимость патента для вашего бизнеса можно на сайте ФНС России. Налоговая ставка составляет до 6% с потенциального дохода.

Как ИП сэкономить на налогах и взносах в 2020 году?

Многие индивидуальные предприниматели могли бы платить меньше налогов и тем самым больше вкладывать в развитие бизнеса. Но подводит незнание тонкостей финансового планирования и Налогового кодекса. Рассмотрим, какие существуют легальные схемы экономии в этой сфере.

Налоговые каникулы

Для только открывшихся ИП есть возможность использовать налоговые каникулы. То есть освободиться от уплаты налогов на тот год, когда предприятие было зарегистрировано и следующий за ним. Если предприниматель работает на системе патентного налогообложения, то каникулы составляют 2 периода действия приобретенного патента. Получается, что выгоднее всего открывать ИП в начале года или покупать патент сразу на год.

Условие для оформления такого льготного периода – определенные виды деятельности, утвержденные местными властями для каждого региона отдельно.

Для ухода на налоговые каникулы предприятие должно соответствовать таким требованиям:

  • работать на патентной или упрощенной системе;
  • 70% дохода должно поступать от льготного вида деятельности;
  • работать в том регионе, где есть налоговые каникулы;
  • регистрация ИП состоялась после принятия местного закона о налоговых каникулах.

Право на льготу не оформляется отдельно, просто не платятся налоги, а в декларации указывается 0% налоговой ставки.

Оптимальная система налогообложения

Первое, что нужно сделать для реального снижения налоговой нагрузки – убедиться, что система налогообложения ИП соответствует экономическим показателям предприятия. То же самое относится к количеству сотрудников в штате, расходам бизнеса и виду деятельности.

ИП на упрощенной системе важно точно просчитать, какой вариант выгоднее – «Доход» (налоговая ставка 6%) либо «Доход минус расход» (15%). С одной стороны, кажется, что выбор очевиден. Но если ИП занимается производством, то выгоднее вычитать из налогооблагаемой базы свои большие расходы на изготовление товара. В любом случае, стоит хотя бы примерно посчитать, не переплачивает ли предприятие, находясь в режиме «Доход». К тому же, переходить с одной упрощенной системы на другую и обратно можно, как только поменяются условия работы ИП.

Внимание! По нашей практике очень часто и ИП и представители других форм юридических лиц не знают, какую систему налогообложения они выбрали! Узнают через пару лет, когда ФНС присылает штрафы и требования на выплату НДС. Даже нанятый в штат бухгалтер — не панацея от данной проблемы. Будьте внимательны!

Бойко Наталья. Ведущий специалист, главный бухгалтер

Компенсации сотрудникам

ИП может снизить размер страховых взносов за своих работников при помощи механизма компенсационных выплат. Статья 422 НК РФ подробно указывает, какие основания могут быть для их использования, стоит подробно изучить ее до того, как начинать применять этот метод.

Компенсации сотрудникам выглядят, например, как прямое перечисление банку за ипотечный кредит сотрудника, за оплату обучения на курсах или в университете, использование личного авто или мобильную связь, др. Выгода для работодателя в уменьшении страховых взносов за работника, а сам работник уменьшает сумму налога на прибыль со своей зарплаты.

Для применения компенсаций нужно обязательно оформить соответствующие договора с сотрудниками.

Налог на имущество

Если ИП приходится платить за имущество, которое используется в работе компании, то можно снизить сумму налога через пересмотр кадастровой стоимости. Периодически цена объектов может снижаться, а значит, и налоги тоже.

В случае, когда выяснилось, что налоговые взносы считаются по завышенной ставке, стоит оспорить стоимость имущества через суд или Росреестр. Если правоту предпринимателя признают, то можно будет даже вернуть величину переплаты за последние три года. Для этого нужно предоставить соответствующей запрос в налоговую инспекцию.

Территории особых экономических зон

Таких в стране не много, но можно проверить, работает ли ИП в зоне действия одной из них. Среди них различные технопарки, промышленно-производственные и туристические зоны, а также свободные экономические зоны на территории отдельных регионов.

Предпринимателю можно будет сэкономить на имущественном налоге, НДС и получить ряд льгот на расширение возможностей бизнеса. С помощью уменьшения налогов в отдельных регионах государство поддерживает развитие определенной инфраструктуры, а предприниматель может получать максимальную выгоду от своей деятельности.

Чтобы воспользоваться льготами особых экономических зон, нужно соответствовать ряду требований, утвержденных отдельно для каждой из них.

В СПб есть 2 особые экономические зоны. Подробнее на официальном сайте проекта. 

Величина страховых взносов

Предприниматели, занимающиеся определенным видом деятельности, могут рассчитывать на льготные страховые взносы.

Льготные виды деятельности – это:

  • водный транспорт;
  • сфера здравоохранения;
  • монтаж и ремонт машин и оборудования.

Также может быть производство:

  • пищевых продуктов;
  • безалкогольных напитков, вод в бутылках и минеральных вод;
  • текстильных изделий, одежды, изделий из кожи;
  • музыкальных инструментов;
  • игр и игрушек;
  • бумаги и бумажной продукции;
  • спортивных товаров.

Размер снижения тарифа в таком случае составит 20%.

Вычитание страховых взносов

ИП на системе налогообложения УСН могут вычитать из налогооблагаемой базы от 50 до 100% своих страховых взносов. Если предприниматель работает самостоятельно, то вычитать можно весь страховой взнос, если у него имеются работники, то половину суммы взноса.

Для ИП в режиме ЕСХН, на общей системе и УСН «Доходы минус расходы» можно записывать уплаченный страховой взнос как расходы, и таким образом снижать сумму налога.

Добровольное медицинское страхование

Этот вариант уменьшения расходов на налогообложение подразумевает подписание коллективного или индивидуального договоров на добровольное медицинское страхование. Экономия в том, что выплаты на страхование можно включить в фонд оплаты труда, который не облагается страховыми взносами и налогами.

Необходимо соблюдение таких правил при использовании ДМС:

  • затраты на этот вид страхования не должны превышать 6% от расходов на оплату труда;
  • ДМС должно быть оформлено на срок не меньше 1 года;
  • страховая компания обязана иметь лицензию.

ДМС – это выгодное решение для снижения налоговой нагрузки. Кроме того, оно поможет привлечь в компанию более высококвалифицированных сотрудников за счет конкурентоспособного социального пакета.

Ученический договор

Не постоянный способ экономии на налогах, но им тоже можно воспользоваться, если есть такая возможность. Метод состоит в том, чтобы оформлять на работу сотрудника, который не имеет соответствующего образования и опыта работы, по ученическому договору. В соответствии с таким договором новый работник некоторое время получает стипендию, а не зарплату, и проходит обучение должностным обязанностям у более опытных коллег. Со стипендии работодатель не платит страховой взнос.

Условия для использования ученического договора:

  • отсутствие опыта у работника;
  • указание конечного срока обучения;
  • стипендия не ниже размера минимальной оплаты труда по региону.

Выгоднее всего нанимать персонал по таким договорам в сфере производства, ремонта и строительства, где достаточно высокие зарплаты и часто действительно приходится обучать или до обучать сотрудников.

Перечисленные легальные способы экономии на налогах и страховых взносах могут существенно снизить расходы предприятия и освободить средства для расширения деятельности или улучшения условий труда.

