Как рассчитывается чистая прибыль: Чистая прибыль — формула расчета, примеры вычислений

Содержание

Как правильно рассчитать прибыль компании и проанализировать основные показатели

31 марта 2021 Пригодится для: Предприниматели

Прибыль во всех её вариациях — один из ключевых показателей для принятия компанией осознанных бизнес-решений. Часто предприниматели не уделяют этому показателю должного внимания, отслеживая только движение денег.

Однако остаток денежных средств — это не прибыльность компании.

Для того чтобы принимать стратегические решения, которые будут влиять на финансовую стабильность вашего бизнеса в долгосрочной перспективе, прибыль необходимо правильно рассчитывать и анализировать. В статье расскажем что и как рассчитывать.

Рассчитайте свою валовую прибыль

Рассчитывается так: вся выручка минус себестоимость продаж (речь о затратах, которые непосредственно относятся к выручке). Эта сумма показывает, насколько прибыльна ваша основная деятельность и как варьируется прибыльность по мере изменений объёмов и цен.

Разбейте свою основную деятельность на потоки доходов

Выручка, себестоимость продаж и валовая прибыль могут быть разбиты на продуктовые направления, виды деятельности или услуги. Такая разбивка позволяет анализировать прибыль/убыток от каждого вида вашей деятельности.

Отчёт о движении денежных средств ФЛП

Рассчитайте чистую прибыль

Рассчитывается как валовая прибыль за вычетом операционных расходов. Это нижняя, последняя строка отчёта о прибылях и убытках, которая показывает, насколько прибыльна ваша компания.

Рассчитайте EBITDA

Рассчитывается как чистая прибыль до вычета расходов по процентам, налогам, износа и амортизации. Этот показатель полезен для анализа только операционной деятельности компании и её сравнения с другими участниками рынка, так как не учитывает налоговые ставки разных юрисдикций, разные методы учёта, объёмы амортизации и износа и уровень кредитования компании.

Финансовые показатели бизнеса: доход, выручка, прибыль

Используйте инсайты, чтобы увеличить прибыль. Посмотрите на отчёт о прибылях и убытках как на результат причинно-следственных связей операционной деятельности. Так вы определите триггеры, которые влияют на показатели прибыли.

Задайте себе вопросы: прибыль изменилась за счёт доходов или затрат? Если за счёт доходов, то за счёт объёма или цены; крупных клиентов или мелких? Если вы видите изменения в затратах, то в какой категории и каком виде затрат? Были ли эти затраты запланированы? Какова их экономическая суть? Кто и как эти ресурсы использует — можно ли их сократить и т. д.?

Как часто анализировать показатели

Ежемесячного анализа вполне достаточно.

Для анализа отчётности ваш финансовый эксперт или бухгалтер должен подготовить расшифровки с наиболее крупными операциями и контрагентами по существенным статьям отчёта, например суммой выше 5% от выручки за период. Так вы фокусируете внимание на наиболее значимой информации, не отвлекаясь на нематериальные изменения. У вас также будет информация для принятия таких стратегических решений:

  1. Определение оптимальной ценовой стратегии.
  2. Обеспечение достаточной валовой прибыли, чтобы покрыть операционные расходы.
  3. Формирование оптимального соотношения в структуре ваших продуктов или сервисов для достижения более высокой общей прибыльности.
  4. Управление рентабельностью компании, отдельных бизнес-направлений и проектов, а не только денежными потоками в периоде времени.

Основные ошибки в учёте, которые допускают как растущие стартапы, так и устоявшиеся:

Ведение учёта кассовым методом, который не даёт информации о прибыльности компании.

Например, компания может генерировать много денег за счёт невыплаты задолженности. Отчёты покажут, что компания прибыльна, но на деле это не так.


Или наоборот — компания осуществила крупную сделку в конкретном периоде, но оплата пока не получена. Из этого можно сделать ошибочный вывод, что компания неуспешна.

Мы рекомендуем использовать метод начисления, который учитывает транзакции по факту предоставления товара/услуги. Это позволяет корректно распределять доходы и расходы в периоде, признавать дебиторскую и кредиторскую задолженность и необоротные активы.

Учёт себестоимости в операционных затратах, а не как отдельного элемента отчётности.

Это не позволяет отслеживать валовую прибыль и маржинальность бизнес-направлений.

Например, для IT-решения, как агрегатор услуг, стоимость «перепродаваемой» услуги является себестоимостью. Если из выручки вычесть эту себестоимость, предприниматель увидит валовую маржу — наценку на общем объёме предоставленных услуг, которой должно хватить на покрытие всех операционных расходов. Для ресторанной сети себестоимостью могут быть затраты на продукты, для сферы услуг — почасовая работа персонала и т. д.

Недостаточная детализация финансовых отчётов. Это делает их непоказательными для принятия решений в разрезе бизнес-направлений, проектов или оптимизации затрат компании.

Правильный расчёт бюджета только для операционных расходов. Планирование и контроль выручки, себестоимости и валовой прибыли по основной/проектной деятельности некачественные или их вообще нет. В результате чего компании постоянно страдают от перерасхода средств и проблем с ликвидностью.

Чтобы избежать этих ошибок и иметь чёткое представление о прибыльности компании, систематизируйте подготовку управленческой отчётности:

  1. Составьте финансовую структуру и целевые отчёты компании, включая потоки доходов и структуры затрат, необходимые для данной организации.
  2. Внедрите эту структуру в программное обеспечение (ПО) или софт, где будут рассчитываться все необходимые итоговые показатели. Подготовьте соответствующие инструкции по ведению управленческого учёта.

Важно правильно подобрать ПО под специфику и задачи вашей компании. Главное, что стоит учитывать при выборе: софт должен отражать нужную вам детализацию финансовой структуры, интегрироваться с текущими системами CRM, BPM и системой бухгалтерского учёта. И конечно, ПО должно быть удобно в пользовании, чтобы вы не тратили много времени на занесение бизнес-операций. Протестируйте варианты на нескольких базовых транзакциях, чтобы понять, какой из них вам больше подходит.

Например, для наших клиентов мы выбирали разные решения: начиная от 1С для украинских предприятий и заканчивая Quickbooks и Xero для технологических компаний и нерезидентов. Здесь нет универсального решения, главное, чтобы ПО закрывало задачи и потребности вашего бизнеса, а также было удобным в использовании.

Разработайте инструмент для бюджетирования и стратегического планирования с той же финансовой структурой. Определите ключевые показатели эффективности для отслеживания прибыльности. К ним могут относиться: выручка по проектам, валовая прибыль по потокам доходов/услуг, общая чистая прибыль за период, EBITDA и другие.

У вас появятся фактические и плановые данные для регулярной отчётности о том, как достигаются цели в общем по компании и по проектам, услугам или видам деятельности.

Проверяйте показатели

Иногда показатели прибыли могут быть нелогичными или некорректными, даже если их рассчитывает профессиональный бухгалтер. Если у вас возникают проблемы с отчётностью на регулярной основе, вы можете обратиться за помощью к финансовому консультанту или попробовать решить их сами.

Всегда проверяйте логику данных, сравнивая активность и тенденции месяц к месяцу. Данные зависят от качества ведения учёта, поэтому всегда вникайте в суть цифр в анализируемых вами отчётах и выдержках данных — так вы сможете спокойно полагаться на отчёты в своих дальнейших решениях.

Авторы:
Алексей Кныш, старший партнёр, руководитель отдела финансового консалтинга для бизнеса Finance PM

Адриан Косар, старший менеджер, финансовый консалтинг, Finance PM

EBITDA: что это, разбор формулы и критика :: Новости :: РБК Инвестиции

Показатель EBITDA можно встретить в отчетностях компаний или в заметках аналитиков. Рассказываем, что это такое и как инвестор может его использовать себе на пользу

Фото: Shutterstock

В этом тексте вы узнаете:

  1. Что такое EBITDA

  2. Для чего нужен этот показатель

  3. Плюсы показателя

  4. Минусы и критика

  5. Как считать EBITDA

  6. Каким должен быть показатель

  7. Модификации EBITDA

  8. Мультипликаторы на основе EBITDA

Что такое EBITDA простыми словами

EBITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) — это прибыль компании до вычета процентов, налогов, износа и амортизации. EBITDA — не стандартный показатель. Его можно рассчитать самостоятельно или ориентироваться на расчеты самой компании.

Изначально показатель стали использовать в 1980-х годах для оценки кредитоспособности компании — есть ли у нее средства, чтобы выплачивать проценты. То есть это прибыль, которая показывает, способна ли компания обслуживать свой долг. Еще EBITDA показывает способность компании нести капитальные затраты: расходы на внеоборотные активы со сроком действия более года — на покупку оборудования, транспорта, недвижимости, лицензий и прочего.

Earnings (E). Несмотря на то что единого метода по расчету EBITDA нет, Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) все же разъяснила несколько моментов. По ее правилам, earnings означает net income, то есть чистую прибыль. Она должна быть представлена в отчете о прибылях и убытках по GAAP — общепринятым правилам бухгалтерского учета, которые существуют в стране, где публикуется эта отчетность. Например, есть US GAAP — это общепринятые стандарты бухгалтерского учета США.

Interest (I) — процентные расходы. Чаще всего это проценты по кредитам, которые обслуживает компания. Кроме того, компании могут занимать деньги с помощью продажи своих облигаций. Инвесторы, которые приобрели такие ценные бумаги, получают купонные выплаты.

Taxes (T) — это налог на прибыль компании.

Depreciation (D) — это перенос стоимости основных средств в себестоимость в результате износа и уменьшения стоимости актива, его переоценка. Равномерное начисление износа предполагает, что стоимость актива уменьшается постепенно в течение всего полезного срока его службы. И ежегодно от стоимости актива вычитают определенный процент. Например, компания купила оборудование за $100 млн, срок его службы — 20 лет. Со временем оборудование будет изнашиваться, его стоимость, прописанная в отчетах, уменьшаться. При этом сумма, на которую уменьшилась стоимость будет записана в затраты. При равномерном начислении износа в затраты будет записываться $5 млн в год.

Amortization (A) — это амортизация, то есть равномерный перенос стоимости нематериальных активов в затраты. Например, компания имеет лицензию, которая оценивается в $20 млн. Срок действия лицензии — десять лет. Тогда компания каждый год будет учитывать в затратах $2 млн в виде амортизации, что уменьшит прибыль компании на эту сумму.

Нематериальные активы — результат интеллектуальной деятельности, они не имеют материальной формы. Например, патент на изобретение, база данных, сайт, компьютерная программа, товарный знак.

Надо заметить, что оба этих англоязычных термина — depreciation и amortization в российской отчетности обозначаются как амортизация.

Таким образом, первоначальная стоимость оборудования, транспорта или других активов будет списываться частями в течение срока амортизации. И эти суммы станут учитываться в отчете о прибылях и убытках компании в качестве расходов, хотя на самом деле эти деньги никуда не тратятся. Амортизация — это, по сути, бумажный расход, рассказала «РБК Инвестициям» аналитик инвесткомпании «Фридом Финанс» Елена Беляева.

Допустим, оборудование купили в апреле, но в отчете компании расходы на него будут упоминаться и в мае, и в июне, и в следующие месяцы, хотя по факту компания уже не тратит на него деньги. Эта сумма, списанная на амортизацию, будет учитываться в затратах, и таким образом прибыль станет меньше, хотя на самом деле эти средства лежат на счетах компании и никуда не уходят.

Фото: Shutterstock

Для чего нужна EBITDA

Для сравнения компаний из одного сектора экономики

Эксперты «ВТБ Мои Инвестиции» отметили, что EBITDA — это те деньги, которые зарабатывает бизнес компании до их распределения между инвесторами и кредиторами или на реинвестирование. Показатель также позволяет сравнивать компании одного сектора, которые работают в разных условиях, так как исключает влияние налоговой нагрузки, платежей по долгу и бумажных расходов — амортизации.

«Аналитики и инвесторы используют EBITDA для оценки рентабельности, с помощью него можно определить, является предприятие А хуже или лучше предприятия В», — отметила Елена Беляева. По ее словам, считается, что этот показатель отражает действительную операционную рентабельность предприятия, так как исключает бумажные расходы.

Финансовый консультант Владимир Верещак рассказал «РБК Инвестициям», что EBITDA удобен для быстрого сравнения прибыльности эмитентов с разной структурой капитала, однако компании должны быть максимально похожи друг на друга по таким показателям, как страна ведения бизнеса, сектор экономики и суть деятельности, капитализация, выручка, численность сотрудников и так далее.

Приведем пример. Расходы и доходы компании А составляют:

  • $50 млн на налоги;

  • $30 млн на выплаты по кредиту;

  • $5 млн списывается на амортизацию;

  • чистая прибыль компании А — $120 млн.

Расходы и доходы компании Б следующие:

  • $20 млн на налоги;

  • $10 млн на выплаты по кредиту;

  • $7 млн на амортизацию;

  • чистая прибыль компании Б — $150 млн.

Если смотреть на чистую прибыль, кажется, что компания Б зарабатывает больше, чем компания А. Но на самом деле у компании А прибыль до налогов, выплаты процентов и бумажных расходов на амортизацию — $205 млн, а у компании Б — $187 млн. То есть первая зарабатывает больше, но, например, работает в другой стране, где налоги выше, как и проценты по кредитам.

Для сравнения компаний из разных стран

«EBITDA упрощает сравнение компаний. Налоговая ставка и проценты по кредитам могут отличаться в несколько раз в зависимости от страны и конкретной компании. В EBITDA мы отбрасываем эти факторы, чтобы эффективнее сравнивать компании из разных стран», — отметил Кирилл Комаров, руководитель департамента инвестиционной аналитики «Тинькофф Инвестиций».

По словам Верещака, этот показатель можно использовать только для беглого сравнения компаний из разных стран, так как все равно условия ведения бизнеса у них различаются. «Но хотя бы сектор и масштаб деятельности должны быть примерно одинаковыми. В целом, чем более похожие компании вы сравниваете, тем лучше», — рассказал он.

