Налоги на малый бизнес: Налоги на малый бизнес в 2021 году

Содержание

Названы размеры ставок нового налогового режима для малого бизнеса

МОСКВА, 3 ноя — ПРАЙМ. По данным Forbes, власти РФ рассматривают два варианта ставки для нового налогового режима для микро- и малых предприятий. Это позволит сделать его более привлекательным для бизнеса.

Малый бизнес в России готовится к новой волне коронавирусной инфекции

Один из источников издания отметил, что первый вариант, который предложила ФНС России, является более мягким. По нему предприниматели должны будут платить 7% от доходов либо 18% при использовании объекта налогообложения «доходы минус расходы». По мнению источника, бизнес выступает именно за этот вариант, так как считает его более выгодным.

Второй вариант — налоговые ставки 8% от доходов или 20% от доходов за минусом расходов. По мнению одного из участников совещания, прошедшего 1 ноября с участием замминистра финансов Алексея Сазанова, к этому варианту склоняется Министерство финансов РФ.

Другой собеседник Forbes, знакомый с деталями обсуждения вариантов налоговой ставки, рассказал, что ФНС таким образом предлагает приблизить ставку к установленной сейчас для УСН (6% для объекта налогообложения «доходов» или 15% для «доходы минус расходы»).

Малый бизнес рассказал, какие соцсети помогают в продажах

Еще одно предложение касается запрета на использование нового режима предприятиями с численностью более 5 человек. По словам собеседника, ФНС рассматривает возможность расширить этот критерий до 10 человек.

При использовании нового налогового режима, сумму налогов к уплате будет рассчитывать ФНС. Инспекторы получат данные о налогоплательщике напрямую от его банка и на основе данных контрольно-кассовой техники. Микропредприятия смогут не платить страховые взносы за нанятых работников, а также не вести бухгалтерский и налоговый учет и не сдавать отчетность по УСН.

С 1 января 2021 года отменен режим ЕНВД. Вместо него бизнесу предложили перейти на другие льготные режимы — УСН, патентную систему или налог на профессиональный доход. Заявление на переход нужно было подать до 31 марта 2021 года.

Как изменятся налоги для малого бизнеса в 2022 году?

Приняты Федеральные законы № 382-ФЗ и № 389-ФЗ от 29.11.2021 с многочисленными поправками в НК. Мы сделали обзор тех изменений, которые затрагивают малый бизнес.

НДС

Российские регистрационные удостоверения и после 31.12.2021 будут учитываться для применения ставки НДС 10 % и освобождения от НДС.

Правила будут аналогичны тем, что сейчас действуют для подержанных автомобилей и бытовой техники, приобретаемых у населения.

Защитите себя от налоговых проверок. Пройдите онлайн-курс, который научит, как себя вести при всех видах налоговых проверок

Обучение онлайн месяц в удобном вам ритме.

Онлайн-консультации с преподавателем. Получите официальное удостоверение о повышении квалификации. 

Записывайтесь, ближайший поток начинает 15 января. Осталось 8 мест в группе. 

НДФЛ

Люди, у которых есть двое детей, при продаже квартиры не будут платить НДФЛ при любом сроке владения квартирой.

Есть условия.

Надо в этом же году или до 30 апреля следующего купить другую квартиру, лучше прежней. И еще при продаже квартиры семье не должно принадлежать более 50 % в другой, более просторной и более дорогой квартире.

Право на льготу есть только у тех, кто получил субсидию за нерабочие дни.

Освобождение однократное. Оно действует в месяце получения субсидии или в следующем.

Выплата должна быть за счет бюджета, а розыгрыш призов должен быть организован:

  1. в соответствии с законодательными актами РФ,
  2. в соответствии с актами президента;
  3. в соответствии с актами правительства;
  4. в соответствии с законами или иными актами региональной власти;
  5. в соответствии с решениями органов местного самоуправления.

Доходы должны быть выплачены по итогам участия в соревнованиях и конкурсах, включенными в утвержденный правительством перечень.

Организаторами этих мероприятий должны быть:

  1. НКО, учрежденные в соответствии с указами президента;
  2. НКО, учредителями которых являются НКО, учрежденные в соответствии с указами президента.

По поручению Владимира Путина в стране заработала программа догазификации: к жилым домам бесплатно делают подводку газа.

За это с людей не будут брать НДФЛ.

Налог на прибыль

Изменили пункт 60 статьи 251 НК, расширив его толкование. Теперь там значатся ковидные субсидии для бизнеса, включенного в реестр МСП, и для СОНКО.

Освобождение распространяется не только на налог на прибыль, но и на налоги по УСН и ЕСХН, потому что список доходов там аналогичный.

Эта норма аналогична освобождению от НДФЛ людей, которые получают призы за победу в соревнованиях и конкурсах, организованных НКО.

Страховые взносы

Право на льготу есть только у тех, кто получил субсидию за нерабочие дни. Выплата по МРОТ на человека не включается в базу по взносам.

Воспользоваться льготой можно в месяце получения субсидии или в следующем.

Имущественные налоги

Если фирма уплатила одну сумму транспортного или земельного налога, а сообщение из ИФНС пришло на другую сумму, можно представить пояснения: обоснованность применения пониженных налоговых ставок, налоговых льгот и т.д.

С 2022 года на это у организаций вместо 10 дней будет 20 дней.

Чтобы фирмы, которые находятся в процессе ликвидации, не забыли уплатить авансовый платеж по транспортному или земельному налогам, ИФНС будет слать им дополнительные сообщения.

Срок — не позднее 1 месяца со дня истечения установленного срока уплаты авансового платежа по налогу.

По ФСБУ 25/2018 одно и то имущество может учитываться в ОС не только у арендодателя, но и у арендатора.

Чтобы не было двойного налогообложения, приняли поправки в НК.

Если земельный участок фирмы не используется по целевому назначению, то налог за него будет по максимальной ставке — 1,5 %.

Власти будут выявлять факты нецелевого использования земли, выдавать владельцам предписание и сообщать об этом в ИФНС.

Уплата налогов

С 2022 года сумма излишне уплаченного налога будет зачитываться в счет предстоящих платежей или недоимки по:

  1. налогам;
  2. сборам;
  3. страховым взносам;
  4. штрафам за налоговые правонарушения.

Применять такой способ можно будет с 1 июля по 31 декабря 2022 года.

Налоговики будут сами распределять полученные от налогоплательщиков деньги по КБК разных налогов и страховых взносов.

Сначала надо свериться с ИФНС, потом подать заявления, а потом за 5 дней до срока уплаты каждого налога сдать в ИФНС уведомления.

По НДФЛ уведомления надо слать один раз в месяц — до 5 числа.

Торгово-промышленная палата РТ предложила ввести пониженные налоги для малого бизнеса

Торгово-промышленная палата Татарстана предложила ввести пониженные налоговые ставки для впервые зарегистрированных субъектов малого предпринимательства. Инициативу озвучил заместитель председателя ТПП республики Сергей Карпухин на парламентских слушаниях по законопроекту о бюджете РТ на 2022 год и плановый период 2023–2024 годов.

«Считаем, что повысить роль малого бизнеса в формировании доходной части бюджета на долгосрочный период возможно за счет увеличения численности субъектов малого бизнеса. На наш взгляд, Татарстан не в полной мере использует предоставленные субъектам Федерации Налоговым кодексом РФ инструменты, направленные на стимулирование создания новых субъектов малого бизнеса», – сказал докладчик.

Карпухин пояснил, что речь идет о налоговых преференциях определенным категориям новых малых предприятий и о так называемых двухлетних налоговых каникулах для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.

«Предлагаем для впервые зарегистрированных субъектов малого предпринимательства, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а также в сфере оказания бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания, следующие налоговые ставки по упрощенной системе налогообложения: 0% для индивидуальных предпринимателей, независимо от объекта налогообложения, 1% для организаций с объектом налогообложения “доходы”, 5% для организаций с объемом налогообложения “доходы, уменьшенные на величину расходов”», – продолжил он.

По словам зампредседателя ТПП, реализация данных предложений не должна привести к выпадению запланированных доходов бюджета.

Кроме того, по его мнению, такая поддержка малого бизнеса улучшит инвестиционный климат в Татарстане по сравнению с другими регионами России, будет способствовать регистрации на территории республики новых предпринимателей из других субъектов РФ. «Это также будет сдерживать отток бизнесменов республики в другие регионы, где уже действуют пониженные налоговые ставки для малого бизнеса, перешедшего из других субъектов РФ», – добавил Карпухин.

«Муниципальный центр поддержки малого предпринимательства» муниципального образования «Тахтамукайский район» Республики Адыгея

Вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, вправе подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения одновременно с подачей заявления о постановке на учет в налоговых органах. В этом случае организации и индивидуальные предприниматели вправе применять упрощенную систему налогообложения в текущем календарном году с момента создания организации или с момента регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели, которые ведут хозяйственную деятельность, могут перейти на упрощенку только с 1 января, то есть с начала нового налогового периода.
Величина предельного размера доходов налогоплательщика, ограничивающая его право на применение упрощенной системы налогообложения, подлежит ежегодной индексации.