Если все перечисленные возможности кажутся вам сложными, у вас нет времени и желания вникнуть в оптимизацию затрат вашего бизнеса — мы будем рады взять эту задачу на себя

Свяжитесь с нами, оставив заявку на сайте или позвонив и наша компания организует грамотные финансовую политику и бухгалтерский учет вашего бизнеса!

Снижаем налоговую нагрузку на бизнес: возврат страховых взносов для ИП на УСН | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект

2_5467590700356864373.jpg 17.45 MB

Сэкономить на налогах можно вполне реально и легально. Достаточно разобраться в законодательстве. Так, если вы выбрали объектом налогообложения «доходы», то можно уменьшить начисленный УСН-налог и авансовые платежи по нему на суммы страховых взносов и ряд других платежей.

Если вы индивидуальный предприниматель и работаете без привлечения дополнительных сотрудников, то вам могут вернуть фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование, которые вы платите за себя.ИП, ставшие работодателями, могут рассчитывать и на возврат взносов за сотрудников. Налог должны уменьшить за счет отчислений на пенсионное, медицинское, социальное страхование (в том числе, от несчастных случаев на производстве и на больничные сотрудникам). 
Полный перечень страховых взносов, позволяющих уменьшить налог, приведён в подп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Важно помнить, что уменьшить налог получится только в случае соблюдения нескольких требований, установленных законодательно. А именно:
  1. Страховые взносы должны быть перечислены в том же отчетном периоде, за который считается налог. Например, налог за I квартал можно уменьшить на страховые взносы, оплаченные с 1 января по 31 марта. При этом, не имеет значения за какой период начислены эти взносы. 
  2. Налог уменьшается в пределах сумм начисленных обязательных страховых взносов. Это требование ограничивает возможность уменьшения налога (авансовых платежей) на излишние (по сравнению с начисленными) суммы уплаты по страховым взносам. Если есть переплата, то она уменьшает налог (авансы) в периоде, когда принято решение о её зачёте (см. письмо Минфина от 16.11.2016 № 03-11-11/67299). 
  3. Налог уменьшается только на суммы взносов, начисленные за период применения упрощёнки. Если в предыдущем налоговом периоде вы работали по иному режиму налогообложения, то взносы, начисленные за этот период, не учитываются при расчёте УСН-налога (письма Минфина России от 29.03.2013 № 03-11-09/10035, от 29.12.2012 № 03-11-09/99).
  4.  ИП без сотрудников могут снизить налог за счет страховых взносов полностью,  а ИП с сотрудниками и ООО — вернут не более 50% от суммы налога. (абз. 5 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Все условия, дающие право на уменьшение начисленных сумм на страховые взносы, приведены в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.

Кроме того, помимо различных страховых выплат возврату подлежат также взносы, начисленные как 1% от дохода. Причем распространяется это правило на обе категории ИП — с сотрудниками и без. (письмо Минфина России от 14.10.2016 № 03-11-11/60146).

Как сэкономить 1 250 000 рублей, приобретая авто

В счет зарплаты

Это первое, что приходит в голову. Являясь владельцем бизнеса, вы можете назначить себе заработную плату в размере, необходимом для долгожданной покупки. Достаточно лишь подготовить соответствующую отчетность о переводе этой суммы, после чего осуществить покупку автомобиля в автосалоне.

Тем не менее необходимо учитывать несколько вопросов финансового характера. Главный — налоги.

Не нужно быть математиком, чтобы произвести вычисления: 22% в пенсионный фонд, 2,9% в фонд социального страхования, 5,1% на обязательное медицинское страхование. Вот и выходит 30% налогов от суммы автомобиля. Добавьте к этому НДФЛ, который составит 13%, и получите 43% — почти половина стоимости автомобиля. И это все без учета НДС! Довольно неприятные цифры.

Преимущества:
  • простота;
  • отсутствие налога на прибыль;
  • отсутствие налога на дивиденды.
Недостатки:
  • затраты на оплату налогов практически в размере половины стоимости автомобиля.

Ряд плюсов здесь портит один жирный минус. Размер налогов огромен до неприличия, поэтому, наверное, любой предприниматель начнет искать альтернативы.

Такой вариант выгоден в одном-единственном случае: если бухгалтерия не хочет утруждать себя более сложными расчетами, чем выплата зарплат.

Покупка на дивиденды

Следующий вариант — приобретение имущества при помощи дивидендов. Вы в состоянии осуществить самому себе выплату из прибыли вашего бизнеса. В этом случае вы заплатите 20% налога на прибыль и 13% налога на дивиденды. В общей сумме налог снизился, однако 33% по-прежнему немаленькая сумма.

Кстати, в уставе многих фирм прописана определенная периодичность выплат дивидендов, поэтому вам придется подстраиваться под указанные в бумагах сроки — ускорить процесс не получится. Придется ждать прописанного в уставе срока, чтобы осуществить долгожданную покупку.

Преимущества:
  • размер налога на несколько процентов ниже, чем в предыдущем варианте;
  • отсутствует НДФЛ;
  • отсутствуют страховые взносы, поскольку дивиденды не относятся к зарплате.
Недостатки:
  • налоги в размере трети стоимости покупки;
  • зависимость от сроков выплат дивидендов.

В целом это более приемлемый для бизнесмена вариант, нежели покупка за зарплату. Но по-прежнему большой размер налога и потеря драгоценного времени заставляют нас продолжать поиск достойной альтернативы.

Экономия при покупке на юридическое лицо

Лизинг — интересная разновидность финансирования, позволяющая пользоваться дорогостоящим имуществом с последующей возможностью её выкупа в собственность. Или, проще, долгосрочная аренда с возможностью последующего выкупа имущества.

Небольшой секрет: владелец бизнеса не переплатит ни копейки налогов, если оформит приобретенное имущество на свое предприятие. Никаких дополнительных взносов сверх ценника автомобиля.

Дополнительным бонусом является возможность экономии на налоге на прибыль. Ведь все затраты на расходные материалы для машины и обслуживание в сервисе относятся к расходам компании.

Еще одна важная деталь. Если вы покупаете автомобиль на компанию, то НДС магическим образом вычитается из стоимости автомобиля. Это дает уникальную возможность экономии примерно 15% общей стоимости. Приятный бонус, правда?

Преимущества:
  • отсутствует налог на прибыль;
  • отсутствуют страховые взносы на ФОТ;
  • отсутствует НДФЛ;
  • снижение затрат на налогообложение за счет отнесения затрат на покупку и содержание авто на расходы компании;
  • оформление осуществляется не вами, а юристом компании.
Недостатки:
  • Формально собственником имущества являетесь не вы, а компания. Правда, если вы владелец бизнеса, это не будет иметь значения, ведь именно вы глава фирмы, а раз авто принадлежит фирме, значит, в первую очередь вам.

По всем параметрам, этот вариант самый лучший. Минимум трудностей, максимум результативности. С таким выгодным сокращением затрат вы легко можете позволить себе авто более высокого класса, чем ожидали поначалу.

Вполне возможно, что в каких-то исключительных случаях лучше приобрести автомобиль на дивиденды или за зарплату. Однако наиболее выгодный со всех точек зрения вариант — оформление автомобиля на фирму. Покупка автомобиля в лизинг — довольно частое явление для сегодняшнего рынка, которое позволит сократить финансовые расходы.

работодатели оформляют сотрудников как самозанятых, чтобы экономить на налогах — Новости на TJ

Один из работников рассказал, что зарплата при этом выплачивается «втёмную».

