Все о деньгах бизнесе кредитах налогах: Интересные факты о деньгах — НБРБ. Единый портал финансовой грамотности

Содержание

Интересные факты о деньгах — НБРБ. Единый портал финансовой грамотности

Предлагаем вам узнать  десять самых интересных фактов о банкнотах и монетах.

 1. Знаете, что общего между любой банкнотой и обыкновенными джинсами?

Бумажные деньги, несмотря на свое название, печатаются вовсе не на бумаге. Они сделаны из специально разработанного  износоустойчивого материала, состоящего из 100% хлопка. А в основе ткани ваших джинсов тоже лежит хлопок.

2. Как появилось слово копейка? 

Слово «копейка» появилось при Иване IV Грозном. В то время чеканились серебряные монеты с изображением князя с копьем в руке. Оттуда и пошло «копейные деньги».

3. Почему белорусские рубли называют «зайчиками»? 

Это потому что на первых белорусских деньгах после распада СССР на банкноте достоинством 1 рубль образца 1992 года был изображен заяц-русак. На купюрах разного номинала были нарисованы звери: белки, бобры, волки, рыси.

4. Какими деньгами пользовались индейцы-ацтеки, проживавшие в Мексике?

Ацтеки использовали в качестве денег бобы какао. Известны случаи подделки подобной денежной единицы – пустая оболочка заполнялась землей или глиной.

5. Знаете ли вы, что индеец североамериканского племени квакиутль, беря деньги в долг, мог оставить в залог своё имя?

Пока он не возвратит долг, к нему никто не обратится по имени.

6. Если вы возьмете в руки монетку, обратите внимание на рифление на ее ребре (гурте). Знаете, зачем оно и кто его придумал?

Все знают имя британского ученого-физика Исаака Ньютона, ему на голову упало яблоко, благодаря которому он открыл закон всемирного тяготения. Так вот именно Исаак Ньютон, будучи управляющим британского Королевского монетного двора, придумал чеканить рифление на ребрах монет. Это значительно затрудняло их подделку и стачивание, что в те времена было настоящей проблемой, потому что монеты делались из драгоценных металлов.

7. Как выглядит копилка? Почему большинство копилок имеют форму свиньи.

Вот почему: в средневековой Англии для хранения денег изготавливали специальную посуду из глины под названием pygg (читается как пиг – что по-английски значит «свинья»). Потом это слово трансформировалось в piggy bank, что означает копилка. Поэтому большинство копилок делают в виде свиньи (от англ. Pig – свинья).

8. Банки севера Италии выдают фермерам кредиты под залог сыра.

Головки пармезана банк хранит 2 – 3 года в специальном хранилище, пока они не созреют. Если сыродел не успевает выплатить кредит к моменту созревания пармезана, банк продает сыр и возмещает свои убытки.

9. Полушки — в старину мелкая медная монета в четверть копейки.

Копейка не всегда была самыми мелкими деньгами. Некогда на территории наших земель были полушки.  В исторических письменных источниках упоминается также под названием полуденга.

10. Деньги с необычным названием.

Необычное название носит монета из Венеции 16-го века. Называлась она «газета». Причем это название появилось сначала именно для монеты, а лишь потом перешло на печатные издания. Произошло это потому, что за газету в привычном нам понимании надо было заплатить одну такую монету.

 

 

 

 

 

Все меры поддержки бизнеса в одной таблице

Принятая мера поддержки

Что получает бизнес

Поправки Налогового кодекса

Ускорен процесс принятия ряда налоговых законов и изменений как на уровне федеральной власти, так и региональной

Запрет на проверки

До конца 2022 года бизнес не будут планово проверять (есть исключение)

Отмена НДС на драгоценные металлы для граждан

С 1 марта 2022 года при покупке нет НДС

Продлена льгота на СБП

Компенсация за использование СБП будет выплачиваться до конца 2022 года

Налоговые и страховые льготы

Касается IT-отрасли. Взносы снижены, налог на прибыль временно отменен

Новые правила по договорным условиям в рамках контрактной системы

Правил много. Здесь

  • особый режим работы для пострадавших от санкций;
  • упрощенная закупка ряда лекарств и медицинских изделий;
  • возможность закупать лекарства и медизделия у одного поставщика, если аналогов у нас нет, а производитель не накладывал на страну санкции;
  • право Правительства на ускоренный прием решений по лекарствам и т. п.
  • упрощена процедура закупок медицинских изделий

Продление ФОТ 3.0

Кредиты с низкой ставкой

Льготное кредитование МСБ

 

Три программы кредитования с низкими ставками

Грант на создание ПО

Расширена возможность их получения

4-й этап амнистии капиталов

Декларация наличных денег и легализация фьючерсных контрактов, опционов и др.

Улучшен механизм ГЧП относительно инфраструктурных проектов

Повышение инвестиционной активности, защита интересов инвесторов

Льготы для с/х производителей по кредитам и договорам

Отсрочка на 6 месяцев по кредитам. По договорам пролонгация до года

Сокращение количества дел по налоговым преступлениям

Для возбуждения дела нужно согласие ФНС или страхового фонда.

Кредитные каникулы для граждан и МСП

Как было в период коронавируса

Снижение НДС в туриндустрии

НДС 0% на пять лет

Возобновлена программа господдержки системообразующих организаций

Адресная поддержка в виде госгарантий и субсидий.

 

Поддержка строительной отрасли

Большой комплекс мер, включающий как упрощение разработки градостроительной документации, так и субсидирование ипотеки

Новый порядок уплаты налога на прибыль

Можно платить ежемесячно исходя из фактической прибыли

Мораторий на банкротство

Приостановлена подача заявлений о банкротстве должников в арбитражные суды

Мораторий на валютные проверки

Приостановлены проверки «валютки». Вместо них будут проверять соблюдение новых ограничительных предписаний

Статус участника свободной экономической зоны

В Крыму процедура получения статуса упрощена

Отмена блокировки счета

До 1 июня 2022 года ФНС не будет блокировать расчетные счета

Отсрочка уплаты утилизационного сбора для автопроизводителей

Сбор за 1–3  кварталы перенесен на декабрь 2022

Снижение пени по налогам

Пени за несвоевременную уплату налогов понизили

Бессрочное списание пени для подрядчиков

Подрядчики могут списать пени и штрафы за нарушение обязательства по государственному или муниципальному контракту из-за внешних санкций

Поддержка IT-компаний

Целый ряд мер, о которых мы писали здесь.

«В блокчейне нельзя ничего отменить». Крупнейшая рублевая криптобиржа — о санкциях, анонимности и грязных деньгах — Бизнес — Новости Санкт-Петербурга

Вскоре после введения западных рестрикций стало понятно, что обойти их можно с помощью криптовалюты. В марте американский сенатор Элизабет Уоррен призвала к блокировке российских кошельков на американских криптобиржах. Не дожидаясь этого, одна из крупнейших бирж, Coinbase, заблокировала более 25 тыс. российских кошельков, которые заподозрила в причастности «к незаконной деятельности».

В начале апреля министерство финансов США ввело санкции против криптовалютной биржи Garantex. По версии ведомства, через нее прошли более $100 млн, связанных с даркнет-маркетами и преступностью. Отмечается, что $6 млн из этой суммы — от группировки Conti, которая специализируется на программах-вымогателях, еще $2,6 млн — от крупнейшей в теневом интернете нарколавки (назвать ее «Фонтанка» не может в силу российского законодательства).

Зарегистрированная в Эстонии в 2019 году, но по сути российская Garantex (Garantex Europe OU) сегодня насчитывает около 100 тысяч пользователей. По данным аналитической компании Chainalysis, с 2019 по 2021 год объемы входящих транзакций криптовалюты на биржу составили более $2 млрд. При этом, по внутренней оценке самой торговой площадки, она является мировым лидером по объему торгов в рублях. И именно с этим связывает пристальное внимание к себе американских властей.

Директор по маркетингу Garantex Евгения Бурова рассказала «Фонтанке», откуда могут расти корни санкций и на что они уже оказали влияние.

— С чем, по вашему мнению, может быть связано решение американского Минфина о наложении санкций на Garantex Europe OU?

— До настоящего времени компания не получила расшифровки причин решения. Наши юристы и адвокаты, в том числе из США, работают над тем, чтобы определить их и в должном порядке оспорить применение санкций. Но можно сказать совершенно точно, что в американской прессе появлялся такой популярный и политизированный мотив, как русские хакеры. Этот нарратив всплывает к каждым выборам президента США или в Конгресс, он по-разному используется, но так или иначе устойчив, привычен и понятен избирателю.

Хакеры обычно совершают преступные действия с целью получения выкупа. Этот выкуп они получают в криптовалюте, после чего обычно хотят обменять ее на фиатные деньги (валюта страны, которую выпускает только Центральный банк; деньги в их привычном понимании. — Прим. ред.) в регионе присутствия. Мы работаем в правовом поле, блокируем сомнительные операции. При этом, по нашей собственной оценке, Garantex является первой в мире по рублевому обороту. Внимание обратили именно на нас, так как очевидно, что на бирже торгует много граждан и резидентов РФ.

— Почему вас поставили в один ряд с даркнет-маркетплейсом?

— Наверное, примета времени. Мы придерживаемся политики нулевой толерантности к транзакциям с площадки, указанной в пресс-релизе американского Казначейства. Естественно, они к нам «прилетают» и встают в карантин. Мы сделали все возможное, чтобы к нам не приходили те, кто там работает. Некоторых это не удерживает. Они с тем же успехом приходят в банки по всему миру. Достаточно трудно удержать правонарушителей и преступников от того, чтобы они пользовались финансовой инфраструктурой, доступной в мире. Они пытаются. Мы прикладываем все усилия, чтобы им было предельно неудобно, неприятно и рискованно пользоваться нашими сервисами.

— Как криптобиржа выявляет транзакции, ассоциированные с преступной деятельностью?

— Существуют компании — AML-провайдеры (Anti-Money Laundering, «противодействие отмыванию денег». — Прим. ред.). Они предоставляют информацию о том, какие транзакции были связаны с преступной деятельностью. Однако есть существенный нюанс. Как правило, AML-провайдеры отмечают конкретные транзакции или какие-то кошельки не предварительно, а постфактум. Иногда они делают это через год или через два. И это нормальная ситуация. Если какое-то учреждение, призванное бороться с хакерами или отмыванием денег, ведет расследование, оно заинтересовано в том, чтобы раскрыть всю сеть, определить всех участников преступной группировки. И пока ведется расследование, есть оперативная необходимость не раскрывать сведения о том, что какие-то узлы преступной сети известны правоохранительным органам. Также в некоторых случаях до вступления в силу судебного решения или до подачи иска в суд нет правовых оснований для того, чтобы обозначить какое-то действие как преступное.

Получается, что преступник получил какое-то количество криптовалюты, что-то с ней сделал, например, отправил другим людям или решил подзаработать с помощью трейдинга. Через год этот человек стал называться преступником, и все кошельки, которые принимали его деньги, отмечаются как получившие «грязную» транзакцию. Естественно, это негативно сказывается на репутации этих кошельков.

При этом в случае с обычными фиатными деньгами — если преступник ограбил банк и пришел с купюрами в ближайший универсам или другой банк — к магазину или банковской институции вопросов не будет. К криптовалютной бирже такие вопросы возникнут, потому что блокчейн (непрерывная цепочка блоков транзакций, в которой содержатся все записи о сделках с криптовалютой. — Прим. ред.) довольно прозрачен. Движение наличных фиатных денег достаточно анонимно, криптовалюта же полностью видна на специальных сайтах, которые показывают все изменения в блокчейне.

Кроме того, если человек пытается перевести криптовалюту в фиатную валюту, меры безопасности, предпринимаемые биржами, обменниками и банками, требуют идентификации этого пользователя. Такая процедура называется KYC (Know Your Customer, «знай своего клиента». — Прим. ред.). У нас есть такой протокол, мы ему, разумеется, следуем. По нему мы можем определить, какой клиент получил конкретную транзакцию. Однако если транзакция отправлена извне и не от нашего клиента, мы не можем узнать, кто является отправителем. Этот человек может пользоваться другой биржей, на которой нет процедуры KYC, или так называемым холодным кошельком, расположенным на его компьютере. Это может быть транзакция как от преступника, так и от человека, который просто не хочет, чтобы его финансовые операции были видны всем и каждому в открытом блокчейне.