При этом, налогоплательщик переходит на общий налоговый режим с начала того квартала, в котором был превышен один из вышеназванных параметров. Кроме того, он обязан сообщить в налоговый орган о переходе на общий режим налогообложения в течение 15 дней по истечении отчетного (налогового) периода, в котором его доход, либо остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превысили ограничения, указанные выше. Перейдя на общий налоговый режим, налогоплательщики исчисляют и уплачивают налоги в соответствии с общепринятой системой налогообложения в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.
Существует три основных системы налогообложения:
Общая система налогообложения — с НДС. В полном объеме ведется бухгалтерский учет, уплачиваются все общие налоги (НДС, налог на прибыль, единый социальный налог), НДФЛ.

Общепринятая система налогообложения, при которой малые предприятия являются плательщиками тех же налогов и сборов, что и любые другие коммерческие предприятия, независимо от их статуса, будь оно крупное или среднее.
УСН, упрощенная система налогообложения, упрощенка (уплачивается 6 % от доходов или 15 % от доходов за вычетом расходов), страховые взносы.
Упрощенная система налогообложения непосредственно предусмотрена для субъектов малого предпринимательства. Малые предприятия, применяя указанную систему, уплачивают единый налог с совокупного дохода или с валовой выручки.
Единый налог на вмененный доход, ЕНВД.Уплачивается собственно ЕНВД, страховые взносы, НДФЛ.
Налогообложение единым налогом на вмененный доход — режим, при котором налогоплательщику устанавливается (вменяется) фиксированная базовая доходность, исходя из которой рассчитывается вмененный доход и налог на него.

Под эту систему подпадают только определенные виды деятельности, такие, как розничная торговля и услуги общественного питания; автотранспортные услуги; ремонт, техническое обслуживание и мойка автотранспорта, хранение автотранспорта на платных стоянках; бытовые услуги.

Большинство малых компаний не планируют переходить на новый налоговый режим

| Поделиться

Большинство малых компаний не планируют переходить на новый налоговый режим

Большинство российских компаний не планируют переходить на новый налоговый режим, который разрабатывается Федеральной налоговой службой для микро- и малого бизнеса, в рамках которого компании не будут вести учет и сдавать отчетность, НДФЛ удержит банк, а налоги с доходов посчитает сама ФНС.

Такие выводы следуют из опроса облачной бухгалтерской программы для малого и среднего бизнеса «БухСофт» (входит в Группу Актион). В опросе участвовали около 620 организаций малого и среднего бизнеса с численностью штата около 50 человек из сфер торговли, услуг, недвижимости, строительства, транспорта, сельского хозяйства и пр.

Готов ли малый бизнес перейти на новый налоговый режим? Большинство опрошенных компаний — 62,5% (386) — отрицательно ответили на вопрос, готовы ли они переходить на новый налоговый режим. Около 27% (166) респондентов пока не определились с выбором. А 10,7% (66) заявили, что хотят перейти на новый режим.

Видит ли бизнес преимущества в новом налоговом режиме? Большая часть респондентов — 62,5% (386) — сообщила, что не видит ни одного плюса или преимущества в новом налоговом режиме по сравнению с действующими.

Около 18% (112) видят преимущество разрабатывающегося режима в том, что их бухгалтера ждет меньший объем работы из-за отмены подачи отчетности. 11,2% (69) уверены, что новый налоговый режим позволит компаниям избежать штрафов из-за ошибок при подаче отчетности. 8,3% (51) полагает, что сможет сэкономить на штате бухгалтеров благодаря новому налоговому режиму.

Какие недостатки малый бизнес видит в новом налоговом режиме? Большая часть опрошенных бухгалтеров и предпринимателей — 61,2% (378) — считает, что в рамках нового налогового режима не будет контроля над учетом, и компания не разберется ни с налоговой, ни с банком. 19,4% (120) уверены, что будут ошибки при расчете налогов инспекторами, как происходит с транспортным налогом. При этом около 12% (75) опрошенных полагают, что с приходом нового налогового режима банки поднимут цены за свои услуги. А 7,3% (45) переживают из-за того, что эта история обернется сокращениями бухгалтеров.

«Опасения бизнеса про новый режим понятны. Пока неясно, например, как компаниям обжаловать начисленную сумму налога. У бизнеса есть опасения, что при допущенных ошибках бюрократический аппарат не даст в быстрые сроки разобраться с проблемой. Так уже было у бухгалтеров из-за транспортного налога, который теперь рассчитывает ФНС», — сказала Анастасия Арцишевская, директор по маркетингу бухгалтерской программы для малого и среднего бизнеса «БухСофт».

Реакция предпринимателей на предложение Минэкономразвития повысить налоги на бизнес

Реакция предпринимателей на предложение Минэкономразвития повысить налоги на бизнес

7 октября стало известно, что Министерство экономического развития Российской Федерации предлагает в будущем, 2020 году, повысить налоги для малого бизнеса на 4,9%. Такие данные следуют из законопроекта, который опубликован на портале проектов нормативно-правовых актов. Повысить предлагается сразу несколько налогов, которыми облагается малый бизнес. Это налог на вмененный доход (ЕНВД), заменяющий налоги патент, а также торговый сбор.

Дело в том, что с целью ежегодной индексации налогов для малого бизнеса Министерство экономического развития каждую осень устанавливает размер применяемых к налогам коэффициентов-дефляторов (К1) на будущий год.

Согласно этому документу, К1 для ЕНВД составит 2,009, для патентной системы — 1,592, для торгового сбора — 1,382.

Таким образом, общий рост налогов на малый бизнес составит 4,9%. Это максимальный рост налоговой нагрузки на малый бизнес за последние пять лет. При этом в прошлом году рост налогов составил лишь 2,5%.

Московское региональное отделение «Деловая Россия» поинтересовалось, что думают об этой инициативе предприниматели.

Гудков Денис Владиславович, член Совета Московского регионального отделения Общероссийской общественной организации «Деловая Россия», партнер юридической компании «Нортия ГКС»

— В 2020 бизнес ожидает повышение ЕНВД, а в 2021 его отмену. Я не склонен строго критиковать этот законопроект, но, разумеется, для бизнеса неприятно, когда увеличивается налоговая нагрузка. С точки зрения цифр налоговых ставок в нашей стране довольно комфортно, проблема не в них, а в администрировании и во взаимодействии с налоговыми органами. То есть нужно снимать ту агрессию, которая сегодня есть в отношении бизнеса со стороны налоговых органов. Не исключаю, что все было прекрасно отработано в сфере среднего бизнеса, но ожидаю проблемы у малого бизнеса по проверкам и как следствие — возникновения к нему претензий. Есть предположение, что в следующем году придут к бизнесу, который сегодня находится на упрощенной системе налогообложения, который до этого никогда и не трогали, вот этого стоит опасаться. На данный момент количество проверок постоянно растет.

Бизнесу остается только одно — бороться за сохранение спецрежимов упрощенки. В целом необходимо бороться, наверное, в большей степени сейчас с той угрозой, которая идет от налоговых органов. Та агрессия, та практически неконкурентная история в плане борьбы с налоговыми органами в судах, когда зачастую бизнес бессилен и беззащитен. Вот с этим надо бороться.

— Как это можно реализовать в рамках МРО «Деловая Россия»?

«Деловая Россия» должна доводить сигналы бизнеса до государства. Мне нравится подход «Деловой России» по взаимодействию с Министерством экономического развития РФ, например, в части ресторанного бизнеса. На высоком уровне обсуждаются вопросы создания новых налоговых режимов и модификации действующих, чтобы бизнес чувствовал себя более комфортно, выходил из тени, не создавал схем, которые сегодня мешают ему комфортно развиваться, потому он вынужден в эти схемы входить. Бизнес будет лучше развиваться, когда перестанет бояться проверки и неожиданных претензий. Большой плюс «Деловой России» — это активное взаимодействие с органами власти, умение доводить позицию бизнеса до власти, но для этого в части направлений по ключевым индустриям должны быть использованы мнения ключевых игроков в этих индустриях. Например, в ресторанном бизнесе, в ритейле, производстве и сельском хозяйстве. А такие лидеры мнения в «Деловой России» есть и нужно за счет этого, а также экспертного сообщества продвигать те инициативы, которые есть, и бизнес-объединение в этом направлении очень активно работает.

Андрей Павлов, сопредседатель МРО «Деловая Россия», президент и совладелец ZENDEN Group

Повышение стоимости ЕНВД на уровень инфляции в 2020 году решение логичное. Данный режим должны отменить только с 1 января 2021 года. Если предпринимателя не устраивает сумма повышения, он может выбрать налоговый режим УСН. Там ставка зафиксирована в рамках % от оборота. Чем меньше оборот, тем меньше платишь.