Некоторые работодатели в Москве и Московской области начали устраивать своих сотрудников как самозанятых, оформляя при этом с ними договор аренды рабочей площади, выяснил Daily Storm. Это помогает сэкономить на налогах на сотрудников, а также получить налоговые льготы, утверждает издание.

Компьютерный мастер Игорь рассказал Daily Storm, что зарплата при этом выплачивается «втёмную полностью». Договор аренды рабочей площади заключается на случай, если придёт проверка из ФНС или налоговой инспекции, утверждает собеседник издания.

В Трудовой инспекции города Москвы не прокомментировали данный способ найма. Daily Storm также направил запрос в ФНС. Заместитель председателя Комитета Государственной думы по бюджету и налогам Леонид Симановский в разговоре с Daily Storm пояснил, что авторы закона «договорились не комментировать это» и порекомендовал обратиться к председателю комитета по бюджету и налогам Андрею Макарову. Пресс-секретарь Макарова заявила, что тот находится в Госдуме и ответить не может. В Думе заявили, что Макаров заболел.

Закон о деятельности самозанятых граждан был принят Госдумой в июле 2017 года. В Госдуме заявляли, что это исключило возможность признания деятельности самозанятых граждан незаконным предпринимательством.

Тестирование налога началось с 1 января в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане, оно должно продлиться до 31 декабря 2028 года. Закон устанавливает ставку налога в 4% для тех, кто оказывает услуги и продаёт товары физическим лицам, и в 6% для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам.

13 053 просмотров

Как экономить на налогах законно

Эксперты ООО «БелАудитАльянс» проводят серию бесплатных вебинаров по элементарному налогообложению для директора и собственника. И приглашают узнать, как экономить на налогах законно. 

ТЕМА первого ВЕБИНАРА:

Резервы по сомнительным долгам в налоговом учете

Не надо бояться – все, что мы предлагаем, это законно, основано на нормах Налогового кодекса и вполне применимо. Главное – выбрать подходящий компании способ.

Для этого надо знать нормы НК и уметь их применять на практике.

Интересно? Тогда встречаемся 10 сентября в 10.00.

Для кого этот вебинар?

Для компаний, у которых есть дебиторская задолженность сроком более 45 дней, в том числе длительная, в том числе прошлогодняя и еще более ранняя.

Оптимизируем налог на прибыль

С 1 января 2019 года на основании подпункта 3.48 пункта 3 статьи 175 НК организации получили право включать в состав внереализационных расходов резервы по сомнительным долгам.

Что это означает? В состав внереализационных расходов мы можем включить часть долгов (дебиторскую задолженность по реализации продукции)  и на эту сумму уменьшить налогооблагаемую прибыль, а соответственно, заплатить меньше налога на прибыль.

Задача вебинара — на цифрах показать, как оптимизировать налоги на законной основе и сколько на этом можно сэкономить.

 

Программа:

  • основная тема со ссылками на нормы закона;
  • примеры;
  • расчет на цифрах, сколько сэкономите и какая от этого выгода;
  • как провести процесс внедрения;
  • какие документы оформить;
  • ответы на вопросы по теме.

 

ПРАВИЛА ПОСЕЩЕНИЯ ВЕБИНАРА

1. Вебинар только для директоров. Если ваш бухгалтер хочет послушать вебинар, садится рядом с вами и слушает.

2. Вебинар будет проводиться только при наличии не менее чем 20 человек желающих. Рассылайте по своим друзьям-руководителям сами, если хотите получить полезную информацию совершенно бесплатно.

Тем, кто приведет 5 своих друзей на вебинар, бесплатная консультация на 30 минут у Елены Жугер бесплатно.

3. Вебинар будет длиться 30 минут.

 

ЛЕКТОР

Елена Жугер. Собственник и директор аудиторской компании ООО «БелАудитАльянс».

Cпециализация:

  • оптимизация налогообложения, налоговые проверки;
  • оценка рисков в хозяйственной деятельности;
  • постановка бухучета и организация документооборота с нуля;
  • эксперт-специалист в судах по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения;
  • проводит авторские семинары для собственников бизнеса и директоров в области финансов и организации учета;
  • консультации по личным вопросам по финансам и инвестированию.

 

Как сэкономить на налогах ИП УСН: оптимизация для упрощенца

УСН позволяет легально сэкономить на уплате налогов, но есть и другие возможности оптимизировать расходы фирмы. Расскажем о них в этой статье.

Перевести на ЕНВД часть торговых точек при наличии магазинов разной площади

Если компания ведет розничную торговлю через магазины и павильоны с площадью торгового зала до 150 м2, она вправе перейти на уплату ЕНВД, даже в том случае, если все торговые точки располагаются на территории одного муниципального образования.

Подробнее об этом в письме Министерства финансов РФ от 18.04.18 № 03-11-11/25808.

Переход на ЕНВД происходит через 5 дней с момента подачи заявления о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Выдать заем учредителю и не признавать в доходах % по займу каждый месяц

Этот вариант не подходит в том случае, если:

  • учредитель в штате организации, так как заем могут переквалифицировать в его зарплату и произвести доначисление страховых взносов;
  • вы часто используете этот способ ― пристальное внимание налоговой обеспечено

Проценты по займу включают в доход в конце срока займа. Заем может быть продлен или прощен, и в таком случае невыплаченные % не придется отражать в доходах.  

Подробнее об этом в письме Министерства финансов РФ от 31.05.2016 № 03-11-06/2/31354.

Важно помнить:

  • если в договоре не идет речи о процентах, это автоматически будет означать, что заем предоставлен под %, равный ставке рефинансирования;
  • если заключить беспроцентный заем, необходимо будет уплатить налог с материальной выгоды

Нулевая ставка для впервые зарегистрированных ИП

Льготная ставка для впервые зарегистрированных ИП с определенными видами деятельности:

  • научная;
  • социальная;
  • бытовые услуги

Те, кто ранее был зарегистрирован в качестве ИП, снялся с учета и зарегистрировался вновь после вступления в силу закона о налоговых каникулах, имеет право воспользоваться этой льготой.  

Подробнее об этом в письме Министерства финансов РФ от 15.01.2019 № 03-11-11/904.

В том случае, если вы не можете воспользоваться льготой, потому что уже зарегистрированы, предложите зарегистрироваться вашему родственнику.  Оплату за услуги, оказанные вашей организацией переводите на него: он не будет уплачивать налог, а вы эту сумму включите в расходы.

Заключение договора на аутсорсинг

Самый комфортный и прозрачный способ сэкономить на уплате налогов ― передать часть функций на аутсорсинг. В таком случае вы не платите НДФЛ и страховые взносы, экономите на аренде и обустройстве рабочего места и расходных материалах.

Юридические, консультационные и бухгалтерские услуги — как раз тот случай, когда отказ от штатного сотрудника ― это не просто сокращение расходов, но и возможность получить более квалифицированные услуги с гарантией от компании, которая их предоставляет.

Компания «ПРОГРАММЫ 93» более 9 лет успешно оказывает бухгалтерские услуги. Наши специалисты знают все тонкости законодательства и следят за его изменениями. Мы отвечаем за рекомендации, которые дают наши сотрудники, дорожим своей репутацией и работаем над увеличением дохода компании заказчика.