На биржах, подобных Garantex, пользователь при регистрации должен предоставить данные своего паспорта или аналогичного документа, сведения о том, где он проживает, и в нашем случае — сделать 3D-скан лица. Мы достаточно строго относимся к этому вопросу.

— Что происходит в случае, если на биржу приходит криптовалюта, уже помеченная как «грязная»?

— В этой ситуации данный объем криптовалюты ставится в карантин, получатель не может ею воспользоваться. Соответственно, правоохранители могут подать запрос на возвращение этой криптовалюты законному владельцу.

— Можно ли изначально отменять такие транзакции?

— В блокчейне нельзя ничего отменить. Эта транзакция все равно прилетает на адрес. Вопрос в том, что если это адрес биржи, то биржа, пользующаяся специальными протоколами, может остановить эту транзакцию — не дожидаться поступления запроса на возвращение криптовалюты отправителю. А случаи запросов у нас были. Буквально в марте пострадавшему вернули криптовалюты на 700 тысяч долларов.

— AML-провайдеры отмечают преступные транзакции постфактум. Существует ли риск для людей, которые приобрели криптовалюту, впоследствии оказавшуюся «грязной»?

— Если криптовалюта покупалась на бирже, скорее всего, проблем не возникнет. Другое дело — если криптовалюта была куплена «с рук».

Люди, которые покупают криптовалюту в формате «я вам принес пачку денег, пришлите мне криптовалюту на кошелек», находятся в зоне экстремального риска. Существует возможность самостоятельно оплачивать услуги AML-провайдеров, некоторые из них работают с частными лицами, предоставляют услуги проверки, но это всегда стоит определенных денег, в каких-то случаях до $10–12 за транзакцию.

Если криптовалюта была куплена на внешнем рынке, у правоохранителей могут появиться вопросы к человеку.

Представьте: человек с преступно добытой криптовалютой решил купить за нее какое-то количество евро у жителя Европы. Добропорядочный европейский криптоинвестор, знающий о том, что, например, биткойн хорошо растет, приобрел эту криптовалюту и далее перевел ее на кошелек биржи, которая использует процедуру KYC. Появляется связка: неизвестный кошелек «А» и известный кошелек «Б». Если правоохранители расследуют преступления, связанные с той исходной криптовалютой, которую продавал преступник, они выясняют, что с преступного кошелька «В» она была переведена на неизвестный кошелек «А», а оттуда — на кошелек «Б», привязанный к конкретной персоне. К конкретной персоне у них и появляется вопрос: «Кто вам перевел деньги с кошелька «А»?» В случаях серьезных мошенничеств для поиска источников «грязной» криптовалюты полицейские могут вычислять пользователей даже по IP.

— Возвращаясь к санкциям США, оказали ли они какое-то влияние на работу биржи?

— Сейчас биржа вынуждена отказаться от услуг всех провайдеров, сервисов, которые плотно работают с США. Но это не большая проблема. В странах СНГ, в Китае и Индии есть очень сильная IT-инфраструктура практически для всех решений, которые использует криптобиржа. Выросли только операционные расходы. Какими они будут — пока неизвестно, но это не окажет влияния на нынешних пользователей.

В релизе, опубликованном Минфином США, сказано, что в феврале 2022 года компания Garantex лишилась лицензии на работу с виртуальными валютами. Это якобы произошло после того, как была обнаружена связь между криптобиржей и кошельками, используемыми для преступной деятельности. Как бы вы это прокомментировали?

— В конце февраля мы сами сдали эстонскую лицензию, так как в стране изменились требования законодательства и, с точки зрения юристов, они стали избыточными для того, чтобы оставался смысл работать с этим рынком. Работать с российскими пользователями это не мешает, потому что в России не существует лицензирования криптовалютных бирж. Мы выступаем за регулирование рынка в России. Сейчас все к этому идет. Мы будем получать российскую лицензию, как только появится такая возможность.

— Что конкретно вас не устроило?

— В Эстонии в принципе вся криптовалютная деятельность регулируется законом, который звучит так: «Закон о противодействии отмыванию денег». Это закон, который определяет меры по выявлению правонарушений или их предотвращению, у них жесткие требования, которые с каждым годом становятся все серьезнее. Сейчас регулирование в Эстонии в целом направлено на то, чтобы запретить и прекратить. Работать в таких условиях перестает быть возможным. Поэтому у них становится все меньше участников рынка. Есть юрисдикции, в которых иные требования: регулирование вводится для того, чтобы развивать местный бизнес и IT-инфраструктуру.

— Какими законами Garantex руководствуется в России и мире?

— В мире — законами Эстонии, поскольку наша компания зарегистрирована в этой стране. В России все гораздо интереснее: криптовалюта до сих пор находится в серой зоне. При этом российскими законами можно пользоваться в общем смысле. Например, существует закон, обязывающий платить налог с дохода от деятельности, связанной с криптовалютами. Требование подавать декларацию появилось в связи с законом о цифровых финансовых активах, раньше можно было делать это инициативно. Теперь же до 4 мая нужно задекларировать свои доходы за 2021 год, связанные с криптовалютной деятельностью.

В общем смысле криптовалюта является имуществом. Как обращаться с этим имуществом — единого мнения нет. Есть множество юрлиц, желающих поставить себе криптовалютные активы на бухгалтерский баланс, однако неясно, в какую строку. Есть надежда, что в течение 2022 года такое регулирование появится. Сотрудники российского представительства Garantex участвуют в консультационных советах в Госдуме РФ, обсуждая возможные варианты регулирования.

— Поддерживаете ли вы концепцию регулирования криптовалют в России? Центробанк, например, выступает за полный запрет майнинга и обращения криптовалют в стране, тогда как правительство утвердило концепцию регулирования оборота цифровых валют, согласно которой инвесторов разделят на квалифицированных и неквалифицированных, а криптовалютные площадки обяжут получать лицензию и иметь подушки безопасности с ликвидным и достаточным капиталом. Кроме того, иностранные биржи смогут работать в России лишь при условии, если они откроют на ее территории представительство.

— Мы пока не знаем, как эта концепция будет воплощена в конкретных нормативных актах, но идею о том, что криптовалюту нужно регулировать, Garantex однозначно поддерживает. Когда есть регулирование, есть и защита прав клиентов. Они должны иметь возможность защитить свои финансовые активы, в том числе в судебном порядке.

Отвечая на вопрос о представительстве в России, отметим, что офисы по работе с российскими клиентами сейчас есть в Москве и Петербурге. Они работают. Открытие представительства — это тоже абсолютно нормальная мировая практика. Российские регуляторы от всех хоть немного значимых компаний требуют открывать представительство в РФ. Это не новость, это условия ведения бизнеса в России, которые направлены в том числе на то, чтобы существовал налоговый контроль. Само собой, государство заинтересовано в получении налогов, в снижении уровня правонарушений и большей прозрачности.

Что касается разделения инвесторов на квалифицированных и неквалифицированных, думаю, это поможет начинающим инвесторам избежать определенных рисков. Многие из новичков руководствуются эмоциями: если они видят, что рынок растет, — покупают, если видят, что рынок падает, — продают. Покупать на максимальной цене и продавать на минимальной — не самая выгодная стратегия инвестора. Очень страшно держать у себя актив, который стремительно дешевеет, и очень хочется купить актив, который стремительно растет. Обычно такое желание воплощается из намерения в действие, когда есть определенный тренд, однако он может резко переломиться. Разделение на квалифицированных и неквалифицированных отсечет начинающих инвесторов от определенных инструментов, например от маржинальной торговли, которая очень рискованна в условиях существенных пертурбаций на криптовалютных рынках.

Как это повлияет на деятельность криптовалютных бирж — сказать сложно. Возможно, квалифицированные инвесторы будут торговать больше, а неквалифицированные реже будут оказываться в ситуациях существенных потерь и будут охотнее инвестировать и трейдить, расширяя популярность криптовалюты. Вероятно также, что это существенно повысит порог для начинающих. Так или иначе, работать можно и в тех, и в других условиях. Главное, чтобы к инвесторам не было зашкаливающих требований. Просьба о прохождении теста, например, имеет смысл, это как сдача на права. Но существенное ограничение по торговым объемам на фондовой бирже, если оно будет введено, может оттолкнуть трейдеров и инвесторов.

— Изменилось ли что-то на рынке криптовалют после начала событий на Украине?

— Пришло большое количество новичков. Биржи, работающие в РФ так или иначе или известные гражданам России, наблюдают большой интерес со стороны российских клиентов. При этом его нельзя назвать каким-то сверхвыдающимся.

— Увеличился ли в последнее время спрос на какую-то из валют?

— В России увеличился спрос на такие разновидности стейблкойнов, как USDT и DAI (стейблкойн — цифровая валюта, которая привязана к более распространенному активу, стоимость USDT и DAI соответствует цене доллара США. — Прим. ред.). В РФ это фиксируют абсолютно все криптобиржи. Во многом это связано с ограничением на покупку наличных долларов. Так люди стремятся сохранить свои сбережения.

— Полная анонимность при использовании криптовалюты — это миф?

— Безусловно. Исходно криптовалюта была придумана как формально анонимная. Она остается анонимной, если никогда не превращать ее в фиат. В момент, когда криптовалюта преобразуется в фиат, за ней закрепляется конкретный человек. С этим человеком можно встретиться и задать вопрос: «С кем ты проводил сделку?»

Если говорить про биржу, идентификация человека там происходит относительно легко из-за необходимости проведения регистрации. В случае, когда человек перевел деньги за криптовалюту со своей банковской карты, можно отследить получателя средств.

Бывают ситуации, когда продажа криптовалюты за фиат происходит в довольно неординарных условиях. Предположим, в подворотне кому-то передали чемодан с деньгами и с телефона совершили транзакцию. И даже в этом случае можно выявить участников: эти люди так или иначе знают друг друга, они познакомились, вероятно, в каком-то чате. В целом наиболее анонимные способы взаимодействия с криптовалютой — они же самые опасные, наиболее безопасные — неанонимные.

Беседовала Юлия Копыльцова,
«Фонтанка.ру»

Цифровой стресс: что будет, если центробанки откажутся от бумажных денег

Экономика
Аджай Мукерджи

Более 97% денег, которые сегодня находятся в обращении, лежат на банковских счетах, то есть превращены в строки цифрового кода. Диджитализация транзакций по картам и появление банковских приложений привели к тому, что многие операции, которые мы привыкли совершать наличными, стали цифровыми.

Пока что эта цифровизация не слишком ударила по банкам, особенно на Западе: новые игроки, такие как Paypal, по-прежнему требуют, чтобы клиент привязывал к счету банковскую карту. Возникло несколько полностью цифровых банков (например, Chime и Nubank), но и они работают по старым правилам. В Китае финансовый сектор столкнулся с более серьезным стрессом — например, с такими приложениями, как Ant Financial от Alibaba и WeBank от Tencent. ИТ-компании воспользовались свободными законами о защите данных в стране и собственными умными системами аналитики — и захватили лидерство на рынке платежей для населения, а также вошли в сегменты розничного банкинга и малого бизнеса. Однако в целом традиционные банки неплохо адаптировались к цифровизации денег.

Но скоро все может измениться.

Толчок к более радикальным реформам исходит из Китая. Китайский центробанк проводит эксперимент с новой формой денег — цифровой валютой центрального банка (CBDC). По замыслу, она должна стать валютой будущего и полностью устранить необходимость в бумажных деньгах.

В мире CBDC каждая единица виртуальной валюты будет храниться в цифровых кошельках в виде цифрового кода. Владелец кошелька сможет легко отправлять деньги другим людям — примерно как в современных цифровых кошельках от финтех-стартапов и технологических гигантов (Venmo или ApplePay) или от традиционных банков (например, Zelle — совместном проекте шести банков, включая Chase, Bank of America и Wells Fargo). В Китае лицензию на эти сервисы получат четыре государственных банка и три телеком-компании, причем они станут, скорее, дистрибуторами кошельков, чем хранителями денег. Пользователи смогут сканировать штрих-коды, чтобы расплачиваться в магазинах или переводить деньги друг другу. Народный банк Китая будет время от времени получать копии информации о транзакциях клиентов и сохранять их в смешанную базу данных: частично централизованную, а частично на основе блокчейна.