Моё мнение — ЕНВД и патенты в торговле не нужны. Достаточно одного льготного режима УСН. По факту ЕНВД и патенты — это производная от УСН. Ведь ставки по ним вменяют как раз исходя из того, сколько бы с данного бизнеса заплатил предприниматель на УСН.

То есть, из упрощённого и льготного режима мы наплодили ещё два более льготных и упрощённых. Чем и посеяли хаос в экономике и перекосили её в сторону торговли и услуг.

Ни на ЕНВД, ни на патентах нельзя находиться производителям. На УСН тоже очень сложно построить производственный бизнес. Не вписываешься в критерии либо по выручке, либо по персоналу, либо по основным средствам. Дробить производственный бизнес с реальными активами намного опасней, чем торговлю или услуги.


Малый бизнес освободят от уплаты налогов на 3 года

Глава государства Касым-Жомарт Токаев поручил облегчить налоговую нагрузку на представителей малого и микробизнеса. Об этом он сказа в своем Послании народу Казахстана, передает корреспондент центра деловой информации Kapital.kz.

«Поручаю правительству разработать законодательную основу освобождения компаний микро- и малого бизнеса от уплаты налога на доход сроком на три года. Соответствующие поправки в законодательство должны вступить в силу с 2020 года. С января 2020 года вступит в силу мое решение о трехлетнем запрете на проверки субъектов микро- и малого бизнеса. Мы верим в добропорядочность и законопослушность нашего бизнеса, который должен нести ответственность перед потребителями и гражданами», — заявил глава государства.

Президент добавил, что в период действия моратория необходимо активизировать инструменты саморегулирования и общественного контроля.

«В случае нарушения субъектами бизнеса предписанных норм и правил особенно в санитарно-эпидемиологической сфере, компании будут закрываться, а их владельцы привлекаться к ответственности. Таким образом, мы снижаем нагрузку на бизнес», — сказал Касым-Жомарт Токаев.

Систему государственной поддержки малого и среднего бизнеса нужно перезагрузить, отдавая приоритет новым проектам.

«Поручаю правительству в рамках новой дорожной карты бизнеса выделить на эти цели дополнительно 250 млрд тенге в следующие 3 года. Нужно активно внедрять новые формы поддержки бизнеса с упором на социальные аспекты, создание семейных бизнесов, в первую очередь для многодетных и малоообеспеченных семей», — отметил в послании глава государства.

При этом любые попытки воспрепятствовать развитию бизнеса, особенно малого и среднего, должны рассматриваться как преступление против государства.

«Бизнес наталкивается на многочисленные проблемы, связанные с действиями правоохранительных и контролирующих органов. Участились случаи рейдерства в отношении малого и среднего бизнеса. Моя позиция по этому вопросу известна… В этой связи нужны дополнительные меры законодательного характера. Парламент и правительство должны предложить решение данной проблемы», — отметил президент.

Также необходимо усилить противодействие теневой экономике, ужесточить борьбу с выводом капиталов, уходом от уплаты налогов.

«Систему государственной финансовой поддержки малого и среднего бизнеса нужно перезагрузить, отдавая приоритет новым проектам», — подчеркнул глава государства.

При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного материала необходимо разрешение редакции.

11 Основные налоговые вычеты для малого бизнеса

Для владельцев малого бизнеса налоговый сезон может быть менее чем захватывающим временем года. Тем не менее, один стимул может сделать подачу налогов немного более терпимым, и это будут налоговые вычеты. Не упустите потенциальную экономию, не воспользовавшись всеми возможными вычетами!

 

Что такое налоговые вычеты?

Налоговые вычеты — это поощрения, которые налогоплательщики могут списать, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства за счет уменьшения налогооблагаемого дохода.Вычеты чаще всего приходят в виде расходов. Налогоплательщики могут применить их против или вычесть их из своего валового дохода.

Владельцы малого бизнеса должны особенно воспользоваться преимуществами постатейных налоговых вычетов, а не стандартных вычетов. Ознакомьтесь со следующим списком распространенных налоговых вычетов для малого бизнеса, чтобы узнать, не упускаете ли вы потенциальную экономию!

 

Общие налоговые вычеты для малого бизнеса

 

Пробег

Если вы используете свой автомобиль в служебных целях, вы можете вычесть расходы, связанные с ведением бизнеса.Если вы используете свой автомобиль только для своего бизнеса, вы можете вычесть всю стоимость его эксплуатации. Однако, если вы используете его в личных и деловых целях, вам необходимо рассчитать бизнес-затраты.

Независимо от того, вычитаете ли вы стандартную норму пробега или отслеживаете фактические расходы (например, бензин, масло, мили, ремонт и т. д.), ваши сбережения могут быстро возрасти.

 

Домашний офис

Вы работаете из дома? Вы можете вычесть эти расходы из дохода вашего бизнеса.Вы можете рассчитать вычет из домашнего офиса одним из двух способов:

  • Упрощенный метод: вычтите 5 долларов США за каждый квадратный фут вашего дома, используемого для бизнеса, но не более 300 квадратных футов.
  • Стандартный метод: отследите все фактические расходы на содержание вашего дома (проценты по ипотеке или арендная плата, коммунальные услуги, ремонт, услуги по дому и т. д.) и умножьте общую сумму этих расходов на процентную долю вашего дома, используемого исключительно для бизнеса.

 

 

Заработная плата

Заработная плата, оклады и оплачиваемый отпуск — все расходы, не подлежащие налогообложению.Однако сотрудник не может быть индивидуальным предпринимателем, участником ООО или деловым партнером. Кроме того, заработная плата или заработная плата должны быть разумными и соответствовать отраслевым стандартам.

 

Расходные материалы

Будь то основные офисные принадлежности, инструменты, транспортные материалы или другие расходные материалы, используемые в деловых целях, вы можете вычесть эти расходы из своего налогооблагаемого дохода. Убедитесь, что вы храните все свои квитанции! Вы можете не думать, что небольшие покупки могут иметь значение, но за год вы будете удивлены, увидев, как много всего может сложиться.

 

Мебель и оборудование

Знаете ли вы, что новые предприятия могут вычесть мебель на сумму до 5000 долларов? Сюда входят столы, стулья, компьютеры, принтеры, офисные украшения и телефоны.

 

Реклама

Вы можете вычесть любые расходы на рекламу, маркетинг и продвижение. Некоторые общие рекламные вычеты включают:

  • Логотипы
  • Визитные карточки
  • Рекламные кампании в социальных сетях
  • Реклама в Интернете или в печати
  • Дизайн и запуск веб-сайта 

 

Амортизация

Амортизация бизнес-активов — это не то, что владельцы малого бизнеса обычно учитывают, когда речь идет о налоговых вычетах.Однако амортизация позволяет снизить стоимость актива с течением времени. Это может быть результатом возраста, износа или разрушения. Вы можете получить амортизационный вычет, заполнив форму 4562 при подаче налоговой декларации каждый год.

 

Коммунальные услуги

Если у вас есть офис или вы арендуете обычное помещение, вы всегда можете списать счета за коммунальные услуги в налоговой декларации. Если вы работаете из домашнего офиса, вы также можете списать часть расходов на содержание, включая коммунальные услуги.Если ваш офис занимает 10 процентов площади вашего дома, вы можете вычесть 10 процентов из своих счетов за коммунальные услуги.

 

 

Поездки

Если вам нужно путешествовать по делам, вы можете вычесть и эти расходы! Однако, чтобы поездка квалифицировалась как деловая, она должна быть обычной, необходимой и находиться за пределами вашего налогового дома (города или района, где вы ведете бизнес).

Сохраняйте все расходы, связанные с поездками, такие как квитанции на еду, проживание, коммерческую деятельность, парковку и транспорт.

 

Страхование

Если у вас есть обычный, необходимый для вашего бизнеса страховой полис, ваша страховая премия не облагается налогом.

Обычные страховые полисы для предприятий включают:

  • Страхование от утечки данных
  • Страхование компенсации работникам
  • Страхование профессиональной ответственности
  • Страхование гражданской ответственности
  • Страхование коммерческой недвижимости

 

Оплата юридических или профессиональных услуг

Взимаете ли вы плату за юридические услуги или другие профессиональные услуги? Эти сборы также не облагаются налогом! Вы можете списать платежи юристам, бухгалтерам, бухгалтерам и другим специалистам при подаче налоговой декларации.

 

 

Запрашивая все налоговые вычеты, которые применяются к вашему малому бизнесу, вы гарантируете, что вы максимально уменьшите свой налогооблагаемый доход. Вы можете легко отслеживать свои деловые расходы, открыв отдельный бизнес-счет, сохраняя все свои квитанции и счета-фактуры и ведя электронную таблицу своих расходов.

Чтобы гарантировать, что вы спишете все возможные вычеты, проконсультируйтесь с профессиональным бухгалтером, который поможет вам заполнить детализированную форму вычетов.