Позвоните по номеру телефона, указанному на сайте, или заполните форму обратной связи, и мы подберем оптимальные варианты оптимизации налоговых выплат для вашей организации и поможем сориентироваться в тонкостях и нюансах бухгалтерского учета.

Как получить PIN-код для защиты личных данных от IRS

Кража личных данных и мошенничество с возвратом налогов — это проблемы, о которых никто не хочет тратить время на размышления. Но каждый должен: распутывание беспорядка, оставленного мошенником, может занять месяцы или даже годы, поэтому принятие мер предосторожности для защиты вашей личности сейчас того стоит. В этом году IRS упрощает эти меры предосторожности, предоставляя PIN-коды для защиты личных данных всем налогоплательщикам США.

Что такое PIN-код IRS IRS и для чего он нужен?

PIN-код для защиты личных данных — это шестизначный номер, выдаваемый вам IRS, чтобы никто другой не мог подать налоговую декларацию с использованием вашего номера социального страхования.Как только вы получите PIN-код IP, вам нужно будет использовать его при подаче налоговой декларации. Ваш PIN-код IP следует сообщать только специалисту по налогам или при подаче документов с помощью налогового программного обеспечения.

По данным IRS, PIN-код IP поможет защитить вашу учетную запись: электронные декларации без правильного PIN-кода IP будут отклонены, а бумажные декларации будут подвергнуты дополнительной проверке на мошенничество.

Кто может получить PIN-код IP от IRS?

Раньше PIN-коды IP были доступны только в определенных штатах, но теперь IRS расширяет программу по всей стране.Все налогоплательщики-физические лица могут добровольно получить PIN-код ИС. Супруги и иждивенцы также могут получать PIN-коды IP, если они проходят процесс идентификации.

Как получить PIN-код IP

1. Создайте учетную запись, если у вас ее еще нет. Чтобы создать учетную запись на веб-сайте IRS, вам потребуется следующее:

  • Номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.

Для регистрации вам также потребуется номер одного из ваших финансовых счетов, например, последние восемь цифр кредитной карты, студенческого кредита, ипотечного кредита или кредита под залог жилья, кредитной линии или Авто кредит.

Налоговая служба вышлет вам по электронной почте код, который необходимо подтвердить. Затем заполните формы и подтвердите свой номер телефона. Если на каком-то этапе этого процесса IRS не сможет проверить вашу информацию, вы можете перейти к третьему шагу, чтобы узнать об альтернативных способах подачи заявки.

2. Используйте онлайн-инструмент, чтобы получить PIN-код IP. После создания учетной записи в Интернете используйте кнопку «Получить IP-пин» на веб-сайте IRS для регистрации. Согласно IRS, заявители должны пройти «строгий процесс проверки личности», прежде чем будут одобрены.После его получения ваш PIN-код IP действителен в течение одного календарного года.

Если ваши личные данные были украдены ранее и Налоговое управление США решило проблемы с вашим налоговым счетом, оно будет ежегодно отправлять вам уведомление CP01A с новым PIN-кодом IP-адреса.

3. Нанесите другим способом. Если у IRS возникли проблемы с проверкой вашей личности с помощью онлайн-инструмента, вы можете подать заявку по почте, факсу или лично.

Для подачи заявления по почте или факсу вам потребуется:

  • Номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.

  • Скорректированный валовой доход не более 72 000 долларов США.

Если вы соответствуете этим требованиям, вы можете отправить форму 15227 по почте или по факсу в IRS. Затем IRS свяжется с вами по телефону, подтвердит вашу личность и назначит вам PIN-код IP на следующий сезон подачи по почте (Налоговое управление США не позволит вам использовать PIN-код IP, назначенный таким образом, в течение текущего сезона подачи).

Чтобы подать заявление лично, вам понадобятся:

  • Один документ, удостоверяющий личность с фотографией.

  • Один дополнительный документ, удостоверяющий личность.

Запишитесь на личную встречу в Центр помощи налогоплательщикам. После того, как ваша личность будет подтверждена, вы получите свой PIN-код IP по почте в течение трех недель.

Часто задаваемые вопросы о PIN-кодах IP IRS

Что делать, если я потеряю PIN-код IP?

Если вы потеряли свой PIN-код IP, вы можете восстановить его с помощью того же инструмента, который вы использовали для получения PIN-кода на веб-сайте IRS.Если вы не можете получить свой PIN-код IP в Интернете, вы можете позвонить в IRS по телефону 800-908-4490, чтобы повторно выдать свой PIN-код IP.

Могу ли я подать налоговую декларацию без PIN-кода IP?

Да. Поскольку PIN-код IP является добровольным, вам не нужно его иметь для подачи налоговой декларации. Если у вас уже есть PIN-код IP, он понадобится вам для подачи файла.

Нужен ли мне PIN-код IP для проверки стимула?

Нет. Стимульные чеки рассылаются автоматически, поэтому для их получения не требуется IP-код.Вам понадобится ваш IP PIN для подачи налоговой декларации.

Какими еще способами я могу защитить свою личность?

Для дополнительной защиты вашей личности вы можете заморозить свой кредит, что предотвратит открытие нового кредита на ваше имя. Вы также можете настроить оповещения о мошенничестве, которые добавят дополнительный уровень проверки вашим кредитным заявкам.

Цены: от 47,95 до 94,95 долларов США плюс государственные расходы.

Цена: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Цены: от 49,99 до 109,99 долларов США плюс государственные расходы.

7 способов потенциально снизить налоги в 2021 году – Clifford Gast

В последние недели каждого года полезно проанализировать свою ситуацию и заранее спланировать налоговый сезон. Чтобы снизить свой налоговый счет в 2021 году, следует рассмотреть семь возможностей.

1. Помните о стандартной сумме вычета в этом году. Стандартный вычет увеличился до 12 550 долларов США (до 150 долларов США) для лиц, подавших документы в одиночку, и до 25 100 долларов США (до 300 долларов США) для граждан, подающих документы совместно.Детализированные вычеты полезны только в том случае, если они превышают эти суммы.

2. Внесите вклад на свой сберегательный счет. Если вы являетесь участником плана медицинского страхования с высокой франшизой, вы можете иметь право на получение сберегательного счета для здоровья. Ваши взносы указаны до вычета налогов, что уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Годовые суммы взносов выше в 2021 налоговом году. Крайний срок внесения средств – 15 апреля 2022 года. 

  • 3600 долларов США, индивидуальное покрытие (до 50 долларов США) 
  • Семейная страховка на сумму 7200 долларов США (до 100 долларов США)
  • Лица в возрасте 55 лет и старше могут внести дополнительный догоняющий взнос в размере 1000 долларов США.

3. Сделайте денежный взнос на благотворительность. Если вы используете стандартный вычет (вместо детализации), денежный подарок квалифицированной общественной благотворительной организации (наличными, чеком или кредитной картой) может помочь уменьшить ваш налогооблагаемый доход в 2021 году. 

  • Супружеские пары, подающие совместную заявку, могут вычесть общую сумму в размере 600 долларов США, что вдвое превышает сумму, разрешенную в 2020 году.  
  • Индивидуальные пользователи могут вычесть до 300 долларов США (без изменений).

Не допускается: взносы в фонды, рекомендованные донорами, и некоторые частные фонды, а также неденежные взносы.

