Что означает офшор: Недопустимое название — Викисловарь

Содержание

ОФФШОР — это… Что такое ОФФШОР?

ОФФШОР , офф-шор (англ. off shore — вне берега), также используется написание «офшор» — термин, применяемый для мировых финансовых центров, а также некоторых видов банковских операций. Оффшорами называются такие центры, в которых кредитные и иные учреждения (национальные и иностранные) осуществляют операции с нерезидентами (иностранными физическими и юридическими лицами) в иностранной для данной страны валюте. При этом для зарегистрированных в таких центрах учреждений (компаний) создается особо льготный налоговый режим, вплоть до полного освобождения от налогов. Термином оффшор также называют компании международного бизнеса (оффшорные компании), действующие в безналоговых зонах — «налоговых гаванях». Впервые термин «Оффшор» появился в 1950-е гг. в США. Ныне используется в законодательстве РФ.

Офшор – устойчивое понятие в международной экономике, связанное с использованием участниками экономической деятельности возможностей по проведению сделок и регистрации имущества в странах (или офшорных зонах) с более низким налогообложением.

Товарные или финансовые операции выводятся за пределы страны, в которой контрагентами ведется операционная деятельность, и перестают подпадать под налогообложение и законодательное регулирование этой страны.

С целью закрепления прав в ходе реализации подобных сделок заинтересованными сторонами в офшорных зонах и странах с низкими налоговыми ставками учреждаются независимые юридические лица (“офшорные” компании), в собственность которых переводятся крупные заграничные активы, недвижимость, транспорт (морские и воздушные суда, автомобили).

Имущественные налоги и транспортные сборы в большинстве развитых стран высоки, а выбор местом регистрации или портом приписки офшорной зоны с нулевой ставкой позволяет уплачивать незначительные фиксированные ежегодные расходы на содержание компании, в собственность которой записывается актив.

Продажа активов находящихся в собственности офшорной компании чаще всего происходит путем смены владельцев этой компании, что упрощает процедуру и обеспечивает ее конфиденциальность.

Таким образом, использование офшоров обеспечивает свободу экономической деятельности, снижение налоговой нагрузки, а также сохранение конфиденциальности сделок и анонимности владения.

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева. 2003.

Что такое офшор и в каких случаях он может быть полезен

Оглавление:

  1. Что такое офшор и как он появился?
  2. Что такое офшорная зона и где можно найти налоговые «оазисы»?
  3. Что такое офшорная компания и как ее можно зарегистрировать?
  4. Что еще стоит знать об офшорах?

Цель любого предпринимателя – получение прибыли. Если в ходе коммерческой деятельности компании доход генерируется в недостаточном размере (что во многом обусловлено сложностью современного налогового законодательства и правил ведения бизнеса), вполне закономерно начинать поиск «альтернативных» способов экономического роста. Использование офшора может стать именно таким вариантом – компромиссным, позволяющим добиться увеличения прибыли без необходимости идти против буквы закона.

Что такое офшор и как он появился?

Происхождение термина – английское: в переводе слово «офшор» означает «вне берега»; а по сути – это финансовый центр, который за счет предоставления налоговых и прочих льгот привлекает капитал иностранных компаний, зарегистрированных в стране расположения офшора. Стоит отметить, что пока в правовом пространстве место офшора не обозначено точно, хотя то, что использование таких центров едва ли не самый эффективный метод налогового планирования, признано официально.

Любопытно, что схемы движения капитала, сходные с современными, связанными с переводами части средств в офшорные зоны, применялись еще в античности: купцы старались реализовать как можно больше товара за пределами городов, в которых размер торговой пошлины был слишком велик. В значении же максимально приближенном к привычному этот термин появился в 18 веке в Англии. Возник он случайно, однако прижился, как легко видеть, прочно.

Что касается нашей страны, то отечественные компании получили возможность использовать офшоры «по назначению» с 1991 года – политико-экономические причины тому понятны. Как очевидно и то, что такой способ снижения налогов на легальных основаниях очень быстро набрал популярность, лишь незначительно снизившуюся впоследствии.

Что такое офшорная зона и где можно найти налоговые «оазисы»?

Как правило, офшорной зоной называют территорию, на которой и располагаются центры-офшоры. В подавляющем большинстве случаев в привлечении иностранного капитала нуждаются развивающиеся государства – вот почему так много офшорных зон находится в странах третьего мира (Доминиканская республика, Белиз, Уругвай). Максимальная их концентрация – на островах в Карибском море. Однако даже в развитых государствах с мощной и эффективной экономикой можно найти такие места. Есть офшорная зона и в нашей стране – Калининградская область, где действуют регламентированные НК РФ льготы для резидентов так называемых особых экономических зон.

Существует и классификация (впрочем, неофициальная) офшорных зон:

  • страны «без налогов и отчетности» (Багамские, Каймановы острова) – с высокой гарантией конфиденциальности и практически полным отсутствием интереса властей к открытым здесь иностранным компаниям;
  • зоны «повышенной респектабельности» (Ирландия, остров Мэн) – значительно более престижные, однако и требования (в части контроля и отчетности) здесь существенно выше;
  • территории, которые нельзя считать офшорами в полном смысле этого слова, так как льготы здесь предоставляются определенным категориям бизнесменов. Ранее наиболее популярным «полуофшором» считался Кипр, однако после экономического краха его статус сильно пошатнулся.

Помимо налоговых льгот офшорные зоны дают иностранным предпринимателям и другие «поблажки». Так, например, предоставление налоговой отчетности в таких местах либо не нужно совсем, либо происходит в крайне упрощенной форме. Кроме того, обычно в офшорных зонах взимается фиксированная пошлина, не зависящая от оборота компании, что, как логичное следствие, дает привлекательную возможность организовать в офшоре центр прибыли для холдингов и других крупных форм бизнеса.

Что такое офшорная компания и как ее можно зарегистрировать?

Офшорная компания – это иностранная фирма, зарегистрированная в офшорном центре страны. Можно смоделировать налоговую схему купли-продажи через подконтрольную офшорную компанию: если производить оплату импортной поставки товара через такую фирму, не возбраняется указывать любую стоимость импорта, какой бы она ни была в действительности. Тем самым размер налога на прибыль значительно уменьшается. Разумеется, нельзя занижать этот параметр до бесконечности, в противном случае возникнут разногласия с таможенным законодательством. Однако найти оптимум, позволяющий обойти подводные камни и ощутимо сэкономить на налогах, можно всегда.

Целесообразно отметить, что подобная схема – самая простая, поскольку напрямую связана с коммерцией. В наше время широко распространены довольно сложные инвестиционные или строительные схемы, где офшорам отводится одна из главных ролей.

То, что зарегистрировать офшорную компанию можно очень быстро и без лишней волокиты, во многом обусловило популярность явления у российских бизнесменов (о том, насколько сложно открыть предприятие в нашей стране, им известно не понаслышке). Еще одна причина «любви» россиян к офшорам – отсутствие необходимости заботиться о конфиденциальности: соблюдается она неукоснительно.

Что же нужно для регистрации? Совсем немного.

  1. Создать секретарское бюро, состоящее из номинальных учредителей компании (при этом собственниками они не выступают).
  2. Уплатить регистрационную пошлину.
  3. Арендовать помещение-офис в зоне регистрации фирмы. Здесь будет находиться секретарское бюро.

Можно не выполнять и этих действий, а просто приобрести готовую офшорную компанию у фирмы, специализирующейся именно на продаже таковых (обойдется приблизительно в 10 тысяч долларов США).

Единственный существенный недостаток офшорных компаний – запрет на ведение деятельности в стране, где они зарегистрированы, имеющий место почти во всех странах, где есть офшорные зоны, для защиты от рейдерства. Еще один момент – масштабы: использовать собственную офшорную компанию целесообразно, только если бизнес имеет серьезные обороты, иначе цель не оправдает средств.

Есть смысл остановиться на том, что такое офшорный счет. По аналогии с офшорной компанией – это банковский счет, открытый на территории страны, в которой владелец счета не проживает. При этом выбранная страна, как правило, устанавливает очень низкие налоговые ставки, а банк, в котором открыт офшорный счет, гарантирует владельцу финансовые и юридические преференции. Директивы, которыми руководствуются большинство оффшорных юрисдикций, направлены на обеспечение максимальной конфиденциальности и сохранности клиентских депозитов в любых обстоятельствах. Неудивительно, что открытый офшорный счет сегодня – самый простой и надежный способ вывести деньги за рубеж.

Что еще стоит знать об офшорах?

Офшоры явление не противозаконное, а вполне легальное: в сущности, это очень популярные центры международной коммерции. Если еще пару десятков лет назад законность многочисленных операций, осуществляемых через офшоры, могла вызывать сомнения, то в наши дни мировые тенденции к ужесточению валютного контроля и прозрачности движения капитала сделали офшорный бизнес полноправным элементом международной экономической системы. Вот почему привлекательности он не теряет: получить в собственность офшорную компанию – значит обрести право на пониженное налогообложение доходов физлиц, на снижение ставки (вплоть до нуля) налога на прибыль; утратить необходимость платить пошлины на ввоз оборудования для представительства и заботиться о конфиденциальности.

В целом офшоры возникли практически одновременно с международной коммерцией – и развиваются вместе с ней, претерпевая адекватные метаморфозы. Почва для появления и укоренения офшоров – отсутствие единого подхода к налогообложению в разных странах мирового сообщества. В этом же кроется и главная причина того, что офшоры как экономическое явление вряд ли будут упразднены в обозримой перспективе.

Оншор или оффшор: кто победит? — Hill

В связи с большим коммерческим успехом Чемпионата мира по футболу, состоявшегося в России, часто вспоминают, что спорт – это тоже бизнес и большие деньги. Причем здесь офшор? А вот причем: в спорте также можно увидеть теневые сделки на миллионы, коррупцию, неуплату налогов на гонорары, финансовые преступления — все то, с чем обычно ассоциируют офшорную индустрию.

При этом, для большинства бизнесменов использование офшоров может означать в первую очередь не столько желание сэкономить на налогах, а скорее необходимость защиты и соблюдения конфиденциальности бизнеса.

Сложности с использованием офшоров

В последнее время в связи с развернувшейся во всем мире кампанией по деофшоризации международного бизнеса и противодействию применению так называемых схем «агрессивного налогового планирования», офшор стал чуть ли не ругательным словом, и бизнес стал испытывать значительные затруднения при использовании классических офшоров (таких как компании из Белиза или BVI).

Как показывает опыт, работа с офшорами в большинстве стран сопряжена с рядом негативных последствий:

  1. Проблемы при заключении контрактов в Европе (Франция, Германия, Италия), а также в России и СНГ
  2. Сложности или даже невозможность открыть счет в банках для офшоров
  3. Сделки с такими компаниями вызывают повышенное внимание со стороны налоговых органов
  4. Дополнительные налоги или невозможность использования налоговых льгот

В связи с этим, все чаще для международных сделок используется не офшор, а компании, зарегистрированные в странах так называемого «белого списка», которые не входят в офшорные или так называемые «черные» списки России и других стран.

Что такое оншор?

Что же это за понятия — «офшор (offshore)» и «оншор (onshore)»? И как правильно написать, «офшор» или «офшор»? Понятие офшор (или офшор) происходит от английского off shore, и может означать – вне берега, на другом берегу, за рубежом. По правилам русского языка, это слово пишется с одной «ф», также как офис (office), однако более распространен вариант написания с двумя «ф». Офшорной компанией, в принципе, можно называть любую компанию, созданную вне страны нахождения ее владельцев. Однако в более узком смысле, офшорными компаниями называют компании, созданные в странах с льготным или вообще нулевым налогообложением. Часто и сами эти страны называют офшорами (офшорами).

В противовес этим так называемым классическим офшорам, зарубежные компании, созданные в странах с обычной системой налогообложения, стали называть оншорными, или просто оншорами. Хотя оншор, если перевести обратно на английский (onshore), будет означать бизнес, созданный «на вашем берегу», то есть в стране вашего резидентства. Поэтому организация, зарегистрированная российским бизнесменом где-нибудь в Европе, это не совсем оншор. Она скорее использоваться в офшорном режиме, то есть, выглядеть, как обычная европейская «оншорная» фирма, но управляться она будет из-за рубежа, и бизнес вести, скорее всего, вне страны своей регистрации (offshore).

«Оншорными» в русскоязычной литературе часто называют все компании из «белых» юрисдикций, или даже сами эти страны, хотя это и не совсем корректно.

Использование компаний из «белых юрисдикций»

Альтернативой классическим офшорам могут стать и европейские страны, такие, как Ирландия, Нидерланды, Чехия, Словакия, Великобритания (в том числе Шотландия), а также США и Канада, или Сингапур, Гонконг и ОАЭ. В этих странах возможно применение различных налоговых льгот и схем, и, часто действуют договора об избежании двойного налогообложения с РФ, позволяющие в большинстве случаев свести налоговую нагрузку практически до уровня классических офшоров.

К достоинствам компаний из «белых» (не офшорных) юрисдикций можно отнести:

  1. Респектабельность и юридическая защита
  2. Более широкие возможности по открытию счетов в банках
  3. Возможность использовать соглашений об избежании двойного налогообложения

К недостаткам таких стран можно отнести высокую цену регистрации и стоимость поддержания компаний, связанную, в том числе, с реальной ответственностью местных директоров, высокими налогами на прибыль, необходимостью ежегодной подачи финансовой отчетности и аудита, открытость реестра данных о директорах и акционерах.

Стоимость компаний в «белых» юрисдикциях, таких как Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Нидерланды, гораздо выше, чем в классических офшорных территориях, однако они способны решать гораздо более широкий круг задач. Вместе с тем, существуют «оншорные» юрисдикции» средней ценовой категории, способные решать подобные задачи. Это, например, Англия и Шотландия, Ирландия, Чехия или Словакия.

Что ждет классические офшоры?

Применение офшоров, со всеми их проблемами, и в их классическом образе, постепенно сходит на нет. Это связано и с отношением к ним мировой общественности, в связи с большим количеством связанных с офшорами финансовых и налоговых преступлений, и с усилением контроля к сделкам со стороны налоговых и других органов, и, самое, пожалуй, главное, с изменением требований банков.

Теперь большинство серьезных банков, работающих с международными компаниями, выдвигают требования, чтобы такие зарубежные фирмы были «реальными», то есть имели понятный прозрачный бизнес, документооборот, офис, сотрудников, сайт, контактные данные для связи.

Таким образом, времена меняются, и, чтобы избежать проблем и правильно выбрать юрисдикцию и структуру фирмы за рубежом, и иметь возможность применения льготных ставок налогов, необходимы глубокие знания в области налогообложения, и опыт применительно к каждой из возможных юрисдикций. В этом как раз и заключается одна из узких специализаций нашей юридической компании.


Офшор, что это?

Попытаюсь дать определения такого понятия как офшор, на основании почти двадцати летного опыта работы с такими компаниями.

Слово «офшор» или «оффшор» является заимствованием с английского языка, какое можно перевести как «вне берега».

Офшор – это безналоговая компания, зарегистрированная на определенной территории, на основании специального закона.  Офшорная зона – это территория государства или ее часть, в которой регистрируются безналоговые фирмы. Законы о Международных деловых компаниях, это законы, которые оговаривают регистрацию, работу и ликвидацию офшорных компаний.  

Видеоэкскурс об офшорах.

Первым и самым проработанным законом об офшорах был принят на Британских Виргинских островах. Другие офшорные зоны брали его за основу в разработке своих законодательных актов.

Общие черты офшорных компаний:

  1. Отсутствие налогообложения в государстве регистрации.

    Специальный закон разрешает регистрацию безналоговых компаний. В этой же стране регистрируются и обычные резидентные компании, которые платят налоги.

  2. Работа предприятия за пределами государства регистрации.

    Не имеет офиса и сотрудников в стране регистрации.

  3. Управления компаний осуществляются из-за границы страны регистрации.

    Создание офиса для управления компанией запрещено в стране регистрации.

  4. Упрощённая отчетность компании или ее полное отсутствие.

    Стандартно офшоры не сдают финансовую отчётность. Хотя уже Сейшелы и Британские Виргинские острова стали просить ежегодные бухгалтерские отчеты.

  5. Анонимность компании.

    Часто в офшорных зонах данные бенефициаров, директоров и акционеров храниться только у лицензированных регистрационных агентов. Хотя данные директоров в Панаме открыты в регистре. Сейшелы стали файлить директоров в реестр.

  6. Статус налогового нерезидента в государстве инкорпорации.

    Офшоры не платят налоги в стране регистрации, не могут получить справки о налоговом резидентстве, не могут пользоваться договорами об исключении двойного налогообложения.

  7. Готовые компании (shelf или ready made).

    Обычно есть компании для немедленной продажи. Имеются и старые предприятия, которые не вели деятельности. Но сейчас преимущественно регистрируются новые, с названием клиента.

  8. Номиналы.

    Обычно всегда офшоры комплектуются номинальными директорами и акционерами, или партнерами для британских LP и LLP. Номинальный директор (партнер) выдает поверенному доверенность, а номинальный акционер (партнер) – трастовую декларацию.

Наша компания регистрировала офшоры обычно в Панаме, Сейшельских островах, Белизе и Британских Виргинских островах.

Частично можно отнести к офшорам и партнерства в Англии и Шотландии. Они не платят корпоративный налог и не сдают финансовые отчеты в Регистр. Но зарегистрированы на основании обычных законов, по которым работает множество резидентских компаний в Великобритании.

Существую предприятия — оншоры. Это обычные резидентные компании, которые оплачивают налоги и предоставляют финансовые отчеты. Как пример, LTD в Великобритании. Оншоры также пользуются популярностью, часто их администрирование простое. Иногда используют комбинаций офшоров и оншоров, например «Треугольник» или «Агентский договор».
 
Сейчас офшоры переживают не лучшие времена, открыть счет в банках почти невозможно.  Офшорные компании все реже и реже используются в построении бизнес-схем.

Создание офшорной компании в JAFZA | Стоимость и ход процедуры

ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ

Виды деятельности для создания офшорной компании в JAFZA не делятся на группы и не ограничиваются какой-либо конкретной категорией. Это означает, что компания может осуществлять большое количество различных видов деятельности.

Тем не менее, рекомендуется делить виды деятельности на группы и давать им точные названия, что поможет при подаче заявки на открытие банковского счета.

РАСХОДЫ НА СОЗДАНИЕ ОФШОРНОЙ КОМПАНИИ В JAFZA

Если вы создаете офшор, стоимость создания компании в JAFZA будет немного отличаться в зависимости от выбранного вами зарегистрированного агента.

Средняя стоимость составляет около 18 000 дирхамов ОАЭ (4930 долларов США).

СОЗДАНИЕ ОФШОРНОЙ КОМПАНИИ В JAFZA

Создание офшорной компании в Джебель-Али может быть проведено только зарегистрированным Агентом. Это означает, что вы не можете сделать это самостоятельно напрямую с государственной властью.

В качестве зарегистрированного агента может выступать компания в Дубае, занимающаяся открытием бизнеса, которая возьмет на себя всю бумажную работу и процесс оформления.

Офшорная компания в Джебель Али, как правило, регистрируется в течение 1-2 недель в зависимости от подтверждения соответствия законам.

Требуется ваш личный визит для проверки подлинности подписи. Если директором компании является другой человек, его визит также является обязательным.

Примечание: для регистрации офшорной компании в Дубае требуется 2 директора только в том случае, если это офшор в JAFZA. Для любых других компаний в других органах власти ОАЭ требуется только 1 директор.

ВИЗЫ РЕЗИДЕНТА

Офшорная компания в JAFZA, как и любая другая офшорная компания в ОАЭ, не имеет права на получение визы резидента ОАЭ.

Если вам нужна виза резидента, вам следует рассмотреть другие варианты создания бизнеса в Дубае в свободных зонах или на материке. Вы можете проконтролировать создание бизнеса в ОАЭ в любом эмирате, если ваша компания зарегистрирована по меньшей мере в свободной зоне.

ПРОЛОНГАЦИЯ ЛИЦЕНЗИИ

Продление офшорной компании в JAFZA осуществляется через вашего зарегистрированного агента. Ваше личное присутствие не требуется.

Вам нужно лишь перевести средства Агенту, который выполнит все формальности. После продления вы получите свидетельство о хорошей репутации, которое послужит формальным доказательством активности вашей компании.

Стоимость продления, как правило, составляет около 11 000 дирхамов ОАЭ (3015 долларов США) в зависимости от выбора вашего агента.

ИЗМЕНЕНИЯ

Изменения, так же как создание и продление, могут быть выполнены только через Агента.

К стандартным изменениям относятся:

  • Передача акций
  • Изменение вида деятельности
  • Изменение названия компании
  • Смена директора и др.

Для обработки этих изменений необязательно находиться в ОАЭ, кроме случаев передачи акций. Но даже эту процедуру может выполнить ваш агент, если вы предоставите ему доверенность на подпись от вашего имени.

ЛИКВИДАЦИЯ ОФШОРНОЙ ЛИЦЕНЗИИ В JAFZA

Если вы хотите закрыть свою офшорную компанию в JAFZA, целесообразно провести формальную процедуру ликвидации через вашего агента.

Некоторые люди не продляют свои офшорные компании и через некоторое время их автоматически исключают из реестра.

Однако, если вам нужно подтверждение того, что ваша компания закрыта и не имеет никаких обязательств, необходимо провести официальную ликвидацию.

Это будет стоить около 8000 дирхамов ОАЭ (2200 долларов США) и займет около 1 месяца. Ваш агент может выполнить формальности, но вы должны убедиться в том, что:

  • Вы вернули оригиналы документов компании своему агенту
  • Вы закрыли корпоративный банковский счет

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ЭКСПЕРТОВ ПО СОЗДАНИЮ БИЗНЕСА В ДУБАЕ

Офшорная компания в JAFZA — это проверенный временем инструмент ведения международного бизнеса.

Свободная зона JAFZA больше не является монополистом по регистрации компаний с возможностью владения недвижимостью в Дубае, но она остается стабильной и популярной юрисдикцией для регистрации бизнеса в ОАЭ.

Что такое оффшор? Происхождение термина, История понятия

Кипр — любимый оффшор россиян

Оффшор (иногда пишется с одним «Ф»), офшорная зона, офшорный центр — это территория иного государства или автономной области, на которой иностранному бизнесу (компаниям-нерезидентам) предоставляются налоговые льготы, упрощенный режим регистрации и ведения дел. Термин происходит от английского слова offshore — «вне берега».

Наш словарь

  • Резидент — юридическое или физическое лицо, постоянно зарегистрированное или проживающее в данной стране, соблюдающее её законы.
  • Нерезидент — юридическое или физическое лицо, действующее в одной стране, но зарегистрированное или постоянно проживающее в другой. Для нерезидентов часто устанавливают особые правила налогообложения.

История выражения «офшорная зона»

Ведет из древности, когда, как рассказывает Википедия, древнегреческие и финикийские негоцианты, чтобы не платить высоких налогов при торговле в Афинах, использовали небольшие островки вокруг неё. В позднем средневековье английским купцам было выгоднее продавать шерсть во Фландрии, чем в Англии, где были высоки пошлины. Однако само появление термина относится к 50-м годам ХХ века, когда одна из газет США так обозначила организацию, которая ради возможности уйти из-под контроля фискальных ведомств, перенесла свою деятельность в другую страну.

Чаще всего офшорными зонами выступают в основном острова и архипелаги Вест-Индии, Тихого и Индийского океанов, имеющие высокую степень политической и социальной стабильности. Не имея природных ресурсов и возможности самим пополнять государственную казну, они привлекают иностранные компании низкими налогами, отсутствием валютного контроля, возможностью проведения операций с резидентами в любой иностранной валюте, анонимностью финансовых операций, лояльностью ведения бухучета,нетребовательностью к личности предпринимателей, их делам. Но при этом оказывают высококачественные услуги при регистрации бизнеса, его юридическом сопровождении и получают доходы от сборов за регистрацию и перерегистрацию фирм, налоговых поступлений, расходов оффшорных компаний на содержание в зоне их постоянных представительств (секретарских бюро).

Список основных оффшорных зон

  • Кипр
  • Бермудские острова
  • Маршалловы острова
  • Монако
  • Гибралтар
  • Остров Джерси
  • Остров Мэн
  • Новая Зеландия
  • Сингапур
  • Андорра
  • Панама
  • Гонконг

Стоимость открытия офшорной компании колеблется от 320 до 18 000 $ США, в зависимости от сроков, места регистрации и количества сопутствующих услуг

Схема вывоза капитала через оффшор на примере торговли нефтью

Добываемая нефть зачастую реализуется нефтяными компаниями своим дочерним предприятиям по заниженной цене, дочерние предприятия продают нефть через офшоры по уже мировым ценам. В итоге, прибыль остается в оффшорных зонах, государственный бюджет не получает налогов от этих видов деятельности.

Понятие оффшора, значение слова оффшор

Что такое оффшорная компания (оффшор)?

Понятие оффшор относится к области налогового планирования, произошло от английских слов «off shore», что означает «вне границ». Значение слова оффшор подразумевает, что компании, являющиеся оффшорными, принадлежат иностранным лицам в странах, чье законодательство полностью или частично освобождает их от уплаты налоговых сборов по месту регистрации; при этом компания платит налоги лишь в той стране, где в действительности ведет свой бизнес. Обычно в оффшорных компаниях используются упрощенные формы управления, и нет необходимости предоставлять бухгалтерскую отчетность в государственные органы. У вас есть возможность открыть счет в банке Австрии.

Обязательно ли находиться в оффшорной зоне для регистрации компании?

В соответствии с законодательством большинства оффшорных стран, можно открыть оффшор без личного присутствия собственника бизнеса. В роли представителей выступают сотрудники компании, оказывающей услуги регистрации оффшоров и имеющей сеть регистрационных агентов по всему миру. Они обращаются в соответствующие госорганы с заявлением о регистрации, назначают руководителя и подписывают учредительные документы. Поэтому Вам совсем необязательно самим лететь в оффшорную зону, чтобы открыть оффшор — достаточно просто обратиться в компанию, оказывающую подобные услуги.

Как выбрать оптимальную оффшорную юрисдикцию?

Станет ли для Вас выгодным открытие оффшора, зависит от таких факторов, как особенности законодательства конкретной оффшорной зоны и характера предполагаемой деятельности. Прежде всего, Вам необходимо определиться, какие цели Вы ставите, намереваясь открыть оффшор — исходя из этого, сопоставьте корпоративное и налоговое законодательство предполагаемой страны регистрации компании с законодательством страны, где будет вестись деятельность, при этом следует учитывать и международные нормы. Кроме того, немаловажными факторами являются уровень конфиденциальности, существующий в той или иной оффшорной юрисдикции, и необходимость лицензирования предполагаемой деятельности. В расчет также следует брать расходы, которые потребуются, чтобы открыть оффшор и содержать его в дальнейшем: репутация страны обычно прямо пропорциональна стоимости обслуживания компании.

Существуют ли на деятельность оффшоров какие-либо ограничения?

Специфика законодательств в оффшорных юрисдикциях состоит в том, что на их территории не предусматриваются ограничения в отношении гражданства и налоговой резидентности владельцев бизнеса. На оффшорные компании распространяется законодательство тех стран, в которых ведется деятельность. Так, в РФ оффшор может быть признан компанией, действующей через постоянное представительство, — в таком случае к нему будут применяться соответствующие налоговые и процедурные особенности. Если в стране, где ведется деятельность, необходимо специальное разрешение на ее проведение, оффшор должен его получить.

Так как процедура открытия оффшорной фирмы действительно весьма трудоемка и требует учета множества нюансов, оптимальным решением будет обратиться за консультацией к специалистам. Наша компания оказывает услуги по открытию оффшоров и, имея богатый опыт в данной сфере, поможет Вам сделать бизнес еще успешнее.

Предыдущая статья
Следующая статья

Что такое оффшорный аутсорсинг? — Определение из WhatIs.com

По

Оффшорный аутсорсинг, тип аутсорсинга бизнес-процессов (BPO), представляет собой экспорт связанных с ИТ работ из Соединенных Штатов и других развитых стран в районы мира, где есть как политическая стабильность, так и более низкая стоимость рабочей силы или экономия на налогах. Аутсорсинг — это соглашение, при котором одна компания предоставляет услуги другой компании, которые также могут предоставляться или обычно предоставляются собственными силами.Оффшор просто означает «любая страна, кроме вашей собственной». Интернет и высокоскоростные интернет-соединения позволяют осуществлять аутсорсинг в любой точке мира, экономисты называют эту тенденцию глобализацией. В целом, отечественные компании, заинтересованные в офшорном аутсорсинге, стараются не только сэкономить деньги, чтобы быть более конкурентоспособными по цене друг против друга, но и дать им возможность конкурировать с бизнесом в других странах.

Критики офшорного аутсорсинга опасаются, что если слишком много работы, связанной с ИТ, будет отдано на откуп другим странам, местные ИТ-таланты «иссякнут».Они отмечают, что, как только компания начнет аутсорсинг за границей, ей будет трудно переломить эту тенденцию и оправдать выплату большей заработной платы, налогов и пособий за ту же работу, которую они использовали для аутсорсинга. Сторонники утверждают, что разумное использование офшорных аутсорсинг поможет повысить производительность труда всех ИТ-специалистов и позволит компаниям разрабатывать более гибкие и гибкие бизнес-модели, что, в свою очередь, повысит заработную плату домашних работников во всех странах

.

По данным компании Gartner, занимающейся исследованиями и анализом ИТ, к 2004 г. более 40% предприятий, связанных с ИТ, будут либо изучать возможность офшорного аутсорсинга, либо уже переведут часть связанной с ИТ работы за границу.

Последнее обновление было в июне 2007 г.

Продолжить чтение Об оффшорном аутсорсинге
Углубитесь в управление корпоративными хранилищами данных

Инициатива по соблюдению оффшорных требований

28 сентября 2021 г.

Раскрыто обвинительное заключение против шести лиц и иностранной финансовой компании в сговоре с целью уклонения от уплаты налогов

23 сентября 2021 г.

Флоридский бизнесмен и финансовый директор Русской газовой компании арестованы по налоговым обвинениям, связанным с 93 миллионами долларов, скрытыми на офшорных счетах

14 мая 2021 г.

Мужчина из Флориды осужден за уклонение от уплаты налогов на миллионы на секретных оффшорных банковских счетах

14 мая 2021 г.

Крупнейшая страховая компания Швейцарии и три ее дочерние компании признаются в сговоре с У.S. Налогоплательщики должны скрывать активы и доходы на оффшорных счетах

3 марта 2021 г.

Бизнесмену предъявлено обвинение в сокрытии информации о счетах в иностранных банках и подаче фальшивых документов в IRS

10 февраля 2021 г.

Бывшему жителю Флориды предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов и непредставлении сведений о счетах в иностранных банках

15 октября 2020 г.

Генеральному директору многомиллиардной компании по разработке программного обеспечения предъявлено обвинение в многолетнем уклонении от уплаты налогов и мошенничестве с использованием электронных средств связи

15 октября 2020 г.

Генеральный директор Private Equity заключает соглашение о несудебном преследовании в отношении международной схемы налогового мошенничества и соглашается выплатить 139 миллионов долларов США, отказаться от 182 миллионов долларов США в виде отчислений на благотворительные взносы и сотрудничать с государственными расследованиями 

6 августа 2020 г.

Адвокат Хьюстона приговорен к тюремному заключению за офшорную схему уклонения от уплаты налогов

30 апреля 2020 г.

Крупнейший банк Израиля, Bank Hapoalim, признается в сговоре с У.S. Налогоплательщики должны скрывать активы и доходы на оффшорных счетах

3 апреля 2020 г.

Бизнесмен из Лейк-Уорта признал себя виновным в уклонении от уплаты налогов на миллионы доходов и хранении средств на секретных счетах по всему миру

27 августа 2019 г.

Бывшему CPA предъявлено обвинение в непредставлении сведений о счетах в иностранных банках и подаче фальшивых документов в IRS

30 октября 2018 г.

Мужчина из Хантингтон-Бич признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации, в которой не было указано, что на счету в офшорном израильском банке находится более 2 миллионов долларов

11 сентября 2018 г. 

Бывший руководитель Loyal Bank Ltd признает себя виновным в сговоре с целью обмана Соединенных Штатов путем несоблюдения Закона о налоговом контроле за иностранными счетами (FATCA)

20 августа 2018 г.

Житель Лос-Анджелеса признал себя виновным в том, что не сообщил о более чем 1 миллионе долларов, хранящихся на израильских оффшорных счетах

5 июня 2018 г.

Житель Калифорнии, осужденный за налоговые преступления

14 мая 2018 г.

Канадец признал себя виновным в заговоре и предъявлении ложных обвинений против Соединенных Штатов

25 января 2018 г.

Житель Коннектикута приговорен к тюремному заключению за сокрытие активов на счетах в Швейцарии

27 октября 2017 г.

Житель Коннектикута признал себя виновным в непредставлении сведений об иностранных финансовых счетах

25 апреля 2017 г.

Жители Южной Калифорнии приговорены к тюремному заключению за сокрытие миллионов долларов на секретных счетах в иностранных банках

10 февраля 2017 г.

Бывший университетский профессор бизнеса приговорен к тюремному заключению за сокрытие более 220 миллионов долларов в оффшорных банках

18 января 2017 г.

Жители Южной Калифорнии признали себя виновными в сокрытии миллионов долларов на секретных счетах в иностранных банках

29 декабря 2016 г.
Министерство юстиции приняло окончательные решения в рамках программы Swiss Bank

7 октября 2016 г.
Владелец бизнеса в Мичигане признал себя виновным в сокрытии счета в швейцарском банке

28 сентября 2016 г.
Житель Нью-Йорка признал себя виновным в использовании фиктивных иностранных организаций и секретных иностранных счетов в Швейцарии и Израиле для уклонения от уплаты налогов
21 сентября 2016 г.
Мужчина из Коннектикута признал себя виновным в сокрытии доходов с незадекларированного банковского счета в Панаме
5 сентября 2016 г.
Первый заместитель помощника генерального прокурора Кэролайн Д.Чираоло выступает с речью на Кембриджском международном симпозиуме по экономическим преступлениям
17 августа 2016 г.
Первый заместитель помощника генерального прокурора Кэролайн Д. Чираоло выступает с комментариями относительно усилий налогового отдела по обеспечению соблюдения налогового законодательства в офшорных зонах на конференции Ассоциации банкиров Панамы по борьбе с отмыванием денег
1 августа 2016 г.
Калифорнийский бизнесмен обвиняется в сговоре с израильскими банками с целью сокрытия доходов
22 июня 2016 г.
После того, как UBS представил сингапурские документы, Министерство юстиции отклонило дело
22 июня 2016 г.
Бывший швейцарский банкир признал себя виновным в сговоре с У.S. Налогоплательщики и другие швейцарские банкиры обманывают Соединенные Штаты
3 июня 2016 г.
Бывший житель Мэриленда признал себя виновным в заговоре с целью ограбления США
12 апреля 2016 г.
Беглец, осужденный за федеральные налоговые преступления, арестован Службой судебных приставов США в Аризоне после более чем 14 лет бегства
4 апреля 2016 г.
Пластический хирург из Аляски приговорен к тюремному заключению за мошенничество с использованием электронных средств связи и уклонение от уплаты налогов
9 марта 2016 г.
Два финансовых учреждения Каймановых островов признали себя виновными в Федеральном суде Манхэттена в сговоре с целью сокрытия более 130 миллионов долларов на счетах в банках Каймановых островов
4 февраля 2016 г.
Против банка Julius Baer из Швейцарии возбуждено уголовное дело с соглашением об отсрочке судебного преследования, требующим выплаты 547 миллионов долларов, а также с признанием вины двух банкиров Julius Baer
3 февраля 2016 г.
Бывший У.S. Гражданин признает себя виновным в налоговом мошенничестве, связанном с швейцарским финансовым счетом
27 января 2016 г.
Министерство юстиции объявляет об окончательном решении по программе Swiss Bank категории 2 с HSZH Verwaltungs AG
25 января 2016 г.
Министерство юстиции сообщает о решении Leodan Privatbank AG в рамках программы Swiss Bank
6 января 2016 г.
Министерство юстиции объявляет о решении по программе швейцарского банка с Union Bancaire Privée, UBP SA
31 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
23 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении четырех банков в рамках программы Swiss Bank
23 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении Banque Cantonale Vaudoise в рамках программы Swiss Bank
18 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о совместном решении с двумя банками в рамках программы Swiss Bank

17 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении трех банков в рамках программы Swiss Bank

15 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении трех банков в рамках программы Swiss Bank
10 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
8 декабря 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении Aargauische Kantonalbank в рамках программы Swiss Bank
3 декабря 2015 г.
Министерство юстиции сообщает, что EFG Bank European Financial Group SA, Женева, и EFG Bank AG достигли совместного решения в рамках программы Swiss Bank
24 ноября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении Privatbank IHAG Zürich AG в рамках программы Swiss Bank
24 ноября 2015 г.
Министерство юстиции сообщает о решении Deutsche Bank (Suisse) SA в рамках программы Swiss Bank
19 ноября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении трех банков в рамках программы Swiss Bank
17 ноября 2015 г.
Министерство юстиции сообщает Maerki Baumann & Co.AG достигает решения в рамках программы Швейцарского банка
13 ноября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении Standard Chartered Bank (Switzerland) SA в рамках программы Swiss Bank
12 ноября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
4 ноября 2015 г.
Пластический хирург Аляски осужден за мошенничество с использованием электронных средств связи и уклонение от уплаты налогов
3 ноября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении Banque Bonhôte & Cie SA в рамках программы Swiss Bank
29 октября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении четырех банков в рамках программы Swiss Bank
23 октября 2015 г.
Министерство юстиции сообщает о решении Piguet Galland & Cie SA в рамках программы Swiss Bank
16 октября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет BBVA Suiza S.A. Принятие решения по программе Швейцарского банка
8 октября 2015 г.
Министерство юстиции сообщает, что Schaffhauser Kantonalbank достиг разрешения в рамках программы Swiss Bank
6 октября 2015 г.
Швейцарская фирма по управлению активами Finacor SA достигла разрешения с Министерством юстиции
1 октября 2015 г.
Министерство юстиции сообщает о решении BHF-Bank (Schweiz) AG в рамках программы Swiss Bank
25 сентября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
17 сентября 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
16 сентября 2015 г.
Суд разрешает IRS выдать повестку для обнаружения U.S. Налогоплательщики, имеющие оффшорные банковские счета в Belize Bank International Limited и Belize Bank Limited
15 сентября 2015 г.
Bank La Roche & Co AG достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
10 сентября 2015 г.
Valiant Bank AG достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
3 сентября 2015 г.
Schroder & Co. Bank AG достиг решения по программе Swiss Bank Министерства юстиции и согласен выплатить 10 долларов США.3 миллиона штраф
27 августа 2015 г.
Hypothekarbank Lenzburg AG достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
20 августа 2015 г.
Два швейцарских банка достигли резолюций в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
10 августа 2015 г.
Составители налоговых деклараций приговорены к тюремному заключению за сокрытие офшорных счетов и помощь богатым клиентам в сокрытии миллионов на секретных счетах в израильских банках
6 августа 2015 г.
Три швейцарских банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
3 августа 2015 г.
Банк EKI Genossenschaft достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
30 июля 2015 г.
Три швейцарских банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
23 июля 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о резолюциях по программе швейцарских банков с еще двумя банками
16 июля 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении трех банков в рамках программы Swiss Bank
9 июля 2015 г.
Министерство юстиции объявляет о решении двух банков в рамках программы Swiss Bank
2 июля 2015 г.
Швейцарский банк достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарского банка
26 июня 2015 г.
Швейцарский банк достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарского банка
19 июня 2015 г.
Еще два банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
9 июня 2015 г.
Еще два банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
3 июня 2015 г.
Еще два банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
28 мая 2015 г.
Четыре банка приняли решения в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
15 мая 2015 г.
Finter Bank Zurich AG достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
8 мая 2015 г.
Vadian Bank AG достиг разрешения в рамках программы Министерства юстиции Swiss Bank
31 марта 2015 г.
Швейцарский управляющий активами признал себя виновным в сговоре с У.S. Налогоплательщики уклоняются от уплаты федерального подоходного налога и подают ложные налоговые декларации
30 марта 2015 г.
Исполняющая обязанности помощника генерального прокурора Кэролайн Д. Сираоло выступает с комментариями в Pen and Pad, объявляя о первом решении по программе Swiss Bank
30 марта 2015 г.
Исполняющий обязанности помощника генерального прокурора Стюарт Ф. Делери выступает с комментариями в Pen and Pad, объявляя о первом решении по программе Swiss Bank
30 марта 2015 г.
BSI SA из Лугано, Швейцария, является первым банком, достигшим санации в рамках программы Министерства юстиции для швейцарских банков
18 февраля 2015 г.
Нью-Йорк Житель Хэмптона признал себя виновным в воспрепятствовании налоговой службе в сокрытии счетов в швейцарских банках
2 февраля 2015 г.
Врач из Калифорнии признал себя виновным в том, что не сообщил об иностранном счете в банке Leumi в Люксембурге
22 декабря 2014 г.
Составители налоговых деклараций осуждены за помощь состоятельным клиентам в сокрытии миллионов на секретных оффшорных счетах в израильских банках
22 декабря 2014 г.
Банк Леуми признался в содействии У.S. Налогоплательщики, скрывающие активы на счетах в оффшорных банках
21 ноября 2014 г.
Credit Suisse осужден за сговор с целью помочь налогоплательщикам США скрыть оффшорные счета от налоговой службы
18 ноября 2014 г.
Манхэттен Прокурор США выдвинул обвинения против резидента Кентукки за ведение секретных счетов в швейцарских банках
20 октября 2014 г.
Житель Нью-Гэмпшира признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации
3 октября 2014 г.
Инвестиционный консультант и адвокат из Карибского бассейна осуждены за использование оффшорных счетов для отмывания и сокрытия средств
5 сентября 2014 г.
Консультант по инвестициям из Карибского бассейна осужден за использование офшорных счетов для отмывания и сокрытия средств
11 июля 2014 г.
Карибские инвестиционные консультанты и адвокат признают себя виновными в использовании оффшорных счетов для отмывания и сокрытия средств
5 июня 2014 г.
5 июня 2014 г. Комментарии о Программе соглашений о несудебном преследовании или нецелевых писем для швейцарских банков
28 мая 2014 г.
Мужчина из Коннектикута, использовавший оффшорные счета, приговорен к тюремному заключению за уклонение от уплаты налогов и сговор
23 мая 2014 г.
Пластический хирург из Аляски обвиняется в уклонении от уплаты налогов за сокрытие банковских счетов в Панаме и Коста-Рике
19 мая 2014 г.
Замечания, подготовленные для вручения помощником генерального прокурора налогового отдела Кэтрин Кенилли, объявляющей о признании вины по делу Credit Suisse об уклонении от уплаты налогов в оффшорной зоне
19 мая 2014 г.
Замечания, подготовленные для вручения заместителем Генерального прокурора Джеймсом М.Коул объявляет о признании вины в деле Credit Suisse об уклонении от уплаты налогов в офшорной зоне
19 мая 2014 г.
Замечания, подготовленные для вручения генеральным прокурором Эриком Холдером, объявляющим о признании вины в деле Credit Suisse об уклонении от уплаты налогов в оффшорной зоне
19 мая 2014 г.
Credit Suisse признает себя виновным в заговоре с целью оказания помощи налогоплательщикам США в подаче ложных деклараций
9 мая 2014 г.
Врач из Флориды осужден за федеральные налоговые преступления
30 апреля 2014 г.
Банкир из Калифорнии обвиняется в помощи США.S. Налогоплательщики скрывают секретные счета в израильских банках
30 апреля 2014 г.
Признание вины виновным в уклонении от уплаты налогов швейцарских оффшорных компаний
24 марта 2014 г.
Граждане США и Канады обвиняются в использовании оффшорных счетов и иностранных номинальных организаций для отмывания 200 000 долларов США
21 марта 2014 г.
Бывшему президенту дочерней компании «Российского производителя стали» в США предъявлено обвинение в сокрытии активов на секретных счетах в швейцарских банках
18 марта 2014 г.
Прокурор штата Калифорния приговорен к тюремному заключению по делу о сокрытии миллионов на секретных швейцарских счетах в UBS AG и PICTET & CIE
12 марта 2014 г.
Швейцарский банкир признал себя виновным в сговоре с У.S. Уклоняющиеся от уплаты налогов, другие швейцарские банкиры и руководство банка
27 февраля 2014 г.
Портола-Вэлли, Калифорния, мужчина приговорен к тюремному заключению за непредставление сведений о счетах в иностранных банках, находящихся в UBS
13 января 2014 г.
Суд отклонил жалобу банковских ассоциаций на правила, касающиеся уклонения от уплаты налогов в офшорных зонах
12 декабря 2013 г.
Первые крайние сроки для участия в программе соглашений о несудебном преследовании или нецелевых писем для швейцарских банков
12 ноября 2013 г.
Суд уполномочивает IRS выдавать повестки для документов, касающихся U.S. Налогоплательщики со счетами в оффшорных банках
5 ноября 2013 г.
Комментарии к программе соглашений о несудебном преследовании или нецелевых писем для швейцарских банков
4 ноября 2013 г.
Бизнесмен из Лос-Анджелеса признал себя виновным в сговоре с целью обмана Соединенных Штатов путем сокрытия счетов в израильских банках
18 октября 2013 г.
Дополнительные обвинения выдвинуты против составителей налоговых деклараций, ранее обвиненных в помощи клиентам в сокрытии миллионов в офшорных израильских банках
29 августа 2013 г.
Калифорнийский бизнесмен признал себя виновным в сговоре с целью сокрытия счетов в израильских банках
29 августа 2013 г.
США и Швейцария опубликовали совместное заявление о расследованиях случаев уклонения от уплаты налогов
17 июля 2013 г.
Калифорнийский бизнесмен признал себя виновным в сокрытии счета в иностранном банке в израильском банке в налоговой декларации
1 июля 2013 г.
Бизнесмен из Мэриленда признал себя виновным в сокрытии счета в иностранном банке в израильском банке в налоговой декларации
28 июня 2013 г.
Бывший швейцарский банкир признал себя виновным в непредставлении сведений о счете в иностранном банке
13 июня 2013 г.
Пара из Вайоминга обвиняется в уклонении от уплаты налогов
30 апреля 2013 г.
Суд уполномочил Службу повесток Джона Доу установить личность У.S. Налогоплательщики с оффшорными счетами в CIBC FirstCaribbean International Bank
12 апреля 2013 г.
Деловая женщина из Калифорнии соглашается признать себя виновной в сговоре с целью сокрытия счетов в израильских банках
12 апреля 2013 г.
Предприниматели из Аризоны и прокурор Калифорнии осуждены за сокрытие миллионов долларов на тайных счетах в иностранных банках в UBS AG и Pictet & CIE
4 марта 2013 г.
Швейцарский банк осужден Федеральным судом Манхэттена за сговор с целью уклонения от уплаты налогов
27 февраля 2013 г.
округ Мидлсекс, Северная Каролина.Дж. Мэн признается в уклонении от уплаты налогов и сокрытии дохода в размере 1,2 млн долларов на незадекларированных счетах в индийских банках
30 января 2013 г.
Мужчина из Калифорнии признал себя виновным в непредставлении сведений об иностранных банковских счетах в UBS
8 января 2013 г.
Женщина из Южной Флориды признает себя виновной в сокрытии доходов со счетов в швейцарских банках и соглашается на штраф в размере 21 миллиона долларов
7 января 2013 г.
округ Сомерсет, штат Нью-Джерси, мужчина признал себя виновным в сокрытии доходов с незадекларированных счетов в швейцарских и индийских банках
3 января 2013 г.
Швейцарский банк признал себя виновным в сговоре с целью уклонения от уплаты налогов в Федеральном суде г. Нью-Йорка
15 июня 2012 г.
Три составителя налоговых деклараций обвиняются в помощи клиентам в уклонении от уплаты налогов путем сокрытия миллионов на секретных счетах в двух израильских банках
30 мая 2012 г.
Бизнесмен на пенсии из Южной Флориды признал себя виновным в сокрытии сведений об активах, хранящихся в швейцарских банках
2 февраля 2012 г.
Швейцарский банк Обвинение У.S. Налоговые сборы
30 января 2012 г.
Клиенты UBS и налоговый поверенный обвиняются в Фениксе в сокрытии активов на секретных счетах в иностранных банках
3 января 2012 г.
Манхэттен Прокурор США обвиняет трех швейцарских банкиров в сговоре с целью сокрытия более 1,2 миллиарда долларов со счетов налогоплательщиков США от IRS
7 декабря 2011 г.
Клиенту UBS и Swiss Cantonal Bank предъявлено обвинение в заговоре с целью обмана IRS
17 ноября 2011 г.
Клиенту HSBC в Индии предъявлено обвинение в уклонении от уплаты налогов и непредставлении сведений о счетах в иностранных банках
3 августа 2011 г.
Клиент UBS признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации
2 августа 2011 г.
Бывший банкир UBS обвиняется в помощи U.S. Налогоплательщики используют секретные счета в швейцарских банках для уклонения от уплаты налогов США
21 июля 2011 г.
Бывший руководитель отделения оффшорных банковских операций в Северной Америке Swiss International Bank, другие обвиняются в сговоре
21 июля 2011 г.
Швейцарскому финансовому консультанту предъявлено обвинение в сговоре с более чем 60 налогоплательщиками США с целью сокрытия более 184 миллионов долларов на счетах в швейцарских банках
28 июня 2011 г.
Клиенту HSBC в Индии предъявлено обвинение в подаче ложных налоговых деклараций и непредставлении сведений о счете в иностранном банке
20 июня 2011 г.
Клиенты UBS в Калифорнии признали себя виновными в сокрытии активов на секретном счете в швейцарском банке
24 мая 2011 г.
Нью-Джерси Клиент UBS осужден за непредставление более 1 миллиона долларов на счете в швейцарском банке
23 мая 2011 г.
Нью-Джерси Клиент UBS осужден за непредставление более 750 000 долларов на счете в швейцарском банке
19 мая 2011 г.
Директор банка обвиняется в сокрытии иностранных активов
11 апреля 2011 г.
Бизнесмен из Нью-Джерси признал себя виновным в сговоре с целью сокрытия оффшорных банковских счетов от IRS
7 апреля 2011 г.
Министерство юстиции просит суд разрешить IRS запросить документы банковского счета HSBC India
14 марта 2011 г.
Клиент UBS осужден в Сан-Диего за сокрытие активов на секретных счетах в багамских и швейцарских банках
8 марта 2011 г.
Бывший гражданин Огайо признал себя виновным в том, что не сообщил о своем счете в иностранном банке в UBS в Швейцарии
4 марта 2011 г.
Бывший клиент UBS осужден за сокрытие миллионов на офшорных банковских счетах
23 февраля 2011 г.
Четыре швейцарских банкира обвиняются в помощи У.S. Налогоплательщики используют секретные счета в швейцарских банках для уклонения от уплаты налогов США
4 февраля 2011 г. — С.Д. Флорида
Девелоперы отелей Майами-Бич осуждены за налоговое мошенничество
22 декабря 2010 г.
Бывший банкир UBS признал себя виновным в содействии американскому клиенту в сокрытии активов за границей
19 ноября 2010 г.
Клиенту UBS в Калифорнии предъявлено обвинение в сокрытии активов на секретных счетах в швейцарских банках
18 ноября 2010 г.
Калифорнийский клиент UBS обвиняется в сокрытии активов на секретном счете в швейцарском банке
15 июля 2010 г.
Швейцарскому юристу предъявлено обвинение в сокрытии счетов в швейцарских банках и возврате денег в США.С. Клиенты
26 мая 2010 г.
Девелоперы отелей в Майами-Бич обвиняются в налоговом мошенничестве
23 апреля 2010 г.
Бывший клиент UBS осужден за сокрытие 10 миллионов долларов на счетах в оффшорных банках
15 апреля 2010 г.
Девелоперы отелей Майами-Бич обвиняются в сговоре с целью мошенничества США
13 апреля 2010 г.
Бывший клиент UBS признал себя виновным в сокрытии активов на секретных оффшорных банковских счетах
12 апреля 2010 г.
Клиент UBS признал себя виновным в непредставлении более 1 миллиона долларов на счетах в швейцарских банках
16 февраля 2010 г.
Врач из Вирджинии признал себя виновным в сговоре с участием незадекларированного счета в швейцарском банке
4 февраля 2010 г.
Бывший клиент UBS признал себя виновным в сокрытии 10 миллионов долларов на офшорных банковских счетах
17 ноября 2009 г.
Министерство юстиции и IRS объявляют о результатах урегулирования и беспрецедентного ответа UBS в программе добровольного раскрытия налоговой информации
5 октября 2009 г.
Район Сиэтла Клиент UBS признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации
25 сентября 2009 г.
Клиент UBS признал себя виновным в непредставлении отчета в размере 6 долларов.1 миллион на счетах в швейцарских банках
21 августа 2009 г.
Бывший банкир UBS приговорен к 40 месяцам лишения свободы за помощь американскому миллиардеру в уклонении от уплаты налогов
20 августа 2009 г.
Швейцарский банковский управляющий и швейцарский юрист обвиняются в сговоре с целью мошенничества в США
19 августа 2009 г.
США раскрывают условия соглашения с правительством Швейцарии относительно UBS
28 июля 2009 г.
Клиент UBS признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации и сокрытии 8 миллионов долларов на секретных счетах в швейцарских банках
25 июня 2009 г.
Клиент UBS признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации
15 апреля 2009 г.
Министерство юстиции просит суд вручить повестку в отношении офшорных документов
14 апреля 2009 г.
Клиент UBS признал себя виновным в подаче ложной налоговой декларации, спрятав активы на сумму 3 миллиона долларов на секретном счете в швейцарском банке
2 апреля 2009 г.
Клиент UBS обвиняется в подаче ложной налоговой декларации
4 марта 2009 г.
Заявление Джона ДиЧикко, исполняющего обязанности помощника генерального прокурора налогового управления, в Постоянном подкомитете по расследованиям Комитета по внутренней безопасности и делам правительства США.С. Сенат на слушаниях под названием «Банки налоговой гавани и соблюдение налогового законодательства США — получение имен американских клиентов со счетами в Швейцарии».
19 февраля 2009 г.
Соединенные Штаты просят суд о приведении в исполнение повесток в отношении счетов UBS в швейцарском банке
18 февраля 2009 г.
UBS заключает соглашение об отсрочке судебного преследования

Что такое оффшорный банкинг? — NerdWallet

Оффшорный банкинг — это просто другое название для открытия банковского счета за пределами вашей страны.Открыть оффшорный банковский счет может быть сложнее, чем внутренний банковский счет, потому что вам может потребоваться доказать, что у вас есть минимальная сумма денег или деловые отношения со страной банка.

Является ли оффшорный банкинг незаконным?

Оффшорный банкинг не является незаконным, но наличие оффшорного счета может вызвать вопросы, поскольку эти счета позволяют клиентам незаметно хранить деньги, чтобы не платить с них налоги или скрывать средства, полученные в результате незаконной деятельности.Панамские документы, документы, которые стали достоянием общественности в 2016 году, раскрывают способы, которыми многие богатые и влиятельные люди использовали офшорные банки для отмывания денег, совершения мошенничества и уклонения от уплаты налогов.

Для чего используется оффшорный банкинг?

Некоторые клиенты оффшорных банков используют свои счета для управления своим зарубежным бизнесом и инвестициями, а другие могут просто проводить значительную часть своего времени в другой стране в течение всего года. Оффшорные счета также могут позволить вам хранить, хранить и инвестировать деньги в нескольких валютах.

Какие страны предлагают оффшорные банковские услуги?

Многие страны предлагают оффшорные банковские услуги. Некоторые из наиболее известных стран для оффшорных банковских операций являются налоговыми убежищами — то есть странами или юрисдикциями, в которых низкие налоги или вообще отсутствуют налоги для корпораций или частных лиц, — например, Швейцария, Панама и Каймановы острова. Другие популярные места для оффшорного банкинга включают Гонконг, Белиз, Бермудские острова, Сингапур и Германию.

Как открыть счет в оффшорном банке

Внимательно прочитайте правила счета и сборы.При открытии любого банковского счета важно понимать его политику и сборы, включая ежемесячную плату за обслуживание, комиссию за перевод, минимальный остаток, требования к прямому депозиту, доступность обслуживания клиентов и минимальные требования к активам. Вы также можете изучить требования к совместной учетной записи, если планируете добавить супруга в свою учетную запись.

Соберите необходимые документы. Если вы планируете открыть оффшорный счет, узнайте, какие документы требует банк.Требуемая информация может включать вашу профессию, копию вашего удостоверения личности, выданного государством или страной, такого как водительские права или паспорт, копию счета за коммунальные услуги, который подтверждает ваш физический домашний адрес, дату вашего рождения или другие подтверждающие документы, такие как справка или подтверждение хороших отношений с вашим текущим банком. Некоторые банки могут потребовать, чтобы копии документов были нотариально заверены или имели апостиль, что является аналогичным методом подтверждения действительности документа.

Выберите валюту. Открытие счета в другой стране, как правило, означает, что вам придется использовать другую валюту для хранения, внесения и вывода средств, чем в вашей стране. Кроме того, если вы получаете доход или платежи в иностранной валюте, может быть удобно использовать банк, который работает с этой валютой. Обмен валюты может быть дорогим, поэтому хранение ваших денег в той же валюте, в которой вы их зарабатываете и тратите, может помочь сэкономить на комиссиях и предотвратить любую потерю стоимости, возникающую при обмене между валютами.

Подумайте, как вы хотите пополнять и снимать средства со своего счета. Оффшорные счета обычно имеют стандартные банковские функции, такие как дебетовые карты и онлайн-банкинг. Однако, если вы физически не находитесь в той же стране, что и ваш оффшорный счет, вам может потребоваться сделать то, что вы обычно не делаете с внутренним счетом, например использовать банковские переводы для перевода денег или оплаты сборов за иностранные транзакции или сборы за обмен валюты. . Кроме того, если вы получаете транзакцию на сумму 10 000 долларов США или более со своего оффшорного счета, ваш местный банк должен сообщить об этом в IRS.

Оффшорные банковские счета могут быть полезны, но могут иметь другие ограничения, политику и сборы, чем банки в вашей стране. Прежде чем открыть счет, тщательно изучите банк и то, что ожидается от вас как от клиента.

Оффшорные торговые счета | Оффшор| Счет для торговли акциями

Оффшорные торговые счета

имеют много преимуществ.

Слово «оффшор» обычно вызывает негативную реакцию, потому что оно, как правило, ассоциируется с крупными финансовыми проступками белых воротничков.

Такие слова, как отмывание денег, уклонение от уплаты налогов и тому подобное, часто используются средствами массовой информации всякий раз, когда происходит обсуждение офшорной торговли.

Однако вы можете быть удивлены, узнав, что не все в офшорах так плохо. Оффшор — это просто слово, означающее местоположение за пределами вашей страны.

Оффшорные торговые счета и оффшорные инвестиционные счета, если они оформлены на законных основаниях, на самом деле могут быть отличным средством для сохранения и роста богатства.

Понимание концепции оффшорной торговли позволит вам сделать обоснованное суждение об этой концепции и, возможно, даже извлечь из нее пользу.

 

Так что же такое оффшорная торговля?

Оффшорная торговля в основном означает инвестирование в мировые рынки с торгового или брокерского счета, который находится в оффшорной юрисдикции.

Термин «оффшор» используется для описания банка, корпорации, инвестиции или депозита, который обычно находится в налоговой гавани.

Инвесторы и компании открывают такие оффшорные торговые счета или дочерние компании, чтобы, помимо прочих преимуществ, получать более низкие налоговые отчисления.

Для инвестора оффшорный торговый счет обычно представляет собой банковский счет, открытый в оффшорном филиале, или счет, открытый в финансовом учреждении, расположенном в оффшорной стране.

Инвестору не нужно выезжать в оффшорную страну, так как открытие счета можно осуществить дистанционно через интернет.

Этот оффшорный счет позволяет инвестору инвестировать в акции, облигации, фьючерсы, опционы и другие финансовые ценные бумаги на рынках по всему миру.

Оффшорный торговый счет обычно открывается на имя компании, а не на имя индивидуального инвестора.

Это связано с тем, что открытие счета на имя компании, учрежденной в оффшорной юрисдикции, отделяет доход, полученный от оффшорных инвестиций, от имени физического лица.

Оффшорным торговым счетом может управлять либо индивидуальный инвестор, либо брокер, назначенный инвестором, открывающим счет.

Если человек новичок в оффшорном инвестировании или торговле в целом, лучше доверить управление счетом брокеру.Инвестиционный капитал для торговли должен быть предоставлен владельцем счета.

Этот инвестиционный капитал может быть либо наличными, переведенными владельцем счета, либо средствами кредитной линии, к которой может иметь доступ владелец счета.

Таким образом, оффшорный торговый счет — это просто мост, который соединяет капитал владельца счета с брокером и делает капитал доступным для торговли.

Каковы преимущества и недостатки оффшорного торгового счета?

Как и все остальное в деловом мире, оффшорная торговля имеет свои преимущества и недостатки.Давайте сначала посмотрим на недостатки оффшорного инвестирования.

Недостатки

Оффшорные инвестиции стоят денег. Это не так просто, как открыть счет в электронной торговле и начать нажимать кнопки покупки и продажи.

Первым барьером для оффшорного инвестирования является минимальный баланс, который необходимо иметь, чтобы даже открыть оффшорный торговый счет.

Эти минимальные суммы обычно составляют от сотен тысяч до миллионов долларов.Помимо первоначальных капитальных затрат, вам также необходимо регулярно платить сборы и комиссии за торговлю ценными бумагами и ведение счета.

Если вы открываете компанию, а затем ведете счет на имя оффшорной компании, то также будут расходы, связанные с открытием оффшорной компании-пустышки.

Некоторые оффшорные страны могут даже потребовать, чтобы вы владели недвижимостью в этой стране, прежде чем вы сможете открыть оффшорный торговый счет.

Таким образом, вам, возможно, придется учитывать стоимость такой инвестиции в недвижимость.В заключение, оффшорная торговля будет иметь определенные расходы, связанные с ней.

Вторым недостатком офшорной торговли является громоздкое налоговое законодательство. Если вы гражданин США, все становится еще сложнее.

Комиссия по ценным бумагам и биржам ввела новые правила в отношении оффшорных инвестиций, что, в свою очередь, отбило у оффшорных инвестиционных компаний и банков охоту иметь дело с гражданами США.

На самом деле, некоторые учреждения категорически отказывают в обслуживании гражданам США. Точно так же правительства во всем мире серьезно относятся к офшорным инвестициям и уклонению от уплаты налогов.

Налоговое законодательство ужесточается, и вам придется декларировать свои оффшорные доходы и банковские счета при подаче налоговой декларации.

Это может увеличить нагрузку на вас по соблюдению требований и учету. Итак, прежде чем открыть оффшорный торговый счет, узнайте о юридических и финансовых обязанностях со своим налоговым юристом или дипломированным бухгалтером.

После того, как вы ознакомитесь с этими обязанностями и согласны с требованиями соответствия, вы можете рассчитывать на открытие нового оффшорного торгового счета.

Преимущества

Существует множество привлекательных причин для участия в оффшорных инвестициях.

Во-первых, инвестируя через оффшорный торговый счет, вы можете значительно сэкономить на налогах.

Основной предпосылкой оффшорного инвестирования является тот факт, что оффшорные юрисдикции, которые поощряют оффшорное инвестирование, часто не имеют налога на прирост капитала или имеют значительно более низкие налоги по сравнению с налогами в США, Европе или других крупных экономиках мира.

Такие страны, как Панама, Швейцария и Сингапур, попадают в категорию с нулевым налогом на прирост капитала. И хорошо то, что это освобождение от налога на прирост капитала или более низкая ставка налога не ограничивается только гражданами оффшорных стран.

Даже иностранные граждане, открывшие счет в юрисдикции оффшорной налоговой гавани, могут пользоваться налоговыми льготами.

Когда оффшорные инвестиции осуществляются через компанию, она практически не облагается налогом, поскольку эта подставная компания не участвует в значительных операциях.

Это всего лишь инструмент для управления инвестициями и очень мало делает с точки зрения операций.

Во-вторых, инвестирование через оффшорный торговый счет добавляет инвестору элемент конфиденциальности.

Если клиент с высоким уровнем дохода хочет сделать значительные инвестиции, не предупреждая других, или если инвестор хочет сохранить конфиденциальность своих финансовых операций, то сделать это в своей стране может быть практически невозможно.

В наш век информационных технологий и прозрачности все сделки, как правило, предаются гласности.Но в офшорных странах действуют строгие правила в отношении секретности и конфиденциальности клиентов.

Другим сценарием конфиденциальности при инвестировании может быть инвестор, занимающий крупную позицию в компании.

Если инвестор известен и если позиция будет открываться траншами, то новости об инвестициях станут достоянием общественности в самом первом транше.

Это привлечет множество мелких инвесторов и поднимет цену акций в ущерб известному инвестору.

Инвестируя в компанию через оффшорную компанию, можно сохранить определенную степень конфиденциальности.

В-третьих, и, возможно, лучшая причина для оффшорного инвестирования — это диверсификация. Инвестируя только в свою родную страну, вы концентрируете все свои активы на одном рынке.

Но что, если страна столкнется с макроэкономическими проблемами или станет частью торговой войны? В таких сценариях, не было бы лучше иметь определенную часть вашего богатства на другом рынке по всему миру, где корреляция с такими событиями, происходящими в вашей стране, низка?

Вы защитите свое богатство от неблагоприятных движений на внутреннем рынке, инвестируя в ценные бумаги других стран.Кроме того, общеизвестно, что большая часть глобального роста приходится на страны с развивающейся экономикой, а не на такие страны, как Европа, США или Япония.

Как инвестор, вы хотели бы иметь возможность инвестировать в более доходные активы. Оффшорная торговля позволяет вам делать ставки на растущих рынках.

Наконец, защита вашего состояния от политических или других правовых рисков является причиной для инвестирования в оффшорные счета.

Если вам посчастливилось жить в стране, которая переживает политическую нестабильность или неблагоприятные времена, то вы хотели бы защитить свои деньги от незаконной конфискации.Некоторые правительства выступают против богатых владельцев бизнеса, если это помогает им получить политическую поддержку.

В таких случаях наличие некоторых средств на оффшорном счете может оградить эти средства от целевого использования.

 

Выбор лучшего оффшорного счета и процедура его открытия

Итак, вы понимаете концепцию оффшорной торговли, знаете ее плюсы и минусы и обнаруживаете, что хотите сделать следующий шаг и открыть оффшорный торговый счет.

Следующим логическим шагом было бы выйти в Интернет и поискать все о таких оффшорных инвестиционных услугах.

Когда вы это сделаете, вы обнаружите, что существует множество компаний, предлагающих такие услуги. Но вы должны быть осторожны при выборе того, с кем работать, потому что сервис должен быть не только подлинным, но и предоставлять вам ценность с точки зрения функций.

Следующие функции наиболее распространены на оффшорных торговых счетах, и вы должны искать их, когда будете проводить исследование:

Брокерская лицензия: Компания должна иметь юридическое разрешение заниматься торговлей.

Лимиты на снятие средств и транзакции: Каждая компания имеет разные дневные и месячные лимиты, проверьте и выберите тот, который соответствует вашим потребностям.

Поддерживаемые валюты: Оффшорные счета часто поддерживают несколько валют. Проверьте, какие из них находятся в списке и включена ли в этот список валюта, которую вы предпочитаете.

Тип актива: Оффшорные счета могут использоваться для хранения наличных денег и даже драгоценных металлов. Если вы планируете вносить золото или что-то в этом роде, проверьте, разрешает ли оффшорный счет такие депозиты.

Служба поддержки клиентов: Очень важный показатель. Позвоните по бесплатному номеру и поговорите со службой поддержки клиентов, чтобы оценить качество и обязательства. Посмотрите, работает ли сервис круглосуточно и без выходных или предлагается только в определенное время.

Исследовательские инструменты: Не является решающим фактором, но если вы собираетесь заниматься серьезными инвестициями, правильная информация поможет вам принимать решения.

Маржинальный счет: Обычно торговые счета являются денежными счетами.Однако, если вы искушенный инвестор и хотите торговать на марже, проверьте, предлагается ли маржинальный счет.

 

Открытие оффшорного торгового счета

Вам необходимо заполнить онлайн-заявку на сайте компании, предлагающей услугу.

Далее вам нужно будет предоставить удостоверение личности или финансовые документы. Возможно, они также должны быть сертифицированы.

Затем вы выберете валюту для своей новой учетной записи.

Наконец, вы переведете деньги и начнете торговать.

Если вы собираетесь открыть счет на имя фиктивной компании, вам придется сначала зарегистрировать компанию, а затем выполнить шаги по открытию счета.

 

наземных и морских | Redstone Private Banking

Оффшорное определение – Термин «оффшор» используется в частном банковском обслуживании для описания банков и услуг, расположенных за пределами страны проживания клиента. Для оффшорных счетов средства находятся в другой стране за границей и регулируются властями страны держателя.В то время как большинство оффшорных банков расположены в островных государствах — этот термин первоначально использовался для описания Нормандских островов как «офшорных» по отношению к Великобритании — теперь он относится к любому банку, предоставляющему финансовые услуги лицам, не проживающим в стране.

Почему People Bank Offshore

Банки продают свои оффшорные услуги зарубежным клиентам как метод защиты своих активов, логично, что они будут инвестировать средства в хорошо регулируемые финансовые центры, известные своей экономической и политической стабильностью.

Клиенты, которые опасаются, что их активы могут быть заморожены или конфискованы в случае возможных политических потрясений, рассматривают оффшорные банковские операции как привлекательный и безопасный способ защитить свои активы. Несколько оффшорных счетов уменьшают политический риск для их богатства и уменьшают угрозу того, что их активы будут заморожены или конфискованы во время экономического кризиса.

Кроме того, некоторые оффшорные банки могут предлагать более широкий спектр финансовых услуг, которые местные банки могут не предлагать, например, операции с продуктами в разных валютах.Наличие разных валют позволяет диверсифицировать портфельный риск и интернационализировать сбережения.

Для физических лиц с финансовыми интересами в стране наличие счета и преимущество финансовых консультантов в этой стране выгодно для управления их портфелями и любых связанных с этим юридических вопросов.

Правовые последствия

Мошенничество и другие виды уклонения от уплаты налогов стали синонимами оффшорного банковского дела. Наличие оффшорного банковского счета совершенно законно. Однако умышленным недекларированием холдингов не является.Например, граждане США обязаны декларировать активы на сумму более 10 000 долларов США на оффшорных счетах.

С повышением налоговой прозрачности и ужесточением международных правил людям стало труднее открывать оффшорные счета. Глобальное подавление уклонения от уплаты налогов сделало оффшор менее привлекательным, и в Швейцарии, в частности, наблюдается снижение количества открываемых оффшорных счетов. Многие банки были вынуждены закрыть счета иностранных клиентов.

Управление оффшорными счетами

Оншорные, оффшорные или их сочетание составляют клиентскую базу частного банкира.Баланс для каждого банкира будет разным в зависимости от того, где их клиенты хотят разместить свои активы. Работа с оффшорными клиентами требует несколько иного подхода к клиентам на суше и может включать следующее со стороны банкира:

  • Им может потребоваться пересечь границу, чтобы посетить клиентов в их родной стране, даже если финансовое учреждение, к которому они принадлежат не имеет там постоянного представительства
  • Потенциально берет на себя полную ответственность за управление портфелем для клиента, если клиент не является резидентом
  • Владеет несколькими языками, чтобы эффективно общаться с клиентами и формировать свою клиентскую базу по всему миру
  • Обладать знаниями международного законы и правила, особенно в отношении оффшорных инвестиций и налогообложения
  • Иметь возможность связать своих клиентов с нужными специалистами, чтобы помочь им в различных областях, от налогов до более практической поддержки, такой как помощь с недвижимостью, переезд, иммиграционные консультанты и консультанты по образованию.
  • Будьте в курсе последних проблем, затрагивающих международных клиентов и гарантировать, что они могут создавать решения для удовлетворения своих потребностей

Банк и конкретная команда внутри него будут определять население клиентской базы банкира.Это также зависит от того, где находятся центры бронирования банка, но в конечном итоге все сводится к тому, где клиент хочет зарезервировать свои активы.

Дополнительная информация:

Карьера в частном банковском секторе

Частное банковское обслуживание и управление активами

Каковы преимущества и недостатки оффшорных ветровых электростанций?

Преимущества:

  • Скорость ветра на море обычно выше, чем на суше. 1  Небольшое увеличение скорости ветра приводит к значительному увеличению выработки энергии: турбина при скорости ветра 15 миль в час может генерировать в два раза больше энергии, чем турбина при скорости ветра 12 миль в час.Более высокая скорость ветра на море означает, что может быть произведено гораздо больше энергии.
  • Скорость ветра на море обычно более постоянна, чем на суше. 1  Более стабильная подача ветра означает более надежный источник энергии.
  • Во многих прибрежных районах потребность в энергии очень высока. Половина населения Соединенных Штатов проживает в прибрежных районах, 1  с концентрацией в крупных прибрежных городах. Строительство морских ветряных электростанций в этих районах может помочь удовлетворить эти потребности в энергии из близлежащих источников.
  • Оффшорные ветряные электростанции обладают многими из тех же преимуществ, что и наземные ветряные электростанции – они обеспечивают возобновляемую энергию; они не потребляют воду; они обеспечивают внутренний источник энергии; они создают рабочие места; и они не выделяют загрязнителей окружающей среды или парниковых газов. 2

Недостатки:

  • Оффшорные ветряные электростанции могут быть дорогими и сложными в строительстве и обслуживании. Особенно:
    • Очень сложно построить надежные и безопасные ветряные электростанции на глубине более 200 футов (~ 60 м) или более половины длины футбольного поля.Хотя прибрежные воды у восточного побережья США относительно мелкие, почти все потенциальные ресурсы энергии ветра у западного побережья находятся в водах, превышающих эту глубину. 3 Плавающие ветряные турбины начинают решать эту проблему.
    • Воздействие волн и даже очень сильный ветер, особенно во время сильных штормов или ураганов, могут повредить ветряные турбины. 1
    • Производство и прокладка силовых кабелей под морским дном для передачи электроэнергии обратно на сушу может быть очень дорогостоящей. 1
  • Воздействие морских ветряных электростанций на морских животных и птиц изучено не полностью. 4
  • Морские ветряные электростанции, построенные в пределах видимости береговой линии (до 26 миль от берега, в зависимости от условий видимости 5 ), могут быть непопулярны среди местных жителей и могут повлиять на туризм и стоимость недвижимости. 3

Каталожные номера

1  Оффшорная ветроэнергетика Бюро по управлению энергетикой океана
2  Преимущества и проблемы ветроэнергетики U.S. Министерство энергетики
3 Крупномасштабная оффшорная ветроэнергетика в США — Краткий обзор (2010 г.) 5  Видимость морских ветряных турбин и пороговые расстояния визуального воздействия Аргоннская национальная лаборатория

Узнать больше:

  • Оффшорная ветроэнергетика (веб-сайт), Bureau of Ocean Energy Management
    Веб-сайт, на котором представлен широкий обзор морских ветровых технологий, включая историю, технологии, национальные ресурсы, текущее и будущее U.С. энергия ветра и экологические соображения.
  • Исследования и разработки в области оффшорной ветроэнергетики (веб-сайт), Министерство энергетики США
    Веб-сайт, на котором рассказывается о том, как ветроэнергетика Министерства энергетики США помогает развивать оффшорную ветроэнергетику в Соединенных Штатах.
  • Отчет о рынке оффшорных ветровых технологий за 2016 год (отчет), Национальная лаборатория возобновляемых источников энергии
    Отчет за 2016 год о состоянии оффшорной ветроэнергетики США, включая изменения на внутреннем и мировом рынках, технологические тенденции и экономические данные.
  • Достижения в области наук о Земле: оффшорная энергетика (вебинар), Американский институт наук о Земле
    Веб-семинар 2016 года, посвященный достижениям в области добычи оффшорной энергии, технологиям и проблемам, включая нефть, газ и энергию ветра.

Оффшорные активы: распространенные мифы | Tax Advisor

Статистика HMRC показывает, что примерно каждый десятый человек в Великобритании имеет оффшорный финансовый интерес. Налогообложение доходов и доходов от этих интересов может быть сложным.Фундаментальные принципы часто понимают неправильно, что приводит к распространенным мифам и заблуждениям.

HMRC теперь имеет доступ к беспрецедентным уровням зарубежных финансовых данных. Наряду с данными есть оффшорная стратегия HMRC «Нет безопасных убежищ», обновленная в 2019 году, и штрафные санкции за офшорные ошибки в налоговых декларациях. Выявление и устранение случаев несоблюдения оффшорных правил имеет решающее значение для всех специалистов и отдельных налогоплательщиков.

Исходя из нашего практического опыта, мы выделяем десять наиболее распространенных заблуждений относительно оффшорных активов.Этот разрушитель мифов поможет налогоплательщикам или любому консультанту демистифицировать налоговую отчетность Великобритании об иностранных активах. Дополнительные указания см. в примечаниях к самооценке возврата за границу (см. bit.ly/2Ti3mSb), руководствах HMRC и соответствующем законодательстве.

1. Оффшорные активы не требуют представления отчетности

Ключевой принцип налогового законодательства Великобритании заключается в том, что физические лица, проживающие в Великобритании, должны декларировать любой доход и прибыль, полученные от их активов по всему миру, а не только тех, которые принадлежат Великобритании.Это не всегда относится к тем, чей «постоянный дом» или «место жительства» находится за пределами Великобритании (см. ниже).

HMRC рискует оценить оффшорный элемент налоговых деклараций (или его отсутствие) и решить, следует ли начинать расследование. Этот анализ рисков основан на имеющейся в нем информации об оффшорных активах лица. Исторически у HMRC было мало данных об оффшорных активах. Однако в последние годы произошли важные изменения в объеме офшорной информации, поступающей в HMRC.В частности, Общий стандарт отчетности (CRS) представляет собой глобальный стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах, который контролируется ОЭСР. Более 100 стран внедрили CRS, и HMRC получила подробную информацию о 5,7 миллионах оффшорных счетов, принадлежащих резидентам Великобритании в 2018 году. интересы. Это основная область деятельности HMRC при выявлении дел для обычного расследования и более серьезных гражданских и уголовных расследований.

2. Уплаченного иностранного налога достаточно

Финансовые дела становятся все более глобальными, регулярное налогообложение в двух разных странах. Консультанты, занимающиеся иностранными активами, должны проверять договоры и местные законы о налогообложении, направленные на смягчение двойного налогообложения.

Основным механизмом является соглашение об избежании двойного налогообложения, заключенное на двусторонней основе между юрисдикциями. Существует множество договоров между Великобританией и другими странами. Двойное налогообложение устраняется либо путем освобождения в одной стране, либо зачетом.

Обычной ситуацией является, скажем, местный налог в другой стране, вычитаемый у источника из банковских процентов для резидента Великобритании. Независимо от того, уплачивается ли местный налог, процентный доход подлежит отчетности в Великобритании. Налоговая декларация по самооценке, представленная на страницах для иностранцев, включает в себя расчет налогового кредита за границей (FTC).

Существует также Закон о налогообложении (международные и другие положения) (TIOPA) 2010 s 18, который позволяет предоставлять односторонние налоговые льготы в отношении налогов Великобритании для иностранных налогов, взимаемых в стране, с которой у Великобритании нет соглашения об избежании двойного налогообложения.Дополнительную информацию см. в TIOPA 2010 или в международном руководстве HMRC.

3. Деньги, накопленные до переезда в Великобританию, не облагаются налогом

Физические лица, переезжающие в Великобританию, подлежат уплате налога в Великобритании на доход и прибыль от своих активов по всему миру с даты, когда они становятся налоговыми резидентами Великобритании. Это определяется тестами, которые учитывают количество дней, проведенных в Великобритании, среди других факторов, таких как собственность, работа и семейные связи. Ознакомьтесь с законом об обязательном тестировании на жительство в Законе о финансах 2013 г., раздел 45.

Распространенное заблуждение состоит в том, что средства, заработанные или накопленные за пределами Великобритании, будучи нерезидентом, могут быть каким-то образом «защищены» при переезде в Великобританию. Этого не произойдет, если эти активы продолжат приносить иностранный доход или прибыль в течение периода проживания в Великобритании. Конечно, для лиц, не проживающих в Великобритании, все будет гораздо сложнее (см. ниже).

4. Иностранные пенсии можно не учитывать

Нынешний резидент Великобритании может жить или работать за границей в течение нескольких лет и в нескольких странах.Государственные пенсии и планы пенсионных накоплений в странах за пределами Великобритании вполне объяснимы с глобально мобильной рабочей силой. Эти иностранные пенсии, как правило, не освобождаются от налогов в Великобритании (хотя может применяться соглашение об избежании двойного налогообложения). Безналоговые планы в зарубежной стране могут фактически облагаться налогом в Великобритании, что может привести к некоторым непредвиденным налоговым последствиям.

При назначении пенсий возникают сложности, зависящие от того, как получается пенсионный доход и рассматривается ли он как единовременная выплата.

Существуют риски при переводе пенсии в офшор. Транзакции могут привести к «несанкционированному платежу», который может облагаться общей ставкой налога в размере 55%. Кроме того, в соответствии со статьями 239–241 Закона о финансах 2004 года может также применяться плата за санкции. 

5. Иностранные инвестиции означают, что вы платите меньше налогов

Налог часто не является основной причиной открытия оффшорного банковского счета. Классические сценарии включают иностранных студентов, экспатриантов, дома отдыха и семьи за границей.Однако статистика ОЭСР показывает, что страны с более низкими налоговыми ставками обычно привлекают большие объемы финансовой деятельности и внутренних инвестиций. Для некоторых иностранных владельцев счетов местная ставка налога ниже в стране, в которой находится счет, по сравнению с Великобританией. После декларирования через самооценку общий уплаченный налог, как правило, будет таким же, как если бы учетная запись была зарегистрирована в Великобритании.

Также может случиться так, что хранение денег в офшорах фактически увеличивает общую сумму налога к уплате.HMRC имеет широкий спектр мер по предотвращению уклонения от уплаты налогов, которые могут оказаться карательными; например, законодательство о переводе активов за границу.

6. О счетах, открытых не на мое имя, не нужно сообщать

Налог в Великобритании, как правило, в конечном итоге уплачивается с доходов, находящихся в руках бенефициарного владельца зарубежного счета, а не названного или законного владельца. Таким образом, если зарубежный счет принадлежит номинальному держателю или другому юридическому лицу, он все равно может облагаться налогом на физическое лицо, которое фактически владеет активом и имеет право на доход.

Интересным поворотом в этом является дело Лили Танг против HMRC [2019] UKFTT 81 (TC). Суд постановил, что г-жа Тан не была бенефициарным владельцем и не облагалась налогом на средства на сингапурском счете. FTT отменил оценку обнаружения и все штрафы, несмотря на то, что HMRC утверждала обратное.

Способность

HMRC понять бенефициарное владение оффшорным счетом иногда маскируется многоуровневой структурой собственности; например, банковский счет, принадлежащий зарубежной компании или тресту.Расширение глобального обмена информацией облегчит эту задачу для HMRC, и в настоящее время во всем мире создается и применяется большое количество реестров прав собственности.

В настоящее время в Великобритании существуют реестры бенефициарных владельцев для трех различных типов активов: компаний; недвижимость и земля; и доверяет. В 2021 году правительство также планирует создать публичный реестр бенефициарных владельцев недвижимости, принадлежащей иностранным компаниям и юридическим лицам.

7. Необходимо сообщать только существенные суммы дохода

Не существует опубликованного минимального предела для сообщения оффшорного дохода, за исключением небольшого порога, доступного для некоторых лиц, чье «место жительства» находится за пределами Великобритании.Для резидента Великобритании и физического лица, проживающего в Великобритании, оффшорный доход необходимо декларировать независимо от того, насколько незначительной сумма может показаться на практике (хотя ее можно округлить до ближайшего фунта). Это часто может быть проблемой для резидентов Великобритании с домами для отдыха, где счета в оффшорных банках используются только для оплаты местных расходов.

При продаже зарубежных активов также часто ошибочно полагают, что прибыль ниже ежегодного освобождения (в настоящее время 12 000 фунтов стерлингов) не нужно сообщать.Хотя в конечном итоге налог на прирост капитала может не подлежать уплате, об этом все же необходимо сообщить в налоговой декларации, поскольку это является платным выбытием.

Для обоих этих пунктов налоговые последствия могут быть небольшими, но все же могут ощущаться общие издержки несоблюдения, особенно в связи с возможным применением штрафов.

8. Я родился за границей, поэтому мне не нужно декларировать зарубежное имущество

Много путаницы связано с понятием «домицилия» и «домицилия за пределами Великобритании» для целей налогообложения в Великобритании, что выходит за рамки данной статьи.Однако очевидно, что налогообложение лиц, не имеющих постоянного места жительства, в налоговой системе Великобритании значительно изменилось с изменениями 2008 года и, в последнее время, с положениями о предполагаемом постоянном проживании от 6 апреля 2017 года. Статус постоянного проживания все чаще изучается HMRC, как видно из недавнее решение FTT по делу Embiricos v HMRC [2019] UKFTT 236 (TC). Таким образом, налогоплательщики разумно избегают любых предположений о местожительстве и обращаются за советом к эксперту о раскрытии своих иностранных активов, даже если они родились за пределами Великобритании.

Для тех, кто имеет счета в иностранных банках в том, что HMRC может рассматривать как так называемую «налоговую гавань», конечно, есть много «неналоговых» причин для этого.Они связаны с личными и коммерческими водителями, в зависимости от характера финансовых и деловых интересов человека, и включают:

  • дом за границей, дом для отдыха или семейное размещение;
  • оффшорных попечителей;
  • диверсификация инвестиций;
  • политические и социальные разногласия; и
  • международный бизнес.

9. Я могу выбрать лучший курс обмена для меня

Доход с зарубежных счетов, деноминированный в иностранной валюте, должен быть конвертирован в фунты стерлингов для целей налоговой отчетности в Великобритании.Веб-сайт HMRC публикует среднегодовые и спотовые курсы для целей обмена (см. bit.ly/2uIFmgR).

Если обменные курсы применяются непоследовательно или из разных источников, HMRC может заподозрить, что они намеренно выбираются в пользу налогоплательщика. Налогооблагаемая прибыль также должна быть рассчитана путем конвертации выручки и понесенных затрат в фунты стерлингов на дату выбытия и приобретения соответственно.

10. Прибыли и убытки от аренды за границей декларировать не нужно

Прибыль от сдачи в аренду зарубежной недвижимости, как правило, по-прежнему подлежит налогообложению в Великобритании; однако могут быть доступны льготы по иностранным налогам.

На практике мы видели примеры, когда резидент Великобритании, занимающийся арендой жилья, декларирует убыток за границей на основании местного законодательства, но получает прибыль для целей налогообложения в Великобритании. Это связано с тем, что каждый налоговый орган имеет свои правила вычета расходов, льгот и пособий. Важно, чтобы всегда выполнялись расчеты для расчета прибыли от аренды для целей налогообложения в Великобритании, даже если учет ведется за границей.

Многие люди считают, что они понесли коммерческий убыток из-за того, что общие затраты на недвижимость (возможно, включая платежи по ипотечному капиталу) подлежат вычету, хотя на самом деле они могут иметь налогооблагаемую прибыль от аренды, подлежащую декларированию в Великобритании.

Резюме

Это лишь некоторые из мифов и заблуждений, с которыми мы сталкиваемся на практике. Сообщение для консультантов ясно: всегда стоит проверять и перепроверять, чтобы убедиться, что у нас есть полная картина оффшорных активов клиента.

Отчетность по зарубежным активам сложна. В случае обнаружения ошибок Всемирный механизм раскрытия информации (WDF) остается открытым, и следует поощрять добровольное раскрытие информации. Добровольный подход, как правило, снижает штрафы.Режим «Отказ от исправления», действующий с октября 2018 года, приводит к тому, что ошибки в отчетности об иностранных активах становятся все более дорогими (см.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.