 

92 Налоговые вычеты для малого бизнеса (+11, которые вы никогда не должны пробовать)

92 Налоговые вычеты для малого бизнеса, которые можно использовать сейчас (+11, которые вы никогда не должны пробовать)

Получить версию для печати

Устали прокручивать? Загрузите версию в формате PDF, чтобы упростить чтение в автономном режиме и поделиться с коллегами.
Скачать PDF

Добавьте свою информацию ниже, чтобы PDF-файл был отправлен на ваш почтовый ящик.

Ссылка для скачивания PDF-файла придет на ваш почтовый ящик в ближайшее время.

До сих пор в этом Справочнике по налогам на электронную торговлю мы рассматривали налог с продаж, Amazon FBA и крайние сроки налогового законодательства. Теперь мы переходим к забавным вещам: вычетам.

С налогами все в порядке, как и со многими другими вещами. Малому бизнесу в США повезло, что у него есть множество возможных вычетов, чтобы сэкономить деньги, где они могут.

Обратите внимание, что для того, чтобы использовать любой из этих вычетов, вам необходимо будет подтвердить сборы и стоимость.Это означает, что вам нужно хранить квитанции — все и в организованном порядке.

Кроме того, всегда консультируйтесь с налоговым консультантом о том, когда их использовать и можете ли вы. Мы связались с несколькими сайтами, документирующими, когда каждая франшиза может применяться к вам. Не все из них будут — и некоторые правила для возможности использования вычета могут быть довольно детализированными.

Всегда проверяйте у налогового эксперта, чтобы убедиться, что вы не переплачиваете и не недоплачиваете.

Как современные потребители совершают покупки по разным каналам

Потребители совершают покупки в свободное время, по предпочитаемым каналам и сравнивают товары в разных магазинах и по ценам.Вот все, что вам нужно знать, от демографических покупательских привычек до того, чем отличаются люди в городах и в сельской местности.

Создайте свою многоканальную стратегию для целевого клиента прямо сейчас.

Получить исследование сейчас.

92 Налоговые вычеты для малого бизнеса

  1. Сборы за бухгалтерский учет
  2. Реклама и маркетинг
  3. Амортизация
  4. Безнадежные долги, которые вы не можете взыскать
  5. Банковские сборы
  6. Заседания совета директоров
  7. Ремонт и техническое обслуживание зданий
  8. Членские взносы в бизнес-ассоциацию
  9. Деловые поездки (вот что вам нужно знать!)
  10. План медицинского страхования кафетерия (требуется план)
  11. Расходы на автомобиль
  12. Благотворительные отчисления, сделанные в коммерческих целях
  13. Благотворительность или поездки для оказания благотворительных услуг
  14. Услуги по уборке/уборке
  15. Расходы по инкассо
  16. Комиссионные сторонним сторонам
  17. Компьютеры и технические принадлежности
  18. Консультационные услуги
  19. Непрерывное обучение для сохранения лицензии и повышения квалификации
  20. Подрядчики
  21. Конгрессы и торговые выставки
  22. Плата за обслуживание кредитной карты
  23. Амортизация
  24. Скидки покупателям
  25. Питание вне дома во время деловой поездки
  26. Обучение и обучение ваших сотрудников
  27. Заработная плата работников
  28. Вознаграждения работникам
  29. Развлечение для заказчиков и клиентов
  30. Оборудование
  31. Ремонт оборудования
  32. Экспонаты для рекламы
  33. Заработная плата членов семьи
  34. Плата за франшизу
  35. Фрилансеры
  36. Стоимость фрахта или доставки
  37. Мебель или приспособления
  38. Подарки для клиентов или сотрудников (лимит вычета 25 долларов США для каждого)
  39. Групповое страхование (если соответствует требованиям)
  40. Сторожевая собака
  41. Тренажерный зал для сотрудников, расположенный на территории
  42. Медицинское страхование
  43. Домашний офис (см. нашу полезную статью)
  44. Страховые взносы за кредит, ответственность, злоупотребление служебным положением, компенсацию работникам и другое страхование
  45. Проценты
  46. Интернет-хостинг и услуги
  47. Инвентарь
  48. Инвестиционные консультации и сборы
  49. Судебные издержки
  50. Лицензионные сборы
  51. Плата за управление
  52. Материалы
  53. Техническое обслуживание
  54. Медицинские расходы (с планом)
  55. Проценты по ипотеке на коммерческую недвижимость
  56. Переезд
  57. Газеты и журналы
  58. Канцтовары и расходы
  59. Внешние услуги
  60. Обработка расчета заработной платы
  61. Налоги на заработную плату для сотрудников, включая налоги на социальное обеспечение, Medicare и налоги на безработицу
  62. Парковка и плата за проезд
  63. Пени и штрафы, уплаченные за несвоевременное исполнение или неисполнение контрактов
  64. Пенсионные планы
  65. Разрешения и сборы
  66. Почтовый индекс
  67. Участие в прибылях
  68. Реклама
  69. Призы для конкурсов
  70. Расходы, связанные с недвижимостью
  71. Скидки с продаж
  72. Аренда
  73. Исследования и разработки (мы буквально написали руководство по этому вопросу!)
  74. Пенсионные планы
  75. Роялти
  76. Сейф
  77. Сейф
  78. Плата за услуги
  79. Программное обеспечение и онлайн-сервисы
  80. Начальные расходы
  81. Стереооборудование для воспроизведения фоновой музыки на работе
  82. Аренда склада
  83. Субподрядчики
  84. Налоги (удивительно, но налоги, связанные с ведением вашего бизнеса, вычитаются)
  85. Телефон
  86. Кража и потеря
  87. Советы.Тот факт, что вы не получили квитанцию, не означает, что вы не можете вычесть стоимость, но вы все равно должны это задокументировать.
  88. Униформа для ваших сотрудников
  89. Коммунальные услуги
  90. Вывоз мусора
  91. Дизайн сайта
  92. Страхование компенсации работникам

11 Вычетов, которых следует избегать вместе

  1. Кредит для малого бизнеса, но вы можете вычесть все, что покупаете по кредиту
  2. Деловая одежда, которую можно носить вне работы (например, неформенная одежда)
  3. Пожертвуйте свое время на благотворительность
  4. Членские взносы даже в профессиональную организацию
  5. Платежи по федеральному подоходному налогу
  6. Ваши страховые взносы на страхование жизни и инвалидности, если вы являетесь единственной опорой., партнерство или S Corporation
  7. Лоббисты
  8. Пени и штрафы, которые вы платите в результате нарушения закона
  9. Пожертвования на политические цели
  10. Плата за профессиональную аккредитацию
  11. Ваша собственная заработная плата, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем

Вопросы, опасения или любые другие выводы, которые мы пропустили? Оставьте их в комментариях ниже.

Центр развития малого бизнеса и технологий штата Арканзас

Удержание штата

Если предприятие имеет сотрудников и уже получило идентификационный номер работодателя, зарегистрируйтесь в штате для получения информационного пакета штата.Используйте форму AR4ER, полученную в офисе или на веб-сайте ниже.

Номер EIN, выданный IRS, будет тем же номером, который используется Арканзасом для целей удержания штата.

После получения запроса Департамент финансов и администрации направит в бизнес материалы для перечисления государственного подоходного налога ежемесячно и представления налоговой отчетности ежеквартально.

Департамент финансов и администрации
Административное управление Ледбеттер
7th and Wolfe, Room 225,
P.O. Box 9941
Little Rock, AR 72201
501.682.2212
dfa.arkansas.gov

Налог с продаж и использования

Чтобы подать заявку на получение разрешения, отправьте заявку вместе с невозмещаемым взносом в размере 50 долларов США по адресу, указанному ниже. Для получения дополнительной информации о налоге с продаж и использовании посетите сайты, перечисленные ниже.

Этот отдел выдает номер разрешения на налог с продаж и использование. Это не тот же номер, что и EIN.

Все предприятия розничной торговли, включая интернет-магазины, и некоторые предприятия сферы услуг должны иметь разрешение на налог с продаж и использование.Налог на использование уплачивается за товары, приобретенные за пределами штата, и продавец не взимает налог с продаж.

Налоги уплачиваются ежемесячно. Если бизнес собирает 25 долларов или меньше, налоги сообщаются ежеквартально или раз в полгода.

Проверка статуса налогового обязательства при покупке действующего бизнеса. Продавцы должны предоставить покупателям текущую справку из налоговой инспекции по продажам и использованию.

Департамент финансов и администрации
Департамент доходов
7th & Wolfe Street
Little Rock, AR 72201
501.682.7104 (помощь налогоплательщикам)
dfa.arkansas.gov/offices/exciseTax/salesanduse/Pages/default.aspx
dfa.arkansas.gov/offices/policyAndLegal/Documents/starting_a-new_business.pdf

Налоги и управление малым бизнесом

Налоги и управление малым бизнесом


Налоги и управление малым бизнесом НП предоставляет рекомендации по налогообложению и управлению малым и средним предприятий и их владельцев с 1980 года.Эта страница обновлена ежедневно, с понедельника по пятницу. Мы приглашаем ваши комментарии.