4. Осуществляйте квалифицированную благотворительную раздачу. Если вам 70,5 лет или больше, и вы хотите поддержать благотворительную организацию, рассмотрите возможность перечисления квалифицированной благотворительной помощи (QCD) в размере до 100 000 долларов США напрямую от IRA в соответствующую благотворительную организацию. QCD помогает уменьшить скорректированный валовой доход (AGI) и налогооблагаемый доход за 2021 налоговый год. Он работает независимо от того, используете ли вы стандартные вычеты или вычеты по статьям, и может учитываться при расчете необходимого минимального распределения, если оно у вас есть.

5. Внесите вклад в IRA. Подумайте о том, чтобы внести свой вклад в вашу традиционную IRA или Roth IRA — вы можете сделать это единовременно, если хотите — до 15 апреля 2022 года, крайнего срока. Максимальный общий годовой взнос по всем IRA на 2021 год – 6 000 долларов США или 7 000 долларов США, если вам 50 лет и старше.

  • Традиционный IRA: Взносы могут не облагаться налогом в зависимости от уровня вашего дохода и от того, охвачены ли вы пенсионным планом на работе.
  • Roth IRA : В зависимости от уровня вашего дохода вы можете иметь право делать взносы в Roth.IRA Roth финансируются за счет долларов после уплаты налогов, но выплаты не облагаются налогом при выходе на пенсию, если выполняются определенные условия.

6. Рассмотрите возможность сбора налоговых убытков. Оценка акций была высокой на протяжении большей части 2021 года. Если в вашем портфеле есть убыточные акции, сбор налоговых убытков может помочь снизить ваш налоговый счет и поддерживать диверсификацию портфеля. Очень важно работать с вашим финансовым консультантом, который может порекомендовать продать его, а затем немедленно реинвестировать в актив, который предлагает такой же профиль риска / доходности, как и то, что вы продали.Покупка той же ценной бумаги сразу после получения убытка может привести к частичной или полной потере убытка из-за правила фиктивной продажи.

7. Вычесть медицинские расходы. Если вы детализируете свои налоговые вычеты, вы можете иметь возможность вычесть приемлемые невозмещаемые медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Существует широкий спектр вычитаемых медицинских расходов — поговорите со специалистом по налогам или посетите веб-сайт IRS, чтобы узнать подробности.

 

Мы можем помочь с планированием на конец года

Последние недели года — прекрасное время для встречи с финансовым консультантом Ameriprise и специалистом по налогам.Они могут рассмотреть и обсудить, как вы можете воспользоваться этими и другими возможностями для экономии налогов.

Этот инструмент IRS может сэкономить миллиарды за счет предотвращения налогового мошенничества

Этот инструмент IRS может сэкономить миллиарды за счет предотвращения налогового мошенничества

22,8 миллиарда долларов — именно столько было потеряно в 2020 году в результате налогового мошенничества и других неправомерных возвратов средств, по данным генерального инспектора казначейства по налоговой администрации.

Вместо того, чтобы удовлетворять инфраструктурные, школьные и другие потребности, эти миллиарды пошли прямо в карманы людей в виде налоговых возмещений, на которые они не имели права.Многие из них были мошенниками.

Что мы можем сделать, чтобы уменьшить это число? Одним из важных способов является борьба с мошенническими налоговыми декларациями, и IRS расширила давнюю стратегию защиты личных данных, чтобы сделать именно это.

Введите PIN-код для защиты личных данных, магический номер, известный только вам и IRS.

Персональный информационный номер для защиты личности (IP PIN) — это 6-значный номер, известный только вам и IRS. Это действительно только в течение одного года, и чтобы получить его, вы должны пройти надежный процесс аутентификации IRS.

В IP-кодах

нет ничего нового — изначально они были доступны только жертвам кражи личных данных в качестве дополнительного уровня защиты. Теперь программа доступна для всех, кто может подтвердить свою личность в IRS.

Хотя PIN-код IP не защитит ваш SSN от кражи, он создан для предотвращения использования вашего SSN мошенниками для подачи налоговой декларации с вашей информацией.

Наличие PIN-кода IP может защитить вас, даже если вам не нужно подавать налоговую декларацию.

Не требуется подавать? IP-пин-код по-прежнему является отличным инструментом для самозащиты.Вор с вашим SSN может подать декларацию с вашей информацией, и последствия могут быть такими же ужасными.

Получить PIN-код IP очень просто, но перед подачей заявки убедитесь, что у вас есть удостоверение личности.

Поскольку ваш PIN-код IP является превентивной мерой против неправомерного использования вашей личности, вам лучше позаботиться о том, чтобы приложение было тщательным. Тем не менее, процесс проверки личности IRS прост, если у вас есть все ответы на кончиках ваших пальцев.

Наш контрольный список IP PIN-кода разработан, чтобы помочь вам сделать это, и это бесплатный ресурс, который мы создали, чтобы помочь вам защитить вашу личную информацию от мошенников.

Получите свой контрольный список, а затем перейдите на страницу подачи заявки на PIN-код IP IRS.gov.

Как ViacomCBS использовала международные налоговые убежища, чтобы сэкономить миллиарды

Хедж-фонд продает акции AMC. Вчера компания Mudrick Capital купила недавно выпущенные акции сети кинотеатров, любимой интернет-трейдерами, на сумму 230,5 млн долларов и через несколько часов продала их с прибылью. Причина: Мудрик считал, что акции AMC, которые только вчера выросли на 23%, переоценены.

Встречайте новую Warner Bros. Когда сделка по слиянию WarnerMedia и Discovery AT&T будет закрыта, новый объединенный бизнес будет называться Warner Bros. Discovery. Между тем, в заявлении регулирующих органов AT&T потратила время, защищая свое первоначальное поглощение Time Warner за 85 миллиардов долларов: «Стратегия приобретения была разумной», — пишет AT&T, продолжая перечислять преимущества часто критикуемой сделки.

Последняя цель атаки программы-вымогателя: мясо

Киберпреступники вчера вынудили гиганта по переработке мяса JBS закрыть девять U.S. на заводах по производству говядины и нарушил работу некоторых птицеводческих и свиноводческих предприятий компании. Это еще одно напоминание о том, что компании, выполняющие основные функции страны, по-прежнему находятся под угрозой со стороны программ-вымогателей, всего через несколько недель после того, как на несколько дней был закрыт крупный газопровод.

Цены на мясо находятся под угрозой. Bloomberg отмечает, что Министерство сельского хозяйства США вчера было вынуждено отложить публикацию оптовых цен на говядину и свинину. И хотя JBS заявила, что ожидает открытия большинства своих заводов сегодня, аналитики предупредили, что даже однодневный перерыв может «существенно повлиять» на оптовые цены на говядину.

В атаке подозреваются российские хакеры, сообщил представитель Белого дома. Ответственность за нападение на Colonial Pipeline взяла на себя русскоязычная банда, известная как DarkSide, которая вскоре после этого распалась, хотя трубопроводная компания заплатила 4,4 миллиона долларов за восстановление своих данных.


Процесс продажи Inside At Home

Всего через неделю после того, как в прошлом месяце At Home согласилась продать себя частной инвестиционной компании Hellman & Friedman примерно за 2,4 миллиарда долларов, крупнейший акционер супермаркета декора, CAS Investment Partners, публично выступил против сделки. , утверждая, что он был «сильно» недооценен.В основе спора лежит вопрос о том, как оценить компанию, которая пережила пандемию, но вскоре может столкнуться с новой реальностью. Сегодня компания At Home подала заявление о доверенности, в котором подробно рассказывается о том, как она справляется с этой динамикой, и DealBook получил ранний взгляд.