Пилотное исследование началось с розыгрыша в лотерее 100 млн цифровых юаней в девяти городах, включая Шэньчжэнь, Сучжоу, Чэнду, Сюнань и район олимпийской деревни зимних Олимпийских игр 2022 в Пекине. К концу сентября 2021 года в пилотном проекте было зарегистрировано уже около 500 млн транзакций и 140 млн пользователей. Полный запуск электронного юаня запланирован на февраль 2022-го в период Олимпиады. Если Китай заключит соответствующие двусторонние соглашения с зарубежными монетарными властями, туристы и гости Китая смогут установить китайский электронный кошелек на свой телефон.

КНР разрабатывает государственную цифровую валюту в том числе для того, чтобы снизить зависимость от Alipay и WeChat, через которые сейчас проходит 94% онлайн-транзакций на общую сумму $16 трлн. Кроме того, CBDC поможет снизить риски, связанные с биткоином и другими независимыми цифровыми валютами: они могут осложнить государственный контроль над экономикой, а это совсем не то, что нужно властям Китая.

Впрочем, Поднебесная не единственная страна, которая занимается цифровой валютой: Швеция, Сингапур, Южная Корея и еще 10 государств уже тоже начали пилотные испытания. За ними, вероятно, вскоре последуют США: Федеральный резервный банк Бостона в сотрудничестве с MIT сейчас разрабатывает прототип своей CBDC. Вероятно, США не хотят отставать от Китая и опасаются, что цифровой юань может стать новой мировой резервной валютой и заменить американский доллар.

Государственные цифровые валюты работают на блокчейне — той же технологии, на которой основан биткоин. Это последовательность блоков записей с временными отметками и зашифрованными транзакциями, которые постоянно заверяются всеми верифицированными участниками сети. Блокчейны децентрализуют хранение и надежную передачу денег. Пока что они медленно работают и плохо приспособлены для масштабных задач, но можно ожидать, что в ближайшие три-пять лет технология разовьется и перешагнет свои ограничения. Таким образом, в какой-то момент текущая цифровая инфраструктура будет заменена, и новым игрокам больше не будут нужны ресурсы и инструменты, контролируемые старыми финансовыми институтами.

Как CBDC изменят банки?

Традиционной модели банкинга около 200 лет. Она устроена так: люди или организации получают деньги (в форме доходов от инвестиций или зарплаты) и помещают их на банковский счет, а банки, в свою очередь, используют эти деньги, чтобы выдавать кредиты, оставляя (резервируя) определенную долю для того, чтобы вкладчики могли снять средства со своего счета и конвертировать их в наличные (эта доля устанавливается регуляторами и обычно составляет 10%). Банки зарабатывают на разнице между (в основном краткосрочными) процентами, которые они выплачивают вкладчикам, и (в основном долгосрочными) процентами, которые они получают по кредитам бизнесу или инвестициям в эквивалентные ценные бумаги (например, корпоративным или государственным облигациям).

Предусмотрено, что банки должны выдавать в качестве кредитов сумму не больше общей суммы вкладов за вычетом резерва, но доля кредита в общей банковской системе все равно оказалась раздутой. Когда банк дает кому-то кредит, заемщик обычно кладет полученную сумму на свой счет в банке, который учитывает эту сумму как новый вклад и за вычетом резерва снова выдает в качестве кредита. Этот процесс повторяется много раз. Поэтому банки США хранят в виде вкладов $16 трлн, а на прямые кредиты и облигации выделяют $50 трлн. Такой эффект мультипликатора способствует росту экономики, но новые деньги возникают в форме рискованного кредита. Многие кредиты остаются невыплаченными: в обычные годы сумма невозвращенных кредитов составляет $200 млрд в год, а в кризисные годы — иногда втрое выше. И, как показал кризис 2008 года, убытки по этим невыплаченным кредитам ложатся на простых граждан.

Банковский бизнес сопряжен с рядом рисков. У заемщиков нет возможности вернуть кредит, краткосрочные процентные ставки могут оказаться выше долгосрочных, а вкладчикам — потребоваться больше денег, чем есть у банка прямо сейчас. У банков есть меры по смягчению рисков: собственный капитал, возможность государственной поддержки (обычно в форме «кредитов последней инстанции» от центробанков) и планы страхования розничных депозитов, но у этих мер тоже есть своя цена.

Разница между CBDC и обычной цифровой валютой коммерческих банков будет заключаться в том, что у каждой единицы CBDC будет уникальный неизменный цифровой идентификатор. Кроме того, за них будет напрямую отвечать центробанк, как он сегодня отвечает за бумажные доллары или юани. Это ключевое отличие от современных цифровых денег, ответственность за которые несет выпускающий банк, даже если их теоретически можно конвертировать в бумажные деньги (при условии, что у банка есть доступ к наличным в физической форме). Именно это отличие объясняет, почему CBDC могут произвести революцию в традиционной банковской системе, которая всегда была основана на бумажных деньгах (или конвертируемости в них).

Рассмотрим основные факторы банковской модели на основе CBDC.

Больше не будет массовых снятий вкладов

По существу, бумажные деньги — это расписка на предъявителя, выпущенная центральным банком, которую этот предъявитель может в любой момент потратить (или положить под подушку). Современные цифровые валюты опираются на конвертируемость цифрового кода, выпускаемого коммерческими банками, в бумажные деньги, а эта возможность в свою очередь зависит от того, есть ли у коммерческого банка в наличии нужная сумма бумажных денег. Именно связь с бумажными деньгами придает цифровым валютам, выпущенным коммерческим банком, ценность и надежность.

Но CBDC представляет собой прямое обязательство центробанка, как и бумажные деньги. Поэтому CBDC оказываются более безопасной формой цифровой валюты, чем деньги, выпущенные коммерческими банками, — можно представить себе, что каждый гражданин откроет текущий счет прямо в центральном банке. На этот счет будут поступать его зарплата или инвестиционные доходы, а центральный банк сможет, по своему усмотрению, платить по нему проценты. Но в отличие от обычного вклада или текущего счета в коммерческом банке, здесь вкладчик не будет нести никакого риска. Центральный банк — это, по существу, суверенный кредит, обеспеченный правом государства взимать налоги, а не запасом резервов и собственным капиталом банка. Центробанк не может пострадать от массовых снятий вкладов, а значит, ему не нужно будет защищать вкладчиков с помощью программ страховки. На уровне банковской системы в целом весь риск ликвидности (и кредитный риск) будет распределен по всему населению страны, а не только по вкладчикам каждого отдельного банка.

Больше не будет бумажных денег и банковских вкладов в частных банках

Если центробанки станут единственными посредниками в финансовых транзакциях, обычные банки перестанут конкурировать за вклады физических и юридических лиц, которые сейчас во многом определяют их рыночную стоимость. Вместо этого они будут брать займы у центрального банка, чтобы профинансировать свою кредитную деятельность. Таким образом, центробанк превратится из «кредитора последней инстанции» в кредитора первой инстанции. Если финансирование будет гарантировано всем, конкуренция между банками будет сведена исключительно к умению определять и оценивать хорошие кредиты и эффективно балансировать краткосрочные и долгосрочные процентные ставки. Маржа банков снизится, что будет выгодно хорошим заемщикам, которые стараются создавать добавленную стоимость. Конкуренцию за вклады покупателей сменит конкуренция за право стать дистрибутором электронного кошелька с самым инновационным и удобным решением.

Кроме того, CBDC упростят вход на рынок для финтех-стартапов: чтобы войти в финансовый сектор, не будут нужны репутация надежности, размер сети отделений и количество банкоматов для выдачи бумажных денег. Центробанк станет кастодианом всех денег и клиринговым банком по всем транзакциям, и людям больше не будет нужна возможность конвертировать цифровые деньги в бумажные: каждая единица CBDC сама по себе является обязательством центрального банка и не просто может быть конвертирована в бумажные деньги, а напрямую эквивалентна им. Таким образом, необходимость в бумажных деньгах отпадет. Людям не будет нужно снимать бумажные деньги или другие ценные бумаги и класть их на счет.

Регулирование и внедрение политики финансовых регуляторов станут проще

В мире после введения CBDC все транзакции теоретически можно будет контролировать с помощью аналитики данных и ИИ, чтобы вовремя понять, что дела у банка идут плохо или что банк занимается сомнительными транзакциями. На данный момент финансовые регуляторы вынуждены полагаться на отчеты самих банков, в связи с чем корректирующие действия часто удается осуществить слишком поздно, а обходятся они слишком дорого. Кроме того, после введения CBDC, когда клиринговый орган будет видеть все коды денежных единиц, властям будет намного проще определять стороны транзакций. Это упростит выявление криминальной деятельности и уничтожит черные рынки, характерные для стран, где превалируют физические деньги. По оценкам, мошенничество обходится финансовым компаниям США в 1,5% выручки, или $15 млрд ежегодно.

Этот переход также упростит реализацию монетарной политики: например, центральный банк сможет моментально менять объем денежной массы, добавляя или аннулируя коды на собственных счетах. А выплачивая проценты по счетам CBDC, центробанки смогут напрямую осуществлять монетарную политику на уровне граждан. Сегодня же, когда деньги хранятся в коммерческих банках, государство может лишь косвенно влиять на поведение потребителей и бизнеса — например, посредством ставок процента по банковским резервным счетам в центробанке.

Система станет более инклюзивной

Для транзакций с CBDC не нужен банковский счет. Это важно в развивающихся странах, где у трети населения вовсе нет доступа к традиционным финансовым услугам, зато есть мобильный интернет. (Для сравнения, в США примерно у 5% людей нет доступа к банковским услугам.) Например, гражданин Индии, у которого нет банковского счета, но есть персональный номер AADHAAR и смартфон, сможет легко проводить транзакции через мобильное приложение. Иными словами, развивающимся странам станет легче интегрировать в свою финансовую систему людей, которые раньше находились за ее пределами.

К чему это приведет?

Все эти изменения устранят многие расходы и риски, присущие традиционной системе, которая была построена в эпоху, когда покупателям были нужны надежные отделения банков, в которых можно было класть на депозит огромные суммы наличных. Так возникла банковская и платежная система с огромной инфраструктурой — триллион долларов, 85 тыс. отделений и 1,2 млн сотрудников, что, например, составляет треть от количества дальнобойщиков. Обслуживание этой инфраструктуры, которая, как считается, необходима для обработки платежей и счетов, обходится примерно в $600 млрд в год — с учетом соотношения операционных затрат к операционному доходу у американских банков, составляющему примерно 60%, и соответствующей выручки в $1 трлн (половину этой суммы составляет коммерческий банкинг, а остальное — обработка платежей.

Но если клиентам больше не нужны физические хранилища ценностей, то $600 млрд в год на инфраструктуру оказываются пустой тратой денег — примерно как платить каждому третьему дальнобойщику за то, чтобы он целый год ездил на пустом грузовике. Эта система не просто впустую тратит физическую инфраструктуру, а к тому же работает слишком медленно и обходится дорого. На расчеты по платежам уходит от одного до трех дней, а расходы на оплату комиссий за обработку платежей по картам съедают до половины маржи ритейлеров. Комиссия по международным переводам и вовсе непозволительно высока: трудовым мигрантам приходится платить до $50, чтобы отправить домой через коммерческий банк всего несколько сотен долларов.

Кроме того, после внедрения CBDC и перехода вкладов в центробанки обычные банки больше не смогут перекредитовывать свои вклады, что существенно снизит общий риск системы. А благодаря моментальным переводам оборот денег ускорится, что уменьшит потребность в краткосрочных кредитах и снизит общий уровень долга на 25%, или $13 трлн. Еще более важную роль может сыграть снижение доли невозвращенных кредитов за счет использования подробных данных CBDC при оценке кредитного риска. Благодаря снижению общего количества кредитов и понижению доли невозвратных кредитов до уровня стран, традиционно учитывающих при выдаче кредитов данные транзакций (а это на две трети ниже, чем в США), по моей оценке, общая сумма дефолтов по кредитам в США может упасть с $200 млрд до $50 млрд.