Copyright 1996-2022 by A/N Group, Inc. Эта публикация предназначена для предоставления точных и достоверная информация по рассматриваемому вопросу. Он распространяется с пониманием того, что издатель не занимается оказанием юридических, бухгалтерских или других профессиональных оказание услуг. Если требуется юридическая консультация или иная квалифицированная помощь, следует обратиться за помощью к компетентному специалисту.То информация не обязательно является полным изложением всех материалов по предмет. Пожалуйста, имейте в виду, что налоговое законодательство постоянно изменение .— ISSN 1089-1536


Ежедневно Обновление . . . . . . . . 25 февраля 2022 г.

Новости и советы дня
Список дел —— Федеральный налоговый календарь — февраль 2022 г.
Список дел —— Налоговый календарь всех штатов — февраль 2022 г.
Специальный Отчеты—
Важные изменения в индивидуальной налоговой декларации за 2021 год — 09.02.22
IRS объявляет об открытии налогового сезона и сроках подачи заявок — 11.01.22
Анализ инвестиций с использованием периода окупаемости — 13.12.21
Планирование на конец года — -Часть III—08.12.21
Планирование на конец года—Часть II—05.12.21
Build Back Better Act—01.12.21
Планирование на конец года—Часть I—11 /03/21
Проект формы 1040 и приложений 1, 2, 3 на 2021 г. — 28/10/21
Чрезмерные амортизационные отчисления — 25/10/21
IRS объявляет о налоговых льготах для жертв Ида в Нью-Йорке и Нью-Джерси- -08/09/21
IRS объявляет о помощи пострадавшим от урагана Ида в Луизиане—31/08/21

Другие последние дополнения/обновления —

Процентные ставки по переплатам — второй квартал 2022 г. — — — Краткий список процентных ставок IRS — 23.02.22
Краткое изложение правил, процедур, положений и т. д. о доходах за 2022 год.— Бюллетень 8 за 2022 г. — (Ссылки на предыдущие годы) — 19.02.22
Краткий обзор дел налогового суда — Неделя, закончившаяся 19 февраля 2022 г. — (Ссылки на предыдущие годы) — 19.02.22
Сокращения — Дополнения — 16.02.22
Применимые федеральные ставки (AFR) — март 2022 г. — 15.02.22 — — — — Смешанная ставка-2021 — — — IRS Процентная ставка — краткий список
Формы IRS — Дополнения — 01.02.22
Руководство по оценке благотворительных пожертвований — Обновления и дополнения — 25.01.22
Публикации IRS — Дополнения — 17.01.22
Стандартные ставки пробега-2022—17/12/21
Контрольный список на конец года—Контрольный список обновлен—10/12/21
Индивидуальные и корпоративные налоговые данные—Ограничения IRA и пенсионного плана на 2022—11/05/21

Справочная секция —

Налоговые ставки, скорректированные с учетом инфляции, плюс личные льготы, стандартные вычеты, суммы поэтапного отказа и т. д.—
Контрольные списки и рабочие листы
Государственные сайты — Ссылки на налоговые органы, Государственного секретаря и общество штатов CPA, бизнес-лицензии и требования к годовым отчетам для всех штатов.
Часто задаваемые вопросы
Специальные отчеты — Статьи, представляющие постоянный интерес.
Глоссарий — сборник налоговых и деловых терминов. A-M    N-Z
Сокращения – некоторые общие сокращения, используемые в бизнесе и финансах.
Бизнес, Налоги, бухгалтерские формулы — формулы, коэффициенты, математика и т. д.
Special Формы — Корпоративный, специальный налог, выборы, бизнес и т. Д.формы.
Процентные ставки IRS, AFRs—AFR (применяемая федеральная ставка), процентная ставка на сверх- и недоплаты.
Автомобиль Таблицы – Стандартные нормы пробега, лимиты амортизации автомобилей класса люкс, суммы для оценки использования сотрудников, включение сумм для арендованных транспортные средства.
Налоговая служба США Публикации — список самых популярных IRS с возможностью поиска. публикации.
Формы IRS — список самых популярных форм IRS с возможностью поиска.
Маленький Деловые ссылки — основные ссылки для владельцев бизнеса.
Оценка Справочник по благотворительным пожертвованиям — Стоимость благотворительного магазина выбранные элементы.
Высокие-низкие суммы суточных; Ставки SIFL
Быстрые ссылки IRS —
IRS Формы и публикации    Проекты налоговых форм
Изменения в IRS после публикации Формы, инструкции и публикации
Предупреждения о сезонной подаче специальных заявок
IRS Страница налоговых специалистов    IRS Малый бизнес/индивидуальная занятость Страница
Priority План руководящих указаний — Предстоящие правила, периодические процедуры получения доходов, постановления и т. д. с предполагаемыми датами.
Модернизированный электронный файл (MeF) в рабочем состоянии — доступность компьютерной системы IRS.
Налог Помощь при стихийных бедствиях — недавние стихийные бедствия, дополнительная информация от IRS     FEMA Объявления о стихийных бедствиях    Помощь при стихийных бедствиях от правительства
Часто задаваемые вопросы о виртуальной валюте      Часто задаваемые вопросы о кредитной скидке на восстановление
Освобождение от налогов Поиск организации — проверьте статус благотворительной организации. организация.
Список налоговых положений с истекающим сроком действия
Калькулятор удержанного налога IRS    Часто задаваемые вопросы по оценке удержанного налога
Где в файл—Внимание. Существуют разные адреса для отдельных налогоплательщики, с платежами и без, специалисты, бизнес, и т.п.
Налоговая служба США Подача документов для физических лиц — ряд страниц для индивидуальной налоговой справки, включая бесплатный файл.
Где Мой возврат? — Введите свой номер социального страхования, статус подачи и сумма возврата, чтобы узнать статус вашего возврата IRS. Для мобильного приложения IRSGo. Для государства Возвраты.
Налоговые советы IRS

Необходимость помощь? Комментарии?—

Делать у вас есть комментарий, конкретный вопрос или вы хотите узнать больше о тема? Пишите нам по адресу [email protected] Никаких гарантий, но мы постараемся ответить на них по электронной почте, или, если вопрос носит общий характер, мы обсудим тему в будущем проблема.ПОЖАЛУЙСТА, ВКЛЮЧИТЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ В ТЕМАТИЧЕСКУЮ ОБЛАСТЬ.

Конфиденциальность Политика—

Маленький Бизнес-налоги и управление не собирает личные данные в каким-либо образом мы не отслеживаем отдельные модели трафика на нашем сайте. Все электронные письма конфиденциальны.
Мы использовать сторонние рекламные компании для показа рекламы при посещении нашего Веб-сайт. Эти компании могут использовать информацию (за исключением вашей имя, адрес, адрес электронной почты или номер телефона) о ваших посещениях на этот и другие веб-сайты с целью предоставления рекламы о интересующие вас товары и услуги.Если вы хотите больше информацию об этой практике и знать свой выбор о том, чтобы не если эта информация используется этими компаниями, нажмите здесь.

Что нужно знать о подаче налоговой декларации за 2021 год, если вы владеете бизнесом

Samuel Corum/Bloomberg через Getty Images

Правила налогообложения малого бизнеса значительно изменились за последние два года. Этот год не стал исключением, так как многие из различных отчислений и отсрочек в период пандемии подходят к концу.

Хорошей новостью является то, что даже несмотря на то, что эти льготы заканчиваются, влияние на общую налоговую ставку для большинства владельцев малого бизнеса не будет значительным.Бухгалтеры и специалисты по налоговому планированию говорят, что большее влияние оказал бы законопроект об инфраструктуре Build Back Better, который включает предложения по увеличению налога на прирост капитала, ограничению 20-процентного вычета для квалифицированного дохода от бизнеса в соответствии с разделом 199A и другим факторам, которые могут увеличить налоги, но они не сбылись. Все же.

«Во многом налоговый законопроект был о собаке, которая не лаяла. Они ничего не сделали с приростом капитала, они ничего не сделали с налогами штата. Есть много хороших новостей о вещах, которые этого не произошло», — сказал Дин Зербе, национальный управляющий директор налоговой консалтинговой компании Alliantgroup.

Тем временем владельцы бизнеса могут задним числом подать заявку на получение определенных льгот, связанных с пандемией. Вот некоторые из самых больших изменений, которые владельцы малого бизнеса должны знать об этом налоговом сезоне.

Еще не поздно подать заявку на удержание сотрудников 

Созданный в 2020 году в рамках закона CARES при тогдашнем президенте Дональде Трампе, удержанный кредит на сотрудников закончился в сентябре — на квартал раньше, чем ожидалось. ERC — это полностью возмещаемый налоговый кредит на заработную плату для работодателей, который может составлять до 70 000 долларов США в квартал, и был создан, чтобы побудить предприятия удерживать сотрудников в своей платежной ведомости.