  • Пандемия остановила эти усилия, и цена акций At Home упала ниже 2 долларов за акцию. Но покупатели, не покидающие дома, увеличили чистый объем продаж почти на 50% в третьем квартале — и цена акций тоже выросла. At Home перезапустил процесс продаж в ноябре.

  • В марте, когда акции At Home торговались примерно по 28 долларов за акцию, Hellman & Friedman и еще одна неназванная частная инвестиционная компания совместно предложили 32 доллара за акцию. Переговоры продолжались по мере того, как продолжалось восстановление At Home — компания дважды обновляла свои прогнозы — что побудило Hellman & Friedman поднять свое предложение в пять раз. (Другая фирма отказалась от участия после того, как торги превысили 32 доллара.)

  • Хеллман, наконец, предложил 36 долларов за акцию, что на 17 процентов больше, чем акции At Home торговались до утечки информации о сделке.Сегодня его акции торгуются чуть выше этого уровня, вероятно, в надежде акционеров на более высокое предложение.

Вопрос в том, насколько продолжит расти бизнес At Home. CAS считает, что к концу 2026 финансового года компания может стоить более 135 долларов за акцию, и поэтому правильная цена продажи составляет более 70 долларов за акцию — примерно 128-процентная премия.

  • Компания But At Home обеспокоена тем, что покупатели вернутся к привычкам, существовавшим до пандемии. Другие ритейлеры, чей бизнес подскочил во время пандемии, разочаровали инвесторов: акции Home Depot упали в прошлом месяце, несмотря на обманчивые ожидания, и эта компания отказалась предоставить финансовые прогнозы на следующий год.Акции Container Store также упали в прошлом месяце, несмотря на превышение ожиданий, и также не раскрывают прогнозов.

Тем временем At Home ищет других покупателей. В рамках сделки с Хеллманом ритейлер обратился к 17 финансовым спонсорам и семи компаниям. Пока только одна — инвестиционная компания — подписала соглашение о неразглашении, но еще не сделала предложения.

Как Apple уклоняется от уплаты налогов?

Ореол бренда Apple ускользает.Хорошо известное тщеславие и презрение Кремниевой долины к правительству наглядно отражено в налоговых отчетах Apple. Apple, компания по производству потребительских товаров, которая продает красиво оформленные гаджеты, платит очень мало налогов во всем мире, включая Соединенные Штаты.

яблоко играет быстро и свободно с привязанностью потребителей к своим весьма дискреционным продуктам, особенно в Европе. Любой компании, производящей потребительские товары, не рекомендуется платить налог там, где она продает товары. Не менее важно и то, что уклонение от уплаты налогов Apple также проверяет терпение европейских правительств, которые ищут способы заставить американские транснациональные корпорации платить налоги.

Постоянный подкомитет Сената по национальной безопасности по расследованиям изложил налоговое планирование Apple в отчете от 20 мая. В отчете сделан вывод, что налоговые механизмы Apple не имеют ничего общего с ее бизнесом. Даже для измученного налогового юриста, привыкшего к обманным схемам ухода от налогообложения, меры Apple были неожиданными.

Apple открыла несколько дочерних компаний в Ирландии всего через четыре года после своего основания. Иностранные продажи, на которые приходится 60% прибыли Apple, проходят через эти ирландские дочерние компании и нигде не облагаются налогом.Как это возможно, если интеллектуальная собственность, поддерживающая ценность продуктов Apple, находится в Соединенных Штатах?

У Apple есть ирландская холдинговая компания, в которой нет операций или сотрудников, ведущих зарубежные операции. Эта компания также выступает в качестве финансовой компании группы. Apple Inc., американская материнская компания всей группы, платит налог США на доходы от инвестиций этой компании. В противном случае холдинговая компания не платит налогов ни одному правительству и не платит налоги в течение пяти лет.Нигде не претендует на налоговое резидентство.

Под холдинговой компанией находится основная ирландская компания, которая имеет контракты с китайскими контрактными производителями Apple и владеет производимыми ими товарно-материальными запасами. Он также нигде не претендует на налоговое резидентство, несмотря на то, что в последние годы уплатил некоторые налоги в Ирландию, но по ставке, намного ниже установленной законом. Она и еще одна операционная дочерняя компания Apple разделяют иностранные права на технологию Apple, базирующуюся в США.

Ирландия. Ирландия является налоговым убежищем.Европейское определение налоговой гавани — это страна, которая заключает сделки с иностранными компаниями, которые не ведут там никакого бизнеса.

Если бы Ирландия была законной страной с низким налогообложением, все ирландские филиалы Apple платили бы установленную законом ставку 12,5% со своего дохода. Вместо этого те филиалы Apple, которые действительно платят ирландский налог, похоже, платят более низкую ставку из-за специального расчета дохода.

Более того, ирландская холдинговая компания и ирландская основная компания за последние несколько лет не платили никаких налогов ни одному правительству.Ирландия позволяет некоторым ирландским компаниям заявлять о нерезидентстве, если они связаны с компанией, которая ведет там бизнес. Это позволяет ирландской основной компании Apple, через которую проходит большая часть доходов от продаж, нигде не платить налоги.

Нигде доход. Ирландская холдинговая компания Apple и ее основная компания в Ирландии нигде не претендуют на налоговое резидентство. Это две организации, через которые проходят огромные зарубежные доходы Apple.

Ирландский закон спрашивает, где компания управляется и контролируется, чтобы определить ее налоговое резидентство.Законодательство США спрашивает, где была организована компания, то есть где были поданы документы для ее создания (раздел 7701(a)(5) IRC). Если ни одна из стран не считает конкретную корпорацию резидентом, ни один механизм налогового соглашения не назначает другой налоговой резиденции. Дочерние компании Apple, не являющиеся резидентами Ирландии, не подпадают под действие налогового соглашения между США и Ирландией.

Но поскольку в Купертино, где осуществляется управление операциями, происходит так много деятельности, зарубежный доход Apple можно считать фактически связанным с U.S. торговля или бизнес и облагается налогом в Соединенных Штатах. Соответствующие правила исключают доход от продажи товарно-материальных запасов для иностранного потребления, когда в продаже существенно участвует иностранный филиал с зарубежным офисом. Apple может полагаться на это исключение. (Более полное объяснение за платным доступом на www.taxanalysts.com.)

Соглашение о разделении затрат. Стоимость продукции Apple обусловлена ​​ее интеллектуальной собственностью. Интеллектуальная собственность Apple находится в США, где она была разработана.Строго говоря, он не припаркован в налоговой гавани.

Но у Apple есть старый контракт со своей ирландской основной компанией и ирландской операционной компанией, называемый соглашением о разделении затрат, который дает эффект, аналогичный парковке интеллектуальной собственности в налоговой гавани — она получает доход от зарубежных продаж за пределами Соединенных Штатов. .

Соглашение о разделении затрат распределяет расходы Apple на исследования и разработки между использованием в США и за рубежом в соответствии с продажами. Ирландская основная компания Apple и ее дочерняя материнская компания осуществляют небольшие ежегодные платежи в США.S. parent за использование ценной интеллектуальной собственности, при этом получая гораздо больше, чем эта сумма, в виде доходов от продаж от других аффилированных лиц Apple.