Таким образом, банковская система на основе CBDC может сэкономить экономике США около $750 млрд в год — примерно столько же, сколько все американские семьи тратят за это время на еду.

В чем же подвох?

Конечно, у CBDC есть свои проблемы, в первую очередь проблема конфиденциальности. Ряд американских законодателей утверждают, что Китай будет использовать цифровой юань для наблюдения за своими гражданами. «Центробанки повысят контроль за выпуском денег и поймут, как люди тратят эти деньги, но лишат пользователей приватности, — говорит конгрессмен-республиканец Том Эммер. — CBDC будут полезны только в том случае, если они будут открытыми, общедоступными и частными».

Других беспокоит тот факт, что центробанки станут кредиторами первой инстанции. Если государство будет контролировать кредиты, отраслевое кредитование может стать предметом политического давления. Будут ли установлены формальные правила, какие банки имеют право получать кредиты от центробанка? И как легко будет манипулировать этими критериями?

Но, пожалуй, главные опасения вызывает вопрос безопасности, особенно кибербезопасности. Можно предположить: в существующей системе банков много, и каждый из них отвечает за собственную безопасность, поэтому нарушения безопасности случаются чаще, но они более локализованы. По такой логике взлом центробанка может привести к фатальной компрометации всей системы, даже несмотря на то, что сам по себе риск такого взлома будет снижен — ведь центробанк сможет пользоваться услугами всех государственных экспертов по кибербезопасности. Таким образом, возникает выбор между регулярными, но приемлемыми нарушениями безопасности и очень редкими, но катастрофическими. Центробанк — это совершенно точно системообразующая компания, она слишком большая, чтобы иметь право на ошибку.

Однако сама технология блокчейна очень надежна, а транзакции очень изолированы. Иными словами, центробанк может внедрить очень распределенную систему с изолированными отделами, распределив риски и снизив возможные последствия любого отдельного нарушения кибербезопасности. Ожидается, что в будущем кибербезопасность блокчейна будет повышаться.

С моей точки зрения, переход на безналичную или почти безналичную экономику на основе CBDC, в которой суверенные финансовые органы будут конкурировать по функционалу и цене ПО, почти неизбежен. Этот переход станет стрессом для банковской системы, и крупные, опытные старые игроки подвергнутся конкуренции со стороны легких, гибких и технологичных финтех-стартапов, которые будут более сконцентрированы на создании ценности в рамках экосистемы, а не на строительство монопольной империи. Новая банковская модель предложит большему количеству людей более быстрые и качественные сервисы и обеспечит лучшие условия кредитования, в то же время поддерживая ликвидность и эффективность рынков капитала. Общий уровень риска снизится, и, хотя приватности может стать меньше, польза от защиты от мошенничества и других преступлений более чем компенсирует эту потерю.

советуем прочитать

Елена Евграфова

Роберт Аткинсон

Даниэла Купор,  Закари Тормала

Барбара Келлерман

Об авторе

Аджай Мукерджи (Ajay S. Mookerjee) — финтех-предприниматель, основатель фирмы Fair Square Financial LLC и старший финтех-советник фирмы Warburg Pincus, которая занимается инвестициями в активы роста в разных странах.

Войдите на сайт, чтобы читать полную версию статьи

15 полезных Telegram-каналов для бизнеса

Самый знаменитый продукт Павла Дурова по-прежнему формально остается в опале, но тем не менее именно этим кроссплатформенным мессенджером пользуется вся прогрессивная общественность — для работы, общения и получения актуальной информации.

Получаем информацию от профессионалов из первых рук.

1. Freakbook — @freakbook

Весьма полезный канал для тех, кто любит читать вдохновляющие истории успеха и поражений. Здесь каждый вечер публикуется дайджест лучших статей дня, отобранных из множества популярных русскоязычных изданий. Почти в каждой подборке есть статьи по бизнесу и истории о предпринимательстве.

2. Бизнес Идеи 2.0 — @Leonezzo

Популярный канал, где ежедневно публикуются интересные посты с идеями для стартапов, а также различная полезная информация, связанная с бизнесом, маркетингом и саморазвитием. Здесь можно почерпнуть много нового для своего дела и записаться на онлайн-курсы для предпринимателей.

3. CryptoDrops | Криптовалюты Биткоин ICO — @cryptodrops_io

Канал для тех, кто всерьез интересуется возможностью заработка в интернете. Схемы и мануалы: бизнес-идеи и кейсы, обзор платных инфопродуктов.

4. Идеальный сотрудник — @russiaHH

Канал, который ведет крупнейшая российская компания интернет-рекрутмента. Свежие методики по отбору и обучению персонала, советы и рекомендации от опытных HR-менеджеров о том, как найти хорошего специалиста и заполучить его в команду.

5. Moneyhack — @moneyhack

Финансовый журналист Саша Краснова ведет канал с лайфхаками о деньгах.

6. Smartfin — @smartfin

Авторский канал с заметками о финансах, семейном бюджете и практическими советами: как купить квартиру, как жить с ипотекой и кредитами, как правильно обращаться с деньгами.

7. Современный Бизнес — @truebusiness

Авторы канала переводят англоязычные материалы о бизнесе, менеджменте и маркетинге на понятный и доступный русский язык. Без копипаста и халтуры.

8. Кошелек закрой — @sveta_economy

Автор канала — Светлана Шишкина, консультант проекта Минфина по финансовой грамотности. Лонгриды об управлении финансами, инвестициях, налогах, кредитах и экономии.

9. Кешбэки банковские карты — @cash_back

Канал для тех, кто хочет правильно управлять банковскими картами и получать максимальный доход от их использования.

10. Стартапдня — @startupoftheday

Канал ведет Александр Горный, директор по стратегии и анализу в Mail. Ru Group. Каждый день автор пишет про один новый малоизвестный стартап и порой свои мысли и новости про рынок.

11. Бизнес-Конструктор — @bizkonstructor

Актуальные технологии построения системного бизнеса, проверенные на опыте Кирилла Куницкого и клиентами компании «Бизнес-Конструктор».

12. ХраниДеньги! — @hranidengi

Официальный канал блога «Храни Деньги!». Получение максимального дохода от банковских продуктов: обзоры карт, вкладов, кредитов.

13. Сила чтения — @silaknigi

Авторы канала ежедневно выкладывают один конспект книги, которая будет полезна всем, кто занимается и хочет заниматься бизнесом и серьезно относится к жизни. На прочтение одного конспекта у подписчиков уйдет не больше 15 минут.

14. БизнесГенерал — @nworking

Канал, посвященный нетворкингу — искусству налаживать полезные деловые связи.

15. Финсайд — @finside

Новости о развитии банковского и криптовалютного рынков, преимущественно в России.


Аномально активный – итоги I квартала 2022 года на рынке жилья Москвы

В I квартале 2022 года спрос на жилую недвижимость в Москве продолжал расти. По подсчетам аналитиков «Метриум» на основе свежих данных Росреестра Москвы, больше всего увеличилось число сделок с новостройками – на 27% по сравнению с I кварталом 2021 года. Количество зарегистрированных ипотечных кредитов выросло на 19%, а договоров купли-продажи – на 17%.

В I квартале 2022 года на рынке новостроек столицы Росреестр Москвы зарегистрировал 26,4 тыс. договоров участия в долевом строительстве (ДДУ). Это на 27% больше, чем в аналогичный период 2021 года, когда были зафиксированы 20,8 тыс. соглашений между дольщиками и застройщиками.

Впрочем, в марте число заключенных ДДУ снизилось на 7% относительно февраля, но всё-таки было больше на 19%, чем в марте 2021. В целом I квартал 2022 года стал самым успешным для застройщиков в Москве по сравнению с аналогичными периодами прошлых лет.

«Основной причиной высокого спроса в I квартале стала ипотека, – отмечает Алексей Перлин, генеральный директор девелоперской компании «СМУ-6 Инвестиции» (девелопер ЖК «Любовь и голуби»). – В конце 2021 года рост ставок по кредитам заметно ускорился, поэтому всё больше клиентов спешили с покупкой жилья. В марте после известных событий и роста ставок по кредитам, клиенты с одобренной ипотекой также постарались как можно быстрее закрыть сделку. Помимо этого, рынок ощутил мощный приток инвесторов, которые стремились в марте вложиться в новостройки, чтобы сохранить сбережения».

В I квартале 2022 года банкам в очередной раз удалось нарастить число выданных кредитов. В январе-марте Росреестр Москвы зарегистрировал 31,5 тыс. ипотечных сделок на покупку строящегося и готового жилья, а также на приобретение квартир на вторичном рынке. Это на 19% больше, чем в I квартале 2021 года, когда были зарегистрированы 26,5 тыс. ипотечных сделок в Москве. В марте спрос на ипотеку увеличился на 14% по сравнению с февралем и на 8% относительно марта 2021 года. В целом число зарегистрированных ипотечных сделок в I квартале 2022 оказалось самым большим за всю историю рынка.

Внушительный рост показал рынок вторичного жилья и готовых новостроек. В I квартале в Москве было зарегистрировано почти 41 тыс. сделок купли-продажи, что на 17% больше, чем в I квартале 2021 года, когда Росреестр Москвы зафиксировал 35 тыс. таких соглашений. По этому показателю I квартал 2022 года стал рекордным для вторичного сегмента, побив предыдущий рекорд I квартала 2014 года. Тогда в Москве приобрели 38,5 тыс. квартир.

«Во многом спрос был сконцентрирован на готовом жилье, – комментирует Лариса Швецова, генеральный директор компании ООО «Ривер Парк». – Клиенты стремились приобрести квартиры под ключ, чтобы сэкономить средства на ремонте в условиях быстро растущих расценок на стройматериалы, оборудование и коммуникации. К тому же вложиться в готовые новостройки в традиционных представлениях покупателей надежнее, чем в строящиеся».

«Первый квартал 2022 года выдался неожиданно ажиотажным, – комментирует Надежда Коркка, управляющий партнер компании «Метриум». – Покупатели стремились приобрести жилье сейчас, чтобы не переплачивать потом, наблюдая интенсивный рост цен, а также ипотечных ставок. Очень активны были инвесторы, как и всегда в период нестабильности. Вместе эти факторы обусловили высокие продажи. Впрочем, очевидно, что в уже наступившем втором квартале рынок ожидает коррекция и вопреки обычной сезонности рынка жилья, когда первый квартал – худший в году, начало 2022 года возможно окажется лучшим за весь год».

 

Списание погашения бизнес-кредита

Как правило, погашение бизнес-кредита не облагается налогом, но проценты, начисленные по кредиту, обычно не облагаются налогом. Погашение бизнес-кредита не будет учитываться в качестве дохода для ваших налогов.

Если вы ищете способ сократить свои налоговые обязательства по бизнесу, есть способы сократить налоги, причитающиеся с процентов, которые вы платите по бизнес-кредиту.

Облагаются ли платежи по бизнес-кредитам налогом?

Короче говоря, платежи по бизнес-кредитам не облагаются налогом.Когда бизнес-кредит получен компанией, он не включается в налогооблагаемый доход. В свою очередь, когда этот кредит будет погашен, вы не сможете вычесть основные платежи по кредиту. Вы просто возвращаете деньги, которые заняли, а не потраченный доход.

Тем не менее, вы все равно можете делать некоторые вычеты. Проценты, выплаченные или начисленные по вашему бизнес-кредиту, в большинстве случаев не облагаются налогом.

Предположим, вы взяли кредит для малого бизнеса, и ваши ежемесячные платежи составляют 1200 долларов. Если 840 долларов вашего платежа пошли на выплату основного долга, это означает, что вы ежемесячно платите 360 долларов в виде процентов по своему бизнес-кредиту.Только 360 долларов могут быть вычтены в качестве коммерческих расходов.