За последние два года программа претерпела три крупных изменения, что является серьезной причиной того, что многие владельцы бизнеса не знали о программе или не подали заявки на участие в ней.

Программа изначально не была открыта для тех, кто взял кредит PPP. Это изменилось, когда появилась вторая итерация. Также были ослаблены правила, которые ограничивали сумму, которую может получить бизнес, в зависимости от того, насколько на него повлияла пандемия.

Малым предприятиям, пропустившим программу, еще не поздно подать заявку задним числом.По словам Кевина Кульмана, вице-президента по связям с федеральным правительством Национальной федерации независимого бизнеса, многие владельцы бизнеса не знакомы с этой программой, но все же могут подать заявку. Ожидается, что большая часть налогов в этом году будет поданной задним числом.

«Мы видели много разочарований от владельцев бизнеса по поводу изменений в этой программе, особенно ее сокращения. — сказал Кульман.

Налогообложение операционных убытков менее щедро 

То, как владельцы бизнеса могут переносить чистые операционные убытки, сильно изменилось за последние несколько лет. Раньше NOL можно было перенести на два года назад и на 20 лет вперед. Затем Закон о сокращении налогов и занятости в 2017 году изменил правила, ограничив вычеты NOL до 80% налогооблагаемого дохода и запретив перенос.

Когда разразилась пандемия, Закон CARES отменил правила TCJA и позволил владельцам бизнеса переносить чистые операционные убытки, полученные после 31 декабря 2017 г. и до 1 января 2021 г., на срок до пяти лет.Кроме того, предел расходов на интересы бизнеса был повышен с 30% до 50% от дохода от бизнеса. Чистые операционные убытки были заметны в налогах 2020 года, и владельцы бизнеса также внесли поправки в предыдущие налоговые декларации, указав чистые операционные убытки, которые они вернули.

Теперь правила использования расходов на интересы бизнеса и чистых операционных убытков вернулись к тому, что было до пандемии. Ограничения на чистые операционные убытки могут означать дополнительные платежи по налогу на прибыль. Например, если владелец бизнеса имел чистый операционный убыток в 2018 году, а затем имел налогооблагаемую прибыль в 2019 году, он может использовать чистый операционный убыток для уменьшения налогооблагаемой прибыли в 2019 году.В соответствии с Законом CARES, это также может быть перенесено в прошлое, если у них был налогооблагаемый доход в 2017 году. Сейчас это подходит к концу.

Срок действия налогового кредита за оплачиваемый отпуск в связи с Covid-19 истек 

За последние два года многим людям пришлось взять отпуск из-за обязанностей по уходу — уходу за членом семьи, находящимся на карантине, или детьми, которые должны находиться под присмотром весь день, потому что школа закрыт из-за Covid-19. Принятый в марте 2020 года Закон о реагировании на коронавирус для семей в первую очередь требует от некоторых работодателей предоставления оплачиваемого отпуска по болезни или отпуска по болезни по причинам, связанным с пандемией.Хотя срок его действия истек в конце 2020 года, работодатели, которые продолжали предлагать такие льготы, могли использовать налоговые льготы на заработную плату для покрытия стоимости льгот. Теперь срок действия налогового кредита на оплачиваемый отпуск, связанный с Covid-19, истек в сентябре, что затрудняет для мелких работодателей предоставление дополнительного оплачиваемого отпуска.

Причитаются отсроченные выплаты по социальному обеспечению 

В соответствии с Законом о CARES работодатели могут отсрочить взносы части социального обеспечения, принадлежащей работодателю. Теперь эти платежи должны быть. Половина должна была быть сдана в конце 2021 года, а другая половина — в конце этого года.Поскольку платежи уже были отсрочены, IRS предупредила, что любые налогоплательщики, которые не уложатся в сроки до 31 декабря, будут оштрафованы.

Специалисты по налоговому планированию говорят, что это изменение вряд ли причинит боль владельцам бизнеса, поскольку немногие воспользовались им. Эдвард Ренн, партнер отдела по работе с частными клиентами и налоговой службы компании Withers, сказал, что не видит слишком много проблем, поскольку многие клиенты предусмотрительно откладывают деньги на банковский счет, чтобы они были готовы, когда они понадобятся.

Учитывая все изменения в налоговых правилах за последние два года, владельцам малого бизнеса, возможно, придется полагаться на бухгалтера или специалиста по налоговому планированию больше, чем когда-либо.К стрессу, который часто приносят налоговые декларации, добавляется отсутствие реакции со стороны перегруженной IRS, которая имеет дело с рекордным объемом невыполненных налоговых деклараций.

«Просто такое ощущение, что все сошло с ума. Нужно подать 6 миллионов деклараций, и, возможно, на каждый десятый телефонный звонок отвечают», — сказала Мередит Такер, директор Kaufman Rossin, фирма по оказанию бухгалтерских и консультационных услуг. Налоговые декларации за прошлый год все еще обрабатываются. Налогоплательщики, у которых есть переплата, могут захотеть применить эту переплату к следующему периоду, но более ранние налоговые декларации еще не обработаны.

Как подавать и платить налоги для малого бизнеса

Если вам интересно, нужно ли вам подавать налоги для малого бизнеса, ответ почти всегда «да».

Но с чего начать? Какие формы вам нужно подать? Как понять, сколько ты будешь должен? И действительно ли это так плохо, если вы не платите налоги за свой бизнес? Спойлер: это так.

Пока не переживайте, потому что подача налогов не должна быть сложной. Считайте это своим полным руководством по подаче налогов в качестве малого бизнеса.

Соберите свои деловые записи

Прежде чем что-либо начинать, убедитесь, что у вас есть все необходимые деловые документы. В зависимости от типа вашего бизнеса вам понадобятся разные вещи, но начните со сбора следующего:

Обновите свою бухгалтерию

Точная и актуальная бухгалтерия, возможно, является наиболее важным компонентом беззаботного налогового сезона. Если ваши книги сейчас в беспорядке, ничего страшного.Вы можете нанять скамейку, чтобы быстро догнать вас.

Или вы можете сделать это самостоятельно, выполнив следующие действия:

1. Запишите и классифицируйте каждую коммерческую операцию за год подачи налоговой декларации

Это самая сложная часть, и она займет у вас много времени. Но, начиная с первого дня налогового года и вплоть до 1 января, вам нужно будет записывать и классифицировать каждую бизнес-транзакцию. Вы можете использовать бухгалтерское программное обеспечение или шаблон Excel. Важно, чтобы вы записали сумму, к какой категории она относится, дату и краткое описание того, для чего была совершена транзакция.

2. Выверить бухгалтерские книги с банковскими счетами

Если между вашими банковскими выписками и вашими бухгалтерскими записями есть какие-либо расхождения, лучше всего выявить их как можно скорее. Заведите привычку сопоставлять транзакции в своих банковских выписках с транзакциями в записях вашей компании, чтобы убедиться, что все учтено. Сверка помогает вам точно знать, что вы правильно записали каждую транзакцию. Лучше всего сделать это с вашими банковскими выписками и выписками по кредитным картам, убедившись, что каждая транзакция учитывается в ваших книгах.

3. Составление финансовой отчетности

Вам нужно будет обобщить все эти транзакции в форме баланса и отчета о прибылях и убытках, чтобы подать налоговую декларацию (особенно, если вы являетесь корпорацией). Причина в том, что вам нужно знать общую сумму доходов и расходов, которые вы понесли. Эти суммы появятся в вашей налоговой декларации. Постоянные клиенты, мы позаботимся об этом за вас.

4. Соберите квитанции и счета-фактуры

Очень важно, чтобы вы вели подробный отчет о том, как вы тратите деньги на свой бизнес.Некоторые из типов квитанций, счетов-фактур и записей, которые вы хотите отслеживать, включают счета-фактуры, которые вы отправляли клиентам, деловые расходы, записи о любых списаниях безнадежных долгов и счета поставщиков.

5. Заполните налоговые формы для ваших подрядчиков и сотрудников

Вам нужно будет заполнить налоговые формы, чтобы показать сведения о всех, кто работал в вашем бизнесе. Если вы платили подрядчикам более 600 долларов в год, попросите их представить вам форму W-9, которую вы будете использовать для заполнения и подачи формы 1099-MISC в IRS.Вы будете подавать формы W-2 от имени своих сотрудников. Убедитесь, что у вас есть вся необходимая информация от ваших сотрудников и подрядчиков, необходимая для заполнения и отправки этих форм.

Дополнительная литература: Как наверстать упущенное в вашей бухгалтерии.

Также стоит иметь в виду, что разные субъекты малого бизнеса должны будут предоставлять разную информацию для своих налоговых деклараций, поэтому мы создали для вас удобный контрольный список налогов для малого бизнеса, чтобы убедиться, что вы готовы с тем, что вам нужно.

Как скамья может помочь

Подача налоговых деклараций может быть финишной чертой, но бухгалтерия — это марафон, который приведет вас к ней. С помощью Bench у вас есть команда экспертов, которая пробежит для вас эту дистанцию.