Правила

IRS больше не разрешают такое разделение доходов без значительного авансового платежа материнской компании в США за использование интеллектуальной собственности, но Apple может претендовать на преимущество старых, более либеральных правил. (Рег. раздел 1.482-7.)

Установите флажок. Правило галочки позволяет налогоплательщику рассматривать иностранную корпорацию так, как если бы она не существовала для США.С. закон (рег. раздел 301.7701-3). Таким образом, Ирландия будет рассматривать проверенную дочернюю компанию Apple как корпорацию и признавать платежи, сделанные ей и от нее. Другие страны также рассматривали бы его как корпорацию. Но Соединенные Штаты не признали корпорацию и не признали платежи.

Когда ирландская дистрибьюторская компания Apple осуществляет продажи за границу, она выплачивает выручку основной ирландской компании Apple, которая владеет товарами и правами на использование технологий Apple. Когда основная компания Apple получает эти деньги, она выплачивает дивиденды ирландской холдинговой компании Apple.Все эти платежи будут немедленно подлежать налогообложению материнской компанией Apple в США как доход по подразделу F, но с одной стороны — все важные аффилированные лица Apple, расположенные ниже ирландской холдинговой компании, проверяются.

Если плательщик и получатель квитанций о продаже из европейской страны исчезают в результате проверки, то налог США на этот поток не взимается. Плательщик может получить вычет в своей европейской стране проживания, потому что эта страна считает себя корпорацией и видит, что она произвела платеж.Налоговое законодательство США ничего не признает. (Платеж должен быть объяснен финансовым бухгалтерам.)

Флажок чрезвычайно важен для планирования Apple, потому что в противном случае эти внутригрупповые платежи были бы немедленно обложены налогом в Соединенных Штатах как доход от продаж иностранной базовой компании. Подкомитет Сената подсчитал, что установка флажка позволила Apple избежать уплаты налога США на доход от продаж за рубежом в размере 44 миллиардов долларов за последние три года.

Налоговое управление США пыталось ограничить использование флажка, чтобы избежать подраздела F в 1998 г. (уведомление 98-11).Была огненная буря. Компании обратились в Конгресс и заявили, что всего лишь пытаются снизить иностранные налоги. Поэтому IRS пришлось отступить (Уведомление 98-35). Флажок считается священной привилегией налогоплательщика. Поэтому администрация Обамы предлагает обходные пути, чтобы заставить компании платить больше налогов в США.

Комментарии Рэнда Пола. Сенатор Пол потребовал, чтобы подкомитет извинился перед Apple за то, что беспокоил ее по поводу налогов, потому что она создает рабочие места. Его аргумент состоит в том, что если крупные компании потворствуют налогам, регулированию и другим вопросам, они обеспечат рабочие места и рост.Вера в этот силлогизм не редкость среди законодателей обеих партий.

Этот силлогизм больше не верен. Технологии заменили полуквалифицированные рабочие места «синих воротничков» роботами, а полуквалифицированных «розовых воротничков» — компьютерами. Глобализация отправила неквалифицированные производственные рабочие места в страны с низкими издержками, такие как Китай.

Apple никогда не станет массовым работодателем по приказу старого GM. В Apple работает всего 52 000 человек в США. Это примерно столько же, сколько Форд использовал на одном крупном заводе в Ривер-Руж 70 лет назад.Сотрудники Apple образованы и хорошо зарабатывают. Профсоюзные рабочие Форда были полуквалифицированными и хорошо оплачиваемыми.

Новый завод Ford на площадке в Руж может быть открыт для посещения публикой. В нем относительно мало рабочих и много японских роботов, занимающихся окончательной сборкой пикапов. Производственные рабочие места, которые требовали одних только мускулов и отсутствия мозгов, ушли в страны, где заработная плата составляет лишь часть заработной платы в США. Предполагаемое возрождение производства в США никогда не создаст достаточное количество рабочих мест, чтобы заменить утраченные и переведенные за границу рабочие места.

Законодатели отчаянно верят, что Соединенные Штаты могут вернуться в 1950-е годы, когда крупным компаниям можно было доверить обеспечение массовой занятости малообразованных людей с хорошей заработной платой, медицинским страхованием и пенсиями. Эта эпоха никогда не вернется, и законодатели должны серьезно заняться обучением следующего поколения и оказанием помощи уволенным работникам.

Репатриация. Генеральный директор Apple Тим Кук обратился в Сенат с просьбой изменить закон, чтобы его компания не могла платить остаток U.S. Tax, если бы она выплачивала дивиденды своим огромным запасам прибыли, зарезервированной за офшорами для таких акционеров, как Дэвид Эйнхорн. Вот о чем идет речь о репатриации (и территориальной системе) — о дивидендах. Речь идет не о продуктивных инвестициях в Соединенных Штатах. Если Apple захочет реинвестировать в Соединенных Штатах, есть множество способов сделать это без уплаты остаточного налога в США.

Даже если бы Конгресс наивно полагал, что безналоговая репатриация необлагаемой налогом иностранной прибыли была хорошей идеей, мы были там, сделали это и получили велосипедное масло на футболке.В 2004 году Конгресс предоставил налоговые каникулы, и компании с большими запасами оффшорной прибыли, относящейся к ценным нематериальным активам, таким как фармацевтика и технологии, репатриировали миллиарды долларов в виде дивидендов и премий руководителям.

Также из Forbes:

Галерея: Какие корпорации платят самые высокие налоги?

26 изображений

Что такое холдинговая компания и как она может сэкономить на налогах?

Некоторые из наиболее широко известных и успешных компаний никогда не производят ни одного продукта и не предоставляют никаких услуг.Потребители никогда не выпишут чек этим компаниям. Как это может быть? Ну, причина этого связана с существованием холдинговых компаний.

Холдинговые компании — это предприятия, которые существуют для удержания активов. Эти активы могут включать хедж-фонды, интеллектуальную собственность и даже (или особенно) другие компании. Предприятия, принадлежащие холдинговым компаниям, часто называют «дочерними предприятиями». Нет ограничений на тип компании, которой может владеть холдинговая компания; например, корпорация вполне может быть холдинговой организацией другой корпорации.

Налоговые преимущества холдинговых компаний

Существует несколько налоговых льгот при создании холдинговой компании, когда ваши различные предприятия и инвестиции просто выплачивают дивиденды холдинговой компании. Это предоставляется владельцам холдинговых компаний в соответствии с подразделом 112 Налогового кодекса страны. Преимущество здесь в том, что дивиденды, выплачиваемые холдинговой компании, не создают налоговых обязательств (как дивиденды, если бы они были просто выплачены физическому лицу). Затем эти дивиденды можно было бы выплатить акционерам холдинговой компании более эффективным с точки зрения налогообложения способом (или реинвестировать в другую дочернюю компанию).

Еще одним налоговым преимуществом холдинговых компаний является возможность компенсировать убытки одной дочерней компании за счет прибыли другой дочерней компании. Это может привести к тому, что каждая дочерняя компания будет иметь более низкие налоговые обязательства. Дочерние компании, которые на 100 процентов (полностью принадлежат) холдинговой компании, не могут быть обязаны платить налоги на прибыль; вместо этого доходы будут поступать в холдинговую компанию.

Пример холдинговой компании

Мало кто из инвесторов более известен, чем Уоррен Баффет.Его холдинговая компания полностью владеет широко известными брендами, такими как Fruit of the Loom, Duracell, GEICO и Dairy Queen. Кроме того, он владеет значительным миноритарным пакетом акций American Express, Apple и Coca-Cola. Эти торговые марки, вероятно, более знакомы американским потребителям, чем Berkshire Hathaway, холдинговая компания, которая фактически владеет акциями компаний.