Вычет процентов по кредиту для бизнеса

Чтобы вычесть проценты по кредиту из налогов, вы должны доказать, что вы несете юридическую ответственность за долг по кредиту, и иметь подтверждение погашения. Вы также должны показать, что у вас есть настоящие отношения должник-кредитор с кредитором. Если вы заплатили только часть суммы долга предприятия, вы не можете делать вычеты на всю уплаченную сумму.

Кредитные средства также должны быть потрачены на что-то для вашего бизнеса, а не просто храниться на банковском счете, чтобы иметь право на вычет процентов.

Есть несколько видов процентов, которые не облагаются налогом:

  • Проценты по кредитам за просроченные налоги или налоговые штрафы, если вы не являетесь корпорацией категории C.
  • Проценты, выплаченные с использованием второго кредита от первоначального кредитора.
  • Проценты по кредитам на сумму более 50 000 долларов США, взятым взаймы по полису страхования жизни для владельцев бизнеса или сотрудников.

В некоторых случаях вы можете вычесть проценты по потребительским кредитам, если деньги были использованы в коммерческих целях.

Вычеты за оборудование

Погашение кредита не облагается налогом, но то, на что вы использовали кредитные средства, может облагаться налогом.Если ваш кредит был использован для покупки нового оборудования, недвижимости или по другим причинам, вы можете вычесть эти предметы как деловые расходы из ваших налогов.

Бизнес-кредиты обычно делятся на две категории: оборотный капитал и основные средства. Основные средства, как правило, финансируются за счет краткосрочной задолженности. Оборотный капитал обычно финансируется за счет долгосрочных долговых обязательств. Оборотный капитал относится к ссудам, используемым для повседневных операционных расходов, таких как:

  • Заработная плата
  • Аренда
  • Платежи по долгам

Основные средства включают материальные объекты, такие как:

  • Офисная мебель
  • Машины
  • Офисное или торговое оборудование
  • Затраты на строительство
  • Покупка или реконструкция здания

Независимо от типа бизнес-кредита, который вы получаете, ведите подробные записи и копии всех документов, чтобы передать их своему налоговому инспектору.

Как найти лучший бизнес-кредит

Кредит для малого бизнеса является мощным инструментом, даже если вы не можете вычесть погашение кредита. Чтобы найти лучший бизнес-кредит для вас, рассмотрите следующие факторы:

  • Процентная ставка : Обеспечение более низкой процентной ставки сэкономит вам значительные деньги в течение срока действия вашего бизнес-кредита.
  • Сколько вы занимаете : Независимо от причины вашего бизнес-кредита, важно заранее рассчитать, сколько вам нужно занять.
  • Условия погашения : Сколько времени вы хотите или должны потратить на погашение бизнес-кредита?

Многие кредиторы позволяют вам пройти предварительную квалификацию для получения бизнес-кредита только с льготным кредитом, который не оказывает негативного влияния на ваш кредитный рейтинг. Воспользуйтесь нашим калькулятором бизнес-кредитов, чтобы определить правильный курс действий.

Часто задаваемые вопросы

Является ли бизнес-кредит доходом?

Если вы возьмете бизнес-кредит, маловероятно, что он будет считаться доходом, потому что вы должны погасить сумму, которую вы занимаете.Наиболее распространенным исключением из этого правила является то, что вы ведете переговоры с кредитором или кредитором, чтобы уменьшить свой долг. Вы будете платить налоги с любого прощенного долга.

Вы должны погасить кредиты SBA?

Администрация малого бизнеса (SBA) предлагает несколько видов бизнес-кредитов. Хотя SBA предлагает некоторое облегчение бремени задолженности для предприятий, пострадавших от Covid-19, посредством Закона CARES, ссуды SBA, как правило, необходимо погашать. Хорошей новостью является то, что они обычно имеют длительные сроки погашения от 10 до 25 лет.Кроме того, если вы не погасите кредит SBA, кредитор может получить от SBA от 50 до 85% непогашенного остатка.

Является ли кредит для малого бизнеса рассрочкой или возобновляемой кредитной линией?

Кредит для малого бизнеса может быть кредитом в рассрочку или возобновляемой кредитной линией. С кредитом в рассрочку вы получаете единовременную сумму денег авансом с платежами, как правило, ежемесячно. Возобновляемая кредитная линия немного более гибкая, потому что вы можете брать столько или меньше, сколько хотите, до установленного кредитного лимита и возвращать его по мере использования.

Итог

Хотя вы не можете вычесть сумму погашения кредита, с вас все равно не будут взиматься налоги с суммы кредита. Кроме того, возможность вычитать проценты может облегчить ваше налоговое бремя. Кроме того, есть вероятность, что вы можете вычесть покупки или операционные расходы, связанные с кредитом.

Не позволяйте тому факту, что вы не можете вычесть платежи по кредиту из ваших налогов, отпугнуть вас, если получение бизнес-кредита является правильным курсом действий для вашей компании. Бизнес-кредиты могут помочь вашей компании приобрести оборудование, расширить операции или увеличить оборотный капитал.

Подробнее:

Облагаются ли ссуды малому бизнесу налогом? Руководство по налоговым вычетам

У владельцев бизнеса есть несколько дат, которые нужно отметить в своих календарях во время налогового сезона: 15 марта, чтобы подать налоговую декларацию, и 17 марта, чтобы выпустить пар в местном ирландском пабе. К сожалению, мы можем дать совет только по первому вопросу, но у нас есть хорошие новости для владельцев бизнеса, которые задаются вопросом: «Облагаются ли кредиты для малого бизнеса налоговыми вычетами?» Если вы заняли деньги в этом году, часть этих платежей по кредиту для малого бизнеса действительно подлежит вычету.

Основы

Платежи по кредиту делятся на выплату процентов и погашение основного долга. Часть вашего платежа, которая идет на проценты, не облагается налогом, но нет никаких кредитных вычетов для той части, которая идет на погашение капитала.

Итак, допустим, вы платите 1000 долларов в месяц за бизнес-кредит. 300 долларов идут на проценты, а 700 долларов идут на погашение основного долга. Вы можете вычесть 300 долларов в месяц на проценты, но остальное не будет облагаться налогом.

Когда вы делаете вычет, он уменьшает сумму денег, с которой вы платите налоги. Это не то же самое, что уменьшение суммы налога на сумму вычета. Например, если вы заплатили 3600 долларов в год в виде процентов (300 × 12) и планировали сообщить о доходах в размере 100 000 долларов по своим налогам, после вычета эта цифра упадет до 96 400 долларов. Если предположить, что вы платите налог по ставке 21%, ваш счет составит 20 244 доллара (с вычетом процентов) по сравнению с 21 000 долларов (без вычета процентов), разница в 756 долларов.Вы не сэкономите столько, сколько вычтете, но освобождение от налогов платежей по кредитам для малого бизнеса по-прежнему является значительным экономическим стимулом.

Мелкий шрифт

Кроме того, ваши платежи по кредиту не облагаются налогом только в том случае, если вы отвечаете следующим требованиям. Вы должны:

  • Нести юридическую ответственность за долг и иметь подписанный договор.
  • Намерен вернуть деньги.
  • Иметь настоящие отношения должника и кредитора с кредитором. Если вы берете взаймы у друга или члена семьи, обязательно используйте подписанный вексель с указанием процентной ставки и следуйте четкому графику погашения.В противном случае IRS может отказать вам в вычете.
  • Потратьте заемные средства на что-нибудь для вашего бизнеса. Если вы просто храните деньги в банке, вы не можете получить налоговый вычет.

Исключения

Отвечая на вопрос «Облагаются ли бизнес-кредиты налоговым вычетом?» это сложно, потому что есть договоренности о кредите, где проценты не могут быть вычтены из налогов вашего бизнеса. Вы должны знать об этих исключениях, прежде чем заключать какой-либо кредитный договор:

  • Рефинансированные кредиты – Если вы берете второй кредит у того же кредитора и используете эти средства для выплаты процентов по первому кредиту, проценты больше не подлежат вычету.Тем не менее, вы все равно можете вычесть проценты, которые вы платите по второму кредиту.
  • Коммерческая недвижимость — Если вы используете финансирование для покупки коммерческой недвижимости, комиссия за выдачу кредита и базисные пункты не могут быть вычтены как коммерческие расходы. Вместо этого вы должны включить их в общую стоимость имущества. Со временем вы можете вычесть их как часть амортизации основных средств.
  • Капитализированные проценты — Если вы полагаетесь на кредиты для финансирования строительства долгосрочного актива, скорее всего, здания, капитализированные проценты должны быть добавлены к стоимости имущества, а не вычтены из вашего налогового счета.
  • Плата за резервирование . Если ваш кредитор взимает с вас плату за хранение средств в резерве, IRS не признает эту комиссию формой выплаты процентов, то есть ее нельзя вычесть.

Примеры

Являются ли платежи по бизнес-кредитам вычитаемыми из налогов для всех типов кредитов? Хорошей новостью является то, что практически любой бизнес-кредит, который включает в себя проценты, допускает какой-то вычет. Чтобы помочь вам получить максимально возможную налоговую помощь, рассмотрите, как эти вычеты применяются к распространенным примерам кредита:

  • Срочные ссуды . Ссуды с длительным периодом погашения, как правило, структурированы таким образом, что вы платите больше процентов авансом, а это означает, что ваши вычеты сначала будут больше, но со временем уменьшатся.Преимущество заключается в том, что вы получаете ежегодный вычет до тех пор, пока вы платите проценты.
  • Кредитные линии — Когда кредитор предоставляет вам кредитную линию по требованию, вы платите проценты (и получаете вычет) только на средства, которые вы берете в любом данном году. В зависимости от потребностей вашего бизнеса и налоговой нагрузки наличие доступного источника финансирования может принести вам стратегическое преимущество.
  • Краткосрочные кредиты . Если вам необходимо погасить кредит в течение года, как это часто бывает со многими кредитами для малого бизнеса, вы можете вычесть всю сумму процентов из ваших налогов.Подобно кредитной линии, опытные владельцы бизнеса могут использовать этот крупный налоговый вычет, чтобы увеличить свою прибыль.
  • Личные ссуды – Если личные ссуды должным образом зарегистрированы (как указано выше), проценты полностью подлежат вычету. Если они разделены между деловым и личным использованием, вычет должен быть разделен соответственно.
  • Ссуды на расширение – Ссуды часто используются для покупки другого бизнеса. Если вы намерены вести бизнес, проценты по кредиту вычитаются.Если вы не собираетесь его запускать, ваше участие считается «инвестицией», и проценты могут не облагаться налогом. В этом случае лучше обратиться к налоговому инспектору.

Облагаются ли ссуды малому бизнесу налогом? В большинстве случаев да. Воспользовавшись этим налоговым вычетом, ваши платежи по кредиту будут немного более доступными, а ваша следующая налоговая декларация будет немного меньше, ну, налогов.

SBA 7(a) Кредиты и налоги — все, что вам нужно знать

Вести малый бизнес сложно, особенно когда оборотный капитал невелик, а расходы высоки.Если вы страдаете от потери доходов или любого другого кризиса, есть решение, которое поможет вам снова встать на ноги: кредит SBA 7 (a).

Кредит SBA (7a) является самым популярным кредитом Администрации малого бизнеса (SBA), и нетрудно понять, почему. Эти срочные кредиты, поддерживаемые государством, предоставляют вам крупную сумму наличными с низкими процентными ставками, управляемыми условиями оплаты и гибкими расходами. Единственным существенным недостатком кредита SBA 7 (a) является интенсивная работа с документами и обработка, но, поскольку мы можем помочь упростить это для вас, этот кредит действительно является беспроигрышным.

Если вы планируете получить кредит, вам может быть интересно, как этот приток капитала повлияет на ваши налоговые обязательства. Когда дело доходит до обязательств IRS, у ваших кредитов SBA есть несколько тонких нюансов. Ниже мы рассмотрим все мельчайшие детали налогообложения, связанные с вопросом: «Облагаются ли бизнес-кредиты налоговыми вычетами?» Это поможет вам выплатить именно то, что вы должны, и получить то, что вам причитается.

SBA 7(a) бизнес-кредиты и налоговые вычеты

Во-первых, хорошая новость заключается в том, что большинство кредитов не окажут существенного влияния на ваши налоги.Получение единовременной суммы наличных в виде кредита отличается от получения дохода для вашего бизнеса. Таким образом, вы не будете облагаться налогом на основную сумму.

Однако ваши процентные платежи немного отличаются. По срочным кредитам ваши процентные платежи не облагаются налогом. Это означает, что вы можете списать свои процентные платежи как коммерческие расходы и снизить общую налоговую нагрузку.

К счастью для вас, кредиты SBA 7(a) являются срочными кредитами (единственное отличие состоит в том, что они гарантированы SBA).Это означает, что вы можете вычесть процентные платежи. Большинство срочных кредитов структурированы таким образом, что вы платите более высокие проценты в начале графика погашения и более низкие к концу. Это означает, что вы можете претендовать на более крупные налоговые вычеты по процентам по кредиту, когда вы начинаете выплаты по кредиту, и это помогает компенсировать ваш новый долг.

Вычитаются ли бизнес-кредиты из налогооблагаемой базы: квалификация и дисквалификация

Чтобы ответить на вопрос «Облагаются ли платежи по бизнес-кредитам налоговыми вычетами?» вам сначала нужно соответствовать нескольким квалификациям IRS:

  • Вы несете юридическую ответственность за кредит
  • Вы заключили соглашение с кредитором о погашении кредита
  • У вас и вашего кредитора есть «настоящие отношения должник-кредитор»

убедитесь, что вы не используете свои средства не по назначению:

  • Вы не можете вычесть проценты, выплаченные с использованием средств второго кредита (рефинансирование), для погашения вашего 1-го кредита
  • Вы не можете вычесть процентные платежи, если вы приняли долг или имущество от первоначального владельца — они будут амортизированы
  • Вы не можете вычесть капитализированные проценты (см. пояснение IRS в разделе «Капитализированные проценты»)
  • ) проценты по бизнес — кредиту должны иметь право на налоговый вычет .

    Налоговые вычеты делают заимствование менее пугающим

    Взятие долга малого бизнеса всегда сопряжено с неотъемлемым риском. Но налоговые вычеты по бизнес-кредитам делают заимствование немного менее страшным. Кроме того, огромное преимущество заключается в том, что вы можете вычесть еще еще в начале графика погашения, чтобы облегчить себе задачу по уплате нового долга.

    Если вы ищете доступное решение для ваших потребностей в оборотном капитале, рассмотрите возможность получения кредита SBA 7 (a). Наши специалисты по кредитам могут помочь ответить на любые дополнительные вопросы, касающиеся «Облагаются ли бизнес-кредиты налоговым вычетом?» Кроме того, вы можете получить 10-летний кредит на сумму от 20 000 до 5 млн долларов США.Узнайте больше о наших кредитах SBA 7 (a) или подайте заявку прямо сейчас.

    6 Варианты финансирования бизнеса Налоги

    Уплата налогов — неизбежная часть владения бизнесом, но в некоторые годы она может оказаться более сложной, чем в другие. Например, если вы только что закончили ремонт офиса или если бизнес замедлился за последние пару кварталов, у вас может не хватить денег.

    Независимо от того, насколько вы ограничены, неуплата налогов никогда не будет разумным шагом.Вы можете столкнуться со штрафами со стороны IRS за несвоевременную подачу налоговой декларации, неуплату налогов в полном объеме или неуплату расчетных налогов в течение года. Помимо уплаты штрафов за эти несчастные случаи, вам, возможно, также придется заплатить проценты по неуплаченным налогам.

    Задержка или уклонение от уплаты налогов может втянуть вас в долги, нанести ущерб вашему кредиту, и подвергнуть ваши активы риску. Если вы изо всех сил пытаетесь заплатить налоги в этом году, рассмотрите финансовые решения.

    Эти шесть распространенных вариантов могут улучшить ваше финансовое положение.Продолжайте читать, чтобы узнать больше, и обязательно проконсультируйтесь со специалистом, прежде чем принимать какие-либо решения.

    1. План платежей IRS

    Если вам нужно дополнительное время для уплаты налогов, вы можете подать заявку на краткосрочный или долгосрочный план платежей в IRS. Краткосрочные планы, которые длятся 120 дней или менее, доступны для физических лиц, в то время как долгосрочные планы, которые могут превышать 120 дней, доступны как для физических лиц, так и для компаний.

    Сумма платежа зависит от того, сколько вы должны, какой тарифный план вы выберете, а также от того, хотите ли вы автоматически снимать средства со счета.Планы долгосрочных платежей включают плату за установку в размере от 31 до 149 долларов США в зависимости от плана.

    Если ваш бизнес должен менее 25 000 долларов США в виде совокупного налога, штрафов и процентов, вы можете подать заявку на план платежей через Интернет. Однако, если вы должны более 25 000 долларов, вам нужно будет отправить необходимые документы по почте и оплатить в рассрочку.

    Имейте в виду, что подписка на план может снизить штраф за неуплату, но вам все равно придется платить проценты по тому, что осталось невыплаченным.

    2. Банковский кредит

    Традиционные банковские кредиты предлагают одни из самых доступных процентных ставок — обычно от 6% до 10% — но на них может быть сложно претендовать. Вам нужен не только отличный личный и деловой кредит, но вам также нужно значительное количество времени, чтобы посвятить процесс подачи заявки и финансирования.

    После того, как вы соберете и отправите различные необходимые финансовые документы, включая отчеты о прибылях и убытках, банковские выписки и налоговые декларации, вам, возможно, придется подождать до 90 дней, прежде чем вы получите ответ.

    Это означает, что в зависимости от того, когда вы начнете процесс финансирования, вы можете не получить зеленый свет — не говоря уже о средствах — вовремя для уплаты налогов. Однако, если вы готовитесь за несколько месяцев до налогового сезона и у вас есть надежное резервное решение, возможно, стоит обратиться за банковским кредитом, чтобы посмотреть, имеете ли вы право на более низкие ставки.

    3. Факторинг счетов

    Факторинг счетов-фактур, который предполагает продажу неоплаченных счетов-фактур в обмен на единовременную выплату авансом, может быть отличным вариантом, если большая часть вашего денежного потока связана с дебиторской задолженностью.Чтобы подать заявку, вам обычно просто нужно предоставить свой кредитный рейтинг, банковские выписки и детали счета.

    Большинство факторинговых компаний предоставляют вам около 85% от общей суммы вашего счета авансом и взимают комиссию за факторинг в размере от 8% до 30% в месяц. Хотя средства могут поступить так же быстро, как через день, вы можете в конечном итоге заплатить значительную сумму денег в виде ежемесячных платежей, особенно если вашим клиентам требуется некоторое время, чтобы заплатить вам.

    4. Деловая кредитная карта

    Использование бизнес-кредитной карты для оплаты налогов может быть эффективным, если у вас есть гарантированные средства — например, от крупного заказа клиента — которые поступят в течение пары месяцев.С бизнес-кредитной картой у вас есть доступ к определенной сумме доступного кредита, который вы можете использовать повторно, пока вы его оплачиваете. Пришло время налогов, вы можете списывать операционные расходы со своей бизнес-кредитной карты и платить налоги любыми наличными, которые у вас есть.

    Подача заявки довольно проста и обычно требует от вас заполнить некоторую информацию в Интернете, включая сведения о вашем бизнесе и годовом доходе. В зависимости от кредитора вы можете получить ответ либо сразу, либо в течение нескольких дней.Однако, если у вас отличные личные и деловые кредитные рейтинги, вы можете получить одобрение быстрее.

    Тем не менее, низкий балл может затруднить получение бизнес-кредитной карты или привести к меньшей сумме кредита. Бизнес-кредитные карты также могут иметь меньшие лимиты других вариантов финансирования — средний лимит составляет около 56 000 долларов США — и могут иметь более высокие годовые процентные ставки, в среднем около 14%.

    Чтобы избежать начисления процентов и увеличения долга, постарайтесь полностью погасить остаток по кредитной карте в течение 30-дневного платежного цикла.

    5. Деловая кредитная линия

    Кредитная линия для бизнеса дает вам гибкость для покрытия краткосрочных потребностей в финансировании, будь то уплата налогов или дополнительные текущие расходы. Как и бизнес-кредитная карта, если вы одобрены, вы получаете доступ к определенной сумме денег, которую вы можете использовать повторно, пока вы платите ее.

    В зависимости от кредитора процесс подачи заявки на кредитную линию может быть простым и простым или более сложным.Если вы используете онлайн-кредитора, вы обычно можете получить средства в течение пары недель, тогда как подача заявки через банк или SBA может занять пару месяцев. Средние процентные ставки также колеблются в пределах от 8% до 80%, в зависимости от кредитора.

    Однако с помощью кредитной линии вы платите проценты только на сумму денег, которую вы используете, что делает ее хорошим вариантом, если у вас есть некоторые деньги, отложенные на уплату налогов, но вам просто нужно немного дополнительных денег.

    6.Альтернативный кредитор

    Альтернативное кредитование, как правило, является более быстрым и доступным вариантом финансирования, чем традиционные банковские кредиты. Если вы не можете позволить себе посвятить несколько часов процессу подачи заявки или если вам нужно заплатить налоги в течение пары недель, альтернативный кредитор может быть вашим лучшим выбором.

    Подача заявки на срочный кредит в Funding Circle, например, занимает всего 10 минут, а решение вы можете получить уже через 24 часа после подачи документов.Условия также гибкие — вы можете взять кредит на срок от шести месяцев до пяти лет по конкурентоспособным процентным ставкам. Кроме того, штрафы за досрочное погашение отсутствуют, поэтому, если вы освободите свой денежный поток после уплаты налогов, вы будете платить проценты только за время, которое вы берете взаймы.

    Рассмотрите варианты

    Прежде чем двигаться дальше, очень важно тщательно оценить все варианты финансирования. Помимо взвешивания всех «за» и «против», рекомендуется сравнить APR каждого варианта.В конце концов, цель состоит не только в том, чтобы платить налоги — вы также хотите вести устойчивый бизнес в будущем. Высокие процентные ставки или невыгодные условия могут увеличить ваш долг и потенциально ухудшить ваше финансовое положение.

    Что бы вы ни рассматривали, сначала обязательно проконсультируйтесь со специалистом по налогам. CPA может проверить ваши финансы и помочь определить лучший курс действий для вас и вашего бизнеса.

    Funding Circle считает, что информированные потребители являются лучшими потребителями.Мы стремимся предоставлять информативный и образовательный контент, полезный для вас и вашего бизнеса. Однако обратите внимание, что налоговые законы и правила сложны и могут быть изменены. Мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться со своим финансовым или налоговым специалистом относительно ваших конкретных обстоятельств.

    Получение займа в собственном бизнесе – некоторые предостережения

    Одним из преимуществ владения собственным бизнесом является возможность использовать отдельную налогооблагаемую организацию (иногда) для перевода сумм и займов туда и обратно для различных экономических целей.Хотя необходимо помнить о таких ключевых вопросах, как ваша фидуциарная обязанность перед миноритарными акционерами и третьими лицами, владельцы малого бизнеса обычно берут взаймы и ссужают суммы своему собственному бизнесу, а также берут суммы из своего плана 401K. В этой статье будут рассмотрены некоторые распространенные налоговые ловушки, с которыми сталкиваются владельцы малого бизнеса при использовании этого полезного инструмента.

    Такие заимствования, хотя и разрешены, должны быть тщательно структурированы, чтобы избежать проблем с налоговыми обязательствами, как описано в этой статье.Прежде чем предпринимать эти шаги, очень важно получить совет от хорошего бухгалтера и корпоративного юрисконсульта.

    Прежде чем читать дальше, читатель должен просмотреть статью о обществах с ограниченной ответственностью .

     

    Налоговая опасность «неофициального займа».

    Владельцы закрытых предприятий часто занимают деньги у своих фирм. Но будьте очень осторожны при этом, иначе вы можете столкнуться с гневом налоговой службы.

    Даже если в финансовых отчетах снятие средств классифицируется как ссуда, IRS имеет право переквалифицировать его как дивиденд или распределение, таким образом, подлежащее налогообложению для получателя… и, возможно, не подлежащее вычету для корпорации.Недавнее дело Налогового суда США показывает, насколько опасными могут быть сделки между независимыми сторонами, когда контролирующий акционер берет займы у корпорации.

    В данном случае корпорацией владели муж и жена. Муж управлял компанией и обращался с ней очень неформально. Он брал деньги по мере необходимости, оплачивал личные расходы и получал чек на 100 долларов в дополнение к каждой еженедельной зарплате. Снятие средств было зарегистрировано в бухгалтерских книгах корпорации как «авансы акционерам» и отражено как займы в финансовых отчетах, предоставленных третьим сторонам как акционерами, так и корпорацией.В конце каждого года часть непогашенного остатка погашалась путем зачисления мужу премий на конец года в счет займа.

    Налоговое управление провело аудит корпорации и определило, что авансовые платежи акционерам не являются настоящими займами, и считает их подлежащими налогообложению. Налоговый суд согласился. Муж утверждал, что небрежность, с которой он и корпорация распоряжались авансом, не должна обвинять его, потому что все его отношения с корпорацией носили неформальный характер.

    Суд не согласился с этим и со всеми другими доводами мужа .Требовалось доказательство того, что он намеревался погасить авансы, и что корпорация намеревалась потребовать погашения . Поскольку муж не смог убедить суд в том, что снятие средств было кредитом, они были признаны конструктивными дивидендами .

    Суд заявил, что акционер использовал корпорацию «как глубокий карман, из которого он мог извлекать средства по своему желанию и вкладывать средства по своему усмотрению». Снятие средств облагалось налогом как обычный доход, поскольку компания была корпорацией категории С с достаточными текущими и накопленными доходами и прибылью.Если бы изъятия превышали прибыль и прибыль, они сначала применялись бы для уменьшения базы запасов, а затем облагались бы налогом как прирост капитала. Если бы корпорация была S-корпорацией, снятие средств сначала было бы не облагаемым налогом уменьшением ее счета накопленных корректировок; тогда налоговые последствия в целом были бы такими же, как и для C-корпорации.

    Если бы они рассматривались как добросовестные ссуды, они не облагались бы налогом.

    Критерий того, является ли изъятие средств ссудой, заключается в том, намеревался ли акционер в момент его погашения погасить его, а корпорация намеревалась потребовать погашения.Кроме того, взимание процентов за ссуду подтверждает заемный характер сделки, и суд может «приписать доход» заемщику, установив разумную процентную ставку и настаивая на том, что корпорация должна была уплатить налоги с нее… или вообще отказываясь рассматривать сделку как кредит, как здесь.

    Как видно из приведенного выше случая, недостаточно доказательств того, что каждый владелец может засвидетельствовать наличие необходимого умысла. Есть много факторов, которые суды рассматривают, пытаясь решить, является ли выход акционера ссудой.Большинство этих факторов находятся под контролем акционеров и корпорации. Нет необходимости, чтобы каждый из факторов присутствовал, чтобы указать на ссуду, но в совокупности они должны быть в состоянии преодолеть презумпцию IRS о том, что правильным подходом является выплата дивидендов или распределение.

     

    Как избежать опасности:

    Чтобы избежать конструктивного отношения к дивидендам/распределениям, владельцы корпорации должны соблюдать определенные формальности при выводе средств.Там, где это возможно, все нижеперечисленное должно быть сделано для обеспечения режима кредита.

    Во-первых, снятие средств должно быть оформлено как кредит, и должен существовать вексель , имеющий юридическую силу. Должны существовать действительные корпоративные протоколы, разрешающие кредит.

    Во-вторых, проценты должны как минимум предусматриваться по применимой федеральной ставке. При необходимости должно быть предоставлено обеспечение.

    В-третьих, транзакция должна быть отражена в бухгалтерских книгах корпорации как кредит.Он должен быть указан в любой финансовой отчетности акционера или корпорации.

    В-четвертых, и, наконец, выплаты должны производиться в соответствии с условиями векселя. Кредит до востребования должен быть погашен в течение разумного периода времени. Небольшие выплаты и продолжающийся рост ссуды или полное погашение в конце года с последующим возобновлением ссуды в начале следующего года не указывают на истинные отношения должник-кредитор.

     

    Заключение:

    В дополнение к налоговым опасностям, описанным выше, владелец корпорации должен соблюдать осторожность, чтобы не нарушить различные корпоративные формальности и свои обязанности перед миноритарными акционерами и третьими лицами.Могут потребоваться корпоративные формальности, включая заседания Совета директоров и, возможно, воздержание заемщика от голосования по утверждению кредита. Такие формальности являются необходимым условием, но наш опыт показывает, что у большинства небольших компаний нет проблем с согласием на получение кредита, и формальности должны как сообщить факты, так и сохранить формальности, которые защитят компанию и заемщика от последующих претензий недовольных миноритарных акционеров. чиновники… или правительство.

    Короче говоря, не торопитесь, чтобы сделать это правильно, и это ценный экономический инструмент.Делайте это небрежно, и вы подвергаете себя опасностям, которых можно и нужно избегать.

    Ошеломляющий шаг IRS, который нанес удар по малому бизнесу

    IRS только что сделал то, что ошеломило меня. Это выбило почву из-под ног у отчаявшихся владельцев малого бизнеса, когда они только начинали вставать на ноги.

    Около месяца назад я похвалил то, что я видел, как одно из самых всеобъемлющих и полезных действий Конгресса в американской истории. С принятием Закона о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) я увидел, что федеральное правительство взяло на себя то, что я обязался делать для своих клиентов несколько десятилетий назад: помогать малому бизнесу.

    Несмотря на то, что проект CARES не был продан в качестве неожиданного и бесплатного дохода, составители CARES ясно дали понять: тратьте эти деньги на правильные вещи — например, на содержание ваших сотрудников в платежной ведомости — и держите свои бухгалтерские книги в порядке, а также любые кредиты, которые вы получаете в соответствии с программа будет прощена. Это был спасательный круг для малого бизнеса, когда они больше всего в нем нуждались. Способ защитить их, а заодно и экономику США, от массового вымирания.

    IRS принимает меры в нерабочее время

    Но теперь этот спасательный круг срывается.30 апреля поздно вечером — когда, вероятно, мало кто обратил на это внимание — IRS выпустила руководство, которое по существу свело на нет большую часть преимуществ Программы защиты зарплаты (PPP), созданной в соответствии с Законом CARES. В нем говорилось, что те, кто получает ППС, не могут получать налоговые вычеты за использование этих средств для оплаты расходов. Это включает в себя такие расходы, как заработная плата и арендная плата, сам смысл PPP.

    Конгресс специально разработал законопроект, позволяющий малым предприятиям получать кредиты ГЧП, не засчитывая их в качестве налогооблагаемого дохода.Это делает действия IRS еще более ошеломляющими. И это может стоить некоторым малым предприятиям на грани больше, чем они могут себе позволить.

    Сколько это может стоить предприятиям?

    Эта стоимость не является теоретической. На самом деле это довольно легко подсчитать.

    Допустим, владелец малого бизнеса запрашивает и получает 600 000 долларов США для выплаты заработной платы в течение 10 недель, в течение которых он или она покрываются программой PPP. Если они не могут вычесть эту сумму как расходы, это означает, что их федеральное налоговое бремя составляет 37%.

    Это соответствует увеличению их налогооблагаемого дохода на 222 000 долларов. Это означает, что эффективная не облагаемая налогом выгода от кредита составляет 378 000 долларов, а не 600 000 долларов, предусмотренных законом.

    Почему некоторые говорят, что этот шаг имеет смысл

    Налоговая служба преследует одну цель: собрать доход, поэтому, возможно, этот шаг не должен был меня удивить. Ваш налоговый консультант может сказать вам, что они действительно предвидели это с самого начала, и именно так работает IRS. В конце концов, чтобы предотвратить «двойное погружение», закон не допускает вычетов расходов, которые в противном случае не облагаются налогом.

    Несмотря на то, что Конгресс не сделал исключения из этого правила, законодатели намеревались вычесть расходы, чтобы обеспечить максимально возможную выгоду для малого бизнеса. И хотя этот тип освобождения от налогов обычно зарезервирован для таких организаций, как церкви и военные, имеет смысл расширить его в разгар пандемии, когда большинство предприятий, получающих PPP, не могут работать или приносить доход из-за государственные или местные заказы.

    Что вы можете с этим поделать

    Единственный совет, который я могу дать своим клиентам, это не поддаваться.Правда в том, что ваш голос имеет значение. Мы не должны коллективно ложиться и просто брать все, что выдает IRS. Позвоните своему сенатору, администрации малого бизнеса и местным представителям. Позвоните в местную новостную станцию ​​и расскажите им, как это изменение повредит вашему бизнесу.

    Я сделал свою карьеру, заботясь о своих клиентах и ​​защищая их. И прямо сейчас это включает в себя обращение к моему собственному сенатору, что я и сделал, как только услышал об этом указании от IRS. Если будет достаточно коллективного давления, IRS либо отступит, либо Конгресс примет закон, который прямо устанавливает налоговые вычеты PPP в качестве закона.В Сенат уже внесен законопроект, который проясняет, что малые предприятия могут вычитать расходы, оплаченные прощенным кредитом PPP. Законопроект пользуется сильной поддержкой двух партий, поэтому его возможное принятие выглядит многообещающе, но министерство финансов выступило против закона.

    Если наш единственный вариант — оказать давление на Казначейство, то мы так и сделаем. К счастью, вероятно, после получения сообщений от разочарованных и подавленных владельцев бизнеса, двухпартийная группа лидеров Конгресса 5 мая направила письмо министру финансов Стиву Мнучину с просьбой изменить курс в отношении этого недальновидного изменения правил.В письме это изложено почти идеально:

    «Оказание помощи малым предприятиям только для того, чтобы запретить их бизнес-вычеты… отменяет льготу, которую Конгресс специально предоставил, исключив прощение кредита PPP из дохода».

    Но это только первый шаг, и срочность и масштаб этого момента требуют большего. Для уже потрепанных владельцев малого бизнеса, безусловно, легче поднять руки и сдаться, но не стоит. Если у вас что-то осталось, используйте это, чтобы встать и позволить вашему голосу быть услышанным.Это не тот совет, который вы обычно слышите от своего налогового консультанта, но нынешние времена далеко не нормальные.

    Эта статья была написана и представляет точку зрения нашего советника, а не редакции Kiplinger. Вы можете проверить записи консультантов в SEC или FINRA.

    Основатель, Американское налоговое и бизнес-планирование

    Брюс Уилли уже более десяти лет работает с малыми и средними предприятиями по всей стране, помогая им ориентироваться в бизнесе и налоговом законодательстве в различных ситуациях.Его услуги включают помощь в открытии бизнеса, операционной деятельности, росте, защите активов, планировании выхода и планировании имущества.

    Облагаются ли ссуды SBA налогом на прибыль?

    В большинстве случаев кредиты SBA не облагаются налогом федеральным правительством, хотя есть несколько важных исключений.

    Подача налоговой декларации уже может быть проблемой. Но добавьте к этому новые бизнес-кредиты, гранты и субсидируемые платежи по кредитам, и налоговое время может показаться настоящим кошмаром. Если вы получили ссуду, грант или другую помощь от Администрации малого бизнеса, вам может быть интересно, как это повлияет на вашу налоговую декларацию в этом году.

    Хорошая новость заключается в том, что в большинстве случаев это не повлияет на ваши налоговые обязательства — по крайней мере, на федеральном уровне. Вам также не потребуется тонна дополнительных документов, чтобы принести их своему бухгалтеру, хотя есть несколько дополнительных документов, которые вам нужно будет включить, чтобы получить максимальную отдачу от вашей налоговой декларации. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о том, как кредиты SBA повлияют на вашу налоговую декларацию и как вы можете подготовиться к этому налоговому сезону.

    Что такое кредиты SBA?

    Кредиты

    Small Business Administration (SBA) предназначены для предоставления владельцам малого бизнеса капитала, необходимого им для начала или расширения своего бизнеса.SBA не выступает в качестве кредитора для большинства кредитов SBA. Вместо этого SBA гарантирует часть каждого кредита, снимая часть риска с традиционных кредиторов. Поскольку часть кредита гарантирована, кредиты SBA обычно более доступны, чем другие виды финансирования, такие как банковские кредиты.

    Мало того, что кредиты SBA более доступны, они также имеют конкурентоспособные процентные ставки, высокие лимиты заимствования и длительные сроки погашения. Эти факторы делают кредиты SBA идеальным выбором для многих малых предприятий.

    Облагаются ли ссуды SBA налогом?

    Как и другие виды кредитов для малого бизнеса, доходы от кредита SBA не засчитываются в налогооблагаемый доход бизнеса. Это означает, что ваши налоговые обязательства не увеличатся в результате получения кредита SBA. На самом деле, в большинстве случаев вы даже можете списать проценты, уплаченные по кредиту, в качестве вычета из налоговой декларации (этот вопрос мы подробно рассмотрим чуть позже).

    Единственный случай , когда кредит будет облагаться налогом , это если он будет прощен .Если вы были получателем ссуды в рамках Программы защиты зарплаты (PPP) или авансовой ссуды на случай причинения экономического ущерба (EIDL) для оказания помощи в связи с COVID-19, хорошая новость заключается в том, что в большинстве случаев эти прощенные средства не облагаются налогом. Тем не менее, мы углубимся в более подробную информацию чуть позже в этом посте.

    Типы кредитов SBA и их налоговые требования

    Мы уже определили, что большинство кредитов SBA не считаются налогооблагаемым доходом. Теперь мы собираемся более подробно рассмотреть каждый тип кредита SBA и любые конкретные требования, которые могут повлиять на вашу следующую налоговую декларацию.

    Облагается ли ссуда SBA 7(a) налогом?

    Кредит SBA 7(a) является одним из самых популярных кредитов SBA, поскольку средства могут быть использованы практически для чего угодно, он предоставляется на срок от 10 до 25 лет и позволяет заемщикам получить до 5 миллионов долларов.

    Если вы получаете кредит SBA 7(a), выручка не засчитывается в ваш налогооблагаемый доход. И в большинстве случаев вы можете вычесть до 100% ваших процентных платежей по кредиту SBA 7 (a), чтобы снизить свои обязательства по подоходному налогу, при условии, что вы соответствуете нескольким требованиям.Чтобы иметь право на вычет процентных платежей, вы должны:

    • Быть лицом, несущим юридическую ответственность по кредиту
    • Подписали соглашение о погашении кредита
    • Иметь настоящие отношения «должник-кредитор» с кредитором

    В некоторых случаях вы не можете вычесть проценты по кредиту. Сценарии, в которых вы не сможете вычесть проценты из налоговой декларации, включают:

    • Если вы приняли долг или имущество от первоначального владельца
    • В случае рефинансирования проценты не вычитаются по средствам второго кредита, использованным для погашения первого кредита
    • Капитализированные проценты не могут быть вычтены

    Большинство заемщиков должны иметь возможность вычитать проценты по кредиту.Однако, если вы находитесь в уникальном сценарии и не уверены, всегда лучше проконсультироваться со специалистом по налогам. Помните, что вычеты применяются только к выплате процентов. Любой платеж, сделанный в счет основной суммы кредита, не подлежит налогообложению.

    Облагается ли налогом кредит SBA Express?

    Кредит SBA Express аналогичен кредиту 7(a) с несколькими ключевыми отличиями. Как правило, время обработки этих кредитов значительно короче, что делает их отличным вариантом для предприятий, которым требуется более быстрое финансирование.Недостатком, однако, является то, что максимальная сумма займа составляет всего 350 000 долларов США.

    Как и в случае кредита 7(a), доходы от экспресс-кредита не учитываются в налоговой декларации как налогооблагаемый доход. Вы также можете вычесть до 100% процентных платежей по кредиту, если вы соответствуете всем требованиям IRS.

    Облагается ли налогом микрозайм SBA?

    Программа микрозаймов SBA предоставляет до 50 000 долларов США для малых предприятий и некоммерческих центров по уходу за детьми. Микрозаймы выдаются владельцам малого бизнеса некоммерческими общественными организациями, известными как посредники.

    SBA Поступления от микрозайма не засчитываются в налогооблагаемый доход предприятия и не должны отражаться как таковые в декларации о подоходном налоге. Кроме того, процентные платежи по микрозайму также могут подлежать вычету при условии соблюдения всех требований IRS.

    Облагаются ли CAPLines налогом?

    Программа SBA CAPLines предлагает четыре различных кредитных линии для соответствующих критериям владельцев малого бизнеса. В рамках этой программы заемщики могут получить фиксированную или возобновляемую кредитную линию на сумму до 5 миллионов долларов.Эти кредитные линии идеально подходят для предприятий, которые сталкиваются с непредвиденными расходами или сталкиваются с краткосрочными или сезонными потребностями в оборотном капитале.

    Как и другие кредиты SBA, средства, полученные по программе CAPLines, являются заемными средствами и не считаются налогооблагаемым доходом. Хотя основные платежи не могут быть вычтены из вашей налоговой декларации, квалифицируемые проценты, выплачиваемые по заемным средствам, могут подлежать вычету при условии, что вычет является «обычным и необходимым» бизнес-расходом и выполняются требования IRS.

    Облагается ли налогом ссуда сертифицированной девелоперской компании 504?

    Программа CDC/504 SBA предлагает долгосрочные кредиты на сумму до 5 миллионов долларов. Средства кредита могут быть использованы для покупки земли, зданий и долгосрочных машин и оборудования. Эти кредиты также могут быть использованы для нового строительства, реконструкции существующих объектов или улучшения и модернизации земли, улиц, парковок и ландшафтного дизайна.

    Как и другие кредиты SBA, доходы, полученные от программы CDC/504, не засчитываются в ваш налогооблагаемый доход.Кроме того, вы также можете иметь право на вычет до 100% процентных платежей, если вы соответствуете всем требованиям IRS.

    Облагаются ли ссуды PPP и EIDL налогом?

    В ответ на пандемию COVID-19 SBA предложило владельцам малого бизнеса несколько вариантов помощи. Программа защиты зарплаты (PPP) предлагала ссуды малым предприятиям для покрытия расходов на заработную плату, аренду, коммунальные услуги и другие необходимые расходы. Если средства были потрачены на квалификационные расходы, весь или часть кредита ГЧП может быть прощена.

    Ссуда ​​на случай стихийного бедствия с экономическим ущербом (EIDL) предоставляет ссуды на оборотный капитал отвечающим требованиям владельцам малого бизнеса. Претенденты на участие в программе EIDL также потенциально могут претендовать на получение одного или нескольких грантов, включая целевое продвижение EIDL и дополнительное целевое продвижение EIDL. EIDL — это кредит, который необходимо погасить, в то время как EIDL Advances — это гранты, которые не нужно возвращать. Владельцы малого бизнеса потенциально могут получить кредит и один или несколько грантов, в то время как другие малые предприятия могут иметь право только на получение одного или нескольких EIDL Advances.

    Когда дело доходит до подачи налоговой декларации, как эти программы SBA влияют на вашу налоговую декларацию? Сначала рассмотрим ППС. Средства, полученные от PPP, не считаются налогооблагаемым доходом, независимо от того, был ли прощен ваш кредит или нет . В соответствии с Законом о помощи, помощи и безопасности в связи с коронавирусом (CARES) фонды PPP освобождаются от федерального налогообложения.

    Однако на государственном уровне все выглядит несколько иначе. В большинстве штатов фонды ГЧП не облагаются налогом. Однако есть несколько исключений.В соответствии с законами вашего штата вы можете обнаружить, что:

    • Все кредитные средства ГЧП учитываются как налогооблагаемый доход для целей налогообложения штата
    • Некоторые предприятия должны включать кредитные средства PPP в качестве налогооблагаемого дохода для целей налогообложения штата
    • Некоторые или все вычеты расходов не допускаются для расходов, оплаченных средствами PPP

    К счастью, в большинстве штатов не требуется, чтобы заемщики включали фонды PPP в качестве налогооблагаемого дохода, и регулярные вычеты по-прежнему разрешены. Но это не относится ко всем штатам, поэтому перед подачей налоговой декларации убедитесь, что вы знаете действующее налоговое законодательство вашего штата.

    EIDL не так сложны. EIDL и EIDL Advances не засчитываются в ваш налогооблагаемый доход. Вы также можете списать приемлемые расходы, оплаченные с использованием средств EIDL, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Это касается как государственного, так и федерального уровня.

    Проверить Как ссуды PPP и авансы EIDL повлияют на мои государственные и федеральные налоги? , чтобы узнать больше.

    Облагаются ли налогом кредиты SBA на случай стихийных бедствий?

    Если ваш бизнес пострадал от стихийного бедствия, возможно, вы также получили кредит SBA на случай стихийного бедствия.Эти программы предоставляют финансирование отвечающим требованиям владельцам малого бизнеса, которые пострадали от объявленного стихийного бедствия, такого как ураган, лесной пожар, разлив нефти или засуха. В рамках этой программы доступно четыре варианта кредита, включая кредиты на физические бедствия и EIDL.

    Поступления по кредиту в рамках программы SBA Disaster Loan не засчитываются в ваш налогооблагаемый доход. Вы также можете вычесть уплаченные проценты по кредиту и соответствующие расходы в налоговой декларации, если вы соответствуете требованиям IRS.

    Облагаются ли субсидии по займам SBA налогом?

    В соответствии с Законом CARES, SBA должен был предлагать помощь в связи с COVID-19 посредством субсидирования платежей по кредитам 7(a), кредитам CDC/504 и микрокредитам.Все предприятия имели право на получение как минимум шести субсидируемых платежей, в то время как другие могли иметь право на получение до 14 платежей в зависимости от того, когда был получен кредит.

    Дальнейшее руководство о том, как будут обрабатываться эти субсидируемые платежи, было выпущено в соответствии с Законом об освобождении от налогов от 2020 года. В этом законе разъясняется, что субсидии по кредитам SBA не учитываются как налогооблагаемый доход и не должны отражаться в налоговых декларациях как таковые. Кроме того, налогоплательщики также имеют право вычитать процентные платежи и сборы из этих субсидий, чтобы снизить свои налоговые обязательства.

    Каковы требования к налоговой декларации по кредиту SBA?

    Для большинства налогоплательщиков получение кредита или гранта SBA не окажет негативного влияния на вашу следующую налоговую декларацию. Фактически, вы можете добавить вычеты, которые могут помочь снизить ваши налоговые обязательства.

    Когда придет время подавать налоговую декларацию, есть несколько дополнительных пунктов, которые вам нужно будет принести своему бухгалтеру (или иметь под рукой, если вы планируете подавать декларацию самостоятельно). Вот что вы должны собрать при подготовке к налоговому времени:

    • Договоры займа
    • Записи, показывающие платежи по кредиту
    • Записи, показывающие начисленные проценты
    • Счета-фактуры, квитанции и другая документация для требования вычетов

    Не знаете, что вам нужно принести своему бухгалтеру для следующей налоговой декларации? Ознакомьтесь с Какая информация нужна моему бухгалтеру для подготовки моей налоговой декларации? для получения дополнительной информации, чтобы вы могли быть готовы к налоговому сезону.

    Как сэкономить на налогах

    Короче говоря, средства, полученные вами по кредиту или гранту SBA, не засчитываются в ваш налогооблагаемый доход, по крайней мере, на федеральном уровне. Если вы получили кредит PPP, прощенные средства кредита могут учитываться как налогооблагаемый доход в вашей декларации штата, поэтому убедитесь, что вы понимаете законы своего штата, прежде чем подавать декларацию. Вы также можете списать проценты по кредиту (в большинстве случаев) и расходы, уплаченные за использование средств кредита, чтобы снизить налоговые обязательства.

    Убедитесь, что вы получите максимальную отдачу от вашей следующей налоговой декларации, ознакомившись с другими нашими ресурсами.Убедитесь, что вы используете все преимущества налоговых вычетов и списаний для малого бизнеса и правильно рассчитываете вычеты из заработной платы, чтобы в этом налоговом сезоне не было сюрпризов. Удачи!

    .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.