Команда бухгалтеров Your Bench автоматизирует вашего финансового администратора, подключая банковские счета, кредитные карты и платежные системы для импорта информации на нашу платформу. Ваша команда также отвечает на вопросы и завершает налоговую подготовку перед подачей документов.

С премиальной подпиской Bench мы ведем вашу бухгалтерию и предоставляем налоговые услуги круглый год, включая подачу налоговых деклараций.Мы регистрируем ваши федеральные налоги и налоги штата и предоставляем вам доступ к неограниченным консультациям по запросу со специалистом по налогам. Мы здесь, чтобы убедиться, что вы в курсе последней налоговой информации, максимизируем каждый вычет и используем доступные налоговые льготы, чтобы минимизировать ваш налоговый счет. Узнать больше.

Сколько составляют налоги для малого бизнеса?

Если ваш бизнес облагается налогом как корпорация, ваша налоговая ставка составляет 21%.

Если ваш бизнес не облагается налогом как корпорация, это означает, что сам ваш бизнес не будет платить налоги, но вы будете платить лично.Это означает, что вам нужно свериться с налоговыми таблицами, чтобы выяснить, к какой налоговой категории вы относитесь.

Ознакомьтесь с нашим пособием о том, как рассчитать налоговые обязательства или сколько стоят налоги для малого бизнеса? для более глубокого погружения.

Отложите деньги для уплаты налогов

Когда вы управляете бизнесом, важно помнить, что вы будете платить налоги на основе чистой прибыли, которую вы сообщаете самостоятельно. Имейте в виду, что во многих типах структур малого бизнеса, а именно в индивидуальных предприятиях, товариществах и корпорациях типа S, вам, как правило, необходимо производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи, если вы ожидаете, что будете должны налогов более 1000 долларов США 1000 долларов США в календарном году. .

Это означает, что у вас всегда должно быть достаточно денег в банке для осуществления этих платежей в апреле, июне, сентябре и январе.

Сэкономив около 25–30% от чистого дохода от бизнеса, вы будете уверены, что у вас есть деньги, необходимые для уплаты федерального подоходного налога. Мы рекомендуем хранить эти деньги на отдельном банковском счете, отличном от того, который вы используете в своих повседневных деловых операциях, как отличный способ удержать вас от использования этого фонда.

Есть два отличных способа сэкономить эти деньги, в зависимости от структуры вашего бизнеса:

  • Для предприятий с постоянным потоком доходов: Вы можете просто настроить автоматические банковские переводы, чтобы регулярно переводить средства с вашего основного банковского счета на дополнительный сберегательный счет.

  • Для предприятий с переменным доходом: Если вы реже заключаете крупные сделки, возьмите за привычку делать эти переводы вручную всякий раз, когда вы получаете платеж от клиента.

Немного времени и практики, и этот процесс станет частью вашей рутины.

Требуйте налоговых вычетов для малого бизнеса

Отличные новости о том, что вы владелец малого бизнеса: в большинстве случаев вы имеете право на получение большего количества налоговых вычетов и налоговых льгот, чем если бы вы были обычным сотрудником с W2.

Вот общий обзор некоторых из наиболее популярных категорий бизнес-расходов, не облагаемых налогом. Имейте в виду, что это только верхушка айсберга — ознакомьтесь с нашей статьей о налоговых вычетах для малого бизнеса, чтобы узнать больше. Кроме того, ваш налоговый специалист может дать вам более конкретный и индивидуальный совет о том, какие расходы существуют для вашего бизнеса.

Затраты на запуск

Если у вас есть расходы, которые вы понесли до того, как начали вести свой бизнес, вы можете вычесть до 5000 долларов начальных затрат в год открытия вашего бизнеса.Любые начальные затраты сверх этой суммы могут быть амортизированы в течение 15 лет.

Сырье

Вы можете вычесть стоимость предметов, которые вам пришлось приобрести для предоставления товаров и услуг, которые вы продаете (например, покупка муки оптом для вашей пекарни или чернил для вашего каллиграфического бизнеса).

Товары для офиса

Мелкие предметы для офиса (например, ручки, стикеры и кофе) покрываются, но более крупные предметы (например, столы и стулья) не покрываются, поскольку вместо этого они считаются капитальными товарами.

Офис/коммерческая аренда

Арендная плата, которую вы платите за помещение, в котором вы ведете свою деятельность (например, ваш офис, кухонное помещение), также не облагается налогом.

Расходы на домашний офис

Если у вас есть специальное место в вашем доме для работы (например, вторая спальня или солярий) вместо традиционного коммерческого офисного помещения, вы можете потребовать часть арендной платы/ипотеки и других домашних расходов (например, отопление, электричество). и страховка).Сумма, которую вы требуете, должна быть пропорциональна размеру помещения. Например, если площадь вашей рабочей комнаты составляет 200 кв. м, а общая площадь квартиры — 1000 кв. м, вы можете вычесть 20% своих расходов.

Страхование

Вы можете вычесть все виды обычных коммерческих страховых премий за здания, машины и оборудование, необходимые для ведения вашего бизнеса.

Деловые поездки

Многие виды расходов на деловые поездки подлежат вычету, в том числе: стоимость авиабилетов, автобусные билеты, расходы на проживание в гостинице, стоимость местного транспорта между аэропортом и местом проживания (т.г., такси, Uber) и 50% от стоимости питания во время нахождения Вас или сотрудника в командировке

Заработная плата и льготы

Заработная плата и льготы, которые вы выплачиваете своим сотрудникам, такие как премии по результатам работы и страховые взносы, также могут быть вычтены.

Подробная информация о ваших деловых расходах

Чтобы подать заявление о расходах в IRS, вам необходимо иметь под рукой следующую информацию по каждому расходу:

  • сумма
  • дата совершения покупки
  • где вы приобрели расход
  • какую форму оплаты вы использовали
  • причина расхода (т.д., его связь с вашим бизнесом)
  • на питание и представительские расходы, также важно, чтобы вы отметили, кто был вовлечен (включая как ваших сотрудников, так и всех присутствующих клиентов)

Вы можете записать эту информацию в электронную таблицу, в примечание на стороне самой квитанции, прежде чем сфотографировать ее, как вам будет удобнее. В случае аудита IRS может запросить всю эту информацию, чтобы убедиться, что расходы соответствуют их правилам.

Как подать налоговую декларацию для малого бизнеса

Налоги каждого типа малого бизнеса немного различаются, поэтому формы, которые вам нужно заполнить для вашего бизнеса, зависят от того, как устроен ваш бизнес.

Основные бизнес-структуры:

  • Индивидуальное предпринимательство
  • Товарищество (включает как ограниченную, так и ограниченную ответственность)
  • Общество с ограниченной ответственностью (общеизвестное как ООО)
  • Корпорация С
  • Корпорация S
  • Некоммерческая организация

Мы разберем, как каждый тип малого бизнеса регистрирует свои налоги. Таким образом, вы сможете быстро перейти к нужной информации.

Дополнительная литература: Подача налогов на бизнес (простое руководство)

Подача налогов в качестве индивидуального предпринимателя

Единоличное владение — это именно то, на что это похоже — это причудливый способ обозначить некорпоративный бизнес, у которого есть только один владелец.В предприятиях, отнесенных к этой категории, не существует юридического различия между владельцем и хозяйствующим субъектом.

Если вы управляете собственной компанией без партнеров, подать налоговую декларацию невероятно просто. Все, что вам нужно сделать, это заполнить Приложение C при подаче годовой налоговой декларации. Приложение C IRS — это форма, которую вы прикрепляете к своей основной индивидуальной налоговой декларации по форме 1040. По сути, она просто дает вам возможность сообщить IRS о прибыли или убытках от вашего бизнеса.

Подача налоговой декларации в качестве товарищества

Товарищества подают Форму 1065, а затем каждый отдельный член будет включать Приложение K-1, показывающее его индивидуальную долю прибыли/убытков за год при подаче своих личных налоговых деклараций.Форма 1065 дает IRS обзор прибыли / убытков компании за год, но форма K-1 — это форма, в которой каждый партнер фактически отчитывается и платит налоги со своей доли дохода от бизнеса в этом году.

Подача налоговой декларации в качестве корпорации с ограниченной ответственностью (ООО)

Если вы являетесь единственным участником вашего LLC, это очень просто — просто следуйте тем же правилам, что и индивидуальный предприниматель, и заполните Приложение C при подаче годовой налоговой декларации.

Если в вашем ООО два или более участника, это лишь немного сложнее.В этом случае вы будете подавать больше документов, чем партнерство. Это означает, что вы подаете форму 1065, а затем каждый отдельный участник получит график K-1, в котором указана его доля в прибылях/убытках бизнеса за год. Затем этот номер указывается в личной налоговой декларации каждого партнера.

Дополнительная литература: Налоги ООО (простое руководство)

Подача налоговой декларации в качестве корпорации C

Если ваш малый бизнес функционирует как корпорация C или если вы относитесь к своему LLC как к таковой, вам необходимо подготовить и подать отдельную корпоративную налоговую декларацию с формой 1120 в дополнение к подготовке вашей личной налоговой декларации.У IRS есть инструкции по заполнению формы 1120.

Несмотря на то, что чтение может быть полезным, чтобы убедиться, что вы понимаете основы, большинство владельцев малого бизнеса предпочитают нанимать профессионала для заполнения этих форм.

Подача налоговой декларации в качестве корпорации типа S

Если ваш бизнес является корпорацией S или LLC, которая выбрала статус корпорации S, акционеры должны будут сообщить о своей доле прибыли или убытка, используя Приложение K-1 по своим личным налогам.Кроме того, корпорация также должна подать корпоративную налоговую декларацию, используя форму 1120S. У IRS есть инструкции по заполнению формы 1120S, но опять же, большинство владельцев малого бизнеса предпочитают, чтобы эти формы обрабатывал CPA.

Дополнительная литература: Налоги S Corp (простое руководство)

Подача налоговой декларации в качестве некоммерческой организации

Некоммерческие организации облагаются налогом иначе, чем коммерческие компании. В большинстве случаев некоммерческие организации могут обратиться в IRS с просьбой об освобождении от федеральных налогов в соответствии с разделом 501.Узнайте больше об особенностях ваших взаимоотношений с налогами как некоммерческой организации здесь.

Налоги на самозанятых

Большинство самозанятых будут работать либо в качестве индивидуального предпринимателя (включая независимых подрядчиков), либо в качестве компании с ограниченной ответственностью, товарищества или корпорации типа S. Все эти структуры считаются сквозными организациями, что означает, что ваши доходы учитываются как часть вашего личного дохода.

Поскольку вы сами себе начальник, вам нужно будет платить налоги на самозанятость, которые включают в себя налоги на социальное обеспечение и Medicare.Общая ставка налога на самозанятость составляет 15,3% от вашего дохода.

Дополнительная литература: Налоги на самозанятость (простое руководство)

Налог с продаж

Налог с продаж — это государственный налог, который вы должны собирать с клиентов и перечислять правительству.

Даже если вы являетесь интернет-магазином без физического присутствия в каком-либо штате, вы все равно платите налог с продаж.

В зависимости от штата вам может потребоваться подавать налоговую декларацию ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Дополнительная литература: Что такое налог с продаж?

Налоги на заработную плату

Как работодатель вы несете ответственность за уплату нескольких налогов, связанных с заработной платой:

  • FUTA Федеральный налог на безработицу (фактически налог 0,6%)
  • FICA (7,5% налог на социальное обеспечение и Medicare)
  • Сбор и перечисление подоходного налога с работников
  • Государственный и местный налог (различается в зависимости от того, где вы находитесь)

Вы можете рассчитать, сколько федерального налога с заработной платы необходимо удержать, используя публикацию IRS 15.

Дополнительная литература: Налог на заработную плату (что это такое и как его рассчитать)

Как Закон о сокращении налогов и занятости изменил налог на малый бизнес?

Налоговая реформа президента Трампа вступила в силу 1 января 2018 года.

Основные моменты того, как это повлияет на малый бизнес в США:

  • Ставка корпоративного налога снижена до фиксированной ставки 21%
  • Всем другим организациям был предложен налоговый вычет в размере 20%, называемый вычетом QBI (если вы имеете на него право)
  • Развлечение клиентов больше не облагается налогом
  • Закуски и обеды в офисе теперь вычитаются со скидкой 50% (раньше были 100%)
  • Сумма амортизации автомобиля, которую можно списать, увеличилась почти вдвое

Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим руководством по Закону о снижении налогов и занятости.

Как платить налоги для малого бизнеса

Большинство малых предприятий обязаны платить расчетные налоги ежеквартально, а не ежегодно.

Отправить платеж в IRS очень просто: просто заполните форму 1040-ES и отправьте ее вместе с чеком в ближайший к вам офис IRS.

Вы также можете оплатить предполагаемые налоги через Интернет или по телефону через платежный шлюз IRS.

Для корпораций платежи должны подаваться через Электронную систему уплаты федеральных налогов.

Дополнительная литература: Как платить налоги для малого бизнеса (Полное руководство)

Если вы нашли это руководство полезным, возможно, вам будет полезно загрузить наш Контрольный список налогов для малого бизнеса, чтобы оставаться организованным.

Руководство по доходам и надбавкам малого бизнеса

Департамент доходов штата Аризона (ADOR) управляет налоговой системой штата Аризона на основании законов, принятых и подписанных губернатором. Как и другие инициативы, ADOR анализирует законодательство и его административное и техническое воздействие на Департамент.

Что касается нового налогового законодательства, Департамент доходов стремится работать с отдельными налогоплательщиками, чтобы обеспечить бесперебойную подачу и уплату подоходного налога.

Законопроект Сената 1783 — Доход малого бизнеса

Сенатский законопроект 1783 позволяет отдельным налогоплательщикам выбрать, чтобы их «валовой доход с поправкой на малый бизнес в Аризоне» был исключен из их обычной декларации о подоходном налоге с физических лиц и облагался налогом в отдельной «декларации о подоходном налоге с малого бизнеса в Аризоне».

В течение налоговых лет, начинающихся с 31 декабря 2020 года и после этой даты, налогоплательщик малого бизнеса может подать декларацию за налоговый год в ADOR, чтобы указать долю этого налогоплательщика малого бизнеса в валовом доходе малого бизнеса в Аризоне.

«Налогоплательщик малого бизнеса» означает любого налогоплательщика-физического лица, который сообщает в своей декларации по федеральному подоходному налогу любой доход, который составляет валовой доход малого бизнеса штата Аризона, как определено ниже:

«Валовой доход малого бизнеса в Аризоне» налогоплательщика-резидента означает сумму сумм, положительных или отрицательных, которые включены в федеральный скорректированный валовой доход налогоплательщика за налоговый год, рассчитанный в соответствии с кодом внутреннего дохода, и которые сообщается в следующих таблицах и формах или в эквивалентных последующих таблицах и формах, установленных Налоговой службой:

  • Приложение B, проценты и обычные дивиденды.
  • Приложение C, прибыль или убыток от бизнеса.
  • Приложение E, дополнительный доход или убыток.
  • График F, прибыль или убыток от сельского хозяйства.
  • Форма 4797, продажа коммерческой недвижимости.
  • Форма 4835, доходы и расходы от аренды фермы.

 

Включает любую сумму, указанную в Приложении D, прироста и убытка капитала, которая признается либо в связи с налогооблагаемым отчуждением доли участия в любом юридическом лице, кроме публично торгуемой организации, либо с налогооблагаемым отчуждением капитальных активов, используемых в связи с торговлей. или деловой активности, включая деловую репутацию и стоимость непрерывности деятельности.

Декларация по малому бизнесу в Аризоне подлежит большинству добавлений и вычетов, предусмотренных в главе о подоходном налоге с физических лиц, в той мере, в какой корректировки напрямую связаны с доходом от малого бизнеса.

Вычеты, указанные в федеральной декларации, включаются в декларацию малого бизнеса Аризоны только в том случае, если они уже включены в чистые суммы, указанные в федеральных таблицах, перечисленных в определении «валового дохода малого бизнеса Аризоны».

Деловые кредиты, которые обычно разрешаются в декларации по индивидуальному подоходному налогу, вместо этого будут разрешены в декларации для малого бизнеса в Аризоне.Любые избыточные бизнес-кредиты, оставшиеся после зачета декларации по малому бизнесу в Аризоне, будут разрешены для зачета налога в декларации по индивидуальному подоходному налогу. Кредиты, не полученные от предпринимательской деятельности, остаются в стандартной декларации по индивидуальному подоходному налогу.

Если налогоплательщик малого бизнеса штата Аризона делает выбор в соответствии с разделом Пересмотренный закон штата Аризона (A.R.S.) § 43-302, за каждый налоговый год с налогооблагаемого дохода малого бизнеса штата Аризона взимается, взимается и выплачивается сумма, равная 3.5% от налогооблагаемого дохода малого бизнеса в Аризоне.

Максимальная ставка по индивидуальному подоходному налогу ограничена 4,5%

Максимальная комбинированная ставка надбавки Предложения 208 и обычного подоходного налога в декларации по индивидуальному подоходному налогу составляет 4,5%, независимо от того, были ли сделаны выборы для малого бизнеса. Налогоплательщики могут захотеть уменьшить расчетные платежи и удержания соответственно.

Предложение 208 — Доплата подоходного налога для государственного образования

В соответствии с пересмотренным Уставом штата Аризона (A.RS) § 43-581 с поправками, внесенными Сенатским законопроектом 1828.

 

Часто задаваемые вопросы о доходах малого бизнеса

Для малых предприятий, нуждающихся в дополнительных разъяснениях по ВОО, см. часто задаваемые вопросы.

 

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.