Консультант добавил, что, помимо этого, EBITDA должна быть в одной валюте — долларах США или какой-то другой. Некоторые компании публикуют отчеты в нескольких валютах, например в долларах и рублях. Поэтому можно брать пересчет самой компании или смотреть показатели в базах компаний для инвесторов. Если вы собрались самостоятельно переводить EBITDA в другую валюту, пользуйтесь средневзвешенным курсом — это не идеальный вариант, но самый простой.

Для расчета дивидендов

Помимо этого, у некоторых компаний размер средств, направляемых на выплату дивидендов, вычисляется как процент от EBITDA. Размер дивидендов также может зависеть от отношения чистого долга к EBITDA. Например, так прописано в дивидендной политике «Газпрома», «Северстали», «Распадской», ММК, НЛМК, «Норильского никеля», «М.Видео», «АЛРОСА», «ФосАгро», «Башнефти», рассказал аналитик группы «Финам» Алексей Чичикин.

Посмотрим на дивполитику «Полюса». Компания рассчитывает размер дивидендов как 30% от EBITDA. Однако при этом соотношение чистого долга к скорректированному показателю EBITDA за последние 12 месяцев не должно превышать 2,5.

В дивполитике «Газпрома» указано, что если соотношение чистого долга к EBITDA будет превышать 2,5, то компания может уменьшить размер дивидендов. Тем не менее размер выплат она считает не как процент от EBITDA, а как процент от скорректированной чистой прибыли — не менее 50%.

Франкфуртская фондовая биржа (Фото: Thomas Lohnes / Getty Images)

Плюсы EBITDA
  • С помощью этого показателя можно сравнивать результаты компаний из одной отрасли с разными налогообложением, политикой амортизации, структурой капитала — соотношения собственного и заемного, долговой нагрузкой.

  • Он помогает предварительно сравнивать компании из разных стран, однако эмитенты должны быть из одного сектора и похожи по масштабу. Кроме того, их показатель EBITDA должен быть в одной валюте.

  • Показатель исключает расходы, которые записаны только на бумаге — в отчетности компании. Например, амортизацию. Поэтому считается, что EBITDA отражает действительную операционную рентабельность предприятия.

  • EBITDA — более надежный показатель для оценки деятельности компании, чем размер чистой прибыли, который может меняться из-за разовых факторов, расходов. Например, если одно из направлений бизнеса компании станет самостоятельным, то чистая прибыль может упасть. Но ее падение не будет связано с какими-то проблемами.

  • Показатель используется для расчета дивидендов.

Что такое технический анализ и зачем он нужен инвестору

Минусы и ограничения EBITDA

EBITDA можно считать по-разному, так как нет единого стандарта

Если ориентироваться на расчеты EBITDA, которые проводит сама компания, то нужно быть осторожнее. Компании могут менять методику расчета и таким образом вводить инвестора в заблуждение, отметил Павел Гаврилов, эксперт по фондовому рынку «БКС Мир инвестиций».

«Эмитенты могут менять политику учета амортизации, базу расчета EBITDA и манипулировать финансовыми результатами», — согласился Алексей Чичикин.

Из-за того что компании считают EBITDA по-разному, может быть сложно сравнивать их между собой.

EBITDA приукрашивает финансовую отчетность, считает Уоррен Баффет

Еще в 2002 году на общем собрании акционеров Berkshire Hathaway основатель компании Уоррен Баффет и его соратник Чарльз Мангер раскритиковали EBITDA. И впоследствии они так же негативно высказывались об этом показателе. «Количество раз, когда мы собираемся вкладываться в компанию, где люди говорят о EBITDA, будет равно нулю», — отметил Уоррен.

«Если мы возьмем всех людей в мире, которые говорят о EBITDA, и всех людей в мире, которые не говорили о EBITDA, в первой группе мошенников в процентном отношении больше с существенным отрывом», — заявлял Баффет.

По его словам, с помощью этого показателя компании пытаются приукрасить финансовую отчетность. Он также говорил, что EBITDA вводит в заблуждение и может использоваться «очень пагубно». Баффет отмечал, что проценты по кредитам, налоги — это расходы, а амортизация — «худший вид расходов», потому что компания сначала покупает актив и тратит деньги, а потом вычитает эти траты.

Мангер сравнивал EBITDA с брокером по аренде недвижимости, которому нужно сдать новые апартаменты площадью 1 тыс. квадратных футов, а он говорит, что ее площадь — 2 тыс. квадратных футов. «Это нечестное поведение. И именно так этот термин вошел в обиход», — отмечал Мангер в 2017 году.

По словам Елены Беляевой, игнорирование амортизации может привести к недостатку денег, когда возникнет необходимость обновления основных средств. То есть инвестиционная деятельность компании остается практически без внимания.

«Например, если мы занимаемся перевозками, то должны иметь в виду, что через три — пять лет автомобили потребуют капитального ремонта или замены. Деньги на покрытие данных затрат нужно откладывать уже сегодня. Иначе после истечения этого срока предприятию нужно будет срочно изыскивать средства, возможно брать на себя дополнительный долг», — сказала она.

И если не учитывать амортизацию, инвестор может не заметить источник будущих финансовых проблем компании, если ей нужно будет делать ремонт или заменить основные средства, отметила Беляева. По словам финансового консультанта Натальи Смирновой, так как показатель не учитывает капитальные затраты, которые могут оказаться существенными, то у компании может не хватить денег даже на выплаты процентов по кредитам, а в EBITDA вы эту проблему не увидите.

Основатель Berkshire Hathaway Уоррен Баффет (Фото: Steve Pope / Getty Images)

EBITDA может вводить в заблуждение

Приведем пример, в каком случае EBITDA может ввести инвестора в заблуждение. Допустим, компания планировала продать оборудование в Европе за доллары. Если считать в рублях, то изначально его цена составляла ₽1 млрд, однако из-за изменения курса валюты в итоге продала за ₽800 млн. EBITDA не будет учитывать эту курсовую разницу, но для инвестора она существенна.

EBITDA нельзя использовать отдельно от других показателей при сравнении компаний

Из примеров понятно, что использовать только EBITDA при сравнении компаний нельзя. По мнению Беляевой, параллельно нужно смотреть на отчет о движении денежных средств (Cash Flow Statement). Кроме того, этот показатель следует рассматривать вместе с остальными финансовыми мультипликаторами, список которых зависит от отрасли, в которой работает компания.

«Компании с большой долговой нагрузкой и, соответственно, высокими выплатами по процентам, а также компании с высокой амортизацией при сравнении с помощью показателя EBITDA выглядят выгоднее, чем конкуренты, при этом в плане чистой прибыли могут значительно уступать», — отметила она.

Смирнова добавила, что EBITDA нельзя рассматривать отдельно не только от расходов на амортизацию и на выплаты по долгам, но также от налогообложения, соотношения чистого долга к EBITDA, от структуры выручки, структуры и динамики оборотного капитала, отношения оборотных активов к краткосрочному заемному капиталу.

Оборотный капитал (оборотные активы) — это имущество, которым компания пользуется для своей текущей деятельности. Оно сразу идет в оборот и полностью учитывается в затратах в течение года. Например, сырье, топливо, полуфабрикаты, деньги и так далее. Допустим, в магазине делают котлеты. Фарш, лук, специи, масло и прочие продукты, которые будут использованы для готовки в ближайшие часы, и есть оборотные активы. В этот же день магазин продаст котлеты и получит прибыль.

Приведем пример. Допустим, вы хотите сравнить бизнес двух посудных лавок. У них одинаковая EBITDA, но чистая прибыль разная из-за различий в структуре их капитала. Лавка А полностью финансирует свою работу за счет собственного капитала. Лавка Б — за счет кредитных денег.

Видно, что у лавки Б есть долги, и чистая прибыль у нее меньше. Таким образом, лавка А более ценна для инвесторов, поскольку она может превратить большую часть своей EBITDA в чистую прибыль, чем лавка Б. Однако если бы инвестор сравнивал их только по EBITDA, которая у них одинаковая, то не заметил бы этот момент и сделал бы неправильный выбор.

Сравнение финансовых показателей Лавки А и Лавки Б (Фото: «РБК Инвестиции»)

Формула расчета EBITDA

Все необходимые данные для расчета показателя находятся в отчете о прибылях и убытках. Способ расчета компании раскрывают в инвестиционных презентациях или также в отчетах и приложениях к ним. Посмотрим на основной метод, которым считают EBITDA. Он исходит из названия показателя.

Если вы планируете сравнивать иностранные компании, то вам пригодится формула на английском языке:

EBITDA = Net Income + Taxes + Interest Expense + Depreciation & Amortization

Если сложить чистую прибыль с налогами, то получится прибыль до налогообложения. Ее также можно найти в отчетах компаний. Так что формулу можно упростить. В русской версии она будет выглядеть следующим образом:

EBITDA = прибыль до налогообложения + расходы по процентам + расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов.

Каким должен быть EBITDA

Определенного значения, каким должен быть EBITDA, нет, так как этот показатель у каждой компании свой. «В целом, чем выше EBITDA, тем лучше. Также можно посмотреть на EBITDA отдельно взятой компании в динамике: растет — хорошо, падает — плохо», — отметил Верещак. По его словам, если этот показатель отрицательный, то это значит, что компания глубоко убыточная.

«Хорошо, когда прибыль есть. А еще лучше — когда рентабельность превышает стоимость капитала. В противном случае компания для своих инвесторов ценности не создает», — рассказал консультант.

Модификации EBITDA

Что такое скорректированный EBITDA

Часто на практике используется скорректированный EBITDA (adjusted EBITDA). Для расчета скорректированного EBITDA прибавляются и вычитаются другие «бумажные» доходы и расходы — различные переоценки. Например, в результате изменения валютных курсов. Скорректированная или нормализованная EBITDA более точно показывает сколько компания заработала «живых» денег, которые можно будет использовать для оплаты процентов или на капитальные затраты. В этом случае формула будет выглядеть так:

Скорректированная EBITDA = прибыль до налогообложения + расходы по процентам + расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов +/- переоценка активов

Переоценка активов может различаться от компании к компании. Поэтому при самостоятельном расчете стоит учитывать все возможные «бумажные» расходы и доходы. Расходы прибавляем, а доходы вычитаем. Многие компании, которые устанавливают свои правила расчета, публикуют именно этот скорректированный показатель и обычно указывают, как его считают.

Производитель электрокаров Tesla рассчитывает его так:

Скорректированный EBITDA = чистая прибыль (убыток), относящяяся к акционерам + расходы по процентам + резерв по налогу на прибыль + износ, амортизация и обесценение активов + вознаграждение на основе акций

Например, вознаграждение, которое упоминается в формуле, получает гендиректор Tesla Илон Маск. Ему не платят обычную зарплату, зато он получает опционы на акции Tesla.

В разных секторах могут считать измененные показатели — все зависит от специфики отрасли

«При сравнении компаний из одной отрасли аналитики часто используют модернизированные показатели EBITDA», — рассказала Елена Беляева.

По ее словам, самая распространенная модификация — OIBDA. Этот показатель рассчитывается на основе операционной, а не чистой прибыли, что позволяет исключить разовые неоперационные расходы, которые не повторяются из года в год.

OIBDA = операционная прибыль + амортизация основных средств и нематериальных активов

Принципиальное отличие EBITDA и OIBDA в том, что OIBDA показывает реально формирующиеся денежные доходы от основной деятельности, а EBITDA от деятельности вообще с учетом косвенных заработков и затрат.

Главный аналитик ПСБ Владимир Соловьев отметил, что в OIBDA, например, исключается влияние курсовых разниц. По его словам, его применяют в том числе для компаний телекоммуникационного сектора.

В «Альт-Инвест» отмечают, что цель терминов скорректированный EBITDA и OIBDA — устранить неоднозначность в определении EBITDA, но так как все эти показатели не входят в стандарты отчетности, то единого правила нет. В большинстве случаев компании и аналитики используют термин EBITDA для всех вариантов расчета. Например, CFA Institute определяет, что EBITDA иногда соотносится с чистой прибылью, а иногда — с операционной прибылью. Поэтому можно встретить вторую формулу EBITDA, повторяющую формулу OIBDA.

Для добывающей отрасли используется следующий показатель:

EBITDAX = EBITDA + затраты на разведку

«Многие добывающие компании используют разную учетную политику для признания затрат на разведку. Прибавление геологоразведочных и поисковых работ позволяет игнорировать разницу в учетной политике в различных компаниях», — рассказала Беляева.

По ее словам, для ретейла, где сконцентрированы большие арендные площади, принято использовать показатель EBITDAR. Он корректируется на величину аренды помещений. Кроме того, его используют в авиационной отрасли, так как здесь используют лизинг — авиакомпании арендуют самолеты на долгий срок.

EBITDAR = EBITDA + затраты на аренду и операционный лизинг

Тем самым данный способ позволяет игнорировать разницу в стоимости аренды и обслуживание лизинга для компании, то есть с его помощью можно сравнивать только коммерческий успех компаний, отметила Беляева.

Еще один производный показатель — EBITDAM. Он позволяет оценить компании без учета расходов на топ-менеджмент.

«С началом пандемии инвесторы также стали использовать показатель EBITDAC. В отличие от EBITDA он исключает расходы компании, вызванные коронавирусной инфекций», — рассказал Соловьев.

Как вложиться в недвижимость, покупая акции: объясняем, что такое REIT

В некоторых отраслях вообще не считают EBITDA

«Показатель EBITDA неприменим для банковского бизнеса: в целом этот сектор значительно отличается от других своей отчетностью и показателями», — отметил Кирилл Комаров.

По словам Натальи Смирновой, EBITDA нехарактерен не только для финансового сектора, но и для страховых компаний. Им больше подходит показатель чистой прибыли.

Смирнова рассказала, что для REIT из-за специфики вместо EBITDA используют FFO (Funds From Operations). «Они владеют недвижимостью, поэтому важно концентрироваться именно на свободном денежном потоке от операций с недвижимостью, а не прибыли от всех операций», — сказала консультант.

REIT (Real Estate Investment Trust) — это инвестиционный фонд недвижимости. Управляющая компания инвестирует в недвижимость и получает от нее доход, а бумаги REIT торгуются на бирже. Есть два основных вида REIT: долевые (собирают арендные платежи с объектов в собственности, а также от их продажи) и ипотечные (получают доход от вложений в ипотеку или ипотечные ценные бумаги).

Денежный поток — это приток и отток денег компании. Денежные потоки могут быть положительными — это те, которые приносят компании средства, и отрицательными — это затраты. Есть операционный денежный поток, денежный поток от инвестиционной деятельности и денежный поток от финансовой деятельности. Если их сложить, то получится чистый денежный поток. Свободный денежный поток — это чистые денежные потоки, полученные от операционной деятельности, минус капитальные затраты (CAPEX).

Фото: Shutterstock

Пример расчета EBITDA 

Посмотрим, как EBITDA считает компания ЛУКОЙЛ. Для этого откроем приложение к отчетности за третий квартал и девять месяцев 2021 года. Возьмем расчеты за три месяца. Здесь учитывается много разных показателей, в том числе убыток по курсовым разницам.

Пример расчета EBTIDA из отчетности ЛУКОИЛа (Фото: ЛУКОЙЛ)

Мультипликаторы на основе EBITDA

Мультипликатор — это коэффициент (соотношение) финансовых показателей компании и (или) ее стоимости.

С помощью мультипликаторов можно сравнивать разные по размеру, но схожие по деятельности компании, эффективность их бизнеса. Кроме того, можно сравнивать мультипликатор одной компании со средним по отрасли.

Однако мультипликаторы могут быть рыночными и нерыночными. Первые показывают переоцененность или недооцененность компании по рынку, а вторые — нет, так как они не связаны с ценой. Посмотрим, в каких коэффициентах используется EBITDA.

EBITDA margin

Чем больше, тем лучше

EBITDA margin = EBITDA / Выручка * 100%

Он показывает, какую долю выручки компания сохраняет до уплаты процентов, налогов и вычета амортизации, то есть эффективность, рентабельность предприятия. Чем выше EBITDA margin, тем меньше операционные расходы компании по отношению к общей выручке, что увеличивает ее прибыль. То есть прибыльность компании больше. Низкий показатель указывает на то, что у компании проблемы с прибыльностью и денежными потоками.

Например, у компании А EBITDA равна $1 млн, а выручка — $8 млн. У компании Б EBITDA $1,5 млн, а выручка $15 млн. Таким образом, получаем:

  • EBITDA margin компании А: 12,5%
  • EBITDA margin компании Б: 10%

Это означает, что хотя у компании Б более высокий показатель EBITDA, на самом деле она имеет меньшую маржу, чем компания А (10% против 12,5%). Таким образом, потенциальный инвестор, сравнивающий оба бизнеса, может увидеть больше перспектив в компании A, чем в Б.

Считается, что если EBITDA margin выше 12%, то у компании все хорошо, а если меньше, то после вычета налогов, процентов и других расходов компания может стать убыточной.

EBITDA to Interest Coverage Ratio или EBITDA Coverage

Чем больше, тем лучше

EBITDA Coverage = EBITDA / Процентные платежи

Его еще называют коэффициентом покрытия EBITDA к процентам. Он показывает, во сколько раз прибыль компании до налогообложения выше ее процентных расходов, то есть хватит ли ей денег выплачивать кредиты и займы. Считается, что если коэффициент больше 1, то у компании достаточно средств, чтобы погасить свои процентные расходы.

Однако этот показатель не всегда соответствует действительности, так как EBITDA не учитывает расходы на амортизацию. Допустим, что EBITDA Interest равен 1,25. Теоретически компания способна гасить долги, однако в реальности может оказаться, что ей придется потратить большую часть прибыли на замену старого оборудования.

Долг / EBITDA

Чем меньше, тем лучше

Этот мультипликатор показывает долговую нагрузку компании — сколько лет ей потребуется, чтобы выплатить долги, если всю EBITDA тратить только на эти цели. Чем быстрее, тем лучше для акционеров. Считается, что если значение мультипликатора от 0 до 3, то у компании низкая долговая нагрузка, а если выше 3, то высокая. Однако все зависит от отрасли и страны, где работает компания.

Коэффициент считается через деление суммарного долга на EBITDA. Суммарный долг — это краткосрочный и долгосрочный долги компании.

Есть еще модификация этого мультипликатора — Чистый долг (Net Debt) / EBITDA. Отношение чистого долга к EBITDA выше 4 или 5 обычно считается высоким, однако тоже зависит от отрасли.

Чистый долг = краткосрочный долг + долгосрочный долг — денежные средства и их эквиваленты (банковские депозиты и ликвидные ценные бумаги, которые можно быстро продать)

Таким образом, отличие этих мультипликаторов в том, что в чистом долге вычитаются деньги и их эквиваленты, а в суммарном нет. Однако если у компании больше денежных средств, чем долгов, то коэффициент может оказаться отрицательным.

Кроме того, мультипликатор Чистый долг / EBITDA может казаться привлекательнее, чем стандартный Долг / EBITDA. Например, у компании общий долг на $100 млн, но на банковских счетах лежать $50 млн и есть ценные бумаги на $10 млн. Таким образом, чистый долг составит $40 млн.

Чистый долг пригодится в том случае, если компания планирует менять структуру долговых обязательств и вы хотите понять, насколько она в состоянии погасить долги, которые у нее есть. Кроме того, чистый долг лучше характеризует текущие риски бизнеса, отметили в «Альт-Инвест».

Мультипликатор с суммарным долгом можно использовать при оценке того, сколько еще долгов может себе позволить компания. В этом случае можно предположить, что свободные деньги на счетах компания выделила для инвестиций, а не на погашение кредитов. Возвращать долги компании придется из доходов, которые она получает.

EV / EBITDA

Чем меньше, тем лучше

Enterprise Value (EV) — это справедливая стоимость компании с учетом ее долгов и денег на их погашение. За эту цену ее могут купить другие компании в случае слияния или поглощения. При этом долг в этом случае — неплохо, так как это дополнительные деньги, с помощью которых компания может извлекать прибыль. Главное, чтобы он не был слишком большим.

Мультипликатор EV / EBITDA показывает, сколько прибылей до уплаты налогов, процентов и амортизации нужно заработать компании, чтобы окупить свою рыночную стоимость. Чем меньше этот показатель, тем лучше, так как выше вероятность, что компания недооценена. Анализ с помощью этого мультипликатора проводят в том числе покупатели облигаций и другие кредиторы.

Что такое мультипликаторы простыми словами

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем аккаунте в Instagram

Аналитический показатель, указывающий на объем прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и амортизации. Несмотря на свою популярность, комиссия по ценным бумагам США (SEC) не считает его частью Общепринятых Принципов Бухгалтерского Учёта (GAAP).

чем прибыль отличается от дохода, формула и ее практическое применение

Одним из важнейших моментов успешности предприятия или любого бизнеса является чистая прибыль. Все они создаются и работают ради чистого дохода, так как он определяет успешность или убыточность компании. От этого зависит не только своевременно выплаченная зарплата сотрудникам, но и формирование платформы для нестабильной экономической ситуации предприятия, а также доход владельца.

 Загрузка …

Как рассчитать чистую прибыль в 2019 году

В первую очередь необходимо определиться с периодом, за который будет рассчитываться чистый доход компании. Это может быть месяц, квартал или год. При расчете нужно учесть все подведенные итоги финансовых операций за выбранный период. Любая компания одновременно делает много расчетов, которые влияют на конечный доход. В основном берется:

  • Общая финансовая прибыль компании за выбранный период.
  • Валовая прибыль.
  • Сумма средств, которая пошла на уплату зарплаты, налогов.
  • Учитывается себестоимость товара или услуг, оказываемых компанией.
  • Возвращение кредитов.
  • Многие другие параметры.

Общей конкретной формулы для расчета чистой прибыли не существует, так как в каждом предприятии, компании, фирме, малом бизнесе есть определенные доходы и расходы и определенная специфика работы.

Формула расчета чистой прибыли

Но в целом чистый доход рассчитывается следующим образом: нужно к финансовой прибыли прибавить валовую и другие виды доходов, и из получившейся суммы вычесть средства, которые пошли на уплату налогов.

Использование формулы:

  • Чтобы использовать эту формулу, необходимо взять финансовую отчетность периода, за который будет рассчитываться доход компании. Она состоит из данных приходных и расходных ордеров бухгалтерского отчета. Из нее берутся цифры для подсчета финансовой прибыли. Для этого нужно из полученного показателя общего дохода вычесть расходы, которые были произведены в этот период.
  • Для подсчета валовой прибыли компании необходимо учесть себестоимость товара. После ее определения, нужно в последнем отчете найти показатель выручки за нужный период. Из собранных цифр необходимо вычесть данные себестоимости товара. В результате получится валовая прибыль компании.
  • Для подсчета других видов прибыли берутся данные приходных и расходных ордеров финансовых операций, которые не являются основными видами доходов компании. Здесь тоже необходимо из полученных доходов вычесть повлекшие за собой расходы от деятельности предприятия.
  • В бухгалтерской документации есть пункт, в котором включены подсчитанные налоги. Их сумму нужно вписать в формулу расчета чистой прибыли.

Получив все необходимые данные для расчета формулы, можно приступить к математическим вычислениям. По полученному результату оценивается уровень эффективности компании. Он может быть положительным или отрицательным. В последнем случае нужно пересмотреть деятельность компании, так как это означает, что она терпит убытки.

Пример расчета чистой прибыли на работе магазина

При работе магазина лучшим экономическим показателем является получение чистой прибыли. Это результат от реализации товара потребителем. Необходимо учесть всю работу магазина, чтобы за определенный период рассчитать его доход. Обычно это делается по итогам месяца. Для этого сначала необходимо провести ревизию в торговой точке.

Правильный расчет чистой прибыли

При подсчете чистого дохода в первую очередь нужно сложить всю выручку за каждый день, которую получал магазин в течение месяца. Дальше необходимо подсчитать сумму, потратившую собственником на покупку реализованного товара за этот период. Для этого проводится ревизия документов, содержащих информацию о товарах, которые поступили в продажу и реализованы.

Затем нужно из суммы месячной выручки магазина вычесть расходы, которые были совершены при закупке товара. В итоге получается разница, называемая валовым доходом. Но это еще не чистая прибыль магазина, так как в течение отчетного месяца были затрачены средства и на другие нужды:

  • Оплата аренды торгового и складского помещения.
  • Оплата коммунальных услуг.
  • Выплата заработной платы сотрудникам.
  • Закупка торгового оборудования, хозяйственных товаров и прочее.

Все расходы, которые были сделаны магазином за отчетный месяц, необходимо сложить. Затем нужно вычесть из валового дохода сумму расходов и налоги, которые уплатил магазин. В итоге получается чистая прибыль, которую можно использовать на любые нужды.

Основные правила распределения прибыли в 2019 году

После подсчета дохода, необходимо его грамотное распределение. Если предприятие находится в активной конкуренции на рынке, то в первую очередь финансовые доходы оно должно расходовать на освоение и приобретение новых технологий и на расширение производства. Также при использовании чистой прибыли нужно стимулировать труд сотрудников и совершенствовать технологию процесса.

Чистая прибыль распределяется между фондами накопления и потребления, базируясь на принципах:

  • Формирование финансов предприятия, для развития бизнеса.
  • Денежные выплаты кредиторам и инвесторам.
  • Денежное стимулирование работников для увеличения производительности труда.

Распределяя чистую прибыль, необходимо взаимодействовать с государством, так как оно стимулирует вклады, вложенные в благотворительные пожертвования, медицинскую сферу, развитие инноваций и т. д. посредством предоставления льгот по налогам.

Руководитель предприятия должен обладать профессиональным умением и быть специалистом в работе своей сферы деятельности. Рассчитав чистый доход за необходимый период, он должен определить стоит или нет развивать предприятие. Но если даже предприятие получает убытки во время становления, то это считается нормальным, так как в это время идут капитальные вложения, например, покупка здания, оборудования и другое.

ЧТО ТАКОЕ ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ? Формула и как ее рассчитать

Чтобы оставаться в бизнесе, ваша компания должна зарабатывать больше денег, чем тратит, по крайней мере, в долгосрочной перспективе. Формула чистого дохода показывает, получаете ли вы прибыль или теряете деньги. Это уравнение, однако, раскрывает только часть картины; ваш бизнес может быть прибыльным, но у вас может не быть денег в банке. Баланс отображает все ваше финансовое состояние, которое, вероятно, будет хорошим, если ваш чистый доход будет постоянным. Давайте посмотрим на чистый доход на листе incone и как его рассчитать.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль – это сумма бухгалтерской прибыли, которую имеет компания после вычета всех ее расходов. Чистая прибыль рассчитывается путем вычета выручки от продаж из себестоимости, общих и административных расходов, износа и амортизации, процентных расходов, налогов и других расходов.

Последней строкой в ​​отчете о прибылях и убытках является чистая прибыль. Тем не менее, некоторые отчеты о прибылях и убытках будут включать в себя отдельную часть внизу, которая сверяет начальную нераспределенную прибыль с конечной нераспределенной прибылью через чистую прибыль и дивиденды.

Чистая прибыль, нижняя строка отчета о прибылях и убытках компании известна под тремя разными названиями:

  • рентабельность
  • Прибыль После нетто
  • Прибыль после уплаты налогов

Все эти три термина означают одно и то же, что может вызвать недоумение у тех, кто не знаком с финансами и бухгалтерским учетом.

Пример чистой прибыли

Вот несколько примеров чистого дохода для бизнеса и физического лица.

Пример чистой прибыли бизнеса

Давайте посмотрим на доход Coca-net Cola, чтобы лучше понять его. Корпорация, как и все публично торгуемые компании в Соединенных Штатах, декларирует свои продажи и расходы перед Комиссия по ценным бумагам и биржам Четыре раза в год.

Coca-Cola сообщила о выручке в размере 9.02 миллиарда долларов за три месяца, закончившихся 2 апреля 2021 года. Она также получила 66 миллионов долларов в виде процентных платежей и 417 миллионов долларов в виде капитала и других доходов. Себестоимость проданной продукции составила 3.505 млрд долларов, включая затраты на сырье и прямые затраты на оплату труда, 2.669 млрд долларов на общие и административные расходы, 124 млн долларов на различные операционные расходы, 442 млн долларов на выплату процентов и 508 млн долларов на налоги.

Доход Coca-net Cola сейчас составляет 2.255 миллиарда долларов. Вот как это работает:

(9.02 млрд долларов + 66.6 млн долларов + 417 млн ​​долларов) − (3.505 млрд долларов + 2.669 млрд долларов + 124 млн долларов + 442 млн долларов + 508 млн долларов) = 2.255 млрд долларов

Пример чистого дохода физического лица

В качестве примера индивидуального дохода предположим, что Джейн получает два раза в месяц зарплату с брутто-зарплатой в размере 3,350 долларов. Она платит 272.51 доллара в виде федеральных налогов, 46.61 доллара в виде налогов Medicare, 193.31 доллара в виде налогов на социальное обеспечение, 102.48 доллара в виде налогов штата и 125 долларов в виде страховых взносов. Это дает ей NI:

3,350 – 272.51 – 46.61 – 193.31 – 102.48 – ​​125 долларов = 2,610.09 67,862.34 доллара за зарплату или XNUMX XNUMX доллара в год.

Почему важно понимать НИ?

Понимание NI имеет решающее значение, поскольку оно разъясняет, сколько денег может быть потрачено на расходы на проживание, а также на дискреционные расходы.

Вот пример из бизнеса. Предположим, что ежемесячный валовой доход предприятия составляет 2 миллиарда долларов. Это может показаться относительно надежным бизнесом для инвестиций. Однако, если компания объявит о чистых убытках в размере 200 миллионов долларов, у вас, вероятно, будет совершенно другое мнение о финансовом состоянии и жизнеспособности компании.

NI имеет большое значение для человека, потому что это сумма, которую следует учитывать при расходовании средств и составлении бюджета. После уплаты налогов и других вычетов из заработной платы человек, зарабатывающий 4,000 долларов в месяц, может потратить только 3,000 долларов (или меньше). Если они будут тратить по 4,000 долларов в месяц, то быстро попадут в огромную финансовую яму. Вместо этого, если они посмотрят на NI и убедятся, что запланированные расходы меньше, чем NI, они смогут начать откладывать деньги на будущее.

Формула чистого дохода

NI — это весь доход вашей компании после вычета всех коммерческих расходов. Это сумма денег, доступная для выплаты дивидендов акционерам, инвестирования в новые проекты или оборудование, погашения долгов или сбережений для будущего использования.

Формула расчета чистой прибыли выглядит следующим образом:

Доход – Стоимость проданных товаров – Расходы = NI

Формула чистого дохода

Первая половина формулы, выручка за вычетом стоимости проданных товаров, также является формулой валового дохода. Другими словами, формула чистой прибыли выглядит так:

NI = валовой доход – расходы

Если вы действительно хотите, чтобы все было просто, вы можете написать формулу чистого дохода как:

NI = Общие доходы – Общие расходы

NI может быть как положительным, так и отрицательным. Когда доходы вашей компании превышают расходы, вы получаете положительный чистый доход. У вас отрицательный чистый доход, также известный как чистый убыток, если все ваши расходы превышают общий доход.

Используя приведенную выше формулу, вы можете рассчитать чистую прибыль своей фирмы за любой период деятельности: годовой, квартальный или месячный — в зависимости от того, что лучше подходит для вашей организации.

Пример формулы чистого дохода

Предположим, что Wyatt’s Saddle Shop хочет рассчитать чистую прибыль за первый квартал 2021 года. Wyatt работает со следующими числами:

  • Общий заработок: 60,000 XNUMX долларов.
  • Себестоимость (себестоимость проданных товаров): 20,000 XNUMX долларов США.
  • 6,000 долларов в аренду
  • 2,000 долларов за коммунальные услуги
  • Заработная плата составляет 10,000 XNUMX долларов.
  • 1,000 долларов за рекламу
  • 1,000 долларов в виде процентов

Для начала Вятт может рассчитать свой валовой доход, суммируя свои поступления и вычитая себестоимость:

Валовой доход = 60,000 20,000 долларов США – 40,000 XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США.

Затем Вятт подсчитывает свои расходы за квартал.

Расходы рассчитываются как 6,000 долларов + 2,000 долларов + 10,000 1,000 долларов + 1,000 долларов + 20,000 долларов = XNUMX XNUMX долларов

Теперь Вятт может рассчитать свой чистый доход, взяв свой валовой доход и вычитая свои расходы:

NI = 40,000 20,000 долларов США – 20,000 XNUMX долларов США = XNUMX XNUMX долларов США

NI Уайатта составляет 20,000 XNUMX долларов за квартал.

Формула операционной чистой прибыли

Чистая операционная прибыль — еще одна полезная цифра NI, которую нужно отслеживать. NI эквивалентна операционной чистой прибыли. Однако он исследует прибыль компании только от операций, без учета доходов и расходов, не связанных с основной деятельностью бизнеса. Примерами таких статей являются подоходный налог, процентные расходы, процентный доход и прибыль или убытки от продажи основных средств.

EBIT, или «прибыль до вычета процентов и налогов», — это еще один термин для обозначения операционного дохода.

Формула операционной чистой прибыли выглядит следующим образом:

Чистая операционная прибыль = чистая прибыль + процентные расходы + налоги

Формула операционной чистой прибыли

Или, другими словами, операционная чистая прибыль может быть рассчитана следующим образом:

Операционный доход = валовая прибыль – операционные расходы – амортизация – амортизация

Инвесторы и кредиторы иногда предпочитают операционную чистую прибыль, а не чистую прибыль. Это дает им лучшее понимание рентабельности основной деятельности компании.

Например, основные операции компании могут быть убыточными. Однако, если компания продает ценное оборудование, прибыль будет отражена в NI компании. Эта прибыль может создать впечатление, что у компании все хорошо, хотя на самом деле она борется за то, чтобы остаться на плаву. Чистая операционная прибыль исключает прибыль, что дает пользователям финансовой отчетности более четкое представление о прибыльности и оценке компании.

Это данные, которые можно получить из о движении денежных средств.

Пример формулы операционной чистой прибыли

Вернемся в магазин седел Вятта. Вятт мог просто добавить процентные расходы к своей чистой чистой прибыли, чтобы рассчитать чистую операционную прибыль за первый квартал 2021 года.

Чистая чистая прибыль в размере 20,000 1,000 долларов США плюс процентные расходы в размере 21,000 XNUMX долларов США равняются чистой операционной прибыли в размере XNUMX XNUMX долларов США.

Если вы ведете хорошие записи, рассчитать чистую прибыль и чистую операционную прибыль несложно. В таком случае у вас, скорее всего, уже есть отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, в котором указан ваш чистый доход. Отчет о прибылях и убытках вашей компании может даже выделить чистую операционную прибыль в качестве отдельной статьи перед расчетом чистой прибыли путем добавления прочих доходов и расходов.

Как рассчитать чистую прибыль

Чтобы рассчитать чистый доход, начните с валового дохода — всей суммы заработанных денег — а затем вычтите расходы, такие как налоги и процентные платежи.

Индивидуальный NI — это деньги, которые вы действительно получаете из своей зарплаты каждый месяц, в отличие от общей суммы, которую вы получаете до вычетов из заработной платы. Другие источники дохода, такие как выплаты по социальному обеспечению, подработка или доход от инвестиций, могут дополнять ваш NI.

Как рассчитать чистую прибыль для бизнеса

Чтобы рассчитать чистую прибыль компании, начните со всей ее выручки. Вычтите расходы бизнеса и эксплуатационные расходы из этой цифры, чтобы рассчитать прибыль компании до налогообложения. Вычтите налог из этой цифры, чтобы получить NI.

NI, как и другие меры бухгалтерского учета, уязвима для манипуляций с помощью таких методов, как агрессивное признание выручки или сокрытие расходов. Принимая инвестиционное решение на основе NI, инвесторы должны учитывать точность статистических данных, используемых для расчета налогооблагаемой прибыли и чистой прибыли.

Связь с прочей финансовой отчетностью

NI имеет решающее значение, поскольку он является центральной строкой во всех трех финансовых отчетах. Хотя чистая прибыль рассчитывается в отчете о прибылях и убытках, она также используется в балансе и отчете о движении денежных средств.

Чистая прибыль поступает в баланс через нераспределенную прибыль, которая является счетом собственного капитала. Ниже приведена формула расчета нераспределенной прибыли на конец периода:

Начальная RE + NI — Дивиденды = Конечная RE

Если предположить, что дивиденды не выплачиваются, разница в нераспределенной прибыли за периоды должна равняться чистой прибыли за эти периоды. Если в финансовой отчетности не упоминаются дивиденды, но изменение нераспределенной прибыли не равно чистой прибыли, можно с уверенностью предположить, что разница была выплачена в виде дивидендов.
Чистая прибыль используется в отчете о движении денежных средств для расчета денежных потоков от операционной деятельности с использованием косвенного метода. Отчет о движении денежных средств начинается с чистой прибыли и добавляет все неденежные расходы, вычтенные из отчета о прибылях и убытках.

Затем изменение чистого оборотного капитала добавляется для расчета денежного потока от операций.

Прибыльность и окупаемость инвестиций

Маржа чистой прибыли также рассчитывается с использованием чистой прибыли. Это полезная метрика для определения того, насколько прибыльна фирма в процентном отношении по сравнению с ее предыдущей или другими компаниями.

В методе DuPont маржа чистой прибыли также используется для декомпозиции рентабельности собственного капитала — ROE. Классическая формула DuPont делит ROE на три части:

ROE = Маржа чистой прибыли * Общий оборот активов * Финансовый рычаг

Этот способ анализа ROE компании позволяет аналитику определить операционную стратегию компании. Например, корпорация, имеющая высокий ROE из-за большой чистой прибыли, может быть призвана использовать стратегию дифференциации продукта.

Баланс и чистая прибыль

Чистая прибыль должна отражаться в отчете о прибылях и убытках, а не в балансе. Это нижняя строка — поле, в котором суммируются все ваши доходы и расходы, а также их взаимосвязь. Хотя чистая прибыль не отражается в балансовом отчете, она является важным фактором при определении отображаемой информации.

Если ваш бизнес получает чистый доход, зарабатывая больше, чем тратит с течением времени, он начинает накапливать наличные и неденежные активы, что улучшает финансовую картину, отраженную в балансе. Если ваш бизнес тратит больше, чем зарабатывает, и несет чистый убыток, вы должны покрыть стоимость своих расходов, не полагаясь на выручку от операций или прибыль. Вы начнете истощать свои активы, и ваш чистый доход на балансе может показать, что ваш бизнес должен больше, чем имеет.

Важность чистой прибыли в балансе

Положительная чистая чистая прибыль компании увеличивает ее нераспределенную прибыль, которая является частью акционерного капитала. Чистый убыток уменьшает нераспределенную прибыль, а также собственный капитал инвесторов.

NI индивидуального предпринимателя приведет к увеличению счета операций с капиталом владельца, который является частью собственного капитала владельца. Чистый убыток уменьшает как счет капитала владельца, так и собственный капитал владельца.

Денежный поток против чистой прибыли

NI — это учетная метрика, которая не представляет собой экономическую прибыль или денежный поток бизнеса.

Поскольку чистая прибыль включает неденежные расходы, такие как износ, амортизация, компенсация на основе акций и т. д., она не равна сумме денежного потока, генерируемого компанией в течение периода.

В результате финансовые аналитики прилагают огромные усилия, чтобы изменить все стандарты бухгалтерского учета, чтобы получить денежный поток для оценки компании.

Валовая прибыль против чистой прибыли

Валовая прибыль и чистая прибыль являются двумя важными параметрами прибыльности для любого бизнеса. Валовая прибыль – это доход или прибыль, которая остается после вычета производственных затрат из выручки. Сумма дохода, полученного от продажи товаров и услуг компании, называется выручкой. Валовая прибыль информирует инвесторов о сумме прибыли, которую фирма получает от производства и продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль также известен как валовой доход в некоторых случаях.

NI, с другой стороны, является прибылью, которая остается после того, как все расходы и издержки были вычтены из дохода. NI или чистая прибыль помогает инвесторам определить общую прибыльность компании, которая показывает, насколько хорошо управляется компания.

Понимание различий между валовой прибылью и чистой прибылью может помочь инвесторам определить, является ли фирма прибыльной, а если нет, то где компания теряет деньги.

Разница между валовой и чистой прибылью

Способность корпорации получать прибыль при управлении производством и затратами на оплату труда измеряется валовой прибылью. В результате изучение продаж, производственных затрат, затрат на рабочую силу и производительности является ключевым статистическим показателем для оценки того, увеличиваются или уменьшаются доходы компании. Если корпорация сообщает об увеличении выручки, но это увеличение более чем компенсируется увеличением производственных затрат, таких как оплата труда, валовая прибыль за этот период будет ниже.

Например, если компания нанимает слишком мало производственных рабочих в пиковый сезон, ей придется доплачивать своим нынешним сотрудникам за сверхурочную работу. В результате затраты на оплату труда возрастут, а валовая прибыль снизится. Однако использование валовой прибыли в качестве показателя общей прибыльности недостаточно, поскольку оно не учитывает все другие затраты, связанные с ведением успешного бизнеса.

NI, с другой стороны, указывает на прибыль от всех областей деятельности компании. В результате NI является более всеобъемлющим, чем валовая прибыль, и может дать представление об эффективности управленческой команды.

Например, фирма может увеличить свою валовую прибыль, неправильно управляя своим долгом за счет чрезмерного заимствования. Несмотря на отличные продажи и производственные усилия компании, более высокие процентные расходы на выплату долга могут привести к снижению чистой прибыли.

Ограничения по валовой прибыли и чистой прибыли

Поскольку это не относится ко всем компаниям и отраслям, валовая прибыль имеет ограничения. Сервисная компания, например, вряд ли будет иметь затраты на производство или себестоимость проданных товаров. Хотя NI является наиболее полным показателем прибыльности компании, он также имеет ограничения и может вводить в заблуждение. Например, если корпорация продала здание, выручка от продажи повысит NI на это время. Инвесторы, которые сосредотачиваются исключительно на NI, могут неправильно понять прибыльность компании как увеличение продаж ее товаров и услуг.

Операционная прибыль, валовая прибыль и чистая прибыль

Следует отметить, что валовая прибыль и чистая чистая прибыль — это только два показателя прибыльности, которые позволяют определить, насколько хорошо работает компания. Операционная прибыль, например, представляет собой прибыль компании до вычета процентов и налогов, поэтому ее также называют EBIT или прибылью до вычета процентов и налогов. Однако при расчете операционной прибыли операционные расходы компании вычитаются из валовой прибыли. Накладные расходы, такие как заработная плата в корпоративных офисах, включаются в операционные расходы. Операционная прибыль, как и валовая прибыль, измеряет прибыльность, беря часть или раздел отчета о прибылях и убытках компании, тогда как NI включает все компоненты отчета о прибылях и убытках.

Пример валовой прибыли по сравнению с чистой прибылью

JC Penney, гигант розничной торговли, был одним из многих магазинов, которые в последние годы столкнулись с финансовыми трудностями. Сравнение валовой прибыли компании и чистой прибыли в 2017 году, а также обновленная информация за 2020 год представлены ниже.

2017

В своем годовом отчете 10K за 2017 год компания JC Penney раскрыла следующий отчет о прибылях и убытках:

  • 12.50 миллиардов долларов выручки и чистых продаж.
  • Валовая прибыль: 4.33 млрд долларов (общая выручка: 12.50 млрд долларов, себестоимость: 8.17 млрд долларов).
  • Убыток в размере 116 миллионов долларов в NI.

В том году JC Penney получила валовую прибыль в размере 4.33 миллиарда долларов, но после вычета оставшихся расходов, включая коммерческие, общие и административные (SG&A) расходы и проценты по кредиту, компания действительно потеряла 116 миллионов долларов. Этот пример из реальной жизни объясняет, почему необходимо оценивать финансовую отчетность фирмы с использованием нескольких показателей, чтобы точно определить, преуспевает ли компания или теряет деньги.

2020

JC Penney в последние годы испытывает трудности. В третьем квартале 2020 года компания зафиксировала общий доход в размере 1.758 миллиарда долларов и себестоимость проданных товаров в размере 1.178 миллиарда долларов, в результате чего валовая прибыль составила 580 миллионов долларов.

Корпорация, однако, сообщила о чистом убытке в размере 3368 миллионов долларов. Хотя пандемия коронавируса 2020 года нанесла ущерб нескольким магазинам, JC Penney зафиксировала чистый убыток в размере 93 миллионов долларов в том же квартале 2019 года.

Несмотря на то, что корпорация получила выручку и положительный валовой доход, JC Penney демонстрирует, как расходы и проценты по долгу могут свести на нет валовую прибыль и привести к чистым убыткам или отрицательному показателю чистой прибыли.

Чистая прибыль по налоговым декларациям

Индивидуальные налогоплательщики в Соединенных Штатах подают форму 1040 в IRS для регистрации своего годового дохода. В этой форме нет строки для NI. Вместо этого он включает столбцы для валового дохода, скорректированного валового дохода (AGI) и налогооблагаемого дохода.

После расчета своего валового дохода налогоплательщики вычитают некоторые источники дохода, такие как пособия по социальному обеспечению, а также допустимые вычеты, такие как проценты по студенческому кредиту. Их AGI — это то, что их отличает. Хотя эти фразы иногда используются взаимозаменяемо, NI и AGI — это не одно и то же. Налогооблагаемый доход налогоплательщика рассчитывается путем вычитания стандартных или постатейных вычетов из их AGI. Разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица, как указано выше, однако это число не отображается в индивидуальных налоговых формах.

Корешки зарплаты с чистым доходом

В большинстве квитанций о зарплате есть раздел для NI. Это цифра, которая появляется в квитанции о заработной плате работника. Цифра представляет собой валовой доход работника после вычета налогов и взносов на пенсионный счет.

Показатели прибыли: 5 различных типов

Есть несколько показателей, которые вы можете использовать для отслеживания финансового состояния вашей компании и создания финансовой отчетности:

№1. Валовая прибыль:

Сумма дохода, остающаяся после вычета себестоимости проданных товаров (COGS) из общего дохода от продаж, называется валовой прибылью. Этот показатель отражает, должен ли производственный процесс компании быть более или менее рентабельным по отношению к ее доходам.

№ 2. Чистая прибыль

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания общих расходов из общего дохода, чтобы определить, сколько компания получает (новая прибыль) или теряет (чистый убыток). Чистая прибыль фирмы с течением времени является хорошим индикатором того, насколько хорошо или плохо управляющая команда управляет компанией.

№3. Операционный доход:

Чтобы рассчитать операционную прибыль или прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT), вычтите валовую прибыль из операционных расходов, которые включают накладные расходы, такие как аренда, маркетинг, страхование, корпоративная заработная плата и оборудование. EBIT полезен для инвесторов при определении финансового успеха компании, поскольку он исключает элементы, не зависящие от руководства.

№4. Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это процент полученного дохода, который превышает стоимость проданных товаров. Разделите валовой доход на выручку и умножьте результат на 100, чтобы рассчитать маржу валовой прибыли.

№ 5. Рентабельность по чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли – это процентное отношение чистой прибыли к общему доходу. Разделите свой чистый доход на общий доход и умножьте результат на 100, чтобы рассчитать размер чистой прибыли.

Часто задаваемые вопросы о чистой прибыли

Чистая прибыль равна прибыли?

Чистая прибыль обычно используется взаимозаменяемо с прибылью, поскольку она представляет собой окончательную меру прибыльности компании. Он также известен как чистая прибыль, поскольку указывает чистую сумму прибыли, которая остается после вычета всех расходов и издержек из выручки.

Какой у меня чистый ежемесячный доход?

Чистый ежемесячный доход (NMI) — это сумма ежемесячного дохода, которая остается после всех вычетов. (Эту сумму иногда называют «зарплатой на руки».) Чистый годовой доход (NAI) — это сумма денег, которую можно потратить в данном году после всех вычетов.

Как найти чистую прибыль компании?

Чтобы рассчитать чистую прибыль компании, начните со всей ее выручки. Вычтите расходы бизнеса и эксплуатационные расходы из этой цифры, чтобы рассчитать прибыль компании до налогообложения. Вычтите налог из этой цифры, чтобы получить NI.

Какова моя чистая прибыль после уплаты налогов?

Чистая прибыль после уплаты налогов (NIAT) — это финансовый термин, который относится к прибыли компании после вычета всех налогов. NI после уплаты налогов — это прибыль или доходы, оставшиеся после вычета всех расходов из доходов.

Статьи по теме

НРАВИТСЯ:

подобно Загрузка…

Похожие страницы:

Как рассчитывается чистая прибыль?

Мы рассчитанный путем вычитания всех расходов и налогов из доходов от бизнеса. По этой причине чистая прибыль часто называют «результатом сеть«. Мы часто выражаем чистая прибыль в процентах от дохода, чтобы показать, сколько из каждого доллара заработано se превращается в прибыль сеть.

Второй Как рассчитать прибыль по отношению к обороту?

Результат = Chiffre d’affaires — Сборы

Если эти нагрузки меньше оборот, результат положительный. Затем мы говорим о прибыль. Если они больше, чем оборот, результат отрицательный.

Как теперь рассчитать прибыль за год?

Le прибыль бизнеса, также называемый прибылью, является положительной чистой прибылью. Рассчитан на осуществление Бухгалтер 12 месяцев, с 1 января по 31 декабря каждого года. Это результат разницы между доходами и расходами. Мы различаем прибыль брутто и прибыль сеть.

Кстати Как рассчитать прибыль или убыток?

Это разница между общей суммой продаж и общей суммой покупок / комиссий / сборов. Мы говорим о прибыль когда разница положительная. В противном случае мы говорим о потери или дефицит. Пример: в течение первого финансового года вы совершили продажи на общую сумму 11 400 евро.

Как рассчитать прибыль в бухгалтерском учете? Определите результат бухгалтерский учет : формула

Очень простым и почти академическим способом определить результат бухгалтерский учет Достаточно различить сумму дохода и сумму начислений за год. Результат компании представляет собой богатство, которое она производит в течение финансового года.

Как рассчитать чистую прибыль компании?

Формула расчет чистой прибыли

Чистый доход = результат операционная + результат финансовый + результат исключительный корпоративный налог.

Как узнать, получил ли бизнес прибыль?

Чтобы получить бухгалтерскую информацию по SA или SARL, вы можете посетить веб-сайт компания.com или Infogreffe.fr. Это необходимо ноу что эти компании обязаны подавать в течение месяца после утверждения своих счетов секретарю Коммерческого суда: свой баланс, отчет о прибылях и убытках.

Как оправдать оборот?

Чтобы рассчитать его оборот, необходимо взять сумму всех счетов-фактур на продажу товаров и услуг, а также активов, без налогов, выставленных в течение отчетного года. Таким образом, формула соответствует: CA = продажная цена x проданное количество.

Как рассчитать убыток?

Лучший способ рассчитать потери заключается в сравнении количества проданной продукции с количеством, купленным у фермера. Это наиболее точный метод, в который включены расходы на упаковку, транспортировку, обработку и хранение потерянных продуктов.

Как рассчитать процент убытков?

Le коэффициент потерь se рассчитанный по следующей формуле: (количество потерянных книг x 100) / общее количество принадлежащих томов.

Как рассчитать чистый результат по балансу?

Le результат бухгалтер вычисленный путем вычитания всех сборов (класс 6) из всех продуктов (класс 7). Другими словами, это представляет собой достигнутый оборот за определенный период (все поступления) за вычетом всех понесенных расходов (всех платежей).

Какова прибыль бизнеса?

Le чистая прибыль бухгалтер или чистая прибыль, соответствует сумме денег, которую антреприза действительно выиграл. Он складывается из операционных, финансовых и исключительных результатов, из которых должны вычитаться налоги.

Как проверить финансовое состояние компании?

Русалочка. INSEE (Национальный институт статистики и экономических исследований) предоставляет два инструмента, позволяющих d» получить доступ к официальной информации на ситуация d«компании : Платформа мненийситуация-sirene.insee.fr используется для создания мнений ситуации‘учреждение.

Как узнать оборот компании?

Для каждого зарегистрированного финансового года вы можете проконсультируйтесь с оборотом узнать объем активностиантреприза, чистый результат и рабочая силаантреприза. Эти данные находятся в свободном доступе для ознакомления в паспорте каждого антреприза предлагается на сайте www.infogreffe.fr.

Какую дополнительную информацию нужно знать для расчета прибыли компании?

Le прибыль брутто соответствует прибыли, полученной до налогообложения. в прибыль нетто — прибыль после налогообложения. Il учитывает всю деятельность компания : операционная деятельность, финансовая деятельность (инвестиции, ссуды и т. д.) и исключительная деятельность (продажа оборудования, субсидии и т. д.).

Какой оборот?

Le оборот (или CA) компании является сумма продаж товаров или услуг, выставленных в счет за финансовый год.

Смотрите также

Какое подтверждение дохода автопредпринимателя?

Какие доказательства ресурсов должен производить самозанятых, самозанятых или предприниматель ? Для автоматическийпредприниматели : ежемесячная или ежеквартальная декларация об обороте (сделанная в URSSAF), в противном случае — другие ресурсы, собранные где-либо еще.

Как оправдать свою текучесть кадров Самостоятельная работа?

Для этого вместо dрасчетный лист,автоматическийпредприниматель может выбрать выписку из его декларации dподоходный налог и особенно его отзыва(ов) dналогообложение. Также возможно d» использовать подтверждающие документы Номер D«бизнес с УРССАФ.

Как рассчитать подоходный налог?

Le исчисление из налог от прибыли зависит от определения результат налог также называют налогооблагаемой базой.

Какие ставки корпоративного налога применяются к Марокко ?

Размер чистой прибыли скорость
Меньше или равно 300 000 DHS 10%
От 300 001 до 1 000 000 DHS 20%
Более 1 DHS 31%

Как найти информацию о компаниях?

Несколько веб-сайтов публикуют юридическую и финансовую информацию о французских компаниях (BODACC, INSEE, AMF, Journal Officiel и т. Д.): Например, на manageo.fr можно бесплатно ознакомиться с реальным идентификационным листом для каждой антреприза.

Какова формула себестоимости?

Себестоимость = сумма прямых и косвенных расходов / произведенного количества.

Какова формула отпускной цены?

Определение дю Prix ​​de Vente

Cout d’achat: Гран-при d’achat HT + frais sur achat (номинальное значение: transport payé sur achat) Prix ​​de Vente HT: Cout d’achat + марж. Prix ​​de Vente TTC: Prix ​​de Vente ХТ + (Prix ​​de Vente HT X НДС)

Как рассчитать процент потерянного оборота?

Как рассчитать un процент потери оборота ? Это исчисление очень простой. Пример: (40 000 — 100 000) / 100 000 = — 0,6, т. Е. Уменьшение на 60% оборот по сравнению с прошлым годом.

 

Для получения дополнительных статей посетите наш раздел Руководство и не забудьте поделиться статьей!

Чистая прибыль не рассчитывается должным образом, если тип признания выручки — «сборы», а доход — на уровне задачи.

Проблемы

Ниже описан сценарий, который можно использовать в контроллере проекта в Microsoft Dynamics SL:

  • Вы откроете обслуживание проекта (PA. PRJ. 00) и установите для типа Rev Recog значение » плата«.

  • Вы вводите данные бюджета для проекта «выручка» и «расходы».

  • Вы разносите расходы в проект.

  • Вы запускаете признание выручки (PA. ВЕРСИЯ. 00).

После этого вы увидите, что признанный доход неверен.

Решение

Сведения об исправлении для Microsoft Dynamics SL

Поддерживается исправление, выпущенное корпорацией Майкрософт. Однако это исправление предназначено для устранения только проблемы, описанной в этой статье. Применяйте это исправление только для систем, в которых наблюдаются указанные выше проблемы. Это исправление может получать дополнительное тестирование. По этой причине корпорация Майкрософт рекомендует во всех случаях, когда проблема не представляет особой важности, дождаться следующего пакета обновления для Microsoft Dynamics SL, содержащего это исправление, как указано в разделе «состояние» этой статьи. Чтобы устранить эту проблему, щелкните ссылку «просмотреть и запросить исправления» в верхней части этой статьи, чтобы получить исправление. Примечание Если возникнут дополнительные проблемы или необходимо устранить неполадки, возможно, потребуется создать отдельный запрос на обслуживание. Для дополнительных вопросов и проблем, которые не могут быть неполными для данного исправления, действуют стандартные затраты на поддержку. Чтобы создать отдельный запрос на обслуживание, посетите веб-сайт корпорации Майкрософт по следующему адресу:

http://support.microsoft.com/contactus/?ws=support

Сведения о файлах

Английская версия данного исправления содержит атрибуты файлов (или более поздние версии), указанные в приведенной ниже таблице. Дата и время для этих файлов указаны в формате всемирного координированного времени (UTC). При просмотре сведений о файле они преобразуются в местное время. Чтобы узнать разницу между временем по ГРИНВИЧу и местным временем, используйте вкладку Часовой пояс в элементе » Дата и время » на панели управления. Накопительное обновление 1 для Microsoft Dynamics SL 2015 (CU1)

Измененные файлы

Дата

Версия файла

Bug36447PA.sql

20-Nov-2015

Bug36447PA_DATA.sql

23-Nov-2015

Сведения об установке

Установите это исправление, следуя инструкциям по установке, которые включены в пакет исправлений.

Предварительные условия

Сведения о предварительных требованиях для этого исправления можно найти в инструкции по установке, которые включены в пакет исправлений.

Требование перезагрузки

Если вам будет предложено, перезагрузите компьютер после установки исправления.

Сведения об удалении

Вы не можете удалить это исправление.

Статус

Корпорация Майкрософт подтверждает наличие этой проблемы в своих продуктах, которые перечислены в разделе «Применяется к».Эта проблема была обнаружена как номер выпуска 36447.  

Дополнительная информация

Дополнительные сведения о терминах, используемых при описании обновлений программного обеспечения, см. в следующей статье базы знаний Майкрософт:

824684 Стандартные термины, используемые при описании обновлений программных продуктов Майкрософт

Чистая прибыль — это… Что такое Чистая прибыль?

Чистая прибыль
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

(available earnings) См.: чистая прибыль в расчете на одну акцию (earnings per share).

(income profit) Любая сумма, причитающаяся человеку или организации, которая представляет собой чистый доход и не используется для оплаты капитала. Данный термин обычно применяется в юридических целях при принятии решения относительно того, подлежат ли ежегодные выплаты налогообложению подоходным налогом в соответствии со Шкалой D положения III. Они подпадают под нее в случае, если являются чистой прибылью; если они таковой не являются, может возникнуть необходимость выделения элемента капитала.

(net profit) 1. Чистая прибыль до уплаты налогов (net profit before taxation): прибыль организации после учета всех поступлений и выплат. В торговых организациях чистая прибыль получается путем вычета из валовой прибыли (gross profit) всех расходов, которые еще не были учтены при расчете валовой прибыли. 2. Чистая прибыль после уплаты налогов (net profit after taxation): окончательная прибыль организации после того, как из чистой прибыли до уплаты налогов были вычтены все причитающиеся налоги. См. также: счет прибылей и убытков (profit and loss account).


Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир». Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000.

Чистая прибыль

Прибыль за вычетом налогов, полученная предприятием за определенный период.

Терминологический словарь банковских и финансовых терминов. 2011.

.

  • Чистая покупательская способность
  • Чистые ликвидные активы

Полезное


Смотреть что такое «Чистая прибыль» в других словарях:

  • Чистая Прибыль — (net profit) 1. Чистая прибыль до уплаты налогов (net profit before taxation): Прибыль организации после учета всех поступлений и выплат. В торговых организациях чистая прибыль получается путем вычета из валовой прибыли (gross profit) всех… …   Словарь бизнес-терминов

  • Чистая прибыль — Чистая прибыль  часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия,… …   Википедия

  • чистая прибыль — Прибыль за период, полученная после вычета из прибыли всех расходов за этот период. [http://www.lexikon.ru/dict/uprav/index.html] Тематики бухгалтерский учет EN net incomenet earnings …   Справочник технического переводчика

  • ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ — (net profit) Прибыли организации после учета всех сделанных расходов. Она может быть рассчитана как до, так и после вычета подлежащего уплате налога. Экономика. Толковый словарь. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Дж. Блэк. Общая редакция: д.э …   Экономический словарь

  • Чистая прибыль — (Net Income) Чистая прибыль и ее подсчет, формулы чистой прибыли Часть балансовой прибыли предприятия, схема получения чистой прибыли, механизм использования чистой прибыли предприятия Содержание Содержание Раздел 1. Понятие , формула расчёта… …   Энциклопедия инвестора

  • Чистая прибыль — NET PROFIT Валовой доход компании (см. Total revenue) за вычетом внешних издержек (см. Explicit cost). В бухгалтерской отчетности чистая прибыль рассчитывается как валовая прибыль (см. Gross profit) минус операционные расходы. См. Profit, Profit… …   Словарь-справочник по экономике

  • чистая прибыль —   прибыль за покрытием всех расходов предприятия …   Справочный коммерческий словарь

  • ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ — – прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов. Рассчитывается как разница между валовой прибылью и выплатами в бюджет …   Краткий словарь экономиста

  • чистая прибыль —    прибыль за вычетом налогов, полученная предприятием за определенный период …   Словарь экономических терминов

  • Чистая прибыль — (убыток) Чистая нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода, оставшаяся после уплаты налога на прибыль и других аналогичных обязательных платежей. Постановление Правительства РФ от 25.06.03 № 367 Об утверждении Правил проведения… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право


Что такое чистая прибыль? Определение, как рассчитать

Что такое чистая прибыль? Определение

Чистая прибыль относится к сумме, которую физическое или юридическое лицо зарабатывает после вычета затрат, надбавок и налогов.

В торговле чистый доход представляет собой то, что остается после всех расходов, включая заработную плату, стоимость товаров или сырья и налоги. Для человека чистый доход — это деньги, которые он получает после вычетов налогов, медицинского страхования и пенсионных отчислений.В идеале чистый доход должен превышать расходы, чтобы свидетельствовать о финансовом благополучии.

Как рассчитать чистый доход

Чтобы рассчитать чистый доход, возьмите валовой доход — общую сумму заработанных денег — затем вычтите расходы, такие как налоги и процентные платежи.

Для физического лица чистый доход — это деньги, которые вы фактически получаете из своей зарплаты каждый месяц, а не валовая сумма, которую вы получаете до вычетов из заработной платы. У вас могут быть другие источники дохода, такие как чеки социального обеспечения, подработки или доход от инвестиций, которые могут увеличить ваш чистый доход.

Пример чистого дохода

Вот примеры чистого дохода как для бизнеса, так и для физического лица.

Чистый доход бизнеса

Чтобы понять чистый доход бизнеса, давайте посмотрим на Coca-Cola. Компания, как и все публичные компании в США, регулярно отчитывается о своих доходах и расходах в SEC четыре раза в год.

За три месяца, закончившихся 2 апреля 2021 года, выручка Coca-Cola составила 9,02 миллиарда долларов. Он также заработал 66 миллионов долларов в виде процентов и 417 миллионов долларов в виде капитала и других доходов.Компания потратила 3,505 миллиарда долларов на себестоимость проданных товаров, включая сырье и прямые затраты на рабочую силу, 2,669 миллиарда долларов на общие и административные расходы, 124 миллиона долларов на прочие операционные расходы, 442 миллиона долларов на выплату процентов и 508 миллионов долларов на налоги.

В целом чистая прибыль Coca-Cola достигла 2,255 миллиарда долларов. Вот математика:

(9,02 миллиарда долларов + 66 миллионов долларов + 417 миллионов долларов) – (3,505 миллиарда долларов + 2,669 миллиарда долларов + 124 миллиона долларов + 442 миллиона долларов + 508 миллионов долларов) = 2 доллара.255 миллиардов.

Чистый доход физического лица

Что касается индивидуального дохода, представьте, что Джейн получает зарплату раз в две недели с брутто-зарплатой в размере 3350 долларов. Она платит 272,51 доллара федеральных налогов, 46,61 доллара налогов Medicare, 193,31 доллара налогов социального обеспечения, 102,48 доллара налогов штата и 125 долларов страховки. Это оставляет ее с чистым доходом:

3350 долларов США — 272,51 долларов США — 46,61 долларов США — 193,31 долларов США — 102,48 долларов США — 125 долларов США = 2610,09 долларов США на каждую зарплату или 67 862,34 долларов США в год.

Почему важно понимать чистый доход

Понимание чистого дохода важно, потому что оно помогает понять, сколько можно потратить на расходы на проживание, а также на дискреционные расходы.

Вот бизнес-пример. Допустим, бизнес сообщает о валовом доходе в размере 2 миллиардов долларов в месяц. Это может показаться относительно здоровым бизнесом, в который стоит инвестировать. Но если компания сообщит о чистых убытках в размере 200 миллионов долларов, у вас, вероятно, будет совсем другое представление о финансовом состоянии и жизнеспособности бизнеса.

Для человека чистый доход важен, потому что это цифра, о которой человек должен думать при расходовании средств и составлении бюджета. Тот, кто получает новую работу, зарабатывая 4000 долларов в месяц, может иметь только 3000 долларов (или меньше) на расходы после уплаты налогов и других вычетов из заработной платы.Если они будут тратить 4000 долларов в месяц, то очень быстро окажутся в глубокой финансовой яме. Если вместо этого они будут смотреть на чистый доход и следить за тем, чтобы бюджетные расходы были ниже их чистого дохода, они могли бы вместо этого начать откладывать деньги на будущее.

Вы можете зарегистрироваться в системе myMoney от Bankrate, чтобы классифицировать свои расходные операции, определять способы сокращения и улучшения своего финансового положения.

Подробнее:

Чистая прибыль (NI)

Что такое чистая прибыль (NI)?

Чистая прибыль (NI), также называемая чистой прибылью, рассчитывается как объем продаж за вычетом себестоимости проданных товаров, коммерческих, общих и административных расходов, операционных расходов, амортизации, процентов, налогов и других расходов.Это полезное число для инвесторов, чтобы оценить, насколько доходы превышают расходы организации. Это число появляется в отчете о прибылях и убытках компании, а также является показателем прибыльности компании.

Ключевые выводы

Чистая прибыль (NI) рассчитывается как выручка за вычетом расходов, процентов и налогов.

  • Прибыль на акцию рассчитывается с использованием NI.
  • Инвесторы должны пересмотреть цифры, используемые для расчета чистой чистой прибыли, поскольку расходы могут быть скрыты в методах учета, а доходы могут быть завышены.
  • NI также представляет собой общий доход физического лица или доход до налогообложения после учета вычетов и налогов в валовом доходе.

Чистый доход также относится к доходу физического лица после учета налогов и отчислений.

Понимание чистой прибыли (NI)

Компании используют чистую прибыль для расчета прибыли на акцию. Бизнес-аналитики часто называют чистую прибыль итоговой строкой, поскольку она находится в нижней части отчета о прибылях и убытках.Аналитики в Соединенном Королевстве называют NI прибылью, относящейся к акционерам.

Чистая прибыль (ЧП) известна как «результат», поскольку она появляется как последняя строка в отчете о прибылях и убытках после вычитания всех расходов, процентов и налогов из доходов.

Расчет NI для предприятий

Чтобы рассчитать чистую прибыль для бизнеса, начните с общего дохода компании. Из этой цифры вычтите расходы предприятия и эксплуатационные расходы, чтобы рассчитать прибыль предприятия до налогообложения.Вычтите налог из этой суммы, чтобы найти NI.

NI, как и другие показатели бухгалтерского учета, подвержена манипуляциям с помощью таких вещей, как агрессивное признание доходов или сокрытие расходов. При принятии инвестиционного решения на основе NI инвесторы должны проверять качество чисел, используемых для получения налогооблагаемого дохода и NI.

Личный валовой доход по сравнению с NI

Валовой доход относится к общему заработку человека или заработку до налогообложения, а NI относится к разнице после включения вычетов и налогов в валовой доход.Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, который используется Налоговой службой для определения подоходного налога, налогоплательщики вычитают вычеты из валового дохода. Разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица.

Например, физическое лицо имеет валовой доход в размере 60 000 долларов США и имеет право на вычеты в размере 10 000 долларов США. Налогооблагаемый доход этого физического лица составляет 50 000 долларов США с эффективной налоговой ставкой 13,88%, что дает выплату подоходного налога 6 939,50 долларов США и чистую чистую прибыль в размере 43 060,50 долларов США.

NI по налоговым декларациям

В Соединенных Штатах отдельные налогоплательщики подают версию формы 1040 в Налоговое управление США, чтобы сообщить о годовом доходе.В этой форме нет строки для чистого дохода. Вместо этого в нем есть строки для записи валового дохода, скорректированного валового дохода (AGI) и налогооблагаемого дохода.

Отметив свой валовой доход, налогоплательщики вычитают определенные источники дохода, такие как пособия по социальному обеспечению и соответствующие вычеты, такие как проценты по студенческому кредиту. Разница в их AGI. Хотя эти термины иногда используются взаимозаменяемо, чистый доход и AGI — это две разные вещи. Затем налогоплательщики вычитают стандартные или детализированные вычеты из своего AGI, чтобы определить свой налогооблагаемый доход.Как указывалось выше, разница между налогооблагаемым доходом и подоходным налогом составляет NI физического лица, но эта цифра не указывается в индивидуальных налоговых формах.

NI на корешки зарплаты

В большинстве квитанций о зарплате есть строка, посвященная NI. Это сумма, указанная в чеке работника. Число представляет собой валовой доход работника за вычетом налогов и взносов на пенсионный счет.

Как рассчитать чистый доход

Предприятия могут рассчитать чистый доход, взяв общий доход за определенный период времени и вычтя из него все коммерческие расходы за тот же период времени.

Предположим, что в первом квартале 2019 года ABC Enterprises принесла 100 000 долларов продаж (дохода). За это время ABC Enterprises потратила 25 000 долларов на различные деловые расходы.

В первом квартале 2019 года чистая прибыль ABC Enterprises составила 75 000 долларов США.

Валовой доход по сравнению с чистым доходом

Валовой доход  для предприятий представляет собой общий входящий доход за вычетом только  себестоимости проданных товаров (COGS). (Для физических лиц это просто общий входящий доход или продажи — период.)

Чистая прибыль  для предприятий – это общий доход за вычетом стоимости проданных товаров И всех других коммерческих расходов, включая:

Сервисы. Факторы чистой прибыли в себестоимости продаж  и  коммерческие расходы, не связанные с процессом продаж. Валовой доход учитывается только в расходах, связанных с продажами, чистый доход учитывается во ВСЕХ коммерческих расходах.

Расчет чистой прибыли на основе отчета о прибылях и убытках

Чистая прибыль является результатом расчета отчета о прибылях и убытках. Это последняя цифра в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Чтобы рассчитать чистый доход в отчете о прибылях и убытках, сначала возьмите все источники дохода и запишите их вверху. Сложите их вместе для общего дохода. Затем запишите все расходы, связанные с себестоимостью проданных товаров (COGS). Сложите их, чтобы получить общую стоимость продаж. Затем запишите все прочие коммерческие расходы, не связанные с себестоимостью продаж, и объедините их, чтобы определить общую сумму прочих расходов.

Найдите чистую прибыль, сложив общую себестоимость продаж и общую сумму прочих расходов и вычтя это число из общего дохода. Вот расчет:

Чистая прибыль = общая выручка – (общая себестоимость продаж + общая сумма прочих расходов)

Что чистая прибыль может сказать владельцам бизнеса

Прежде всего, чистая прибыль помогает владельцам бизнеса понять, является ли их бизнес прибыльным. или не. Взяв общие входящие доходы и вычтя все другие расходы, владельцы бизнеса могут увидеть, получают ли они прибыль или убыток.Прибыльность является критическим показателем для долгосрочного успеха.

Кроме того, чистая прибыль может использоваться для определения общего состояния прибыльного бизнеса. Это не отдельная метрика, так как на нее могут влиять такие факторы, как большие разовые платежи или даже непредвиденные инвестиции.

Однако владельцы бизнеса (и инвесторы) могут просматривать чистую прибыль за последующие периоды времени, чтобы увидеть, увеличивается ли она, уменьшается или остается неизменной. Они могут сравнить чистую прибыль аналогичных предприятий за тот же период времени, рассчитав чистую прибыль в процентах от общего объема продаж.

Как и другие ключевые финансовые показатели, чистая прибыль является отправной точкой. Малые предприятия, борющиеся с уменьшением чистой прибыли, могут использовать это, чтобы начать копать глубже. Операционные расходы растут гораздо быстрее, чем продажи? Или продажи падают, а себестоимость продаж остается прежней? Это все вопросы, которые владельцы бизнеса могут использовать для устранения проблем.

3 бухгалтерских показателя, которые вам необходимо знать

Правильные цифры решают все.

Как рассчитать чистую прибыль

В отчете о прибылях и убытках компании сообщается о доходах за определенный период времени, который может быть годом, кварталом или месяцем.Отчет о прибылях и убытках рисует картину того, какой доход получает ваш бизнес и какие расходы вы оплачиваете за этот период времени.

Ваши расходы, доходы и расходы напрямую связаны с тем, насколько хорошо вы управляете финансами. Иногда вы слышите понятие чистой прибыли, называемое «результатом». Этот термин используется для обозначения чистого дохода, потому что он действительно является итоговой суммой, указанной в отчете о прибылях и убытках такого бизнеса, как индивидуальное предприятие.

Чтобы помочь вам лучше понять этот ключевой финансовый показатель, мы обсудим, что такое чистая прибыль, как ее рассчитать и почему она важна для вашего бизнеса.

Ключевые выводы

  • Отчет о прибылях и убытках представляет собой картину финансового положения фирмы за определенный период времени.
  • Чтобы рассчитать чистую прибыль, вы должны составить отчет о прибылях и убытках, чтобы учесть все доходы и расходы фирмы.
  • Чистая прибыль является важнейшим финансовым показателем для вашей фирмы, чтобы вы знали, сколько денег вы заработали после учета всех соответствующих расходов, и чтобы вы могли рассчитать ключевые финансовые показатели, такие как чистая прибыль и прибыль на акцию .

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль, также известная как чистая прибыль или чистая прибыль, представляет собой сумму дохода, полученного предприятием за определенный период времени после вычета всех расходов. Чтобы получить чистую прибыль, вы вычитаете себестоимость проданных товаров (COGS) (если есть), коммерческие и административные расходы, налоги, проценты, амортизацию и амортизацию из валовой суммы дохода, полученного бизнесом. Цифра, которую вы получите, является «чистой» суммой этих расходов и называется чистой прибылью компании.

Чистая прибыль — это то, что остается после оплаты всех коммерческих расходов. Это число, которое полезно владельцу бизнеса для анализа и изучения. Владелец бизнеса использует показатель чистой прибыли и другие статьи отчета о прибылях и убытках, чтобы узнать, насколько хорошо фирма выполнила установленные ею стандарты. Чистая прибыль является одним из показателей прибыльности фирмы.

Как рассчитать чистую прибыль бизнеса?

В простейшей форме вы рассчитываете чистую прибыль как:


В качестве альтернативы можно использовать эту формулу:


Обычно малый бизнес, такой как индивидуальное предприятие, использует простой формат отчета о прибылях и убытках, который также может называться отчетом о прибылях и убытках.Термин «отчет о прибылях и убытках» используется в финансовых отчетах, которые бизнес готовит в конце отчетного периода.

Вот пример отчета о прибылях и убытках для малого бизнеса:

Доход от основной деятельности

+ внереализационный доход

+ Прибыль

— Стоимость проданных товаров (COGS)

= Валовая прибыль

— Коммерческие и административные расходы

— Интерес

— Розыгрыш владельца

= Прибыль до налогообложения

— Подоходный налог

= Чистая прибыль

Интерпретация отдельных статей

  • Операционная выручка : Поступления от коммерческих операций
  • Внереализационный доход : Деньги, полученные от непрофильной деятельности, такой как арендная плата за недвижимость
  • Прибыль : Деньги, полученные от непрофильных деловых операций вне фирмы, таких как продажа оборудования.Прибыль часто называют «прочим доходом».
  • Себестоимость проданных товаров (COGS) : Затраты, связанные с производством и продажей вашего продукта. У вас не будет COGS, если вы продаете услуги вместо продуктов.
  • Валовая прибыль : Выручка от продаж за вычетом себестоимости
  • Коммерческие и административные расходы : Расходы, не связанные с продуктом, такие как арендная плата, коммунальные услуги, страхование, поставки и маркетинг
  • Проценты : Проценты, выплаченные по любым кредитам, которые у вас могут быть
  • Розыгрыш владельца : Зарплата, которую вы получаете от своего бизнеса
  • Подоходный налог : Сумма федеральных налогов и налогов штата, уплаченных вами в течение отчетного периода

Почему чистая прибыль важна для вашего бизнеса

Чистая прибыль является одним из наиболее важных финансовых показателей, которые вы можете рассчитать для своего бизнеса.Он сообщает вам, сколько денег вы заработали и потратили за этот конкретный отчетный период. Также важно, если у вас есть инвесторы в вашем бизнесе, потому что они могут использовать чистую прибыль для расчета прибыли вашего бизнеса на акцию.

Отчет о прибылях и убытках является бесценным инструментом для расчета чистой прибыли. Это позволяет вам определить, являются ли ваши цены слишком низкими, слишком ли высоки ваши затраты, является ли ваш бизнес устойчивым или несет ли он убытки.

Отчет о прибылях и убытках и ваш чистый доход также позволяют вам планировать будущее.Если у вас есть финансовая информация за определенный период времени из отчета о прибылях и убытках, у вас больше возможностей предпринять немедленные корректирующие действия, если это необходимо, и создать финансовые прогнозы.

Чистая прибыль и валовая прибыль

Валовой доход также называют валовой прибылью. Это то, что у вас останется после того, как вы оплатите все прямые затраты, связанные с производством вашего продукта (если вы продаете продукты, а не услуги). В зависимости от цены вашего продукта вы можете быстро увеличить свою валовую прибыль.По мере роста вашей валовой прибыли вы можете производить и продавать больше своего продукта. То же самое верно, если вы уменьшаете свои расходы на производство этого продукта, что отражается в себестоимости проданных товаров. Валовая маржа — важный финансовый показатель для владельцев бизнеса, который они могут использовать, если хотят расширить свой бизнес.

С другой стороны, чистая прибыль — это фактическая сумма денег, которую вы зарабатываете за отчетный период времени. По мере роста валовой прибыли растет и чистая прибыль, хотя это зависит от того, увеличиваются ли такие статьи, как коммерческие и административные расходы.

Суть

Некоторые малые предприятия пытаются работать без подготовки регулярного отчета о прибылях и убытках. Это немного похоже на полет вслепую. Недостаточно просто взглянуть на свой банковский баланс и расходы в чековом реестре. Чтобы получить адекватную картину чистой прибыли и принимать обоснованные решения для своего бизнеса, вы должны подготовить отчет о прибылях и убытках, чтобы вы могли смотреть на важные финансовые показатели, такие как валовая прибыль и чистая прибыль.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как рассчитать чистую прибыль?

Маржа чистой прибыли, обычно называемая чистой прибылью, представляет собой меру того, сколько дохода приносит бизнес на доллар выручки от продаж.Вот расчет:

Маржа чистого дохода = Чистый доход/Общий доход

Маржа чистого дохода представляет собой сравнение общего дохода, полученного в течение периода времени, с доходом, который у вас остался после вычитания всех расходов. Вы делите число в нижней строке отчета о прибылях и убытках на число в верхней строке, чтобы получить процент. Например, если вы получаете 5%, это означает, что вы зарабатываете 5 центов за каждый доллар продаж после учета ваших расходов.

В какой финансовой отчетности указывается чистая прибыль?

Чистая прибыль отображается как итоговая цифра в отчете о прибылях и убытках.Он также фигурирует в отчете о движении денежных средств как показатель верхней строки операционной деятельности и отражается в отчете о нераспределенной прибыли.

Что такое чистая операционная прибыль?

Чистый операционный доход — это ваш доход после вычета производственных затрат и административных расходов, таких как маркетинг. Это доход, который вы получаете от своих операционных расходов. Синонимом чистой операционной прибыли является прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT).

у.е.S. Формула и расчет GAAP

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль измеряет прибыль компании после уплаты налогов, которая остается после вычета всех расходов – как правило, сообщается ежеквартально или ежегодно.

В этой статье

  • Что такое чистая прибыль?
  • По какой формуле рассчитывается чистая прибыль?
  • Какие расходы вычитаются для расчета чистой прибыли?
  • Каковы недостатки показателя чистой прибыли?

Определение чистой прибыли

Чистая прибыль, которую часто называют «результатом» в отчете о прибылях и убытках, представляет собой остаточную прибыльность компании, включая все понесенные расходы.

Чистая прибыль — это сумма дохода, оставшаяся после учета всех расходов, например:

  • Себестоимость проданных товаров (COGS) — Прямые затраты, связанные с основной деятельностью компании, приносящей доход.
  • Операционные расходы (OpEx) – Косвенные расходы, связанные с деятельностью компании (например, коммерческие, общие и административные)
  • Внеоперационные расходы, нетто – Расходы, не связанные с основной деятельностью компании – за вычетом внереализационных доходов (т.грамм. ликвидные ценные бумаги, краткосрочные вложения).
  • Налоги – Местные, государственные и федеральные налоги, уплачиваемые правительству.

Поскольку каждая статья выше чистой прибыли, такая как доходы и расходы, регистрируется в соответствии со стандартами учета по методу начисления, чистая прибыль также считается мерой «бухгалтерской прибыли» компании.

Формула чистого дохода

Расчет чистой прибыли равен доходу компании до налогообложения, т. е. прибыли до налогообложения (EBT) за вычетом налоговых расходов.

Расчет чистой прибыли

Пошаговый процесс расчета чистой прибыли выглядит следующим образом:

  1. Выручка – Себестоимость проданных товаров (COGS) = Валовая прибыль
  2. Валовая прибыль – Операционные расходы (OpEx) = Операционный доход (EBIT)
  3. Операционная прибыль (EBIT) – проценты = прибыль до налогообложения (EBT)
  4. Прибыль до налогообложения (EBT) – Налоговые расходы = Чистая прибыль

В финансовых моделях чистая прибыль никогда не прогнозируется в явном виде, а скорее линейная статья является функцией других операционных допущений, в частности:

Чистую прибыль можно разделить на выручку, чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, еще один часто используемый показатель прибыльности.

Формула чистой прибыли

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Пример чистой прибыли Apple

Как видно из скриншота отчета о прибылях и убытках Apple за 2021 год, начальная статья — это выручка, а после вычета всех операционных и внереализационных расходов конечная статья — чистая прибыль.

Ниже чистой прибыли мы также видим отдельный раздел, в котором прибыль на акцию (EPS) рассчитывается на базовой и разводненной основе.

Отчет о прибылях и убытках Apple (Источник: Apple 2021 10-K)

Недостатки чистой прибыли

В качестве меры прибыльности чистая прибыль может ввести в заблуждение о финансовом благополучии компании с точки зрения ликвидности и платежеспособности.

Например, компания может постоянно получать положительную чистую прибыль, но при этом испытывать трудности с получением денежных платежей за продажи, сделанные в кредит, т. е. с дебиторской задолженностью (A/R).

Несмотря на фактическое получение платежа от покупателей, продажа признается как выручка по методу начисления.

Другая проблема заключается в том, что дискреционные корпоративные решения могут сильно повлиять на чистую прибыль компании.

Примеры дискреционных решений

Вот некоторые из наиболее важных дискреционных управленческих решений:

  • Допущения о сроке полезного использования основных средств (расходы на амортизацию)
  • Политики признания запасов (LIFO против FIFO)
  • Увеличение прибыли на акцию от выкупа акций (казначейских акций)
  • Доля долга в структуре капитала (коэффициент финансового рычага)

Тот факт, что долг учитывается в чистой прибыли через процентные расходы, делает чистую прибыль менее практичной для сравнения с другими компаниями.

По сравнению с другими показателями без рычага, такими как операционная прибыль (EBIT) и EBITDA, чистая прибыль гораздо реже используется в относительной оценке.

Короче говоря, большинство ограничений чистой прибыли проистекают из несовершенства учета по методу начисления, которые делают чистую прибыль подверженной риску управления прибылью (т. е. манипулирования цифрами) и потенциально вводящего в заблуждение описания операций компании.

По этой причине в отчете о движении денежных средств проводится сверка чистой прибыли, исходной статьи, с поправкой на фактические притоки/(оттоки) денежных средств для оценки реального влияния денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Как найти чистую прибыль

Входящий доход жизненно важен для роста бизнеса, но он не дает наиболее точной финансовой картины вашего бизнеса. Вы должны знать, получает ли ваша компания прибыль после вычета коммерческих расходов. Вам необходимо определить чистую прибыль вашего бизнеса.

Расчет чистой прибыли вашего бизнеса поможет вам определить прибыльность вашего бизнеса, решить, следует ли расширять или сокращать операции, планировать бюджеты и передавать информацию инвесторам.

Узнайте, что такое чистая прибыль, как рассчитать чистую прибыль и в каком финансовом отчете отразить чистую прибыль вашей компании.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это общая прибыль вашей компании после вычета коммерческих расходов. Вы можете услышать, что чистая прибыль называется чистой прибылью, чистой прибылью или чистой прибылью вашей компании.

Чистая прибыль может быть как положительной, так и отрицательной. Если у вас больше доходов, чем расходов, у вас будет положительный чистый доход.Если ваши расходы превышают ваши доходы, у вас будет отрицательный чистый доход, известный как чистый убыток.

Типы деловых расходов, которые у вас могут быть, включают операционные расходы, расходы на заработную плату, арендную плату, коммунальные услуги, налоги, проценты, определенные дивиденды и т. д.

Вы можете найти годовой, квартальный или ежемесячный чистый доход. Используйте временные рамки, которые подходят для вашего бизнеса.

Чтобы определить чистый доход вашей компании, вам необходимо знать валовой доход и расходы вашего бизнеса за период.

Чистая прибыль по сравнению с валовой прибылью

Итак, что такое валовой доход? В отличие от чистой прибыли, валовая прибыль (также называемая валовой прибылью) — это сумма, которую имеет ваш бизнес до вычета расходов. Используйте валовой доход, чтобы найти свой чистый доход.

Чтобы найти валовой доход, вам необходимо знать общий доход вашего бизнеса и стоимость проданных товаров. Валовой доход вашего бизнеса — это доход, который вы получаете после вычета стоимости проданных товаров (COGS). COGS — это то, во сколько вам обходится производство продукта или оказание услуги.

Валовой доход — это сумма денег, которую имеет ваш бизнес после вычета стоимости проданных товаров из общего дохода.

Чистый доход — это сумма денег, которую имеет ваш бизнес после вычета расходов из валового дохода.

Как рассчитать чистую прибыль (уравнение чистой прибыли):

Вы можете рассчитать чистую прибыль, вычитая стоимость проданных товаров и расходы из общего дохода вашего бизнеса.

Перед расчетом чистого дохода необходимо понять формулу валового дохода:

Валовой доход = Доход – Стоимость проданных товаров

Теперь взгляните на формулу чистой прибыли:

Чистый доход = Валовой доход – Расходы

Или вы можете использовать следующую формулу для расчета чистой прибыли:

Чистый доход = Доход – Стоимость проданных товаров – Расходы

Пример формулы чистой прибыли:

Допустим, вы хотите найти чистую прибыль вашей компании за март.Вот факты:

  • Общий доход: 30 000 долларов США
  • Стоимость проданных товаров: 12 000 долларов США
  • Расходы:
    • Арендная плата: 2000 долларов США
    • Коммунальные услуги: $400
    • Покупки: 1000 долларов США
    • Заработная плата: 3000 долларов США
    • Налоги: $800

Во-первых, вы хотите найти валовой доход вашего бизнеса. Вычтите стоимость проданных товаров из общего дохода.

Валовой доход = 30 000–12 000 долларов США

Валовой доход = 18 000 долларов США

Затем подсчитайте общие расходы за месяц (без учета стоимости проданных товаров).После добавления арендной платы, коммунальных услуг, покупки, заработной платы и налогов ваши расходы составляют 7200 долларов. Теперь вычтите общие расходы из валового дохода, чтобы найти чистый доход.

Чистая прибыль = 18 000 – 7 200 долларов США

Чистая прибыль = 10 800 долларов США

Ваш чистый доход за период составляет 10 800 долларов.

Куда записывать чистую прибыль

Запишите чистую прибыль в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса. Отчет о прибылях и убытках является одним из трех основных финансовых отчетов, которые используют компании.

Отчет о прибылях и убытках показывает прибыльность вашей компании.Он сообщает о прибылях и убытках вашего бизнеса за определенный период. Отчеты о прибылях и убытках показывают процесс определения чистой прибыли.

Общая выручка, себестоимость проданных товаров, валовой доход, расходы, налоги и чистая прибыль — все это статьи отчета о прибылях и убытках. Чистая прибыль является заключительной строкой отчета, поэтому ее также называют итоговой строкой.

Вот образец отчета о прибылях и убытках:

Готовы взять под контроль финансы своего бизнеса? С программным обеспечением для онлайн-бухгалтерии Patriot вы можете легко отслеживать расходы и доходы.Кроме того, вы можете записывать платежи, создавать счета и отслеживать неоплаченные счета, чтобы лучше организовать свою работу. Получите бесплатную пробную версию сегодня!

Эта статья была обновлена ​​по сравнению с первоначальной датой публикации 06.02.2015.

Это не юридическая консультация; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Как рассчитать чистый доход: примеры Formula Plus

  1. Развитие карьеры
  2. Как рассчитать чистый доход: примеры Formula Plus
Автор: редакция Indeed вы на самом деле делаете.Знание о чистом доходе и о том, как его рассчитать, может помочь вам определить, чем отличаются ваша зарплата и зарплата.

Предприятия также имеют чистый доход, который им необходимо знать, чтобы поддерживать прибыльность. В этой статье мы обсудим, что такое чистая прибыль, сравним чистую прибыль с валовой прибылью и покажем, как найти чистую прибыль.

Связанный: Зарплата и почасовая оплата: в чем разница?

Что такое чистая прибыль?

Чистый доход (NI), который иногда называют «чистой прибылью», представляет собой расчет, определяемый путем вычитания налогов и отчислений из заработной платы.Чистый доход — это то, что работник фактически получает по сравнению с его окладом или почасовой оплатой. Скорее всего, ваш чистый доход указан в квитанции.

Для предприятий чистая прибыль включает вычет из суммы продаж себестоимости проданных товаров, операционных расходов, налогов и любых других сопутствующих расходов. Формула для расчета дохода от ставок:

Выручка — стоимость проданных товаров — расходы = чистая прибыль

Отчеты о прибылях и убытках включают чистую прибыль в качестве показателя прибыльности и могут использоваться предприятиями для определения прибыли на акцию.Поскольку он появляется в нижней части отчета о прибылях и убытках, аналитики называют его итоговой строкой. Инвесторы внимательно анализируют эти цифры, потому что в редких случаях доходы могут быть ложно завышены, а некоторые расходы могут быть скрыты.

Связанный: 20 подработок для получения дополнительного дохода

Как найти чистый доход

Расчет вашего личного чистого дохода может потребовать от вас просмотреть старые записи и немного посчитать. Это может показаться пугающим, но это намного проще, если вы определили процесс.Вот шаги, которые нужно предпринять:

  1. Определите свой валовой годовой доход.

  2. Вычесть вычеты.

  3. Если применимо, вычтите медицинские и стоматологические услуги.

  4. Если применимо, вычесть пенсию.

  5. Вычесть причитающееся.

1. Определите свой валовой годовой доход

Самым первым шагом является определение вашего валового дохода или общей суммы денег, которую вы зарабатываете до вычетов.Это послужит прочной основой для расчета вашего чистого дохода. Найдите квитанцию ​​об оплате за предыдущий платежный период и найдите свои отчисления, если таковые имеются. В нем должна быть указана полная сумма до вычетов. Это будет ваша валовая заработная плата за этот период.

Затем выясните, когда и как часто вы получаете оплату, и умножьте эту цифру на общую сумму оплаты. Например:

Если вам платят 2000 долларов раз в две недели, умножьте это число на 26.

Пример:

Суммарная заработная плата x 26 = Валовой годовой доход

ненормированный рабочий день, вам нужно будет сложить каждую квитанцию ​​​​оплаты за год.Это будет наиболее жизнеспособный метод получения точного описания вашего годового дохода.

Если вы работали более чем на одной работе в течение года (или одновременно), убедитесь, что вы учитываете их все.

2. Вычесть отчисления

Следующим шагом является учет всех ваших отчислений и вычитание их из вашего валового дохода. Чистый доход относится к доходу после уплаты налогов, поэтому вам нужно будет вычесть отчисления из вашего валового годового дохода. После того, как вы удалите вычеты, у вас останется общий налогооблагаемый доход.

Пример:

Валовой доход — Вычеты = Общий налогооблагаемый доход

52 000 долларов США — 2 000 долларов США = 50 000 долларов США

эти расходы из вашего налогооблагаемого дохода. Чтобы продолжить тот же пример:

Если ваш общий налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов США, вычтите сумму вашего совокупного медицинского и стоматологического/офтальмологического покрытия. Предположим, что совокупное покрытие составляет 500 долларов.

Пример:

Общий налогооблагаемый доход — (медицина + стоматология) = Новый общий налогооблагаемый доход

50 000 долларов США — 500 долларов США = 49 500 долларов США

Эта информация зависит от ситуации. Если у вас есть вопросы, может быть полезно проконсультироваться со специалистом.

4. Если применимо, вычтите пенсию

В определенных обстоятельствах вы можете захотеть вычесть ваш индивидуальный пенсионный счет (IRA) из вашего налогооблагаемого дохода. Чтобы продолжить тот же пример:

Если после предыдущих вычетов ваш общий налогооблагаемый доход составил 49 500 долларов, вычтите сумму IRA.Предположим, что сумма IRA составляет 1000 долларов.

Пример:

Общий налогооблагаемый доход — Сумма IRA = Новый общий налогооблагаемый доход

49 500 долларов США — 1000 долларов США = 48 500 долларов США . Вы можете начать с суммирования всех причитающихся налогов, включая федеральные, местные, государственные, налоги на социальное обеспечение и Medicare. Если ваш работодатель удерживает налоги, вы найдете общую сумму вычетов в своих платежных квитанциях.

Затем вычтите налоги из своего дохода, чтобы определить чистый годовой доход. Чтобы закончить тем же примером:

Вы определили, что ваш валовой доход составляет 52 000 долларов. Вы также обнаружили, что у вас есть отчисления в размере 2000 долларов, 500 долларов на страховое покрытие (медицинское + стоматология/зрение) и 1000 долларов на пенсию.

Теперь предположим, что у вас есть 3000 долларов налогов.

Пример:

Налогооблагаемый доход — Налоги = Чистая прибыль

48 500 долларов США — 3 000 долларов США = 45 500 долларов США

Ваш чистый доход за год составляет 45 500 долларов США.

Часто задаваемые вопросы

Вот ответы на часто задаваемые вопросы о чистой прибыли:

В чем разница между чистой прибылью и валовой прибылью?

В то время как чистый доход относится к вашему доходу после вычетов, валовой доход относится к вашему общему доходу или заработку до вычета налогов. Он включает в себя доход из всех источников, даже вне вашей основной работы. Валовой доход включает в себя не только денежные средства, но также имущество и услуги. Например:

Представьте, что вы зарабатываете на своей работе 65 000 долларов в год.Однако вы также получаете 500 долларов в год в виде процентов со сберегательного счета и 1000 долларов в год в виде дивидендов от акций. Принимая все это во внимание, ваш валовой годовой доход должен составить 66 500 долларов.

Ваш валовой доход также может использоваться кредиторами для определения того, доверять ли вам как заемщику. Например, если ваш валовой доход за год составляет 50 000 долларов, и вы хотите занять 10 000 долларов, кредитор может решить предложить средства, поскольку вы зарабатываете более чем достаточно, чтобы погасить кредит.

Связанный: валовая заработная плата против.Чистая заработная плата: определения и примеры

Что такое операционная чистая прибыль?

Чистая операционная прибыль — также называемая «Прибыль до вычета процентов и налогов» или «EBIT» — очень похожа на чистую прибыль, но за вычетом несвязанных доходов и расходов по счету, таких как подоходный налог, процентный доход и прибыль или убытки от продажи основные средства.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.