Холдинговая компания Баффета управляет несколькими десятками дочерних компаний, которые ведут бизнес в самых разных отраслях. Было бы неразумно предлагать страховые полисы и выпускать газеты в рамках одной компании.Газетная индустрия находится в упадке; благодаря структуре собственности холдинговой компании Berkshire Hathaway может быть относительно защищена от убытков своих медиа-компаний (таких как Omaha World-Herald и Business Wire).

Заключение

Налоговые льготы — лишь одна из причин, почему холдинговые компании привлекательны для серьезных предпринимателей в США. Чтобы узнать больше о преимуществах холдинговых компаний, посмотрите наш короткий видеоролик на эту тему здесь. Если вы хотите обсудить свои варианты с нашей командой юристов, ориентированных на бизнес, позвоните нам по телефону 954-282-9331, чтобы получить сессию по бизнес-стратегии.

Следующие две вкладки изменяют содержимое ниже.

Брайант Тейлор Ло

В нашей фирме работают два опытных и знающих юриста, которые понимают эмоции и решимость, которыми движут преданные своему делу предприниматели. Мы также хорошо разбираемся в юридических проблемах, с которыми сегодня сталкиваются владельцы бизнеса.

Последние сообщения Брайанта Тейлора Лоу (посмотреть все)

Нравится:

Нравится Загрузка…

Родственные

Ежегодное собрание Калифорнийской налоговой коллегии и Калифорнийская конференция по налоговой политике в 2021 году — Калифорнийская ассоциация юристов

3 ноября 2021 г. @ 12:00 – 5 ноября 2021 г. @ 7:00 вечера

Hyatt Regency Mission Bay Spa and Marina

1441 Quivira Rd, Сан-Диего

Заработайте до 15.75 часов MCLE; Включая 1 час юридической этики, юридическую специализацию в области налогового права, имущественного планирования, трастового и наследственного права

ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ ЗДЕСЬ | ПОЛНОЕ РАСПИСАНИЕ | ПОЛНАЯ БРОШЮРА в формате PDF

Не можете добраться до Сан-Диего? Посещайте онлайн здесь!

Это мероприятие проводится при поддержке Калифорнийского фонда юристов.

Запланируйте присоединиться к нам на крупнейшей налоговой конференции Калифорнии, ежегодном собрании Коллегии налоговых коллегий Калифорнии и конференции по налоговой политике Калифорнии 2021 года! Мы рады снова приветствовать вас лично, чтобы удовлетворить ваши ежегодные требования MCLE в прекрасном Сан-Диего, а также пообщаться с ключевыми налоговыми служащими, коллегами-практиками в области налогообложения, коллегами и друзьями.Мы также приветствуем наших гостей, которые будут участвовать через нашу виртуальную опцию для посетителей, которые не могут участвовать лично.

Конференция включает в себя два с половиной насыщенных дня с программой из 33 образовательных курсов и многочисленными сетевыми возможностями, предназначенными для руководителей корпоративных налогов, адвокатов, дипломированных бухгалтеров, специалистов по финансовому планированию, зарегистрированных агентов, государственных налоговых служащих, законодателей и сотрудников, а также студентов юридических факультетов. .

В рамках Калифорнийской конференции по налоговой политике мы рады представить выдающихся докладчиков, в том числе Джозела Брунетта, главного юрисконсульта Калифорнийского налогового совета по франчайзингу, Роберта Такера, главного юрисконсульта Калифорнийского совета по уравниванию штата, Генри Нанджо, главного юрисконсульта Калифорнийского совета. выравнивания, и Кристен Кейн, главный юрисконсульт Управления налоговых апелляций (приглашена).Мы также будем приветствовать многих других докладчиков из известных налоговых органов Калифорнии.

На ежегодном собрании

выступили спикеры, в том числе федеральный основной спикер и лауреат премии Джоанн М. Гарви, Чарльз П. Реттиг, комиссар налоговой службы, достопочтенный Марк В. Холмс, Налоговый суд США, достопочтенный Патрик Дж. Урда, Налоговый суд США, Специальный Судья первой инстанции Дайана Л. Лейден, Налоговый суд США, Райан Корнер, ответственный специальный агент, Налоговая служба, уголовные расследования, местное отделение Лос-Анджелеса, Р.Дэймон Роу, исполнительный директор, Управление по борьбе с мошенничеством, Налоговая служба, и Элизабет Хадден, заместитель советника отдела/заместитель помощника главного юрисконсульта (уголовные налоги), Управление главного юрисконсульта, Налоговая служба. Взаимодействуйте с главными юрисконсультами IRS, включая младших территориальных юрисконсультов, территориальных юрисконсультов и заместителей территориальных юрисконсультов, которые будут присутствовать из различных подразделений, включая самозанятые малые предприятия, крупные предприятия и международные и уголовные налоги.

Экспертные группы также охватывают последние изменения в других ключевых областях государственного и местного налогообложения, а также налога на имущество и дарение, налоговых процедур и судебных разбирательств, а также включают важные обновления, касающиеся налогообложения корпоративных и других коммерческих организаций, международного налогообложения, налогового законодательства. и налоговая политика.

Конференция также включает ряд сетевых мероприятий, в том числе:

  • Прием в честь открытия – познакомьтесь с докладчиками и представителями федерального правительства и правительства штата;
  • Сетевой прием молодых налоговых юристов – приветствуются все желающие;
  • Ужин с развлекательной программой известного комика Томми Раймана; и
  • Спонсируемая ночь казино в стиле Лас-Вегаса.

Мы с нетерпением ждем встречи с вами на ежегодном собрании Калифорнийской налоговой коллегии и конференции по налоговой политике 2021 года!

Спонсоры
АЛМАЗНАЯ ЭЛИТА

Делойт (CTPC)

АЛМАЗ

Бейкер Маккензи (CTPC)
Гринберг Трауриг (AM)

ПЛАТИНОВЫЙ

Blank Rome (CTPC)
Crowe (CTPC)
McDermott Will & Emery LLP (CTPC)
Ramsbacher Prokey Leonard (AM)

ЗОЛОТО

Хохман Салкин Тошер Перес П.C. (AM)
Карлин Пиблз (AM)
KPMG (CTPC)
Pillsbury Winthrop Shaw Pittman (CTPC)
Reed Smith (CTPC)
Vallejo Antolin Agarwal Kanter LLP (CTPC)

СЕРЕБРО

Haynes and Boone, LLP (AM)
Higgins, Marcus & Lovett, Inc. (AM)
Юрисконсульт HMB (CTPC)
Адвокатское бюро A. Lavar Taylor (AM)
Seltzer Caplan McMahon Vitek (AM)

ПЕРСОНАЛЬНАЯ И МАЛАЯ ФИРМА

Evans and Rosen LLP (AM)
Адвокатское бюро Джозефа Бройлса (AM)
Price & Associates, LLC (AM)
Williams and Associates (AM)
Wilson Tax Law Group, APLC (AM)

СПОНСОРЫ МЕРОПРИЯТИЯ

Налоговая программа UCI для выпускников юридических факультетов
Apheta
Wagner Kirkman Blaine Klomparens & Youmans LLP
Джулия и Джуд Дамаско
Blue J

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *