Как доход: 1.4. Виды доходов, не подлежащих включению в состав совокупного годового дохода / КонсультантПлюс

Содержание

Налогоплательщики должны отражать деньги за чаевые как доход в своей налоговой декларации

Налоговые рекомендации IRS 2022-23, 10 февраля 2022 года

Для тех, кто работает в сфере обслуживания, чаевые часто являются жизненно важной частью дохода. Как и большинство видов дохода, чаевые облагаются налогом. Поэтому также крайне важно, чтобы люди понимали налоговые обязательства, которые возникают при получении дохода в виде чаевых. Ниже приведена информация, которая поможет налогоплательщикам сообщить о доходах от чаевых, чтобы не получить неожиданный налоговый счет.

Налогоплательщики должны включать все полученные чаевые в свой валовой доход. В том числе:

  • Чаевые непосредственно от клиентов.
  • Добавлены рекомендации по использованию кредитных, дебетовых или подарочных карт.
  • Чаевые, полученные в результате договоренности о разделении чаевых с другими сотрудниками.

Стоимость безналичных чаевых, таких как билеты, пропуска или другие ценные вещи, также является доходом и подлежит налогообложению.

Три вещи могут помочь налогоплательщикам правильно указать доход от чаевых.

  • Ежедневно вести учет чаевых.
  • Сообщать о чаевых своему работодателю.
  • Сообщать обо всех чаевых в своей декларации о доходах.

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налоговым вопросам

Этот онлайн инструмент предоставляет ответы на вопросы по налоговому законодательству. Налогоплательщики могут воспользоваться интерактивным помощником по налоговым вопросам (Английский) на сайте IRS.gov, чтобы узнать, облагается ли налогом их доход от чаевых.

Что нужно знать работодателям

Если работник получает $20 или более в любом месяце, он должен сообщить о своих чаевых за этот месяц своему работодателю до 10 числа следующего месяца. Работодатель должен удерживать федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и программу «Медикэр» с указанных чаевых.

Подробнее:

Подпишитесь на рекомендации Налогового управления (Английский)

Рента как сверхприбыль, как доход арендного типа и как коррупционный доход

 

Рассматривается явление ренты. При исследовании этого вопроса авторами был получен прирост научных знаний по трем направлениям. Первый новый научный результат опирается на фундаментальный научный факт: «все товары на конкурентном рынке продаются по цене равновесия. Следовательно, если продавец может продать товар дешевле равновесной цены, то он извлекает ренту, как сверхприбыль: предпринимательскую или монопольную (включая природную, горную, а также патентную, лицензионную, авторскую)». Заметим, что термин «предпринимательская рента» впервые введен в научный оборот именно в данной статье. Второй новый научный результат опирается на фундаментальный научный факт: «право собственности разделяется на правомочия, причем правомочие “временное пользование” можно продавать отдельно, извлекая ренту арендного типа». Важным здесь является то, что в договорах ренты арендного типа (между арендодателем и арендатором) присутствует понятие «время». Заметим, что такое понимание ренты заложено в Гражданском кодексе РФ. Третий новый научный результат опирается на фундаментальный научный факт: «любая административная (властная) услуга может выполняться: (а) строго по инструкции или (б) инициативно, изобретательно, с ориентацией на клиента, особенно если это сопровождается личной выгодой для исполнителя услуги. Разность между формальным и творческим исполнением обязанностей образует “прибавку” (дискрецию) к результату административного деяния. Эту “прибавку” коррупционер может продавать, извлекая дискреционную (коррупционную) ренту». В статье приводятся формулировки названных научных фактов, соответствующие этим фактам формулировки понятия «рента», а также обоснования, формулы, иллюстрации выявленных теоретических положений и примеры их практических проявлений.

 

The article deals with the phenomenon called «rent». In the research authors have obtained scientific knowledge in three directions. The first new scientific result is based on the fundamental scientific fact: «All products in the competitive market are sold at a price equilibrium. Therefore, if the seller can sell goods cheaper than the equilibrium price, they extract rents as super-profits: entrepreneur or monopoly rents (including natural, mining, as well as patent, license, author)». Note that the term «entrepreneur rent» was introduced into scientific discourse for the first time in this article. The second new scientific result is based on the fundamental scientific fact: «the right of wnership includes three powers: the right of ownership, the right of use, the right of disposal». The right of possession and temporary use can be sold separately, which allows to extract the lease rent. Important fact is that rental contracts as rents (between a landlord and a tenant) employ the concept of «time»! Note that such an understanding of rent is formalized in the Civil Code. The third new scientific result is based on the fundamental scientific fact: «any administrative (governmental) service can be carried out: (a) strictly according to instructions, or (b) initiatively, inventively, with a focus on the customer, especially if it is accompanied by a personal benefit of the service provider. The difference between formal and creative execution of duties constitutes «an increase» (discretion) to the result of the administrative acts. Corrupt official can sell this “increase”, extracting discretionary (corrupt) rent». The article presents the formulations of the scientific facts mentioned above, the concept of «rent» formulations, relevant to these facts, as well as studies, formulas, illustrations of the identified theoretical ideas and practical examples of their manifestations.

 

Как уплатить налоги с дохода от криптовалюты?

Обязанность по уплате подоходного налога может возникнуть у человека при обмене криптовалюты на обычную валюту или на какую-либо другую криптовалюту, а также при использовании криптовалюты для оплаты за товары и услуги, если он получает при этом доход.

Подоходным налогом облагается доход физического лица, в том числе и доход от отчуждения имущества. Криптовалюта в понимании Закона о подоходном налоге является имуществом.

При этом важно учитывать, что в случае с криптовалютой каждая сделка должна оцениваться отдельно, поскольку налогом облагаются только те сделки, которые приносят доход, т. е. прибыль. Убыток, полученный при обмене или продаже криптовалюты, не учитывается при налогообложении, соответственно, убыточные сделки не декларируются и не влияют на величину налогооблагаемого дохода физического лица.

Прибыль при продаже или обмене криптовалюты определяется как разница между ценой продажи криптовалюты и стоимостью её приобретения. Например, если человек купил один биткоин по цене 18 000 евро и продал его по цене 10 000 евро, то он не должен декларировать данную сделку, потому что сделка убыточная (10 000 – 18 000). В случае, когда человек купил один биткоин по цене 10 000 евро и продал его по цене 18 000 евро, он получает доход 8000 евро (18 000 – 10 000). А это значит, что прибыльную сделку следует задекларировать в декларации о доходах в таблице 6.3 или 8.3 как доход, полученный от отчуждения прочего имущества, с этого дохода следует уплатить подоходный налог по ставке 20%.

Стоимость приобретения и цену продажи криптовалюты необходимо пересчитать в евро с учётом обменного курса криптовалюты, действовавшего на дату получения дохода или совершения расходов. Если сделка была совершена на рыночных условиях, то можно использовать обменный курс среды, в которой была совершена сделка купли-продажи (например, Coinbase).

При обмене одной криптовалюты на другую необходимо контролировать рыночную цену сделки и определять полученный доход. Например, человек приобретает два лайткоина стоимостью 260 евро, которые через несколько месяцев обменивает на 0,2 эфира. На момент совершения сделки по обмену рыночная цена двух лайткоинов поднялась до 500 евро. В результате сделки по обмену криптовалюты человек получил прибыль 240 евро (500 – 260 евро), которую необходимо задекларировать, и с которой следует уплатить подоходный налог.

При оплате криптовалютой за товары или услуги полученный доход рассчитывается как разница между ценой покупки товара или услуги и стоимостью приобретения использованной криптовалюты. Например, в июне 2017 человек приобрёл биткоин за 2500 евро. В декабре 2020 рыночная цена биткоина составляла уже 30 000 евро, и человек использовал этот биткоин для покупки нового автомобиля. Таким образом, от сделки по приобретению автомобиля человек получил доход в размере 27 500 евро (30 000 – 2500). Полученный доход следует задекларировать и уплатить с него подоходный налог. Этот же метод определения налогооблагаемого дохода действует и при приобретении других товаров и услуг (например, при приобретении продовольственных товаров, техники, услуг красоты и т.п.).

Важно отметить, что если доход, полученный в криптовалюте и ранее обложенный подоходным налогом (например, заработной платы, дивидендов, платы члену правления), обменивается на обычную валюту, а также используется для покупки различных товаров и услуг, то это уже не влечёт за собой дополнительной обязанности по уплате налогов. Например, работодатель Эстонии выплатил работнику заработную плату за февраль в размере 0,05 биткоина, работодатель задекларировал заработную плату на основании рыночной цены биткоина и уплатил налоги на рабочую силу. Если заработную плату, полученную на электронный кошелёк в размере 0,05 биткоина, человек будет использовать для оплаты различных товаров и услуг, то в этом случае у него не возникнет обязанность по декларированию дохода. Но если человек решит инвестировать криптовалюту, то каждая последующая прибыльная сделка с криптовалютой повлечёт за собой обязанность по декларированию и уплате подоходного налога.

(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Если физическое лицо занимается майнингом (добычей) криптовалюты, то полученный доход необходимо задекларировать в качестве дохода от предпринимательства. При налогообложении майнинг криптовалюты приравнивается к производству товара. Обязанность по уплате налогов возникает с прибыли, полученной в момент отчуждения криптовалюты, т.е. при её продаже или обмене. Человек, который занимается майнингом криптовалюты на постоянной основе, должен зарегистрироваться в коммерческом регистре и действовать либо в качестве предпринимателя – физического лица (ПФЛ), либо посредством коммерческого объединения. Зарегистрированный предприниматель может из доходов от предпринимательства вычитать расходы, произведённые для получения предпринимательского дохода (например, расходы на оборудование, электроэнергию и пр.). Человек, который не зарегистрирован в коммерческом регистре в качестве предпринимателя, не может вычитать расходы, произведённые для получения дохода от майнинга криптовалюты.

Криптовалюта также используется для того, чтобы получать доход от стейкинга (делать ставки). Вкладывая криптовалюту в работу цепочки блоков в блокчейне, по сути, блокируются свои активы и за это платят вознаграждение. Налогово-таможенный департамент (НТД) рассматривает этот процесс как заимствование криптовалюты. Если человек получает доход в результате стейкинга, то фактически этот доход является процентами от заимствования криптовалюты. Человек сам должен задекларировать полученные проценты в декларации о доходах (в части II таблицы 5.1 во II части или в таблице 8.1). Полученные проценты подлежат декларированию в декларации о доходах, соответствующей году получения процентов.

Важно отметить такой криптоактив как NFT (в переводе с английского языка «невзаимозаменяемый токен», который часто ассоциируются с цифровым искусством. При налогообложении NFT необходимо исходить из содержания сделки с позиций как его создателя, так и покупателя. Если человек покупает и продаёт NFT с целью получения дохода, то прибыль, полученная от отчуждения NFT, подлежит декларированию в качестве отчуждения имущества. Если создатель NFT – физическое лицо каждый раз получает от перепродажи плату, то данная плата является авторским гонораром. Авторский гонорар подлежит декларированию в качестве лицензионной платы в декларации о доходах.

Что делает НТД?

Целью НТД является предоставление информации о налогообложении криптовалюты и выявление недобросовестных лиц и предприятий. Поскольку большинство сделок с криптовалютой трансграничные, то именно международное сотрудничество является важной частью в сфере обмена информацией о рисках.

На сегодняшний день НТД считает обмен информацией с иностранными государствами эффективным. Государства осознают, что успешное сотрудничество способствует лучшему и скорейшему установлению лиц, которые вывели свою деятельность за границу и чьё налоговое поведение не соответствует норме.

Практика НТД по рассмотрению дел о налогообложении криптовалюты увеличивается, НТД рассматривает всё больше дел, связанных с налогообложением криптовалюты. Более того, помимо собственной практики НТД существует также судебная практика в отношении майнинга криптовалюты, когда коммерческое объединение получило налоговое преимущество в виде необоснованного вычета входного налога с оборота. НТД также имел дело со случаями, когда поводом для проверки стали данные, полученные с платформ обмена криптовалюты иностранных государств, а также данные с расчётных счетов, открытых в кредитных учреждениях иностранных государств.

Что произойдёт, если не платить налоги с полученных доходов?

НТД вправе задним числом назначить налог, подлежащий уплате за период до трёх лет, а в случае намеренной неуплаты налога – за период до пяти лет. К сумме налогов, не уплаченных в срок, добавляется процент, ставка которого составляет 0,06 процентов в день.

Необходимо учитывать, что предоставление ложных данных в налоговой декларации является проступком, за который человек может быть наказан денежным штрафом в размере до 1200 евро, а коммерческое объединение штрафом до 32 000 евро. Если ложные данные предоставлены с целью уменьшения обязанности по уплате налогов, а сумма неуплаченного налога составляет 40 000 евро и более, тогда имеет место налоговое преступление, за которое предусмотрено денежное наказание или тюремное заключение сроком до пяти лет. За сокрытие обязанности по уплате налогов в размере более 400 000 евро предусмотрено наказание в виде тюремного заключения сроком от одного до семи лет.
 

Уровень жизни

Уровень жизни

 

Управление статистики уровня жизни и обследований домашних хозяйств

 Доходы, расходы и сбережения населения

Костина
Елена Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99136
E-mail: [email protected]

 

 Социальное обеспечение и социальная помощь

Овод
Светлана Викторовна
Тел.: +7(495)607-41-41, доб. 99137
E-mail: [email protected]

 

 

Григорьева Елена Анатольевна
Тел.: +7(495)607-41-41, доб. 99134
E-mail: [email protected]

 

Распределение доходов населения

Пенза Анастасия Сергеевна
Тел.: +7 (495) 607-41-41, доб. 99729
E-mail: [email protected]

 

Прожиточный минимум

Серова Марина Владимировна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99584
E-mail: [email protected]

 

Уровень бедности

Пенза Анастасия Сергеевна
Тел.: +7 (495) 607-41-41, доб. 99729
E-mail: [email protected]

 

Доходы, расходы и условия проживания домашних хозяйств

Львова Елена Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99577
E-mail: [email protected]

 

Микроданные обследования бюджетов домашних хозяйств

Львова Елена Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99577
E-mail: [email protected]

 

Потребительские ожидания

Львова Елена Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99577
E-mail: [email protected]

 

Комплексное наблюдение условий жизни населения

Фатьянова
Людмила Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99138 
E-mail: [email protected]

 

Выборочное наблюдение качества и доступности услуг в сферах образования, здравоохранения и социального обслуживания, содействия занятости населения

Фатьянова
Людмила Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99138 
E-mail: [email protected]

 

Выборочное наблюдение рациона питания населения

Козырева Наталья Анатольевна
Тел.: +7 (495) 632-9158, доб. 99426
E-mail: [email protected]

 

Выборочное наблюдение использования суточного фонда времени населением

Фатьянова
Людмила Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99138 
E-mail: [email protected]

 

Выборочное наблюдение доходов населения и участия в социальных программах

Мироненко Ольга Анатольевна
Тел.: +7 (495) 607-41-41, доб. 99586
E-mail: [email protected]

 

Как доход зависит от психоэмоционального состояния — Юлия Буневич / ЛІГА.Блоги

Для каждого самодостаточного и делового человека крайне необходимо всегда быть в тонусе и выжимать максимум не только из своего времени, но и из личных ресурсов: умственной деятельности, физического и эмоционального участия. Как правило, в таком режиме время несётся с сумасшедшей скоростью, унося за собой годы напряжённой работы в постоянном режиме цейтнот. Руководствуясь девизом «Цель оправдывает средства», человек и дальше продолжает испытывать себя на прочность.

Но со временем психика не выдерживает такого напора и начинает подавать довольно неприятные сигналы. Например, резкие перепады настроения, ухудшение общего самочувствия, необоснованные приступы агрессии, общая неудовлетворённость (собой, жизнью, работой, окружающими), бессонница и (или) ухудшение качества сна, повышенная утомляемость, своеобразные приступы, которые перерастают в панические атаки. Кто-то ощущает угасание мотивации (вплоть до истерии), апатию, а также большое количество других симптомов, которые, безусловно, негативно влияют как на финансовое благополучие, так и на качество жизни.

Неврозы разной степени и эмоциональное выгорание практически всегда сопровождаются синдромом отложенной жизни: человек не позволяет себе жить и наслаждаться, так как на удовольствия якобы нет времени. Чтобы выйти из такого состояния или его предотвратить, нужно вовремя принять правильные меры. Для этого важно соблюдать правила, которые помогут избежать крайних эмоциональных состояний и не выпадать из делового ритма:

1. Всегда тщательно планируйте. И совершенно неожиданно вы обнаружите, что времени стало гораздо больше и оно может «замирать», давая нам новые возможности.

2. Систематизируйте задачи и создайте список дел. Оставьте только то, что действительно важно и нужно. Ведь очень часто человек буквально «тонет» в море заданий, которые выполняет по инерции или иным причинам, но точно не потому, что это ему необходимо.

3. Правильно делегируйте задачи и будьте рядом с теми людьми, которые ответственно и честно относятся к выполнению своей работы.

4. Всегда находите время для спорта, хотя бы 2–3 раза в неделю. Ведь физическая активность очень хорошо нивелирует психологическое и умственное напряжение, что, в свою очередь, значительно улучшает здоровье и самочувствие.

5. Давайте себе возможность делать регулярные передышки. Пусть они будут непродолжительными, но качественными: без телефона, без ответственности, без «надо».

6. Позвольте себе иногда то, что хочется именно вам, например: смотреть целый день фильмы, читать любимые книги, выехать на природу с друзьями, пойти в гости или в ресторан. Главное, сменить вид деятельности и «перегрузиться», чтобы на время снять с себя груз ответственности. Также очень важно, чтобы отдых был не только регулярным, но и разнообразным.

7. Обратите внимание на качество и количество сна, которым не стоит пренебрегать. И если сон нарушен длительное время – это обязательно негативно отразится на вашем здоровье. Чтобы этого не допустить, лучше всего рано вставать и рано ложиться спать. Конечно, в выходные можно позволить себе другой режим, но будние дни всегда будут плодотворнее и легче именно с таким графиком.

8. Следите за питанием, количеством потребляемой воды и кофеина. Ведь на продуктивность и самочувствие человека влияют различные факторы, а для правильной работы «машины» нужно качественное «топливо».

9. Как можно чаще бывайте на свежем воздухе и следите за дыханием, так как нашему мозгу, чтобы эффективно функционировать, необходимо достаточно кислорода.

Соблюдая эти несложные правила, человек начинает более продуктивно работать и становится успешным без вреда для своего психологического и физического здоровья. И хотя начинать – это всегда самое сложное, со временем мы замечаем, насколько улучшилось качество жизни и материальное положение. Нам открываются новые перспективы, благодаря которым ощущается финансовый рост, при этом человек избавляется от гнетущего ощущения, что жизнь проходит мимо.

Способы подтверждения доходов | «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО)

Выберите удобный для вас способ подтверждения дохода и увеличьте вероятность одобрения вашего кредита.

1. В случае если Вы являетесь участником зарплатного проекта Банка, то подтверждение доходов не требуется.

2. Вы может подтвердить получаемые доходы с помощью:

  • выписка с Пенсионного фонда РФ, выписка может быть получена двумя способами:
    • При личном обращении Клиента в отделение Пенсионного фонда РФ/МФЦ.
    • Посредством сервиса «Госуслуги» — услуга предоставляется в режиме реального времени. Инструкция о формировании выписки.
    • При согласии клиента инициировать запрос выписки может сотрудник банка самостоятельно.
  • скриншот/выписка с мобильного/Интернет Банка по зарплатному счету за последние 3 месяца, с идентификационными данными Клиента и назначением платежа, позволяющее однозначно идентифицировать, что поступления являются заработной платой Клиента. Сформированная выписка направляется на электронную почту сотрудника Банка.
  • справка по форме Банка. Заработная плата должна быть указана в разбивке по месяцам и содержать только данные о доходах Клиента за минусом налогов и иных удержаний.
  • выписка с зарплатного Счёта карты Клиента, заверенной печатью подразделения и подписью работника кредитной организации, выдавшего выписку, при этом в выписке обязательно должно быть указано назначение платежа, позволяющее однозначно идентифицировать, что поступления являются заработной платой Клиента.
  • справка по форме работодателя, где сумма заработной платы будет указана в разбивке по месяцам и содержать только данные о доходах за минусом налогов и иных удержаний.
  • справка по форме 2-НДФЛ.
  • прочие доходы (доходы от аренды, дивиденды, алименты и иные доходы) можно подтвердить выпиской со счета, заверенная органом/лицом/предприятием, выдавшем данный документ; деклараций 3-НДФЛ с отметкой налоговой службы, свидетельствующей о ее принятии, алименты могут быть подтверждены выписками со счетов, квитанциями и прочими документами, позволяющими однозначно идентифицировать зачисления/перевод денежных средств как получение алиментов.

Как работать с видами доходов в СБИС

Как работать с видами доходов в СБИС

Руководителю важно знать, что именно приносит компании доход — это помогает планировать дальнейшее развитие и принимать управленческие решения.

Доходы организации, как правило, связаны с ее деятельностью: реализация товаров, услуг и другое. Однако деньги могут поступать и из других источников, например в виде возмещения убытков, процентов по займам или курсовой разницы — такие доходы называются внереализационными.

Справочник видов доходов

В СБИС уже заполнен и настроен единый справочник для всех организаций вашего аккаунта. В нем собраны основные виды доходов. Чтобы открыть справочник, перейдите в раздел «Настройки/Параметры учета», откройте «Виды доходов».

Вы можете добавить новые виды доходов или отредактировать существующие, а также настроить структуру справочника: создать раздел, переместить или удалить запись в нем. Чтобы найти вид дохода в списке, воспользуйтесь строкой поиска.

Вид дохода в СБИС

Карточка вида дохода состоит из трех блоков, в которых представлены его основные характеристики.

Бухгалтерский учет — в нем выбран счет учета, на который будет поступать доход.

Налоговый учет — в нем выбрано, к какой группе относится вид дохода, например внереализационные доходы. Также для внереализационных доходов установлено, как он будет отражаться в декларации по налогу на прибыль.

Дополнительно в этом блоке можно указать:

  • учитывается ли вид дохода для налогообложения. Например, для субсидии. Сумма с таким видом дохода по операции «Прочие внереализационные доходы» не попадет в расчет налога;
  • есть ли освобождение от НДС;
  • уплачивается ли с дохода торговый сбор.

Связанные типы номенклатуры — здесь отображаются типы номенклатуры, в карточке которых указан этот вид дохода.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет».

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Что такое налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход?

Вы можете получать доход в виде денег, имущества или услуг. В этом разделе обсуждаются многие виды доходов, которые подлежат налогообложению или не подлежат налогообложению. Он включает в себя обсуждение заработной платы сотрудников и дополнительных льгот, а также доходов от бартера, партнерских отношений, S-корпораций и роялти. Информация на этой странице не должна рассматриваться как исчерпывающая. Другие шаги могут быть подходящими для вашего конкретного вида бизнеса.

Как правило, сумма, включенная в ваш доход, подлежит налогообложению, если только она специально не освобождена от налога законом.Доход, который подлежит налогообложению, должен быть указан в вашей декларации и подлежит налогообложению. Доход, который не облагается налогом, возможно, должен быть указан в вашей налоговой декларации, но не подлежит налогообложению. Список доступен в публикации 525 «Налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход».

Конструктивно-полученный доход. Как правило, вы облагаетесь налогом на доступный вам доход, независимо от того, действительно ли он находится в вашем владении.

Действительный чек, который вы получили или который был предоставлен вам до конца налогового года, считается доходом, фактически полученным в этом году, даже если вы не обналичиваете чек или не вносите его на свой счет до следующего года.Например, если почтовая служба пытается доставить вам чек в последний день налогового года, но вас нет дома, чтобы получить его, вы должны включить сумму в свой доход за этот налоговый год. Если чек был отправлен по почте таким образом, что он не мог быть доставлен вам до конца налогового года, и вы не могли получить средства до конца года, вы включаете сумму в свой доход за следующий год.

Присвоение дохода.  Доход, полученный агентом от вашего имени, – это доход, который вы фактически получили в том же году, когда его получил агент.Если вы по договору согласны с тем, что третья сторона должна получать доход от вашего имени, вы должны включить сумму в свой доход, когда эта сторона ее получает.

Пример. Вы и ваш работодатель соглашаетесь, что часть вашей зарплаты будет выплачиваться непосредственно вашему бывшему супругу. Вы должны включить эту сумму в свой доход, когда ваш бывший супруг получит ее.

Предоплаченный доход.   Предоплаченный доход, например компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в том году, когда вы его получаете.Однако, если вы используете метод учета по методу начисления, вы можете отложить авансовый доход, который вы получаете за услуги, которые должны быть выполнены до конца следующего налогового года. В этом случае вы включаете платеж в свой доход по мере того, как вы зарабатываете его, оказывая услуги.

Вознаграждение работникам

Как правило, вы должны включать в валовой доход все, что вы получаете в качестве оплаты за личные услуги. Помимо заработной платы, окладов, комиссионных, гонораров и чаевых, это включает в себя другие формы компенсации, такие как дополнительные льготы и опционы на акции.

Вы должны получить форму W-2 «Отчет о заработной плате и налогах» от своего работодателя с указанием оплаты, которую вы получили за свои услуги.

Поставщики услуг по уходу за детьми.   Если вы обеспечиваете уход за ребенком в доме ребенка, у себя дома или в другом месте работы, получаемая вами заработная плата должна быть включена в ваш доход. Если вы не работаете по найму, вы, вероятно, работаете не по найму и должны включать платежи за свои услуги в Приложение C (Форма 1040 или 1040-SR), Прибыль или убыток от бизнеса.Как правило, вы не являетесь наемным работником, если вы не подчиняетесь воле и контролю лица, которое вас нанимает, в отношении того, что вы должны делать и как вы должны это делать.

Присмотр за детьми.   Если вы присматриваете за родственниками или соседскими детьми на регулярной или периодической основе, к вам применяются правила для воспитателей.

Дополнительные льготы

Дополнительные льготы, которые вы получаете в связи с оказанием ваших услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если только вы не платите за них справедливую рыночную стоимость или они специально не исключены законом.Воздержание от оказания услуг (например, в соответствии с соглашением о неконкуренции) рассматривается как оказание услуг для целей настоящих правил.

Получатель дополнительной льготы.  Вы получаете дополнительную льготу, если оказываете услуги, за которые предоставляется дополнительная льгота. Вы считаетесь получателем, даже если он передан другому лицу, например, члену вашей семьи. Примером может служить автомобиль, который ваш работодатель дает вашему супругу за услуги, которые вы оказываете.Автомобиль считается предоставленным вам, а не вашему супругу.

Вам не обязательно быть сотрудником поставщика услуг, чтобы получать дополнительное пособие. Если вы являетесь партнером, директором или независимым подрядчиком, вы также можете получать дополнительные льготы.

Доход от бизнеса и инвестиций

Арендная плата за личную собственность. Если вы сдаете в аренду личное имущество, такое как оборудование или транспортные средства, то, как вы сообщаете о своих доходах и расходах, обычно определяется:

  • Является ли арендная деятельность бизнесом, и

  • Осуществляется ли сдача в аренду с целью получения прибыли.

Как правило, если вашей основной целью является доход или прибыль, и вы постоянно и регулярно занимаетесь сдачей в аренду, ваша деятельность по аренде является бизнесом. См. Публикацию 535 «Коммерческие расходы» для получения подробной информации о вычете расходов как для коммерческой, так и для некоммерческой деятельности.

Доход от партнерства

Товарищество, как правило, не является объектом налогообложения. Доходы, прибыли, убытки, вычеты и кредиты товарищества передаются партнерам на основе распределяемой доли каждого партнера в этих статьях.Для получения дополнительной информации см. публикацию 541.

Доля партнера.   Ваша распределяемая доля в доходах, прибылях, убытках, вычетах или кредитах партнерства обычно основывается на соглашении о партнерстве. Вы должны сообщать о своей распределенной доле этих предметов по возвращении, независимо от того, были ли они фактически распределены вам. Однако ваша распределяемая доля в убытках товарищества ограничена скорректированной долей участия в товариществе на конец года партнерства, в котором были понесены убытки.

Товарищеский возврат. Хотя партнерство, как правило, не платит налоги, оно должно подать информационную декларацию по форме 1065 «Отчет о доходах партнерства в США». Это показывает результат деятельности товарищества за его налоговый год и предметы, которые должны быть переданы партнерам.

Доход корпорации S

Как правило, корпорация типа S не платит налог на свой доход. Вместо этого доходы, убытки, отчисления и кредиты корпорации передаются акционерам на основе пропорциональной доли каждого акционера.Вы должны сообщить о своей доле этих предметов по возвращении. Как правило, предметы, переданные вам, увеличивают или уменьшают базовый запас вашей корпорации S в зависимости от ситуации.

Корпоративный возврат S. Корпорация S должна подать декларацию по форме 1120S, Декларация о подоходном налоге США для корпорации S. Это показывает результаты деятельности корпорации за ее налоговый год и статьи доходов, убытков, вычетов или кредитов, которые влияют на декларации по индивидуальному подоходному налогу акционеров.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по форме 1120S PDF.

Роялти

Роялти от авторских прав, патентов, нефти, газа и полезных ископаемых облагаются налогом как обычный доход.

Обычно вы сообщаете о роялти в части I Приложения E (форма 1040 или форма 1040-SR) «Дополнительный доход и убытки». Однако, если вы владеете действующей долей в нефти, газе или полезных ископаемых или ведете бизнес в качестве работающего не по найму писателя, изобретателя, художника и т. д., сообщайте о своих доходах и расходах в Приложении C.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 525 «Налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход».

Виртуальные валюты

Продажа или иной обмен виртуальной валюты, или использование виртуальной валюты для оплаты товаров или услуг, или владение виртуальной валютой в качестве инвестиции, как правило, влечет за собой налоговые последствия, которые могут привести к налоговым обязательствам. Это руководство относится к физическим и юридическим лицам, которые используют виртуальные валюты.

Бартер

Бартер – это обмен товарами или услугами.Обычно нет обмена наличными. Примером бартера является обмен сантехником сантехнических услуг на стоматологические услуги дантиста. Бартер не включает договоренности, которые предусматривают исключительно неформальный обмен аналогичными услугами на некоммерческой основе (например, кооператив по присмотру за детьми, управляемый соседскими родителями). Вы должны включить в свой доход на момент получения справедливую рыночную стоимость имущества или услуг, которые вы получаете в результате бартера. Для получения дополнительной информации см. Налоговый раздел 420 — Доход от бартера.

Определение налогооблагаемого дохода

Что такое налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход — это часть вашего валового дохода, используемая для расчета суммы налога, которую вы должны заплатить в данном налоговом году. В широком смысле его можно описать как скорректированный валовой доход (AGI) за вычетом допустимых постатейных или стандартных вычетов. Налогооблагаемый доход включает в себя заработную плату, оклады, премии и чаевые, а также доход от инвестиций и различные виды незаработанного дохода.

Ключевые выводы

  • Налогооблагаемый доход — это часть вашего валового дохода, которую IRS считает подлежащей налогообложению.
  • Состоит из заработанного и незаработанного дохода.
  • Налогооблагаемый доход обычно меньше скорректированного валового дохода из-за вычетов, которые его уменьшают.

Понимание налогооблагаемого дохода

Налогооблагаемый доход состоит из заработанного и незаработанного дохода. Незаработанный доход, который считается облагаемым налогом, включает списанные долги, государственные пособия (такие как пособия по безработице и пособия по нетрудоспособности), пособия забастовки и лотерейные выплаты. Налогооблагаемый доход также включает прибыль, полученную от активов, которые были проданы в течение года, а также от дивидендов и процентных доходов.

Когда дело доходит до вычетов, IRS предлагает отдельным налоговым агентам возможность претендовать на стандартный вычет или список постатейных вычетов. Детализированные вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, медицинские расходы, превышающие определенный порог (7,5% от вашего AGI), и ряд других расходов.

Когда предприятия подают свои налоги, они не сообщают о своих доходах непосредственно как облагаемый налогом доход. Скорее, они вычитают свои бизнес-расходы из своих доходов, чтобы рассчитать свой бизнес-доход.Затем они вычитают вычеты для расчета своего налогооблагаемого дохода.

Расчет налогооблагаемого дохода

Вот пошаговое руководство по расчету налогооблагаемого дохода.

Шаг 1. Определите свой статус подачи

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход для индивидуальной налоговой декларации, вам сначала необходимо определить свой статус подачи. Если вы не состоите в браке, вы можете подать налоговую декларацию либо как единоличное лицо, либо, если у вас есть соответствующее лицо, которому вы платите более половины расходов на поддержку и жилье в качестве главы домохозяйства (HOH).

Если вы состоите в браке, вы, скорее всего, захотите подать заявление о совместном браке. Тем не менее, есть некоторые ограниченные случаи, когда может иметь смысл подавать отдельное заявление о браке.

Шаг 2: Соберите документы по всем источникам дохода

Когда вы узнаете свой статус подачи документов, вам нужно будет собрать документы обо всех источниках дохода для себя, своего супруга (если применимо) и любых иждивенцев (если применимо). Сумма всех этих источников дохода известна как ваш валовой доход.Ниже приведены наиболее распространенные налоговые формы, которые вам понадобятся для расчета вашего валового дохода.

  • Форма W-2 показывает доход, полученный вами за услуги, оказанные в качестве наемного работника.
  • Если вы работали по контракту или подрабатывали, вам потребуется форма 1099-NEC (компенсация неработающим). В нем указывается доход, полученный за время работы на физическое или юридическое лицо, не являющееся работодателем (если эти суммы превышают 600 долларов США).
  • Форма 1099-MISC сообщает о суммах, заработанных (более 600 долларов США) из других источников дохода, включая арендную плату, призы, доходы от рыбацких лодок или платежи по страхованию урожая.
  • Если вы заработали более 10 долларов в виде процентов в течение налогового года, вы получите форму 1099-INT от своего финансового учреждения.

Шаг 3. Рассчитайте скорректированный валовой доход (AGI)

Следующим шагом является расчет вашего AGI. Ваш AGI является результатом внесения определенных корректировок «над чертой» в ваш валовой доход, таких как взносы на соответствующий индивидуальный пенсионный счет (IRA), проценты по студенческому кредиту и определенные расходы на образование.

Эти статьи называются «над чертой», потому что они уменьшают ваш доход до того, как будут приняты какие-либо допустимые постатейные вычеты или стандартные вычеты.

Шаг 4. Рассчитайте свои отчисления (стандартные или детализированные)

Следующим шагом является расчет ваших вычетов. Как упоминалось выше, вы можете либо взять стандартный вычет, либо детализировать свои вычеты.

Стандартный вычет — это установленная сумма, на которую могут претендовать лица, подающие налоговую декларацию, если у них недостаточно постатейных вычетов. В 2021 налоговом году отдельные лица, подающие налоговую декларацию, могут претендовать на стандартный вычет в размере 12 550 долларов США (12 950 долларов США в 2022 году) или 18 800 долларов США (19 400 долларов США в 2022 году), если они являются главами домохозяйств.Для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно, стандартный вычет составляет 25 100 долларов (25 900 долларов на 2022 год).

Если вы планируете детализировать вычеты, а не делать стандартные вычеты, чаще всего требуются следующие записи:

  • Налоги на недвижимость и проценты по ипотечным кредитам . Обычно это указывается в форме 1098 «Отчет о процентах по ипотеке», которую вы получите от своего ипотечного кредитора. Если у вас нет ипотечного кредита или нет счета условного депонирования для оплаты налогов на недвижимость, вам нужно будет вести учет платежей по налогу на недвижимость отдельно.
  • Уплаченные государственные и местные налоги . Это указано в форме W-2, если вы работаете на работодателя. Если вы являетесь независимым подрядчиком, вам потребуется отчет о предполагаемых налогах, которые вы уплачивали ежеквартально в течение года.
  • Благотворительные пожертвования . Благотворительные пожертвования не облагаются налогом, но сумма, на которую вы можете претендовать, ограничена процентом от вашего AGI в большинстве лет.
  • Расходы на образование . Имейте в виду, что если вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование с помощью студенческого кредита, то они должны быть востребованы в том году, когда были произведены расходы, а не в том году, когда были получены или погашены средства по кредиту.
  • Невозмещенные медицинские счета . Вы можете вычесть сумму невозмещенных медицинских расходов, которые превышают 7,5% вашего AGI (порог обычно составляет от 7,5% до 10% AGI в любой обычный налоговый год).

Владельцы индивидуальных предпринимателей, товариществ, корпораций S, а также некоторых трастов и поместий могут иметь право на вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI), который позволяет правомочным налогоплательщикам вычитать до 20% дивидендов QBI, инвестиционного фонда недвижимости (REIT), и доход от квалифицированного публичного партнерства (PTP).Если вы являетесь независимым подрядчиком, то ваша работа, скорее всего, будет соответствовать этому специальному вычету.

Шаг 5: Расчет налогооблагаемого дохода

На последнем этапе расчета вашего налогооблагаемого дохода вам нужно будет взять свой AGI, рассчитанный выше, и вычесть все применимые вычеты.

В рамках Американского плана спасения прощение студенческой ссуды, выданное с 1 января 2021 г. по 31 декабря 2025 г., не будет облагаться налогом для получателя.

Налогооблагаемый доход в сравнении сНеоблагаемый доход

IRS считает, что почти все виды доходов подлежат налогообложению, но небольшое количество потоков доходов не облагаются налогом. Например, если вы являетесь членом религиозной организации, давшим обет бедности, работаете в организации, управляемой этим орденом, и отдаете свой заработок ордену, то ваш доход не облагается налогом.

Точно так же, если вы получаете награду за достижения сотрудников, то ее стоимость не облагается налогом, если выполняются определенные условия.Если кто-то умирает, а вы получаете выплату по страхованию жизни, то это также необлагаемый налогом доход.

Различные налоговые органы по-разному определяют налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход. Например, в то время как IRS считает лотерейные выигрыши облагаемым налогом доходом в Соединенных Штатах, Канадское налоговое агентство считает, что большинство лотерейных выигрышей и других неожиданных разовых доходов не подлежат налогообложению.

Что такое незаработанный доход?

Примеры нетрудового дохода, подлежащего налогообложению федеральными властями или органами штата, включают проценты, дивиденды и арендную плату, а также прирост капитала.Другие формы налогооблагаемого дохода могут быть получены из прощенных кредитов, государственных пособий (например, пособий по инвалидности или по безработице) и выигрышей в казино или лотереях.

Как рассчитывается налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход рассчитывается путем сложения всех источников дохода, за исключением необлагаемых статей, и вычитания кредитов и вычетов.

Что такое необлагаемый налогом доход?

Примеры необлагаемого налогом дохода включают доходы, полученные от религиозной или благотворительной организации, которые впоследствии возвращаются этой организации.Другим примером может быть поощрение сотрудников за достижения при соблюдении определенных условий. Если кто-то умирает, а вы получаете пособие по страхованию жизни, это также не облагаемый налогом доход (хотя может облагаться налогом на наследство).

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETF
      • 401 (к)
    • Инвестирование/Трейдинг

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (ТСЛА)
      • Амазонка (АМЗН)
      • АМД (АМД)
      • Фейсбук (ФБ)
      • Нетфликс (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование/экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие гарантии на дом
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные кредиты
      • Лучшие студенческие кредиты
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Практика управления
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Стать дневным трейдером
      • Трейдинг для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по теме

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности штата Калифорния
  • #
  • А
  • Б
  • С
  • Д
  • Е
  • Ф
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • Дж
  • К
  • л
  • М
  • Н
  • О
  • п
  • Вопрос
  • р
  • С
  • Т
  • U
  • В
  • Вт
  • Икс
  • Д
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash Meredith.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETF
      • 401 (к)
    • Инвестирование/Трейдинг

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (ТСЛА)
      • Амазонка (АМЗН)
      • АМД (АМД)
      • Фейсбук (ФБ)
      • Нетфликс (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование/экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие гарантии на дом
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные кредиты
      • Лучшие студенческие кредиты
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Практика управления
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Стать дневным трейдером
      • Трейдинг для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по теме

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности штата Калифорния
  • #
  • А
  • Б
  • С
  • Д
  • Е
  • Ф
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • Дж
  • К
  • л
  • М
  • Н
  • О
  • п
  • Вопрос
  • р
  • С
  • Т
  • U
  • В
  • Вт
  • Икс
  • Д
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash Meredith.

⇒ Налогооблагаемый доход в налоговой декларации IRS за 2021 г., подлежащей уплате в 2022 г.

Доход, который вы получаете, скорее всего, подлежит налогообложению в налоговой декларации IRS и/или штата, которая, как правило, должна указываться при подаче налоговой декларации, если только она специально не исключена законом. Однако существует также необлагаемый налогом доход, который вам, возможно, потребуется указать в налоговой декларации. Приложение eFile.com Tax поможет вам в этом во время процесса онлайн-подготовки налогов.

Ниже приведены примеры налогооблагаемого дохода, которые следует учитывать при определении необходимости подачи налоговой декларации.Если у вас небольшой доход или он отсутствует, узнайте, должны ли вы подавать налоговую декларацию. Эти категории налогооблагаемого дохода применяются к федеральному доходу и могут не применяться к налогооблагаемому доходу штата; узнать о состояниях, которые относятся к вам.

Не уверены, облагается ли налогом определенный вид дохода? Воспользуйтесь нашим бесплатным налоговым калькулятором на 2021 год, чтобы оценить свои налоги и узнать, как вы облагаетесь налогами, прежде чем готовиться к eFileIT: IT is подоходный налог!

Ниже приведены различные виды налогооблагаемого дохода и информация о каждом из них.Убедитесь, что вы собрали формы подоходного налога (W-2, 1099), связанные с каждым типом дохода. Если у вас есть несколько видов дохода, подготовьте декларацию на eFile.com, и мы поможем вам указать все ваши доходы в налоговой декларации за 2021 год. Отчетность о нескольких типах доходов может быть сложной, но приложение eFile Tax рассчитает их в соответствующих формах для вас.

Держите под рукой формы о доходах и вычетах, когда будете готовить и подавать налоговую декларацию в электронном виде, и не торопитесь с ИТ, пока не будете уверены, что у вас есть все формы о доходах.Используйте контрольный список налоговой подготовки eFile.com: Prep-to-Prep. Затем eFile.com рассчитает вашу налоговую декларацию и разместит эти строки налогооблагаемого дохода в Приложении 1 вашей налоговой декларации (Приложение 1 используется для сообщения о дополнительном доходе и корректировках вашего дохода в вашей налоговой декларации).

W-2 Заработная плата

Большинство налогоплательщиков получают заработную плату или заработную плату, о чем ежегодно сообщается в форме W-2. Этот вид дохода является самым простым для налогоплательщиков, так как удерживается подоходный налог, а также налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Укажите этот доход в своей налоговой декларации, когда вы подаете налоговую декларацию в электронном виде на eFile.com.

Пособия по социальному обеспечению

Если социальное обеспечение является вашей единственной формой дохода, то оно, как правило, не облагается налогом. Если у вас был доход из других источников в дополнение к вашим пособиям по социальному обеспечению, возможно, что часть ваших пособий может облагаться налогом. Как правило, ваш доход Social Security будет облагаться налогом только в том случае, если ваш совокупный доход из всех источников превышает базовую сумму, определяемую вашим статусом подачи.
Узнайте, может ли ваш доход Social Security облагаться налогом.

Независимый подрядчик

Если вы получили доход от независимого подрядчика или самозанятости, указанный в форме 1099, вам нужно будет включить это в свою налоговую декларацию. Налоги, как правило, не удерживаются с этого дохода, поэтому вы хотели бы произвести расчетные налоговые платежи в течение налогового года. Сообщайте о своих предполагаемых платежах при подготовке декларации, чтобы их можно было включить в качестве платежей в счет налога на самозанятость, указанного в Приложении SE.

Пенсионный и аннуитетный доход

Пенсии и аннуитеты полностью или частично облагаются налогом в зависимости от ваших взносов. Ваша пенсия или аннуитет полностью облагаются налогом, если все взносы были сделаны вашим работодателем до включения их в вашу налогооблагаемую заработную плату или оклад. Доходы от платежей, сделанных в долларах после уплаты налогов, частично облагаются налогом. В этом случае вы не будете платить налог на стоимость плана или инвестиции, а только на необлагаемые налогом проценты, начисленные на пенсию или аннуитет.
Узнайте больше о пенсионном и аннуитетном доходе.

Чаевые и вознаграждение

Все чаевые, которые вы получаете на работе (за работу в ресторане, присмотр за детьми, доставку или услуги камердинера и т. д.), независимо от того, составляет ли большую часть вашего дохода чаевые или заработная плата, считаются доходом и облагаются федеральным подоходным налогом. Неденежные чаевые в виде подарков, билетов на спортивные мероприятия или других ценных предметов обычно облагаются федеральным подоходным налогом.
Подробнее о том, как сообщать о доходах от чаевых; вы должны сообщать своему работодателю о чаевых наличными, чеком или кредитной картой, чтобы он мог удержать Social Security, Medicare, пенсионный налог или любые другие применимые налоги из ваших общих чаевых.Если вы получаете 20 долларов или более в виде чаевых за один календарный месяц, вы должны сообщить об этом доходе своему работодателю, и он должен удержать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Если вы не зарабатываете более 20 долларов в виде чаевых за один месяц, вы не обязаны сообщать о доходах своему работодателю, но вы должны указать доход в своей федеральной налоговой декларации.
Узнайте больше в публикации 531: Отчетность о доходах от чаевых.

Процентный доход

Проценты, полученные со сберегательного счета, напр. денежный рынок, депозитный сертификат CD и т. д.является налогооблагаемым доходом. Ваше финансовое учреждение или банк отправит вам форму 1099-INT или 1099-OID к январю, следующему за данным налоговым годом. Как правило, проценты, полученные на сумму менее 10 долларов США, не облагаются налогом, но они должны быть указаны как проценты со сберегательного счета и считаются дополнением к вашему налогооблагаемому доходу за год, в котором они выплачиваются. При подготовке на eFile.com вам будет предложено ввести процентный доход; налоговое приложение затем рассчитает ваши налоги для вас.

Пособие по безработице

Если вы получали пособие по безработице в течение налогового года, вам необходимо указать его в налоговой декларации.Пособие по безработице не считается заработанным доходом, но IRS считает его налогооблагаемым доходом, поэтому оно будет включено в ваш скорректированный валовой доход (AGI). Вы должны получить eFileIT 1099-G с отчетом о вашем пособии по безработице, и это будет введено в форму (формы) 1099-G в вашей учетной записи eFile.com. Общая сумма пособия по безработице затем указывается в Приложении 1. *Налоговый совет : вы можете получить отдельные формы 1099-G от вашего штата и от федерального правительства для выплаты пособия по безработице в связи с оказанием помощи коронавирусу.Не забудьте включить и ввести информацию из всех ваших форм 1099-G при подготовке декларации.

Квалифицированный доход в виде дивидендов

Ставки подоходного налога будут зависеть от того, есть ли у вас квалифицированных дивидендов или обычных дивидендов .
Обычные дивиденды облагаются налогом по тем же стандартным ставкам налога на прибыль IRS, в то время как квалифицированные дивиденды облагаются налогом по той же ставке, что и налог на прирост капитала, они, как правило, ниже, чем обычные ставки налога на прибыль. Форма 1099-DIV используется банками, финансовыми учреждениями для сообщения о дивидендах и других распределениях налогоплательщикам и в IRS в январе, следующем за данным налоговым годом.Во время налогового собеседования на eFile.com вы можете ввести свой доход в виде дивидендов, и налоговое приложение рассчитает его соответствующим образом.

Деловой доход или (убыток)

Если вы получали доход в качестве индивидуального предпринимателя и занимались бизнесом, вы должны указать этот доход в форме «Ваш бизнес » при подготовке декларации на eFile.com. В результате для вас будет подготовлено Приложение C, а общая сумма будет указана в Приложении 1. Вы можете просмотреть черновой вариант декларации и увидеть эти суммы в своем Приложении C eFileIT.

Прочие доходы или (убытки)

Если вы продали (или обменяли) активы, используемые в бизнесе, вы сообщите об этом доходе в форме eFileIT 4797 — Прибыли/убытки от продажи активов при подготовке декларации на eFile.com. Затем эта сумма указывается в вашей форме 4797 и в приложении 1 подготовленной декларации.

Дополнительный доход или убытки: аренда недвижимости, роялти, товарищества, S-корпорации, трасты и т. д.

Любой доход, полученный от сдачи в аренду недвижимости, или лицензионные платежи вносятся в Приложение E eFileIT — Дополнительный доход — Арендная плата, лицензионные платежи и т. д.форма в вашей учетной записи eFile.com. Эти общие суммы затем указываются в Приложении 1.

Аренда: личная собственность (не сдаваемая в аренду).

Это доход от сдачи в аренду вашей личной собственности (Airbnb, дом для отдыха и т. д.), и вы получили от этого прибыль, но вы не занимались сдачей в аренду недвижимости. В своей учетной записи eFile.com вы введете это в свое Приложение eFileIT E — Дополнительный доход — Арендная плата, роялти и т. д.

Доход или (убыток) фермы

Сообщите о доходах фермы в своем электронном файле.com, чтобы его можно было создать в eFileIT Schedule F.

Налогооблагаемые возмещения, зачеты или зачеты государственных и местных подоходных налогов

Как правило, вам необходимо сообщать о любом возмещении, зачете или зачете государственных или местных налогов в налоговой декларации. Обычно они указываются в форме eFileIT 1099-G, которую вы можете добавить в свою учетную запись при подготовке декларации на eFile.com. Однако, если вы не получили форму 1099-G, сообщающую о возмещении, кредитах, зачетах и ​​т. д., вам все равно следует сообщать суммы.Общее количество 1099-G указано в вашем Приложении 1.

Алименты получены

  • Вы не обязаны платить налог с алиментов, полученных по решению суда или постановлению, вынесенному после 31 декабря 2018 года. Другими словами, если развод был оформлен в 2021 году, то получатель алиментов больше не платит налоги с этих выплат. Плательщик алиментов регулярно платит подоходный налог до выплаты алиментов, что означает, что они не подлежат налогообложению.
  • Если вы получаете алименты от своего супруга или бывшего супруга, вы должны указать алименты как доход в том году, когда вы их получили.Однако это применимо только в том случае, если вы получили алименты в соответствии с постановлением или постановлением суда, вынесенным 31 декабря 2018 года или ранее.

Обратите внимание, что алименты не являются алиментами и не облагаются налогом.

Если вы выплачиваете алименты в течение налогового года, они вычитаются из налогооблагаемой базы только в том случае, если они производятся в соответствии с официальным решением о разводе, вынесенным до 2019 года, и соблюдены все его условия. Платежи, произведенные не по официальному указу или соглашению (например, по устному согласию между двумя родителями), не подлежат налогообложению.

Узнайте больше в публикации 504 – Разведенные или живущие отдельно лица.

Чистый операционный убыток

Эта сумма представляет собой любой чистый операционный убыток (ЧУО) за предыдущий год. Чистый операционный убыток (NOL) возникает, когда владелец бизнеса или физическое лицо имеет больше налоговых вычетов, чем налогооблагаемый доход. Другими словами, бизнес имеет отрицательный доход. Владелец бизнеса может получить NOL и перенести его на будущие налоговые годы, в которых бизнес получил прибыль, а затем может уменьшить свое налоговое бремя.

Доход от азартных игр

Если у вас есть какие-либо выигрыши в азартных играх, в том числе выигрыши в розыгрышах, лотереях, играх казино, игровых автоматах, лотереях и т. д., вы можете ввести их в форму азартных игр в своей учетной записи eFile.com. Итоговая сумма будет указана в приложении eFile Tax в Приложении 1.
Поскольку деньги и призы, выигранные в азартных играх, считаются доходом и облагаются федеральным подоходным налогом, вы должны сообщать обо всех своих выигрышах в азартных играх в налоговой декларации. Вы должны включить все денежные выигрыши и справедливую рыночную стоимость неденежных выигрышей в качестве налогооблагаемого дохода.
IRS обычно облагает эти выигрыши фиксированной ставкой 25%, а не по ставке, удерживаемой с вашего подоходного налога. Поскольку казино, гоночные трассы, сайты фэнтези-спорта и другие места азартных игр строго регулируются IRS, они обязаны сообщать о ваших выигрышах в форме W-2G. Если у вас есть проигрыши в азартных играх, вы можете вычесть свои проигрыши в азартных играх, если перечислите свои вычеты по пунктам. Однако вычитаемые убытки от азартных игр не могут превышать доход от азартных игр, указанный в вашей декларации. Для вычета ваших убытков IRS требует, чтобы вы получили отчет от учреждения, с которым были понесены убытки.Если вы не детализируете вычеты, вы можете вычесть стандартный вычет из вашего налогооблагаемого дохода при подготовке налоговой декларации.
Узнайте больше о налогах на доходы от азартных игр.

Аннулирование долга

IRS рассматривает отмену дебета как налогооблагаемый доход по вашей декларации. Это связано с тем, что любые долги, погашенные в результате банкротства, специально исключаются из вашего дохода в соответствии с правилами подоходного налога. Если у вас есть списание долга, вы получите форму 1099-C от одного из кредиторов, чей долг был погашен в результате банкротства, и вам следует ввести информацию формы 1099-C eFileIT при подготовке декларации в eFile.ком.
Как правило, долг, аннулированный или прощенный официальным кредитором, считается налогооблагаемым доходом. Например, если вы погашаете задолженность по кредитной карте на сумму, меньшую, чем полный баланс, вы должны будете заплатить подоходный налог с суммы, которая была прощена. Существуют некоторые обстоятельства, при которых аннулированный долг может быть исключен из вашего налогооблагаемого дохода. Если вы получили форму 1099-C (списание долга) в отношении вашего основного дома, она может не облагаться налогом.
Определенные студенческие ссуды, содержащие положение о том, что часть или вся задолженность, возникшая для обучения в квалифицированном колледже или университете, будет аннулирована, если вы проработаете в течение определенного периода времени по определенной профессии.
Подробнее см. в публикации 4681 — Списанные долги, обращение взыскания, изъятие права собственности и отказ от прав.

Исключение трудового дохода за границей

Если вы получали доход за границей, вы можете претендовать на Исключение заработанного дохода за границей, которое может исключать часть вашего дохода в дополнение к тому, что вы тратите на жилье, из налогов. Вы можете ввести эту информацию в форму eFileIT 2555 при подготовке декларации на eFile.com.

Распределение налогооблагаемых медицинских сберегательных счетов

Если вы получали какие-либо выплаты со своего Сберегательного счета здоровья (HSA) или MSA Archer, они должны быть включены в вашу декларацию.Медицинский сберегательный счет Archer (или MSA) был предшественником нынешних HSA, и оба предлагают людям возможность сэкономить на медицинских расходах с налоговыми льготами. HSA и MSA можно использовать только с планами медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). Archer MSA больше не создаются с 2007 года, но существующие MSA разрешено продолжать. Выплаты от HSA сообщаются вам в форме 8889 и форме 8853 для Archer MSA, и вы можете указать это в форме Health Savings Account в вашем электронном файле.ком аккаунт.

Дивиденды Постоянного фонда Аляски

Дивиденды постоянного фонда Аляски (PFD) — это дивиденды, выплачиваемые резидентам Аляски, которые проживают на территории штата в течение полного календарного года и намерены оставаться резидентами Аляски на неопределенный срок. Эти дивиденды должны быть указаны в вашей налоговой декларации. Когда вы готовите свою декларацию на eFile.com, дивиденды Аляски вводятся в форму 1040 — Раздел доходов , в нижней части экрана нажмите Я хотел бы увидеть другие статьи незаработанного дохода, , и вы можете ввести информация по постоянному фонду Аляски.Полученная сумма будет отражена в Приложении 1.

Оплата пошлины присяжных

Если ваш работодатель выплачивал вам зарплату, пока вы выполняли обязанности присяжного, а затем вы заплатили своему работодателю сумму, которую вы получили за работу присяжного, это будет указано в вашей декларации, а затем указано в Приложении 1.

Доход от бартера

Когда вы обмениваете товары или услуги на другие товары или услуги, вы должны включить стоимость (-я) в качестве налогооблагаемого дохода. Стоимость обмениваемых товаров и услуг определяется справедливой рыночной стоимостью обмена между несвязанными сторонами.Лицо, с которым вы торговали, должно отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг. Кроме того, вы оба должны сообщить информацию по отдельным Графикам С; вы сообщаете стоимость своих услуг, а другой человек сообщает сумму.

Призы и награды

Любые суммы денег, которые вы получили в качестве приза или награды, как правило, сообщаются вам в форме 1099-Misc, и вы можете ввести эти суммы в форму eFileIT 1099-Misc в своей учетной записи, после чего она будет указана в Приложении 1.

Деятельность, не связанная с получением прибыли

Это доход от деятельности, которой вы занимаетесь, посредством которой вы не намерены или не пытаетесь получить прибыль от этой деятельности. Рекомендуется более подробно ознакомиться с этим в Публикации IRS 535 — Коммерческие расходы. Об этом сообщается в Приложении 1.

Опционы на акции

Если вы воспользовались какими-либо опционами на акции в течение налогового года и получили от этого доход, вам будет отправлена ​​форма 1099-B с отчетом о сделке и полученных от нее деньгах.После того, как вы сообщите об этом в форме eFileIT 1099-B Stock Transactions and Sale of Assets в своей учетной записи eFile.com, общие суммы будут указаны в Приложении 1.

Доход от незаконной деятельности

Да, доход от незаконной деятельности, такой как торговля наркотиками, облагается налогом. Согласно публикации IRS 17 «Руководство по федеральному подоходному налогу для физических лиц», налогоплательщики должны сообщать об этом доходе как о самозанятости, и приложение eFile Tax сообщит об этом в форме 1040 в строке 8z или в Приложении C налоговой декларации.Это также включает деньги или доход от выталкивания денег, откатов, побочных комиссионных и т. д., а также украденное имущество, включая ограбление банка и т. д. Это должно быть указано по его справедливой рыночной стоимости как доход в год, когда оно было украдено, если только оно не было в том же году возвращен законному владельцу.

Продажа личных вещей

Предметы личного пользования, такие как ювелирные изделия, товары для дома, автомобиль и т. д., должны указываться в Приложении D как налогооблагаемая прибыль, если они продаются по более высокой цене, чем цена покупки. Приложение eFile Tax поможет вам в этом при подготовке налоговой декларации.Если личная вещь продана с убытком, эта потеря не может быть вычтена. Инвестиционные объекты или продажа дома должны отражаться как прирост капитала, а любой убыток вычитается как убыток капитала. Во время собеседования с налогоплательщиком eFile.com введите запрашиваемую информацию. Найденное и сохраненное имущество, которое не принадлежит нашедшему, напр. была утеряна или брошена (сокровищница), подлежит налогообложению по справедливой рыночной стоимости в первый год бесспорного владения.

Олимпийские, Паралимпийские медали, призовые фонды USOC

Любые суммы призовых денег, которые вы получили в результате участия в Олимпийских или Паралимпийских играх, должны быть указаны в поле 3 формы 1099-MISC.Вы можете ввести эту сумму в форму 1099-Misc на вашем eFile.com, и итоговая налогооблагаемая сумма будет указана в Приложении 1.

Донорство плазмы

Если вы сдаете плазму и получаете компенсацию за это, вы можете получить налоговую форму на этот доход. Независимо от того, получите ли вы форму, это налогооблагаемый доход, который необходимо указать в налоговой декларации.

Раздел 951(а) Включение

Это связано с деловой декларацией, поскольку вы можете подготовить только индивидуальную декларацию в eFile.com, здесь это не применимо.

Раздел 461(l) Корректировка избыточных коммерческих убытков

Это относится к деловой декларации, и, поскольку вы можете подготовить индивидуальную декларацию только на eFile.com, здесь это не применимо.

Налогооблагаемые выплаты со счета ABLE

Счета ABLE (Achieving a Better Life Experience) — это сберегательные и инвестиционные счета с налоговыми льготами для лиц с ограниченными возможностями. Если вы получили какие-либо налогооблагаемые выплаты со счета ABLE, о них будет сообщено в вашем Приложении 1.

Ваш валовой доход обычно включает доход из всех источников, в какой бы форме он ни принимался. Вы можете прочитать этот подробный PDF-файл для подробного обзора налогооблагаемого дохода. Ниже приведены другие налогооблагаемые категории; этот список является полным, но не исчерпывающим.

Некоторый доход может облагаться налогом при определенных обстоятельствах, но не облагаться налогом в других ситуациях. Примеры статей, которые могут быть включены или не включены в ваш налогооблагаемый доход:

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Что такое налогооблагаемый доход? | RamseySolutions.com

Знаете ли вы, что часть вашего дохода не облагается налогом? Вот так. Руки прочь, дядя Сэм!

Мы узнаем, почему некоторые доходы не облагаются налогом (кашель, кашель — налоговые вычеты), а остальная часть вашей зарплаты называется налогооблагаемым доходом, потому что она . . . ну и налог.

Знание того, какая часть вашего дохода подлежит налогообложению и того, как он будет облагаться налогом, очень важно, потому что это поможет вам понять, сколько вы будете должны в налоговый день (18 апреля этого года).

Итак, как узнать, какой доход облагается налогом, а какой нет? И как именно вы рассчитываете свой налогооблагаемый доход? Давайте копнем немного глубже и узнаем.

Какие доходы считаются налогооблагаемым доходом?

Что общего между получением зарплаты, обменом и выигрышем в лотерею?

Все они имеют налогооблагаемый доход.

Что? Ага. Правда в том, что IRS облагает налогом много вещей, а не только вашу зарплату или почасовую оплату, как предполагает большинство людей.Если ваш доход подпадает под любую из перечисленных ниже категорий, вы должны указать его в своей федеральной налоговой декларации.

Доход, который вы зарабатываете:  Независимо от того, работали ли вы на кого-то или работали не по найму, ваш заработанный доход  всегда  облагается налогом. Это включает в себя заработную плату, оклады, комиссионные, внештатный заработок, праздничные бонусы и чаевые.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Выигрыш: после многих лет мечтаний, , вы наконец услышали, как диктор сказал: «Спускайтесь вниз.Ты следующий участник Цена правильная ! А когда вы выиграли новую стиральную машину и сушилку, вы прыгали вверх и вниз, как ребенок, стоящий в очереди за мороженым. Тогда у вас есть плохие новости: вы должны заплатить 90 817 налогов 90 820  с этого. Ага. Это верно. Вы должны сообщать обо всем, что вы выиграли в азартных играх или на ставках, даже о призах, выигранных на игровом шоу или в конкурсе.

Деньги или собственность, которые вы получаете:  Так что, возможно, вы не работали  на часть своего дохода.Возможно, вы заработали деньги на своих инвестициях или владеете недвижимостью, сдаваемой в аренду. Облагается ли этот доход налогом? Да.  В частности, IRS считает все перечисленное ниже налогооблагаемым доходом:

  • Аннулированный или прощенный долг
  • Прибыль от продажи акций или других инвестиций
  • Проценты или дивиденды от инвестиций
  • Поступления от продажи недвижимости
  • Аренда
  • Роялти от авторских прав и патентов
  • Опционы на акции
  • Пособие по безработице
  • Преимущества профсоюзной забастовки
  • Прибыль от виртуальной валюты (например, Биткойн)

Некоторые из этих видов дохода считаются приростом капитала.Сюда входят деньги, которые вы зарабатываете от продажи активов, таких как акции или недвижимость. Прирост капитала делится на краткосрочный (активы, удерживаемые менее года) и долгосрочные (активы, удерживаемые более года). Краткосрочный прирост капитала добавляется к вашему налогооблагаемому доходу и облагается налогом по той же ставке, что и ваш доход, но долгосрочный прирост капитала облагается отдельно и облагается налогом по ставке прироста капитала, которая обычно ниже ставки вашего подоходного налога.

Продажа недвижимости тоже имеет свои правила.Например, предположим, что вы продаете дом, в котором жили в качестве основного места жительства. Если вы прожили там полный рабочий день в течение двух из предыдущих пяти лет, вы не платите никаких налогов с вашей прибыли до 250 000 долларов (или 500 000 долларов для супружеской пары). Теперь, если вы купили дом, отремонтировали его, а через три месяца сдали его с прибылью, ваша прибыль считается налогооблагаемым доходом.

Обмен или бартерные услуги:  Это удивляет людей. Допустим, вы механик, и ваш лучший друг — плотник — строит настил в вашем доме.Взамен вы почините коробку передач на его грузовике. Согласно IRS, вы оба должны декларировать стоимость услуг другого в качестве дохода.

Fringe:  Fringe  – это преимущество, которое ваша компания предоставляет вам. Это может быть что угодно: от платного абонемента в спортзал до рождественского бонуса. Как и призовые выигрыши, вы будете облагаться налогом на бонусы.

Что не считается налогооблагаемым доходом?

Да, мы знаем, о чем вы думаете. Это лотов налогооблагаемого дохода.Но хотите верьте, хотите нет, но IRS не облагает налогом все . Как правило, вот то, что IRS обычно считает необлагаемым налогом доходом:

.
  • Вознаграждения за несчастные случаи и телесные повреждения 
  • Денежные скидки
  • Алименты на ребенка
  • Алименты
  • Возврат федерального подоходного налога ( duh!
  • Выплаты по уходу за приемными родителями
  • Наследство и денежные подарки (до определенной суммы)
  • Выплаты по страхованию жизни
  • Стипендии или стипендии
  • Пособия для ветеранов
  • Социальные пособия 2

Одно быстрое предупреждение, прежде чем мы двинемся дальше.Некоторые из этих могут облагаться налогом при определенных обстоятельствах.

Допустим, вы выиграли стипендию и используете ее для обучения. Ну, в этом случае вам не придется беспокоиться о налогах. Но если вы используете эти деньги на проживание и питание или вообще не используете эти деньги на учебу, а вместо этого покупаете машину, они будут  облагаться налогом.

Наше эмпирическое правило для определения того, что не подлежит налогообложению: не гадать. Если есть неопределенность, обратитесь к специалисту по налогам , который может изучить тип дохода и вашу конкретную ситуацию.

Как налоговые вычеты влияют на ваш налогооблагаемый доход?

Ранее мы сообщали вам, что часть вашего дохода не облагается налогом. Что ж, давайте приступим к делу. Вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход. Как?

С налоговыми вычетами .

Что такое налоговый вычет?

Налоговые вычеты сокращают ваш налогооблагаемый доход, что, в свою очередь, уменьшает ваш налоговый счет. Например, предположим, что Том зарабатывает 42 000 долларов в год как учитель.Он использует стандартный вычет, поэтому он может вычесть 12 550 долларов из своего годового дохода. 3 Это означает, что IRS может облагать налогом только 29 450 долларов с его дохода.

Подождите. Стандартный вычет?  

Хорошо, если вы не уверены в вычетах, мы можем предоставить резервную копию. Когда дело доходит до подачи налоговой декларации, вы можете получить стандартный вычет (12 550 долларов США для одиноких заявителей в 2021 году или 25 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Или вы можете перечислить вычетов из списка, составленного IRS, который включает такие вещи, как благотворительные пожертвования, проценты по ипотечным кредитам и налоги на имущество.

Здесь следует помнить вот о чем: вы не можете выполнить одновременно с . Вы можете воспользоваться стандартным вычетом  или  , который вы можете детализировать. Как вы выбираете? Выберите тот, который сэкономит вам больше денег! Если вы не уверены, какой из них выбрать, обязательно обратитесь к специалисту по налогам.

Как я могу снизить свой налогооблагаемый доход?

Если бы налогоплательщики были щенками, тогда бы они начали вилять хвостами. Уменьшить мой налогооблагаемый доход?  Да! Ну наконец то. Мы уже в той части, когда говорим о том, как вы можете сэкономить на налогах.

1. Воспользуйтесь налоговыми вычетами.

Да, детализировать — это больно, а стандартные вычеты обычно больше всего сокращают ваш налоговый счет. Но если это означает сэкономить больше денег, потратьте дополнительное время (и аспирин), которое требуется для перечисления.

2. Используйте поправки к доходу, если можете.

Корректировка дохода — секретное оружие налогового инспектора. Они работают как постатейные вычеты, и чем больше вы имеете право на получение, тем больше вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход.Но вот в чем дело: это , а не постатейных вычетов. Это означает, что даже если вы принимаете стандартные вычеты, вы все равно можете их использовать.

Итак, как узнать, имеете ли вы право на корректировку дохода? Да, если вы ответите да на любой из следующих вопросов:

  • Вы платили проценты по студенческому кредиту?
  • Делали ли вы взносы в традиционный HSA или IRA?
  • Получали ли вы доход от самозанятости?
  • Вы преподавали К–12?
  • Вы заплатили штраф за снятие средств со сберегательного счета?

Дополнительные сведения о доходах можно найти на веб-сайте IRS.Если вы имеете право на любую из этих корректировок, вам необходимо заполнить Приложение 1 к форме 1040, чтобы вычесть эти суммы из вашего налогооблагаемого дохода.

3. Внесите больший вклад в традиционную форму 401(k).

Вы не платите налоги с денег, которые инвестируете в традиционную форму 401(k). Например, предположим, что вы зарабатываете 53 000 долларов и вложили 3 000 долларов в свой 401(k) на работе. Стандартные вычеты и перечисление в сторону, вы можете вычесть 3000 долларов из своего налогооблагаемого дохода, чтобы сделать его 50 000 долларов.

Итак, если ваш работодатель дает вам возможность инвестировать в традиционную форму 401(k), не стесняйтесь вносить свой вклад в вашу 401(k), по крайней мере, до совпадения с работодателем (если предлагается).В 2022 году вы можете внести до 20 500 долларов в свой 401 (k), а если вам 50 лет и старше, вы можете внести дополнительно 6 500 долларов. 4

Теперь мы хотим прояснить кое-что: мы не хотим, чтобы вы инвестировали только  , чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход. Вы должны подождать, чтобы инвестировать на пенсию, пока вы не закончите Первый шаг (сэкономьте 1000 долларов для созданного чрезвычайного фонда), Второй шаг (погасите все долги с помощью долгового снежного кома) и Детский шаг 3 (сохраните 3–6 месяцев). расходы в полностью финансируемом резервном фонде).

Откладывание пенсионных накоплений начинается с Baby Step 4. Да, это здорово, что участие в традиционной 401(k) может помочь уменьшить ваш налоговый счет. И если он у вас есть, действуйте. Но есть и другие варианты инвестирования, такие как Roth IRA, которые могут помочь вам увеличить ваши фактические инвестиции без уплаты налогов. Итак, как только вы встретите совпадение с работодателем в своем 401 (k), начните инвестировать в Roth IRA.

В какой налоговой категории указан мой доход?

Итак, после того как вы подсчитали свой налогооблагаемый доход, следующим шагом будет определение вашей налоговой категории .Думайте о налоговых скобках как о диапазоне доходов, который соответствует налоговой ставке. Если это звучит как полный рот, вот как выглядят налоговые скобки 2021 года. 5

  • 10 % для доходов не более 9 950 долларов США (19 900 долларов США для супружеских пар)
  • 12 % для доходов от 9 951 до 40 525 долларов США (от 19 901 до 81 050 долларов США для супружеских пар)
  • 22% для доходов от 40 526 до 86 375 долларов США (от 81 051 до 172 750 долларов США для супружеских пар)
  • 24% для доходов от $86 376 до $164 925 (от $172 751 до $329 850 для супружеских пар)
  • 32% для доходов от 164 926 до 209 425 долларов (329 851 до 418 850 долларов для супружеских пар)
  • 35% для доходов от 209 426 до 523 600 долларов США (от 418 851 до 628 300 долларов США для супружеских пар)
  • 37 % для доходов свыше 523 601 долл. США (628 301 долл. США для супружеских пар)

Пределы на 2022 год немного увеличиваются с учетом инфляции. 6

  • 10 % для доходов в размере 10 275 долларов США или меньше (20 550 долларов США для супружеских пар)
  • 12 % для доходов от 10 276 долларов США до 41 775 долларов США (от 20 551 до 83 550 долларов США для супружеских пар)
  • 22% для доходов от 41 776 до 89 075 долларов (от 83 551 до 178 150 долларов для супружеских пар)
  • 24% для доходов от 89 076 до 170 050 долларов (от 178 151 до 340 100 долларов для супружеских пар)
  • 32% для доходов от 170 051 до 215 950 долларов (от 340 101 до 431 900 долларов для супружеских пар)
  • 35% для доходов от 215 951 до 539 900 долларов (от 431 901 до 647 850 долларов для супружеских пар)
  • 37 % для доходов свыше 539 900 долларов США (647 850 долларов США для супружеских пар)

У.Налоговая система США — прогрессивная (у вас уже есть воспоминания о вашем государственном классе в США?). Это означает, что чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем больше налогов вы платите.

Но вот в чем дело, ребята: вы не просто попадаете в один диапазон доходов (если ваш доход не входит в первый диапазон, тогда вы попадаете). Ваш доход распределяется  среди  человек. Предположим, вы одиноки и после стандартного вычета (12 550 долларов США) ваш налогооблагаемый доход в 2021 году составляет 55 000 долларов США.Вот как это будет выглядеть:

Первая налоговая категория: 9950 долл. США x 10 % = 995 долл. США

Вторая налоговая категория:  30 575 долл. США x 12 % = 3 669 долл. США

Третья налоговая категория:  14 475 долларов США x 22 % = 3 184,50 долларов США

Общий подоходный налог:  7 848,50 долл. США

И это магия американской налоговой системы!

Правильно рассчитывайте налоги

Налоговые категории, налогооблагаемый доход, вычеты.. . Если у вас сейчас кружится голова, не волнуйтесь. Есть надежда. Если вам нужно бюджетное налоговое программное обеспечение для самостоятельной подачи налогов, Ramsey SmartTax — это простое программное обеспечение без скрытых платежей. Если ваши налоги немного сложнее, и вы чувствуете, что вам нужен специалист по налогам, RamseyTrusted Endorsed Local Provider (ELP) поможет вам заполнить все формы и графики.

Найдите налоговую службу, которая подходит именно вам!

Что такое налогооблагаемый доход и как его рассчитать – Forbes Advisor

Примечание редакции. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки в Forbes Advisor.Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Большинство людей получают деньги из различных источников: заработная плата от работы, доход от инвестиций, доход от бизнеса, пособия по социальному обеспечению и многое другое. Некоторые из этих доходов подлежат налогообложению, а некоторые нет, что делает расчет вашего налогооблагаемого дохода — и оценку суммы налога, которую вы должны — сложной задачей.

Однако оценка вашего налогооблагаемого дохода до подачи налоговой декларации может помочь вам избежать неожиданностей, поскольку дает представление о том, сколько вы будете должны.

Обработка этих цифр до конца года также дает вам возможность провести налоговое планирование, чтобы уменьшить сумму, которую вы должны, или скорректировать удержание.

Этот обзор поможет вам разобраться, что такое налогооблагаемый доход и как его рассчитать.

Предложения рекомендуемых партнеров

Федеральный регистрационный сбор

109,99 долларов США

Специалист по налогам EY подготовит для вас документ

Получите быстрое, бесплатное и ни к чему не обязывающее коммерческое предложение

Что такое налогооблагаемый доход?

Согласно правилам IRS, все доходы облагаются налогом, если только они специально не освобождены от налога законом.Это делает определение налогооблагаемого дохода довольно широким, но некоторые распространенные налогооблагаемые источники дохода включают:

  • Заработная плата
  • Комиссии
  • Советы
  • Бонусы
  • Прирост капитала (за одним исключением, которое мы рассмотрим более подробно позже)
  • Доход от фриланса, самозанятости или бизнеса
  • Роялти и доход от аренды
  • Некоторые проценты и дивиденды
  • Выигрыш в азартных играх
  • Пособие по безработице (в 2020 году первые 10 200 долларов дохода по безработице были исключены из дохода для людей с модифицированным скорректированным валовым доходом менее 150 000 долларов, однако это не относится к пособию по безработице, полученному в 2021 году)

Имейте в виду, что хотя многие из этих источников дохода поступают в виде наличных денег, налогооблагаемый доход также может принимать форму имущества или услуг.

Например, вы мануальный терапевт и оказываете услуги электрику в обмен на то, что он переделает электропроводку в вашем гараже. В этом случае каждый из вас должен был бы декларировать стоимость услуг другого как доход.

Какие виды доходов не облагаются налогом?

Хорошая новость заключается в том, что некоторые виды доходов не облагаются налогом. Вы не будете платить федеральный подоходный налог:

  • Выплаты алиментов
  • Проценты по муниципальным облигациям (эти проценты также освобождаются от подоходного налога штата, если облигация была выпущена в вашем штате)
  • Поступления по страхованию жизни
  • Пособия по нетрудоспособности (если вы платили страховые взносы по полису)
  • Прирост капитала от продажи вашего основного места жительства (ограничен до 250 000 долларов США в виде прироста капитала для налогоплательщиков-одиночек или 500 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию).Вы также должны были владеть им и использовать его как место жительства не менее двух из пяти лет перед продажей)
  • Подарки и наследство

Обратите внимание, что подарки не облагаются налогом для получателя, но на них распространяются особые налоговые правила. Дарителям, возможно, придется подать декларацию о налоге на подарки, если они дарят подарки на сумму, превышающую годовой налог на подарки (15 000 долларов США на 2021 год) любому человеку в течение года.

Однако обычно подарки, сделанные вашему супругу на любую сумму, не облагаются налогом.Кроме того, наследство не облагается налогом на федеральном уровне, но некоторые штаты взимают налоги на наследство.

Публикация IRS 525 содержит более обширный список видов доходов, которые подлежат налогообложению и не подлежат налогообложению.

Как рассчитать налогооблагаемый доход

Еще одна хорошая новость: даже если весь ваш доход попадает в категорию налогооблагаемых, вы не будете платить налог с каждого доллара. Это связано с тем, что IRS позволяет вам требовать определенных вычетов, которые уменьшают ваш валовой доход для получения налогооблагаемого дохода.

Вы можете рассчитать свой налогооблагаемый доход за несколько простых шагов.

Шаг 1. Рассчитайте свой валовой доход

Суммируйте все источники налогооблагаемого дохода, такие как заработная плата с работы, доход от подработки, доходы от инвестиций и т. д.

Для иллюстрации предположим, что ваш доход на 2021 год включает следующее:

  • $75 000 заработной платы
  • 1000 долларов США в виде налогооблагаемых процентов и дивидендов
  • 10 000 долларов от подработки
  • 5000 долларов в подарок от бабушек и дедушек

Из этих источников только подарок не облагается налогом.Таким образом, для целей налогообложения ваш валовой доход составляет 86 000 долларов.

Шаг 2. Внесите коррективы в доход

Корректировка дохода указывается в Приложении 1 вашей налоговой декларации. Они также известны как вычеты «над чертой», потому что они появляются над строкой скорректированного валового дохода (AGI) в форме 1040.

Они включают взносы на сберегательный счет здоровья (HSA) или пенсионный план для самозанятых, взносы на медицинское страхование для самозанятых, проценты по студенческому кредиту и многое другое. Вы можете найти более подробную информацию о корректировках дохода в Инструкции IRS для формы 1040.

Возвращаясь к приведенному выше примеру, предположим, что в 2021 году вы внесли 3000 долларов США в HSA. Если вы вычтете эту сумму из своего валового дохода, ваш AGI составит 83 000 долларов США.

Шаг 3. Укажите или запросите стандартный вычет

Как правило, у вас есть выбор между перечислением вычетов по статьям или заявлением о стандартном вычете, в зависимости от того, какой вариант проще или приведет к наименьшему налоговому счету.

Стандартный вычет представляет собой фиксированную сумму, определяемую IRS на основе вашего статуса подачи.Чтобы перечислить вычеты, вы должны отслеживать суммы, которые вы заплатили за такие вещи, как наличные медицинские расходы, проценты по ипотеке, государственные и местные налоги (SALT) и благотворительные взносы. Вы перечисляете все эти расходы в Приложении А и прикладываете его к своей налоговой декларации.

В 2021 году, даже если вы не перечисляете данные, вы можете потребовать до 300 долларов США (или 600 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную регистрацию) денежных пожертвований в соответствующие благотворительные организации в строке 12b вашей формы 1040.

Шаг 4. Рассмотрите правомерный вычет из дохода от бизнеса

Владельцы сквозных предприятий (индивидуальные предприятия, товарищества, компании с ограниченной ответственностью и корпорации типа S) могут претендовать на Соответствующий вычет из дохода от бизнеса.Этот вычет составляет до 20% квалифицированного дохода от бизнеса (QBI).

Ваш валовой доход за вычетом всех доступных вычетов является вашим налогооблагаемым доходом. Сравните эту сумму с вашей налоговой группой, чтобы оценить сумму, которую вы будете должны, прежде чем применять любые доступные налоговые льготы.

Вернемся к нашему примеру. Допустим, вы требуете стандартного вычета в 2021 году (12 550 долларов США для плательщиков единого налога), сделали денежное пожертвование в размере 300 долларов США в продовольственный банк и не имеете права на вычет QBI.

Таким образом, ваш налогооблагаемый доход составляет 70 150 долларов США (это ваш AGI в размере 83 000 долларов США за вычетом стандартного вычета в размере 12 550 долларов США за вычетом 300 долларов США в виде соответствующих денежных пожертвований).